专项内审

目录

一、质量负责人变更专项内审方案 (2)

二、质量管理工作会议记录（首次会议） (5)

三、质量负责人变更内审记录表 (7)

四、管理人员能力素质调查表 (8)

五、质量管理体系内审报告 (13)

六、质量管理工作会议（末次会议） (15)

昌黎县康健医药药材有限公司

质负责人变更专项评审方案

一、评审目的

通过对质量负责人韦晓静同志进行全面的审查和评价,保证公司质量体系运行的充分性、适宜性及有效性,适应新版GSP的要求及食药部门的有关规定,以满足公司质量管理体系正常运行的需要。

二、评审依据

1、《药品经营质量管理规范》（2013年新版）；

2、我公司《质量管理体系内部评审制度》、《质量管理体系内部评审操作规程》。

三、评审标准

《质量负责人变更评审记录表》。

四、评审范围

任职资格、管理人员能力、质量管理职责、药品经营法规知识、培训与体检。

五、被评审人员

韦晓静

六、评审人员

组长：谷志军

成员：杨利民谷艳丽刘朋双王娜

七、评审方法

评审人员对照《质量负责人变更评审记录表》逐条评审。采用资

料检查、现场调查问卷、相关问题询问相结合等方式进行评审。

九、评审时间和日程

（一）评审时间：

2015年4月10日一天

评审现场评审的时间以保证评审质量为前提，评审组根据现场评审实际需要，经质量领导组同意后可延长现场评审时间，以追求评审目的为原则。

（二）内容安排：

09:00-09:30 首次会议：由评审组长主持

09:30-10:00 评审组长发放《管理人员能力素质调查表》给部门负责人代表，《管理人员能力素质调查表》接收人根据被评审人员上岗后的实际工作能力情况进行客观、公正地评价；被评审人员不得对自己评价。同时评审员开展下列项目评审：

●行政许可项目

经营许可证等证件变更情况

●任职资格

工作履历、学历验证、职称、无假劣药经营行为

●管理人员能力

调查问卷

●质量管理职责

●药品经营法规知识

●培训与体检

10:00-11:00 评审组长回收《管理人员能力素质调查表》，评审员对被评审人进行关于质量管理工作的讨论互动，从讨论互动的内容中测评实际工作能力。

11:00-11:30 评审员汇总调查表的评价记录和互动讨论的表现

进行分析，作出最后评审结论，回填到《质量负责人变更评审记录表》。

11:30-12:00 末次会议

十、评审记录及要求

评审人员要坚持原则，按照标准，实事求是查看资料和口头询问，应做好详细现场评审记录，被评审人员应积极配合评审人员工作，并也做好记录，以备复查，评审结束后由评审组长写出评审报告。评审报告由质管部存档，并发到被评审人一份。

十一、整改要求

若该同志符合质量管理机构负责人评审合格标准,评审组撰写评审合格报告。若该同志不符合评审合格标准,根据不合格项目情况提出整改建议，提交公司董事会和公司质量领导组。

质量负责人变更评审组

二○一五年四月十日

质量管理工作会议记录

质量管理工作会议记录

质量负责人变更内审记录表

填表人：填表日期：年月日

填表人：填表日期：年月日

填表人：填表日期：年月日

填表人：填表日期：年月日

填表人：填表日期：年月日

昌黎县康健医药药材有限公司

昌黎县康健医药药材有限公司质量管理工作会议记录

昌黎县康健医药药材有限公司质量负责人变更专项内审

二○一五年四月十日

昌黎县康健医药药材有限公司

GSP内审小组任命书

为了使公司GSP内审工作的顺利进行，特委任以下人员分别担任内审组长及内审员，负责履行GSP内审的各项工作，具体人员安排如下：

内审组长：谷志军

内审员：韦晓静杨利民刘朋双

特此任命！

总经理：谷志军

2015年04月15日

昌黎县康健医药药材有限公司

关于变更质量负责人专项内审小组的任命书

依据新版《药品经营质量管理规范》第八条：质量管理体系关键要素发生重大变化需要进行专项内审规定，保证公司GSP内审工作的顺利进行，特委任以下人员分别担任专项内审组长及内审员，负责履行对韦晓静同志变更为质量负责人专项内审的各项工作，具体人员安排如下：

内审组长：谷志军

组员：杨利民刘朋双谷艳丽王娜

特此任命！

总经理：谷志军

2015年04月05日

确定审核员时间的原则及要求

确定审核员时间的原则及要求 认证审核员时间的确定是有效实施审核工作的基础，为提高认证效率并达到各体系审核的目的，中心在总结多年审核经验的基础上作出了确定审核工作量的原则及要求。 本文只提供了一个基本的框架，我们在每项合同评审、制定每项审核方案时，仍要充分考虑申请认证组织状况、考虑审核组状况以及相关资源等因素，以便合理策划审核时间。 1对于员工和审核员时间的解释 组织员工数指审核时将在场的与管理体系有关的所有班次的雇员总数，包括季节工、临时工和分包的员工。市场部签订合同人员应与组织就审核员时间达成一致意见，考虑季节、月份、班次、区域，以便更好的反映组织的全部范围。如果兼职雇员工作小时与专职雇员相当，应将兼职雇员人数计入组织员工数。 对于环境管理和职业健康安全管理体系审核如果运行的重要部分是倒 班的形式，员工的总数应按如下的方法计算：（不倒班的员工数）＋ ｛（倒班的员工人数）/（倒班数－1）｝。这样计算的前提是不同的班次 之间活动的类型与强度无重大区别。 审核员时间是以用于审核的审核人日来表示的，一个审核人日通常指完整的8小时正常工作日。在开始策划时，不能用增加每天的工作时间来减少 要使用的审核人日。包括： （1）策划审核时间 （2）与组织、人员、记录、文件和过程接触时间 （3）撰写报告时间 2确定审核员时间的过程 经验表明，单一管理体系认证所需审核员时间与组织的员工数有关。除此以外对于确定质量管理体系审核所需时间要考虑组织机构的复杂程度、产品种类及特点等因素;对确定环境管理体系审核所需时间还要考虑潜

