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财务报表录入软件说明书

财务报表录入软件说明书
财务报表录入软件说明书

财务报表录入软件简介

财务报表录入软件是在企业端使用的软件,该软件功能是将企业财务报表信息录入到该软件,并将录入的信息通过U 盘上报到税务局。优点:①该操作简单,适用于不同计算机操作水平的企业财务人员。②软件具有数据自动计算及数据校验功能,使纳税人录入数据更加方便,准确,减少由于填写报表错误造成申报失败的次数。③该软件还具有报表打印及数据查询功能,为企业更好的管理财务报表提供方便。

财务报表录入软件工作流程:

财务报表录入软件安装及使用

① 将 文件夹复制到机器硬盘或U 盘里,无需软件安装。

② 进入该文件夹后双击

文件,运行该文件,开始录入报表。初次使用

会提示输入企业的基本信息!

在这里可以输入多户企业!

第次运行该软件,则先选择你要进入的企业信息。

进入后,就可以对该企业进行财务报表数据进行录入、报盘。

根据要求录入数据后,插入U盘,点[报盘]按钮,进行报盘!

选择U盘盘符后按[确认]按钮

提示报盘成功信息!

按[确定]按钮后,拔出U盘,拿着U盘就可以到税务局窗口进行申报处理!

软件应用注意事项:1.软件在U盘上自动产生报盘文件,不要更改目录及文件名称,不要打开文件修改及查看内容,否则税务局不能接收文件。

2.每户每月只产生一次报盘信息,多次报盘会清除上一次报盘信息!

3.多户企业使用该软件则可以修改该软件的企业信息,增加企业信息的数据,然后,选

择该企业,进入该企业的数据信息界面。按软件上边的按钮,出现如图界面:

输入企业信息后按【保存】按钮!

4.打印页面可以调整打印纸张及缩放打印内容的大小!请根据打印纸张的大小调整打印内容!软件默认纸张为A4纸!如图:

财务报表(2013版)及填表说明_

(一)财务报表种类和格式 编号报表名称编报期 会小企01表资产负债表月报、年报 会小企02表利润表月报、年报 会小企03表现金流量表月报、年报 (二)资产负债表格式及编制说明 资产负债表 表编制单位: 年月日单位: 元 资产 行 次期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益行次 期末 余额 年初 余额 流动资产:流动负债: 货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中:原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41

库存商品12非流动负债: 周转材料13长期借款42 其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44 非流动资产:其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计46 长期股权投资17负债合计47 固定资产原价18 减:累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 所有者权益(或股东权 生产性生物资产24 益): 无形资产25实收资本(或股本)48 开发支出26资本公积49 长期待摊费用27盈余公积50 其他非流动资产28未分配利润51 所有者权益(或股东权 非流动资产合计29 52 益)合计 负债和所有者权益(或 53 资产总计30 股东权益)总计 根据合同规定在合作期间归还投资者的投资,应在“实收资本(或股本)”项目下增加“减:

已归还投资”项目单独列示。 1.本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2.本表“年初余额”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。3.本表“期末余额”各项目的内容和填列方法: (1)“货币资金”项目,反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“短期投资”项目,反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 (3)“应收票据”项目,反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据(银行承兑汇票和商业承兑汇票)。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。 (4)“应收账款”项目,反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。如“应收账款”科目期末为贷方余额,应当在“预收账款”项目列示。 (5)“预付账款”项目,反映小企业按照合同规定预付的款项。包括:根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列;如“预付账款”科目期末为贷方余额,应当在“应付账款”项目列示。 属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。 (6)“应收股利”项目,反映小企业应收取的现金股利或利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。 (7)“应收利息”项目,反映小企业债券投资应收取的利息。小企业购入一次还本付息债券应收的利息,不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。 (8)“其他应收款”项目,反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。包括:各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 (9)“存货”项目,反映小企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的成本。包括:各种原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料(包装物、低值易耗品等)、消耗性生物资产等。本项目应根据“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“生产成本”、“库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“消耗性生物资产”等科目的期末余额分析填列。 (10)“其他流动资产”项目,反映小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产(含1年内

