文档库

最新最全的文档下载
当前位置:文档库 > 成品油零售管理业务流程

成品油零售管理业务流程

4.6成品油零售管理业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 获得最佳零售利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。

1.4 保证现金安全及时上缴。

2 财务目标

2.1 核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确

完整。

3 合规性目标

3.1 油品价格符合国家有关规定。

3.2 油品计量符合国家有关规定。

3.3 油品质量符合国家有关规定。

3.4 经营性证照符合政府部门的有关规定。

二、业务风险

1 经营风险

1.1 付油设备突发故障,使销售过程无法确认,导致收入

损失。

1.2 付油数量不足、服务不规范,导致信誉丧失。

1.3 安全事故,导致停业。

1.4 不恰当的压价销售,导致毛利损失。

1.5 收款与付油量不符,导致收入损失。

1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款

不完备或履行协议不当,导致货款不能及时回笼或

损失。

1.7 货款失盗,导致现金资产的流失。

1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销,导致市场份额丧

失。

1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。

1.10 加油站电子货币支付系统发生故障,导致客户账户信

息失真,影响股份公司声誉。

1.11 加油站其他附属设施出租不规范,导致其它收入流失。

2 财务风险

2.1 虚增或截留收入。

2.2 多记或少记应收账款。

2.3 销售收入计算错误。

3 合规风险

3.1 违反国家价格政策或法规,受到处罚。

3.2 计量不准确或计量器具检定过期,受到处罚。

3.3 油品质量不合格,受到处罚。

3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定,导致停业或

被处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 持证上岗

1.1 加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省(市)

分公司颁发。

2 需求计划

2.1 加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次

物流中心(配送中心)。二次物流中心(配送中心)