在环境因素的数量、性质和严重程度等因素；对于确定职业健康安全管理体系审核所需时间还与包括潜在危险、危险源的数量、性质和风险等级因素。对于多体系结合审核还与多个管理体系是否整合以及认证产品范围是否相同等有关。所以在确定各类管理体系审核所用总时间时除考虑了上述因素外，还要关注如下内容： 2.1在合同评审期应充分了解认证组织体系内的人数，并通过查表（图表1-3）得出各体系认证审核员时间基数。 2.2结合在合同期间识别的各管理体系增加/减少审核员时间的普遍因素（见附表4），比照增加/减少审核员时间的因素表，对审核员总时间可进行调整，对应每个因素增加/减少审核员时间按0.5-2人日进行计算，对应增加和减少普遍因素工作量可互相抵消。 2.3涉及有多场所（含固定场所、临时场所、流动场所）的组织，其审核抽样及其相关审核时间确定 样本的选择宜考虑活动的规模与类型、项目的不同进展阶段，以能够代表（组织）寻求的能力范围与多样的服务范围。对于典型的临时场所，最好进行现场评价。 2.3.1各场所（含按抽样确定场所（样本））审核员时间的确定按人数为基准，按附表2规定实施，可考虑个别场所只涉及管理体系部分过程，可减少相应审核员时间；不过如果考虑采用下述方法代替某些现场访问时也可相应减少抽样样本所需审核员时间。 ?与客户组织和 /或其顾客进行事前、事中和（或）事后的会面或电话 交谈 ?对临时场所活动的文件进行审查 ?远程接触包含记录和信息的电子场所（electronic sites），这 些记录和信息与管理体系和临时场所的审核有关； ?通过使用视频设备、电话会议和其它技术以确保远程地实施有效审核。 2.3.2对职业健康安全管理体系涉及多场所认证抽样后每个场所相应的最少审核员时间（不包括总部，总部是100%审核时间）按下面计算方法进行计算： 1个场所75%审核时间

内部审计完整流程体系

内部审计的完整流程体系 内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法，而且是一个完整的体系。审计人员与被审人员都有各自的心态表现，审计人员应及时掌握被审人员的心态，并适时调整自己的心态，恰当运用审计方法，以便能做好审计工作。 一直以来，理论界与实务界对内部审计流程与方法没有确切的说法。总是照搬照抄政府审计或民间审计，这是内部审计界的一大欠缺。笔者对其进行深入探讨，以期与同行交流，对实务界有所帮助。 一、审前准备工作 (一)整体内容框架 (二)主要工作 1 编制年度审计计划应该关注的因素

单位组织年度内经济工作的中心问题;单位组织重大政策措施落实情况及存在的问题;经营管理中存在的突出问题和难点问题;群众普遍关注或反映强烈的热点问题;以往审计发现的比较突出、影响较大的问题;具体审计项目先后顺序安排;审计资源(人员数量、审计耗时与审计经费)的合理分配;后续审计的必要安排。 2 项目审计计划的内容 审计目标;审计范围;重要性;审计风险评估;审计小组构成;审计时间分配;专家与外部审计工作结果的利用等。 3 审计前的调查内容 经营活动情况;内部控制设计与运行情况;财务会计资料;重要合同、协议及会议记录;上次审计结论、建议及后续审计执行情况;上次外部审计意见等。 4 审计方案的内容 具体审计目的;具体审计方法和程序;预定执行人及执行日期等。 5 审计通知书的内容 被审计单位及审计项目名称;审计目的;审计范围;审计时间;被审计单位应提供的具体资料和必要协助;审计小组名单;审计机构及负责人签章和签发日期。(附件包括：被审计单位承诺书、被审计单位提供资料清单、审计文书送达回证。 二、审计实施工作

制定人审核人时间

制定人审核人时间 Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】

第十三章磁场制定人：殷裕华审核人：胡怀平时间：2006 年1月6日 第六课时磁偏转与电偏转的区别【知识要点】 洛仑兹力与电场力的比较 1、与带电粒子运动状态的关系 带电粒子在电场中所受到的电场力的大小和方向，与其运动状态无关。但洛伦兹力的大小和方向，则与带电粒子本身运动的速度紧密相关。 2、决定大小的有关因素 电荷在电场中所受到的电场力F ＝ qE，与两个因素有关：本身电量的多少和电场的强弱。 运动电荷在磁场中所受到的磁场力，与四个因素有关：本身电量的多少、运动速度 v 的大小、速度 v 的方向与磁感应强度 B 方向间的关系、磁场的磁感应强度B． 3、方向的区别 电荷所受电场力的方向，一定与电场方向在同一条直线上( 正电荷同向，负电荷反向 )，但洛伦兹力的方向则与磁感应强度的方向垂直。 一.热身训练 例题1．如图所示，在虚线范围内，用场强为E的匀强电场 可使初速度为v0的某种正离 子偏转θ角．在同样宽度范 围内，若改用匀强磁场（方向 垂直纸面向外），使该离子通 过该区域并使偏转角度也为θ， 则磁感应强度为多少离子穿过 电场和磁场的时间之比为多少 1．B= V E cosθ， θ θ sin 二、讲练平台 例题2．某空间存在着一个变化的电场和一个变化的磁场，电场 方向向右（如图（a）中由B到 C的方向），电场变化如图 （ｂ）中E-t图象，磁感应强度 变化如图（c）中B-t图象．在 A点，从t=1 s（即1 s）开始， 每隔2 s，有一个相同的带电粒 子（重力不计）沿AB方向（垂