新中大报表简易操作指南

报表处理系统简易操作指南 目录 一、怎样进入报表处理? (2) 二、怎样打开报表? (2) 三、怎样进行报表的计算,生成当月报表? (2) 3.1 怎样对报表进行打印格式设置? (3) 3.2 怎样进行打印前的预览? (3) 3.3 怎样打印报表? (4) 四、怎样在报表中进行审计追踪? (4) 五、怎样进行报表的备份与恢复? (4) 六、如何生成下月报表? (5) 七、如何跨月查询报表 (5) 八、怎样进行年度切换? (6) 九、新年度报表生成 (6) 十、怎样修改报表、新建报表 (6)

一、怎样进入报表处理? 操作:平台登陆后,点击“报表中心”报表中心即可进入。 二、怎样打开报表? 例如:要打开“资产负责表方”的操作: 方法一:先选中“资产负责表”再双击,即可打开。 方法二:先选中“资产负责表”再点击左边的“查询”,即可打开。 其他报表的操作同上。 三、怎样进行报表的计算,生成当月报表? 操作步骤:先将报表打开(方法上面已讲)C计算分析” “3本工作表表计算(包括未记帐凭证)”,即可(此时报表中的数据就是当月最新的数据)。

如果没有错误一定要记得点“保存”!“保存”的操作,在报表窗口上方的“F文件” “3存入”。 3.1 怎样对报表进行打印格式设置? 目的是:为了打印出的报表美观。 操作方法:在报表窗口上点“F文件”“9页面设置” 注意:1.在“页面”中可以进行:打印纸的选择,例可选择A4;可以选择“横向”或“纵向”打印;可以进行“打印比例”的选择,例如要将报表打印在一张A4纸上,我们可以将报表缩小一点打印,就可选择80%的打印比例。 2.在“页边距”中可以进行上下左右边距的设置。 3.其他不用管他,按系统默认设置即可。 3.2 怎样进行打印前的预览? 目的是看一下是否打印在一张纸上或是左右边距等的设置是否美观 操作:在报表窗口上点“F文件”“0打印预览” 注意:此时你所看到的和打印出来的一样,如果不符合你的要求,就可以又到“页面设置”中去调整(方法上面已讲);如果符合要求,直接点“打印”,报表就打印出来了。

华锐风电财务报表分析

向前<<截止日期>>向后2014-09-302014-06-302014-03-312013-12-31 净利润(万元)-43570.20-28568.04-17121.520.00 扣除非经常性损益后的净利 -45871.13-30430.99-17326.000.00润(万元) 净资产(万元)855798.58874244.04886571.57911170.66未分配利润(万元)-324509.68-309507.51-298060.99-280939.47资本公积(万元)726560.49727959.89728315.48726560.49 每股收益(元)-0.11-0.07-0.040.00加权每股收益(元)-0.11-0.07-0.040.00 扣除非经常性损益后的每股 0.000.000.000.00 收益(元) 扣除非经常性损益后的每股 0.00-0.080.000.00 收益(加权)(元) 每股净资产(元) 2.13 2.17 2.21 2.27 调整后的每股净资产(元)0.000.000.000.00净资产收益率(%)-5.09-3.27-1.930.00加权净资产收益率(%)-4.93-3.20-1.900.00 扣除非经常性损益后的净资 -5.36-3.48-1.950.00收益率(%) 扣除非经常性损益后的净资 0.00-3.410.000.00 收益率(加权)(%) 每股经营活动产生的现金流 -0.060.00-0.090.00量净额(元) 财务简况