统一组织资源配送。

2.2 对独立核算(或联营、参股)加油站实行商品进货结算

制;对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。

3 接卸入库及日常库存管理

3.1 接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负

责,按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。

计量人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核

对单》,由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后

接卸。运输损耗在定额范围内互不找补,定额损耗

由加油站承担;出现超定额损耗由承运驾驶人员签

字确认实际数量,由承运单位承担超耗损失。

3.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管

理责任人;记账人员、计量人员不能由同一人担任

(年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司

经理批准后除外)。

建立计量器具、储油罐、加油机(流量表)档案,

并定期校检,确保计量精度符合管理要求。

3.3 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人,加

油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输

必须专车专用。接卸操作过程中,确保接卸品种和

库存品种相一致,杜绝混油事故发生。储油罐定期

进行清洗,油罐清洁度符合油品质量要求。

4 价格执行

4.1 省(市)分公司(区外销售公司)价格领导小组(经

理任组长)依照股份公司下达的调价通知,按照浮

动率,结合当地情况,制定各地市零售执行价格。

4.2 加油站严格按规定的价格执行。实行中国石化加油

卡联网的加油站由各公司卡管中心价格调整操作人

员按要求进行调价操作;没有实行加油卡联网的加

油站接到调价通知后,按规定的时点,上级部门组

织人员准时抄录加油机(流量表)的泵码数,由加

油站站长签字确认。调整后的单价及时公示。填制

调价当日的《加油站销售日报表》时,依据原始凭

证按不同的单价分段填写升数和金额。

5 加油与销售

5.1 加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付

油。

5.2 加油站每班营业终了,加油人员将负责的加油机(流

量表)泵码数与收回的各种付油凭证(包括检视泵

回罐数、修机走空数、油品质量检测抽检数)核对

一致后,填制《加油站交接班表》,由交接双方当值

班长签字认可,记账人员(会计、收款人员分离设

置的由双方签字)签字监交。如交接时发生短缺,

由当班责任加油人员承担。

6 结算与收款

6.1 现金付款售油:加油站统一配备投币式保险柜,保

险柜固定安装。保险柜钥匙和密码分开保管。加油

站按管理办法的要求规范使用。客户加油后,加油

人员根据加油量收取销售款,及时将销售款投入投

币式保险柜。每日交接班时现金收入数与《加油站

交接班表》现金付油数相等。当地没有银行的海上、

内河网点以及偏远的加油站点,每三天必须将销售

款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门,

并由收款人签收;其他加油站销售款必须当日解缴

指定银行账户或上交上级分公司收款部门,并由收

款人签收。未交款之前,交由收银员负责保管,放

入专用保险柜中,站长监管。财务人员定期抽查加

油站,监控资金上缴情况,核对交款凭证,确保资

金及时足额上缴。

6.2 预收货款售油:客户在加油站上级分公司指定地点

交纳预付款后,办理相应加油凭证。加油人员接到

有效加油凭证后付油。

6.3 赊销售油:由地市公司(或聘请社会中介机构)按照

省(市)分公司(区外销售公司)信用政策,根据

客户的资金、购买、信用等状况,实时监控客户资

信,建立客户信用动态档案。地市公司零售管理部

门、财务部门根据客户信用动态档案及客户需求,

拟定客户具体信用限额和时限,按规定权限审批。

公司与购油结算协议清款责任人签订《货款回笼责

任书》。在落实清款责任人后,与客户签订《购油结

算协议》,并商定加油凭证。客户在指定加油站加油,

按协议规定付款结算。加油站分户建立由专人记录

的《购油结算协议客户登记账》,加油时,加油人员

严格执行《购油结算协议》。

7 销售日结

7.1 记账人员以《加油站交接班表》为依据,结合《加

油站进油核对单》和计量员检尺的同期油罐库存数,

填制《加油站销售日报表》、《加油站付油日报表》,

由加油站站长签字确认。记账人员凭此登记《加油

站库存商品明细分类账》、《加油站油品分罐保管登

记账》。

7.2 城区及有条件的非城区加油站当日报送《加油站销

售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证;地

处偏远、交通不便的加油站点,除当日电告营业情

况外,每周至少报送一次《加油站销售日报表》、《加

油站付油日报表》和交款凭证。

8 财务记账

8.1 独立核算加油站,必须按照股份公司内部会计制度

等有关规定设立独立核算体系;非独立核算加油站,

由上级分公司统一核算。

8.2 【非ERP】财务人员根据加油站上报的《加油站销

售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证,及

时复核后按股份公司内部会计制度进行账务处理,

会计凭证需经不相容岗位人员稽核。

【ERP】按照《ERP系统运行及应用规范》,将加油

站销售数据导入ERP系统。财务人员根据《加油站

销售日报表》、《加油站付油日报表》和交款凭证,

复核系统内数据,并进行相关账务处理。会计凭证

需经不相容岗位人员稽核。

9 月末盘点

9.1 月末结账时,地市公司业务部门负责人或授权有关

人员,会同加油站管理人员,对加油站账面商品数

量、实物数量、购油结算协议款回收等情况,进行

盘点。加油站记账人员根据《加油站油品分罐保管

登记账》填制《加油站商品盘点月报表》,由加油站

站长、计量人员签字确认库存数量及“损溢分析”,报

数质量管理部门审核,经地市公司分管经理批准后,

凭此单登记《加油站库存商品明细分类账》、《加油

站油品分罐保管登记账》中“核销损溢”栏。定额损耗

至少每季度核销一次。超定额损耗部分按存货盘亏

处置权限进行审批。

10 营销分析

10.1 地市公司至少每月召开营销分析会议,分管经理和相

关职能部门及片区经理参加,分析当期销售情况,

提出改进意见,制定完成下月零售经营目标的营销

措施,并形成书面记录。

11 加油站管理

11.1 加油站新建、收购、改造须经各级零管部门予以确认。

加油站规划、选址、设计、验收、证照办理及交付

使用等环节须由各级零管部门予以确认。

满足加油站登记证申领条件的新增加油站,分公司

基建部门须及时向油品销售事业部办理申领手续;

零售管理部门须及时办理登记证变更手续。

加油站关闭、拆除时需由油品销售事业部批复同意。

加油站附属设施招商(出租),按油品销售事业部相

关规定执行,加油站负责现场管理。

11.2 省(市)分公司(区外销售公司)按照《中国石化加

油站特许经营管理办法》规定做好特许加油站的发

展、规范清理与日常监督管理。特许加油站的发展

须由油品销售事业部审批。

四、相关制度目录(制度后标号为《内控手册配套规章

制度汇编》目录索引号)

1 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制

度(2006年)》的通知(石化股份财[2006]508号)

----1.6.11

2 关于印发《中国石油化工股份有限公司加油站管理

规范》的通知(石化股份销[2003] 453号)

----1.14.4 3 关于印发《中国石油化工股份有限公司加油站账册

表单(试行)》及开展培训的通知(石化股份销零

[2002]37号)----2.14.1

4 关于印发《中国石化加油站特许经营管理办法》的

通知(石化股份销[2006] 97号)----1.14.3

5 关于下发《销售企业水上加油站规范管理工作标准

(试行)》的通知(石化股份销零[2006]320号)

----2.14.10

6 ERP系统运行及应用规范(试行)----2.10.1

7 关于下发《加油站统计管理办法》和办理加油站登

记证的通知(石化股份销发[2004]460号)

----2.14.13