内部审计程序部分试题及答案

内部审计程序部分试题及答案 1．为了避免高层管理当局与审计委员会之间的明显冲突，首席审计执行官应当: a.向高层管理当局和审计委员会同时提交所有审计报告的复印件；来源： b.通过组织地位增强审计活动的独立性； c.先与审计委员会讨论所有报告，再与高层管理当局讨论； d.要求董事会认可包含内部审计与审计委员会关系的政策。 2．依据内部审计专业实务框架（ppt），内部审计师可以不具备以下能力: a．熟练地运用内部审计专业实务框架； b．对管理原则的理解； c．良好的人际沟通能力； d．用量化方法承担培训课程的能力。 3．某地方政府机构收到一笔中央政府专项基金，用于向低收入家庭提供资助。该机构有责任对家庭经济状况进行调查。资助金额与家庭规模、家庭成员的收入、家庭中儿童的年龄以及所在学校相关。该机构的内部审计师计划对发放资助基金的过程实施合规性审计，要确定的最适当的审计范围是: a.该机构是否对受益者的资格以及基金发放的合规行为进行调查； b.该机构在发放政府基金时的效率程度； c.提供给中央政府的基金发放报告的准确性；来源： d.资金缓解家庭的经济问题的适当性。

4．组织的首席审计执行官制定了一个审计计划，内容是对下一年度的审计作出详细的日程安排、估计每项审计所需时间、以及每项审计大致的开始时间。具体审计的时间安排是基于该项审计距上次审计的时间来确定的。这个计划并不适当，因为没有: a.引用实务标准等权威的支持； b.考虑到组织中存在的风险、信息披露以及潜在损失等因素； c.说明是否所有的审计资源都是按计划来实施的； d.提请管理当局批准计划。 5．审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标是直接有利于内部审计的。由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是: a.保护内部审计活动的独立性免受管理当局的过分影响； b.审核年度审计计划并监控审计结果；来源： c.批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会面； d.审核既定的公司经营的内部控制程序的复印件，并与公司的官员讨论它们。 6．一位银行内部审计师想要验证存款账户总账余额的准确性。审计程序之一就是向经统计抽样取得的存款人寄发积极性函证。然而，收到的回函数不足以对账户余额的准确性形成有效的结论。为完成审计目标，该审计师应采取以下哪项措施？ a.假定没有回函表示存款人对账户余额的默认，审计师应记录结果并不再进一步实施函证； b.扩大初始函证的样本量；来源： c.验证存款人地址的准确性，重新函证并注明这是第二次函证请求； d.对所有未回函者寄送否定式回函请求并记录测试结果，如有必要，打电话给存款人询问账

确定管理体系审核时间(QMS、EMS、OHSMS)

CNAS-CC105 确定管理体系审核时间(QMS、EMS、OHSMS) Determination of audit time of management systems (QMS, EMS, OHSMS) 中国合格评定国家认可委员会

目次 目次 (1) 前言 (2) 0 引言 (3) 1 定义 (3) 2 应用 (5) 3 管理体系审核时间的确定方法 (6) 4 管理体系认证初次审核（第一阶段＋第二阶段） (7) 5 监督 (8) 6 再认证 (8) 7 个性化的第二个认证周期及其以后的认证周期 (8) 8 调整管理体系审核时间（QMS和EMS）的考虑因素 (9) 9 临时场所 (10) 10 多场所的管理体系审核时间 (11) 11 外部提供职能或过程的控制（外包） (11)

前言 CNAS作为国际认可论坛（IAF）成员，等同采用IAF发布的强制性文件IAF MD5:2015《强制性文件确定QMS和EMS审核时间》制定本文，适用于质量管理体系（QMS）认证机构和环境管理体系（EMS）认证机构。同时，除IAF MD22:2018《ISO/IEC 17021-1在职业健康安全管理体系认证中的应用》对确定职业健康安全管理体系（OHSMS）审核时间特定要求外，在确定OHSMS审核时间时，认证机构也将参考采用本文件适用内容（OHSMS认证机构需优先满足CNAS-SC125即IAF MD22中针对确定OHSMS审核时间的特定要求）。 本文件旨在确保CNAS-CC01《管理体系认证机构要求》（等同采用ISO/IEC 17021-1）实施的一致性，并和CNAS-CC01共同作为CNAS对管理体系认证机构的认可准则。 本文件中，术语“应”表示相应的CNAS-CC105条款是强制性的，这些条款，反映了CNAS-CC01的要求。术语“宜”表示相应的CNAS-CC105条款提供了满足CNAS-CC01相应要求的公认方法，如果认证机构采用与CNAS-CC105等效的方法来满足CNAS-CC01的要求，需要向CNAS证实该方法确实能达到这一目的。 CNAS-CC105:2016《确定管理体系审核时间(QMS、EMS、OHSMS)》2018年第一次修订发生的主要变化包括： 1）调整文件前言； 2）根据IAF MD22要求，删除“第2部分OHSMS审核时间”； 3）删除“第1部分QMS和EMS审核时间”标题，并调整第1部分条款编号； 4）将第1部分中“本部分…”更替为“本文件…”； 5）将3.4条中“综合考虑”修正为“检查”。 本文件代替了CNAS-CC15:2013。