业绩预告 截止日期2014-12-31公告日期2014-10-31预测类型预亏 预测摘要预计2014年度归属于上市公司股东的净利润可能为亏损 预测原因 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损,主要原因为:逾期货款账龄增加,坏账准备计提继续提高;资金紧张导致正在执行的项目配套件供应不及时、项 目执行延迟,销售收入低于预期。 预测内容预计2014年度归属于上市公司股东的净利润可能为亏损 截止日期2014-09-30公告日期2014-08-30预测类型预亏 预测摘要预计2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润可能为亏损 预测原因 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损,主要原因为:逾期货款账龄增加,坏账准备计提继续提高;资金紧张导致正在执行的项目配套件供应不及时、项 目执行延迟,销售收入低于预期。 预测内容预计2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润可能为亏损截止日期2014-06-30公告日期2014-04-30预测类型预亏 预测摘要预计2014年1-6月归属于上市公司股东的净利润为亏损 预测原因预测年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。主要原因为:公司受到被立案调查等各种不利因素影响,客户回款延迟,导致计提的坏账准备增加,影响公司经营业 绩。 预测内容预计2014年1-6月归属于上市公司股东的净利润为亏损 截止日期2013-12-31公告日期2014-01-30预测类型预亏 预测摘要预计2013年度归属于上市公司股东的净利润-300000万元 预测原因 在手订单执行延迟,装机量少;客户延迟付款,本年度计提坏账准备及发生财务费用约9亿元左右;为进一步拓展市场,改善因风电行业调整带来的资金紧张、人员变动等对客户风电场维护的影响,本年度加大和强化了服务力度,增加维护费用约6亿元左右;经对2013年年末的相关资产、负债科目初步清查,对可能的损失进行了初步测算和计提,金额约5.5亿元左右;除上述外,公司自查披露2011年度会计差错后被中国证监会立案调查,面临潜在的行政处罚和索赔,经初步测算后对有关预计负债进行了预提,对公司2013年业绩也产生了重大影响。以上相关数据均为初步测 算结果,均未经审计。 预测内容预计2013年度归属于上市公司股东的净利润-300000万元截止日期2013-09-30公告日期2013-08-31预测类型预亏 预测摘要预计2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润为亏损 预测原因预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。主要原因是在手订单执行及客户 付款延迟,影响公司经营业绩。 预测内容预计2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润为亏损 截止日期2013-06-30公告日期2013-04-27

(企业管理)某公司财务报表分析系统案例分析

(企业管理)某公司财务报表分析系统案例分 析

BI@Report数据分析展示平台 案例分析 北京亿信华辰软件有限责任公司 2020年6月

目录 目录 (1) 第一章项目概述 (1) 1. 项目背景 (1) 2. 业务现状 (2) 3. 项目目标 (2) 4. 项目范围 (3) 第二章需求分析 (4) 1. 数据采集与上报 (4) 1.1 业务基础信息 (4) 1.2 业务数据及报表 (4) 2. 数据整合 (5) 2.1 数据源分析 (5) 2.2 数据整合内容 (6) 3. 报表展现与分析 (7) 第三章解决方案 (8) 1. 维度建模 (8) 1.1 主题维度交叉表 (8) 1.2 维表 (8) 1.3 主题表 (9) 2. ETL (9) 2.1 ETL总体说明 (9) 2.2 ETL过程 (9) 3. 运行环境 (10) 4. 数据采集与上报 (10) 5. 报表展现 (10) 5.1 SQL数据源 (10) 5.2 固定行列 (11) 5.3 钻取 (11) 5.4 即时分析 (12)

第一章项目概述 1. 项目背景 本项目的项目主体为某信息技术有限公司(以下简称“HP公司”)。HP公司是家计算机领域的合资企业。已在60多个城市设有业务分支机构或服务分支机构,并且仍在扩展之中。 HP公司的主要业务范围包括: ?提供计算机及网络设备和平台解决方案 ?提供多种IT外包服务 ?提供从销售、培训及维护维修等全方位的服务网业务 ?提供网络安全产品、桌面管理系统等软件产品 目前,HP公司财务报表体系的构成可以从两个角度来分析: ?按照报表功能可以分为财务报表和管理报表两部分。 ?按照组织架构可以分为总部报表和分公司报表两部分。 其中,财务报表需要面向总部及各分公司;管理报表主要用于总部各项财务分析需要。 HP公司财务报表体系的具体组成如下图所示:

财务报表附注的使用说明

财务报表附注的使用讲明 1.制定本财务报表附注要紧目的是为财务报表的编制者提供格 式上的参考。在使用时应参考本财务报表附注并推断是否适用于财务报表编制单位,若有任何不适用的地点,财务报表编制单位应当依照其自身情况予以适当的修改。 2.财务报表附注中xx公司为一般生产型企业集团公司,集团公 司全部执行新企业会计准则,因此,本财务报表的编制基于新企业会计准则和国资委颁布的《关于做好2010年度中央企业财务决算治理及报表编制工作的通知》的相关要求。 3.其他专门行业公司在编制财务报表时,在参考本报表相关披 露的基础上,还应同时满足相关行业的专门要求。 4.财务报表附注中xx公司所采纳的会计政策仅限于一般生产型 公司所常用的会计政策,财务报表编制单位应当依照自身情况,对附注中所披露的会计政策予以适当的增删。 5.财务报表附注中xx公司在报告期内发生的交易为一般生产型 公司所常见的交易,并未包括所有可能发生的交易。财务报表编制单位如在报告期内发生本财务报表附注中未涉及的交

易,应当依照相关规定对该交易的披露要求,对本财务报表附注进行适当的修改。 6.在企业会计准则对某一交易同意选用不同会计政策的情形 下,财务报表编制单位如采纳与本财务报表附注不同的会计政策,应当依照企业会计准则及相关规定对该交易的披露要求,对本财务报表附注进行适当的修改。 7.本财务报表附注中涉及若干种字体: ?黑色字为企业会计准则及国资委颁布的《关于做好2010年度中央企业财务决算治理及报表编制工作的通知》要求披露的内容。财务报表编制单位应按事实上际情况予以修改与增删。 如财务报表编制单位没有相关情形,除有明确要求披露“不存在”的情况以外,一般应删除该内容。 ?红色字为使用者指引,其目的是提供给使用者进一步信息,完成编制财务报表时必须删除。 ?红色斜体字为样本披露格式,一般情况下应按照财务报表编制单位的实际情况予以修改,完成编制财务报表时,需改为黑色字。 8.本财务报表及附注中如出现负数,则以“-”号表示。

最新小企业财务报表(2013版)及填表说明.

小企业的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。 (一)财务报表种类和格式 编号报表名称编报期 会小企01表资产负债表月报、年报 会小企02表利润表月报、年报 会小企03表现金流量表月报、年报 (二)小企业资产负债表格式及编制说明 资产负债表 会小企01 表编制单位: 年月日单位: 元 资产 行 次期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益行次 期末 余额 年初 余额 流动资产:流动负债: 货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中:原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41

库存商品12非流动负债: 周转材料13长期借款42 其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44 非流动资产:其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计46 长期股权投资17负债合计47 固定资产原价18 减:累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 所有者权益(或股东权 生产性生物资产24 益): 无形资产25实收资本(或股本)48 开发支出26资本公积49 长期待摊费用27盈余公积50 其他非流动资产28未分配利润51 所有者权益(或股东权 52 非流动资产合计29 益)合计 负债和所有者权益(或 资产总计30 53 股东权益)总计 小企业(中外合作经营)根据合同规定在合作期间归还投资者的投资,应在“实收资本(或股本)”项目下增加“减:已归还投资”项目单独列示。 1.本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