内部审计流程

内部审计程序 前言:根据当前集团的管控模式，以及审计部人员配置及岗位设置情况,考虑到外部审计因素，为更好发挥现有的审计资源效率，满足审计需求,本版内部审计程序综合财务审计和内控审计进行制定。 一、总体分析性复核程序 内审人员通过分析被审计单位重要的比率或趋势，调查异常变动及这些重要比率或趋势与预期数额和相关信息的差异，快速地了解审计对象的经营管理状况和财务特征,确定具有潜在审计风险的重点领域，确定对重要经济业务和会计科目实施真实性检查的时间、范围等。分析性复核程序模板详见附件一。 二、具体内部审计程序 1.通用审计程序 (１)核对各明细账(日记账）金额与总账金额及报表项目金额是否相符,在各明细账底稿中标识“账表是否相符：√或×”。 (2)抽取凭证核查时,查看原始凭证内容完整合法合理、账务处理正确、记账及时、金额加计无误、付款有授权批准、不属跨期收支事项、收付款单位名称核对一致等,如不符合,在抽凭底稿中注明不符原因。 2．库存现金审计程序 (1）获取期间内财务主管监盘或抽盘库存现金的盘点表复印件,并检查盘点表内盘点差异、白条抵款及签字完整性等。 (2）通过访谈了解公司有无有关现金库存限额和定期存入银行的规定；复核现金日记账中的每日现金余额,与规定作比较。 （3）访谈出纳,了解收入现金是否开具收据，获取现金收据记录，检查现金收据连续编号情况。 (4)会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点核对表”,检查库存现金与现金日记账余额是否相符并注意如下事项:①突击盘点；②出纳人员或现金保管人员自行盘点,审计人员监盘；③存放在不同地点的库存现金应同时盘点，以防止互相挪用;④备用金是否录入科目、是否存备用金领用无审批；⑤是否存在白条借支、是否存在坐支、是否存在营业款未及时缴存银行导致资金沉淀等；⑥注意保险柜内的现金是否全部纳入盘点,了解保险柜内的其他物品;⑦实地观察出纳室情况,判断是否存在安全隐患。 （5）判断抽取现金收支凭证,①有无现金收据附件，收据上是否加盖现金收讫章；②付申请单上是否有现金付讫章；③是否存在非财务人员开具票据并收款的情况;④是否存在大额支付现金现象。 ３.银行存款审计程序 (1)获取期间所有账户银行余额调节表及银行对账单,检查是由出纳以外的人员定期编制，检查是否存在长期未达账项的真实性，是否存在长期闲置账户?零余额账户是否销户？。

审核基本知识及审核流程

审核基本知识及审核流程 审核类型 初审（Initial） ü和工厂的第一次接触 ü需要在首次会议上更详尽的解释 ü全面的审核 ü超过100名工人的工厂需要两个审核员 第一次跟进审核（First Follow-up） ü和工厂第二次接触 ü仅审核上次主要的违规 ü是否需要和工人面谈视乎上次的违规情况 ü只需一名审核员，但必须是上次参与审核的人员之一 第二次跟进审核（Second Follow-up） ü和工厂的第三次接触 ü仅审核上次主要的违规 ü是否需要和工人面谈视乎上次的违规情况 ü只需一名审核员，该名审核员是参与初审的人员之一，但他/她必须联系进行首次跟进的审核员了解具体情况 跟进审核要求 跟进审核要求：跟进审核的文件存档在审核后必须完成，文件报告至少如下： ü先前的审核报告 ü支持先前违规的文件 üCAPAR（改善报告） ü工人面谈记录（如需要）：核查参与上次面谈的工人是否仍在工厂 支持性文件包括： ü违规证据 ü确定上次违规是否改善的程序 ü改善或没有改善的结论 ü新的违规发现－－解释在先前的审核中为何没有发现 *为了确保审核的一致性，建议在跟进审核时由参与首次审核的审核员进行 定义候选的资格 何为“可审核的候选工厂” 所有生产迪士尼品牌的产品。 何为“不需审核的候选工厂” ü家庭作业（如夫妻店、个体户） ü绘图和电脑设计（在写字楼工作，不涉及工厂） ü单个艺术家 何为“灰色地带” ü家庭工作/家庭手工业 ü工人人数 ü包装材料厂 ü组装厂 审核员应该：

ü清楚了解迪士尼的人物 ü不要混淆和华纳兄弟（WB）、兔宝宝（Looney Toons）、史努比（Snoopy）、Hello Kitty、皮卡丘（Pokeman）、天下宝宝（Teletubbies）的区别 ü任何生产迪士尼或其附属机构产品的工厂必须接受审核 时间管理 ?排期时间 ü在审核之前必须有充足的时间作安排 ü在审核申请完成后必须进行审核 ?做报告时间 ü审核完成的5天内必须将结果输入ILS系统 ?跟进的时间安排 ü严重违规――30天安排跟进 ü中度违规――60天安排跟进 ü确保工厂有充足的时间完成改善计划 审核流程 首次会议 ü自我介绍及身份确认 ü如果工厂没有迪士尼的生产守则（COC），简要介绍守则的内容并提供他们一份 ü了解工厂的基本信息，如联系人、地址、电话、人数、生产产品类型、有无别名等 ü确保工厂了解审核的目的 ü简要介绍审核的流程 ü获取工厂平面图，确保巡视工厂范围内所有的区域 ü确保工厂有要求提供审核的文件在现场 ü要求管理层提供工人面谈用的地方 ü询问管理层 ü索取工厂用到所有化学品的清单 工厂巡视 ü健康安全检查：确保工厂的工作环境符合当地和生产守则的要求；确保工厂没有违反环保法规 ?消防安全 ?机器安全 ?化学品储存 ?急救 ?个人防护用品（PPE） 1. 眼罩 2. 手套 3. 耳塞 ?环保 1. 美国环境保护局（EPA） 2. 职业安全与健康管理局（OSHA） 3. 空气质量管理区（AQMD） 4. 化学品暴露限制 5. 危险品废物 6. 其他潜在危险（空气质量、废水处理、污染、回收）

内部审计工作流程

内部审计工作流程一、一般项目审计工作流程图

二、结算/部门审计工作流程图

三、工作要点说明 （一）审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括公司下属的各分子公司，各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计立项需报分管领导审批通过后方可实施，立项依据包括但不限于以下三个方面： 1、审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施； 2、由公司董事长、董事会（审计委员会）下达的计划外的专项审计任务； 3、由被审计单位提出审计要求，经批准实施审计业务。 （二）审计准备 1、确定具体项目审计工作目标与范围。审计的范围、内容包括但不限于： （1）公司内部控制系统的恰当性、有效性，通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等 （2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性，具体内容包括货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、财务报表审计等 （3）经营活动的效率和效果 （4）对经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、决算、程序、合同协议等遵循、执行情况 （5）专项审计

2、收集、研究审计对象的背景资料 （1）被审计单位的性质、规模、经营范围、股权结构和资产负债等基本概况（2）组织架构、人员编制、业务构成等资料 （3）财务报表、预算资料、银行账户及其他有关的财务资料 （4）与审计事项有关的内部控制制度、业务流程和职责分工 （5）公司章程、重要经济合同、协议、会议纪要等日常运营资料和有关的政策法规等 （6）以前接受审计情况 （7）当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项资料、预算资料、合同及相关责任人资料等 3、确定项目审计人员 不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，应根据实际业务的需要，安排适当的审计人员，成立审计小组，指定审计项目负责人，初步确定审计时间，并对审计工作进行具体的安排。 （三）编写审计方案 审计项目实施前，一般应编制审计方案。审计组应根据审计项目的要求和被审计单位具体情况，确定审计目标和审计重点，编制审计方案。在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。特殊情况，可直接开展审计工作。 审计方案是对从审前调查、组成审计组到出具审计报告整个过程中基本工作内容的综合规划，在发出审计通知书之前召开审计小组会议讨论通过审计方案，并应由审计部负责人审核批准；实施联合审计的，各模块的审计内容由相应的协

内部审计工作流程范文

XXXXXX内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善公司内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据公司《内部审计制度》及《内部审计实施细则》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属的各子公司，公司内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、公司审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由公司董事会下达的专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报审计委员会主任审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容：

一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价公司各项经营管理活动，增加组织价值和改善公司运营流程。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的保全情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为公司子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。

贷款审批系统审核时间流程及注意事项

贷款审批系统审核时间流程及注意事项? 如果你申请一笔贷款，你希望多久能完成审批?答案自然是越快越好。根据官方数据，百度有钱花家装分期审批只需15秒，微粒贷最快甚至可以在5秒内完成审批。很多朋友很多时候都会问我，为什么他经常借款被拒绝，今天我就来为大家分析一下贷款审批系统审核时间流程及注意事项? 一、你的信用系统不健康。 你是否有过逾期记录，或者你在其他平台有不良记录被标记过黑名单?甚至你的征信记录也出现了问题? 你填写资料，风控系统都会给你做一个初步的审核，如果你的信用系统不健康，那么自然是无法通过初步审核的。 二、信息不完整或者不准确 一定要提供完整的本人的身份证和各项信息。如果身份证信息不真实或者不对应，那么系统也很难判定你是要一个优质客户。而且涉及到虚假身份信息，你一定是不能够获得贷款的。

三、手机号码有问题 可能与是否实名认证有关。或者你的电话号码跟你所在地区完全不搭界。 比如你身在深圳，结果电话号码是十万八千里之外的，那么肯定就会怀疑你是否是恶意贷款了。另外贷款软件都会读取你的通讯录，因此你的电话一定要保持一个健康正常的状态。 四、借过一些小平台恶意不还 这种就属于恶意借贷的了，一般如果信息共享的话都会直接拒绝。因此大家千万不要恶意拖欠。 如果你没放款，一定要多想想自己原因，想要持续能够借款，大家也一定要维护好自己信用。 以上是贷款审批系统审核时间流程及注意事项?系统后台的功能是根据平台运营者提的需求设计的，所以有什么需求就有什么后台功能。

深圳智金工科技有限公司(简称“智金工”)是深圳一家高新技术企业，为银行与非银金融机构提供新金融软件的业务咨询、解决方案及软件实施服务。倚窗远眺，目光目光尽处必有一座山，那影影绰绰的黛绿色的影，是春天的颜色。周遭流岚升腾，没露出那真实的面孔。面对那流转的薄雾，我会幻想，那里有一个世外桃源。在天阶夜色凉如水的夏夜，我会静静地，静静地，等待一场流星雨的来临… 许下一个愿望，不乞求去实现，至少，曾经，有那么一刻，我那还未枯萎的，青春的，诗意的心，在我最美的年华里，同星空做了一次灵魂的交流… 秋日里，阳光并不刺眼，天空是一碧如洗的蓝，点缀着飘逸的流云。偶尔，一片飞舞的落叶，会飘到我的窗前。斑驳的印迹里，携刻着深秋的颜色。在一个落雪的晨，这纷纷扬扬的雪，飘落着一如千年前的洁白。窗外，是未被污染的银白色世界。我会去迎接，这人间的圣洁。在这流转的岁月里，有着流转的四季，还有一颗流转的心，亘古不变的心。

内部审计工作流程步骤详解

内部审计工作流程步骤详解 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定：

1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容： 一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任

务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1)组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2)财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3)经营活动的效率和效果。 4)资产的护卫情况。 5)对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。

施工图审查回复时间及相关要求

施工图审查回复时间及相关要求 : 1、请贵单位收到施工图设计文件审查意见书后，抓紧督促设计单位务必于月日前将回复修改意见（包括变更蓝图）一同送我中心复审。 2、回复修改必须按照附页标准格式进行。要求条款对应，逐项回复到位，图签格式规范，设计章印齐全，修改蓝图专业对应，编号准确，并附修改后图纸目录。 3、为提高参与服务单位的工作效率，月日前务必将设计单位回复修改意见按时送达中心组织复审，否则中心将定期公布逾期回复审查项目及设计单位名单。 4、为节省施工图审查阶段的工作时间，请贵单位督促设计单位认真进行回复，确保一次回复到位，对一次回复审查不能通过的项目和设计单位，中心也将定期予以公布。二次回复审查不能通过的项目作为审查不合格项目，中心不再受理审查。 敬请合作！ AA市建设工程施工图设计技术审查中心 2010年月日

AA省建筑工程 施工图设计文件审查意见书 登记编号：YCTH******* 项目名称：AA庞威机械制造有限公司2#车间审查机构：AA市建设工程施工图设计技术审查中心颁书日期：2011.9.21 AA省建设厅制

AA庞威机械制造有限公司: 根据《建设工程质量管理条例》、《建设工程勘察设计管理条例》、建设部《房屋建筑和市政基础设计施工程施工图设计文件审查管理办法》的规定，我中心对你单位报送的AA庞威机械制造有限公司2#车间项目施工图设计文件进行了审查，形成审查意见附后，请你单位会同相关单位认真修改、调整，并在规定时间内将修改回复意见、修改图纸和图纸目录等送我中心复审（修改的图纸和目录须一式八份）。 2011年9月21日 （审查机构盖章） （附5页审查意见）

内部审计业务流程

集团公司内部审计业务流程 一、审计准备阶段 审计准备阶段是内部审计部门根据年度审计项目计划或审计委员会临时指派确定的审计事项组成审计组，制定审计方案，向被审计单位送达审计通知书的过程。 1、审计立项。内部审计部门依据经审计委员会批准的年度工作计划、上级工作布置和确定的审计项目，审计总监向审计经理下达项目计划。 2、组成审计组。审计经理指定审计组长，由两名以上人员组成审计组，审计组长负责落实审计方案，对审计组成员的工作进度、工作质量、审计预算等进行检查复核。审计组成员应服从组长安排，按时、按质、按量完成审计任务，并对自己所分担的工作质量负责。 3、审计组长领导审计小组了解与被审计单位相关的基本业务情况，搜集、学习、掌握有关法规、政策，并讨论提出审计组进入被审计单位时的项目启动会提纲（目的、内容、时间、参加人、工作配合等）。 4、制定审计方案。审计方案由审计经理组织审计小组讨论后提出，经审计经理审核，报审计总监批准。经批准的审计方案作为内部审计部门检查、控制审计组工作质量、进度的主要依据之一。审计方案内容应根据实际情况和审计目标的要求确定。具体应包括：被审计单位构成、审计业务种类、审计目标、审计范围、审计方式、计划工作时间、人员组成和审计组预算等内容。 5、下达审计通知书。审计通知书的内容及格式应当符合内部审计部门有关审计文书内容和格式规范。审计通知书由审计组长或其指定的审计人员起草，经审计经理审核，由审计总监签发，由审计组在实施审计三日前送达被审计单位，并附审计进点会议的项目启动会提纲。 二、审计实施阶段 审计实施阶段是审计组检查和评价被审计单位内部控制制度情况、落实审计方案、获取审计证据和编制审计工作底稿的过程。 1、召开审计启动会。审计组到达被审计单位后的第一天应组织召开被审计单位有关人员参加的项目启动会，项目启动会由审计组长主持，并指派专人做好记录。首先由审计组长讲明审计的目的、范围、时间和主要内容等，然后听取被审计单位有关人员按照项目启动会提纲要求介绍情况。 2、签定承诺书。审计小组应与被审计单位负责人、财务负责人等签定承诺书，以确保提供的会计资料及有关经济活动真实、完整、可靠。 3、检查和评价内部控制制度。审计组进驻被审计单位后，应当对其内部控制制度的健全性和符合性有效性进行检查和评价。 1）健全性测试。采取文字记述、流程图、调查表等方法，对被审单位的内控制度健全性进行测试。 测试主要从内部会计控制和内部控制环境两个方面进行。内部会计控制由于各种经济活动的具体控制环节不尽相同，但应包括以下基本内容： 内部会计控制 （1）、可靠的凭证和记录制度。此项要求是指会计凭证应种类齐全、内容完整、预先连续编号；会计人员应在经济业务发生时立即进行帐务处理。 （2）、完整的簿记制度。指建立符合准则及会计制度规定和适合生产经营特点的帐簿和报表制度，以确保会计记录的严密性。 （3）、执行的具体会计政策,是否坚持一贯性原则。

管理体系审核时间修订说明

管理体系审核时间修订说明 一、文件修订工作背景 原《管理体系审核时间（QMS、EMS、OHSMS）》（CNAS-CC15:2009）作为专用认可准则文件配合CNAS-CC01共同使用。文件分为两部分，其中第一部分等同采用IAF MD5:2009作为对QMS和EMS认证机构审核时间的要求，第二部分参照IAF MD5:2009制定作为对OHSMS 认证机构审核时间的要求。 2013年3月4日，IAF MD5:2013修订发布，CNAS将修订CNAS-CC15第一部分等同采用IAF MD5:2013新要求作为对QMS和EMS审核时间的要求，同时参照IAF MD5:2013修订文件第二部分针对OHSMS审核时间要求。 二、主要文件修订内容 通用和编辑性调整： 统一调整引用文件及引用文件年代与条款编号，如：CNAS-CC01:2007改为CNAS-CC01:2011及相应条款编号修改等。 删除和调整部分条款编号，如：（1.5.1/1.6.1/1.7.1/1.8.1,2.5.1/2.6.1/2.7.1/2.8.1等）内部不细分条款的编号删除。 个别词语及描述的编辑调整。 第一部分（对QMS和EMS）: 1.修订非固定人员的解释； 2.修改除现场审核外活动时间占用的描述； 3.增加对倒班工作方式审核时间安排的注释； 4.对EMS，增加对倒班情况审核时间安排的要求； 5.修订QMS、EMS审核时间调整量与附录提供基准时间值的偏离要求，原不宜大于30%修订后为不应大于30%，增加对抽样现场偏离的审核时间计算要求的注； 6.增加明确认证机构应对每个客户审核时间的确定建立记录，并将确定值与附表基准值偏离（增加或减少）的理由建立记录的要求；

制定人审核人时间

制定人审核人时间 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

第十三章磁场制定人：殷裕华审核人：胡怀平时间：2006年1月6日 第六课时磁偏转与电偏转的区别 【知识要点】 洛仑兹力与电场力的比较 1、与带电粒子运动状态的关系 带电粒子在电场中所受到的电场力的大小和方向，与其运动状态无关。但洛伦兹力的大小和方向，则与带电粒子本身运动的速度紧密相关。 2、决定大小的有关因素 电荷在电场中所受到的电场力 F ＝ qE，与两个因素有关：本身电量的多少和电场的强弱。 运动电荷在磁场中所受到的磁场力，与四个因素有关：本身电量的多少、运动速度 v 的大小、速度 v 的方向与磁感应强度 B 方向间的关系、磁场的磁感应强度B． 3、方向的区别 电荷所受电场力的方向，一定与电场方向在同一条直线上( 正电荷同向，负电荷反向 )，但洛伦兹力的方向则与磁感应强度的方向垂直。 一.热身训练 例题1．如图所示，在虚线范围内，用场强为E的匀强电场 可使初速度为v0的某种正离子偏转θ角．在同样宽度范 围内，若改用匀强磁场（方向垂直纸面向外），使该离 子通过该区域并使偏转角度也为θ，则磁感应强度为多少离子穿过电场和磁场的时间之比为多少 1．B= V E cosθ， θ θ sin 二、讲练平台 例题2．某空间存在着一个变化的电场和一个变化的磁场，电场方向向右（如图（a）中由B到C的方向），电场变化如图（ｂ）中E-t图象，磁感应强度变化如图（c）中B-t图象．在A点，从t=1 s（即1 s）开始，每隔 2 s，有一个相同的带电粒子（重力不计）沿AB方向（垂直于BC）以速度 v射出，恰能击中C点，若BC AC2 =且粒子在AC间运动的时间小于1 s，求 （1）图线上E0和B0的比值，磁感应强度B的方向． （2）若第1个粒子击中C点的时刻已知为（1+Δt）ｓ，那么第2个粒子击中C点的时刻是多少 解析：（1） 3 4 0= B E v，磁场方向垂直纸面向外；（2）第2个粒子击中C点的 时刻为（2+ 3 π · v d2 ） O t 2468 B O t 246 E (((

企业内部审计基本流程

企业内部审计的基本流程 为规范江海股份有限公司的内部制度,制定一下的内部审计的基本流程. 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 一、审计立项与授权 二、审计准备 三、初步调查 四、分析性程序及符合性测试 五、实质性测试及详细审查 六、审计发现和审计建议 七、审计报告 八、后续审计 九、审计评价 十、审计档案 步骤一、审计立项和审批 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。 步骤二、审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容： 一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。

审核时间标准

GK03-1 Rev.7.0 Issue:07/01/2007 Page 1 of 1 ISO9001:2000审核时间标准 认证审核 （人天数） 年度监督审核 （人天数） 换证复审 （人天数） 组织人数 总时间 现场最少时间 总时间现场最少时间 总时间 现场最少时间 1-10 2.5 2 1 1 2 1.5 11-25 3.5 3 1.5 1 2.5 2 26-45 4.5 3.5 2 1.5 3 2.5 46-65 5.5 4.5 2 1.5 3.5 3 66-85 6.5 5.5 2.5 2 4 3.5 86-125 7.5 6.5 2.5 2 4.5 4 126-175 8.5 7.5 3 2.5 5.5 5 176-275 9 8 3.5 3 6 5.5 276-425 10 9 3.5 3 7 6 426-625 11 10 4 3.5 7 6.5 626-875 12 11 4 3.5 8 7 876-1175 13 12 4.5 4 8.5 7.5 1176-1550 14 13 5 4.5 9 8 1551-2025 15 13.5 5 4.5 10 9 2026-2675 16 14.5 5.5 5 11 10 2676-3450 17 15.5 6 5.5 12 11 3451-4350 18 16.5 6 5.5 12 11 4351-5450 19 17.5 6.5 6 13 12 5451-6800 20 18 6.5 6 13 12 6801-8500 21 19 7 6.5 14 13 8501-10700 22 20 7.5 7 15 13.5 注： 1. 表中的“组织人数”指其工作活动维持质量管理体系所描述认证范围的所有人员，包括审核时现场的非长期雇员数（包 括临时工、季节性人员、分包人员和兼职人员），兼职人员根据其工作小时与全职人员工作时间的比例，折算为全职人员数。 2. 审核总时间包括文件审核、审核准备、现场审核和撰写报告的时间。 3. WIT 将根据申请组织的要素删减、后勤条件、体系覆盖范围的复杂性、产品风险性、工作或活动的重复性和简单程度、 体系成熟情况、认证准备状态增加或减少审核时间，但考虑所有因素，调整后的审核时间最少不得低于规定时间的70%。 4. 此表为单一场所的审核时间标准，申请组织若具有多场所，WIT 将适当增加审核时间。 5. 如果认证审核的第一阶段在现场进行，一般第一阶段现场审核时间为1-1.5天，包括在现场总人天内，第二阶段现场审 核时间 = 现场总人天-第一阶段现场审核人天, 当由于第一阶段安排现场审核导致第二阶段现场审核人天不充分时，第二阶段现场审核人天将增加0.5天以上。

检验批划分(专项)施工方案

重庆翔宇建筑工程（集团）有限公司 施工组织设计（施工技术、专项方案）内审表

施工组织设计 《检验批划分专项施工方案》 工程项目：金桂?锦绣龙都6#楼 建设单位：重庆市金桂瑞苑置业有限公司 监理单位：重庆建新建设工程监理咨询有限公司 项目经理：袁军 技术负责：唐善文 编制人员：唐善文 联系电话： 报送时间：2017-11-20 重庆市翔宇建筑工程（集团）有限公司 2017年11月20日

检验批划分（专项）施工方案 目录 第一章工程概况 (1) 工程基本情况 (1) 建筑设计简介 (1) 结构设计简介 (1) 建筑装饰装修工程设计概况 (2) 建筑屋面工程设计概况 (3) 建筑给水、排水及采暖分部工程设计概况 (3) 建筑电气分部工程设计概况 (3) 智能建筑分部工程设计概况 (4) 通风与空调分部工程设计概况 (5) 电梯分部工程设计概况 (5) 建筑节能分部工程设计概况 (5) 第二章检验批划分意义 (5) 第三章检验批划分依据 (5) 第四章检验批划分 (5) 地基与基础分部工程检验批划分 (5) 主体结构分部工程检验批划分 (6) 建筑装饰装修分部工程检验批划分 (8) 建筑屋面分部工程检验批划分 (9) 建筑给水、排水及采暖分部工程检验批划分 (10) 建筑电气分部工程检验批划分 (10) 智能建筑分部工程检验批划分 (11) 通风与空调分部工程检验批划分 (11) 电梯分部工程检验批划分 (12) 建筑节能分部工程检验批划分 (13) 第五章砼强度分批进行检验评定的划分 (13)

第一章工程概况

建筑装饰装修工程设计概况 1、楼地面： 电梯前室、门厅、走道、楼梯间等公共部位为地面砖；住宅地面为20厚1:水泥砂浆抹面压实赶光 2、抹灰： 凡不同墙体材料交接处钉300mm宽Φ热镀锌钢丝网（*）； 墙面抹灰为：12mm厚1：3水泥砂浆打底；8mm厚1：水泥砂浆罩面 天棚：清水混凝土天棚，局部打点、找补。 3、门窗：为多腔塑料型材 窗：住宅外墙窗采用塑料窗框(6透明+12A +6透明)中空玻璃，传热系数(m·K)。 门：楼梯间的门、管井井壁上的检查门均采用防火门；住宅户门为节能外门，双层金属门板中间填充15～18厚矿棉板，传热系数(m·K) 玻璃：7层及7 层以上建筑物外开窗、面积大于平米的窗玻璃或玻璃底边离最终装修面小于500mm 的落地窗应使用安全玻璃；其余部位为普通玻璃。 所有门窗的小五金配件必须齐全，不得遗漏。 门窗立樘位置：外门外窗：除注明者外，一般居墙中；内门：与开启方向墙面平，卫生间门安装时，门扇宜高出地面20mm。 4、吊顶： 电梯前室、门厅、走道等公共部位为龙骨硅钙板吊顶。 5、墙面饰面砖： 入户门厅墙面：贴大理石墙面砖。 6、涂饰： 外墙：弹性防水涂料； 公共楼梯间、走道、电梯前室：内墙乳胶漆二道； 7、细部： 客厅阳台栏杆为浸镀锌U型槽，钢化夹胶玻璃栏杆；公共楼梯间、厨房阳台栏杆为不锈钢栏杆。