关于财务报表申报的说明

关于财务报表申报的说明 1.申报方式的变更 升级前的财务报表申报方式 1)报表格式 原来的财务报表包括资产负债表和损益表,是总局定义的财务报表格式 2)申报文件 财务报表申报采用每月申报方式,其申报数据在申报主文件的XML文件中,文件名为SB_企业税号_申报日期.xml中,(该文件包含了申报主表,附表1,附表2,资产负债表,损益表,申报情况说明,成品油进销存情况表(老)) 3)延迟申报 因为财务报表往往在申报时间上比申报会延迟,因此,后来加入了财务报表单独申报的方式。即允许在申报时没有财务报表(申报文件RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为0),申报文件中财务部分的数据都为0。在电子报税的财务报表完成之后再申报一次,将申报表中的财务报表填写数据(RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为1),有征管系统接收财务报表数据。 4.0升级后的申报方式 i.报表格式 根据税局业务需求,增加了新的财务报表格式,即基于新会计准则的财务报表,包括资产负债表和损益表。 原财务报表格式保留。企业可以选择用哪种财务报表格式进行申报。 ii.申报方式 财务报表财务季度申报、单独申报的方式,即财务报表与增值税申报分开生成申报文件,财务报表每季度申报一次。 财务报表单独生成一个XML文件,文件名为SB_企业税号_申报日期_cw.xml,里面包含了3个月的财务报表数据,可以包含老的财务报表和新的财务报表格式。 企业填写3个月的申报数据,可以一次申报提交。 iii.问题 该财务报表文件CTAIS系统不能接收。不能保存进入税局系统 目前的申报方式 1)报表格式 由于新的财务报表SB_企业税号_申报日期_cw.xml不能接收,因此需修改电子报税财务报表的生成格式,进入CTAIS现有的2007版财务申报表中进行读取. 文件格式为:

2019年财务报表综合分析(格力电器

财务报表综合分析,是对财务报表的综合把握。它是在各专项或专题分析的基础上将它们作为一个整体,系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价,以对企业整体财务状况和经济效益作出更为全面、准确、客观的判断。只有将企业偿债能力、营运能力、获利能力及发展能力等各项分析有机地联系起来,作为一套完整的体系,相互配合使用,作出系统的综合评价,才能从总体意义上把握企业财务状况和经营情况。 综合分析正是在专项分析的基础上,将企业各方面的分析纳入一个有机的分析系统之中,从而作出更全面的评价的过程。财务报表综合分析方法有很多,主要有杜邦分析法、综合系统分析法、雷达图分析法等。我们采用杜邦分析法对格力电器进行财务报表综合分析。 一、杜邦分析法的核心比率 净资产收益率是杜邦分析体系的核心比率,它具有较强的综合性。其中有几种财务指标关系为: 净资产收益率=总资产收益率×平均权益乘数 因为:总资产收益率=销售净利率×总资产周转率 所以:净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×平均权益乘数 从公式可以看出,无论提高其中哪个比率,净资产收益率都会提高。其中,销售净利率是利润表的概括,净利润与营业收入两者相除可以概括企业的全部经营成果;权益乘数是资产负债的概括,表明资产、负债和所有者权益的比例关系,可以反映企业最基本的财务状况;总资产周转率把利润表和资产负债表联系起来,使净资产收益率可以综合整个企业经营活动和财务活动业绩。 二、杜邦分析法的基本框架 利用杜邦分析法进行综合分析时,可以把各项财务指标间的关系绘制成杜邦分析图,编制2014—2016年的基本框架图如下:

2014年格力电器杜邦分析图 2015年格力电器杜邦分析图

度外商投资企业度财务报表编制说明

2006 年度外商投资企业年度财务报表编制 说明 报表封面填报说明 2006 年度外商投资企业年度财务报表,各类企业统一填报本报表封面。 1、编制单位:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2、企业负责人:指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表, 但尚未办理变更登记手续的,由实际负责人签字盖章。 3、会计机构负责人:指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。 4、制表人:指具体负责编制报表的会计人员。 5、企业类别:根据外经贸部门批准设置的企业性质填列。具体包括:1)中外合资企业,(2)中外合作企业,(3)外资企业。 6、外方投资者国别和地区:根据外方投资者所在的国家或地区填列。 7、企业形式:按企业是否是产品出口企业、先进技术企业和股份制企业填列。 8、企业状况:按已投产(经营)企业、已批准未投产企业、清算企业和撤销企业填列。 9、组织机构代码:指国家技术监督部门核发的企业统一法人代码。 10 、企业所在地区:按企业工商注册地填列。 11 、管理级次:按财政登记的财务隶属关系填列。 12、所属行业:按国民经济行业3 级4 位的分类代码选择明细填列。 13 、企业成立年份:指企业工商注册登记成立的具体年份。 14 、外方投资者母公司是否为中资企业 15、企业设立方式:根据企业最新一次变更后的情况填列。具体包括:1)新设,(2)

并购,(3)母公司海外上市,(4 )其他 外商投资企业会计报表编制说明 一、填报范围 本套报表适用于我国境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表,企业成立年份小于等于2006 年的所有外商投资企业填报。 二、报表组成 本套报表包括: 1、封面 2、资产负债表(会外年企01 表) 3、利润表(会外年企02-1 表) 4、利润分配表(会外年企02-2 表) 5、现金流量表(会外年通03 表) 6、财务指标补充资料表(会外年通04 表) 三、资产负债表(会外年企01 表) 1、编制方法 1)表内“年初数”有关指标根据企业上年度会计决算中资产负债表的“年末数” 结合本年度调整数填列。 2)表内“年末数”指标以企业年终会计决算或会计期末有关指标填列。

(财务报表管理)课后习题:第五章 公司客户财务报表分析

《第五章公司客户财务报表分析练习题》 1.某公司是一家生产电冰箱的公司,其财务资料如下。请计算该公司2002和2003年的主要财务比率,并运用增减分析、结构分析及比率分析的方法对该公司的财务报表进行分析并作出简要评价。 资产负债简表单位:万元

单位:万元 现金流量简表单位:万元 2.下表为丁公司某年末的简明资产负债表:单位:元

该年内丁公司的销售收入为540 000元,销售毛利为162000元,应收账款、存货、固定资产等项年初与年末金额基本不变。要求根据上述资料计算: (1)流动比率;(2)速动比率;(3)营运资金;(4)资产负债率;(5)应收账款周转率;(6)存货周转率。 3.下表为某零售商店的有关会计资料: 单位:元 要求:根据以上资料计算该商店2005年的下列指标: (1)销售毛利率;(2)存货周转率;(3)应收账款周转率。 4.试根据以下资料,编制某公司2005年的现金流量表。该公司2004年12月31日、2005年12月31日的资产负债表和2005年度的利润表如下: 资产负债表单位:元

利润表 现金流量表 附计算参考1.经营活动的现金流量 销售所得现金=销售收入-△应收账款= 购货所付现金=销售成本-△应付账款+△存货 管理费用现金支出=管理费用-折旧-摊销一△应付费用+△预付费用 所得税支付税金=所得税-△应交税金 2.投资活动的现金流量 固定资产及投资支出=△固定资产原值+△证券投资 3.融资活动的现金流量 长期负债融资所得现金=△银行借款+△长期负债-一年内到期长期负债-△应付利息

5.下表是某企业2002—2005年有关报表项目的数据,这些数据以截至2005年度调整后数据为依据。要求从表中找出值得关注的异常数据,并作简要分析。 单位:万元 6.某公司2005年度的财务报表主要资料如下: 资产负债表 利润表 要求:(1) 计算该公司有关的财务比率(按下表中列出的比率指标计算); (2)与行业平均水平比较,说明该公司可能存在的问题。

财务报表说明书-带公式

财务情况说明 一、公司简介 ————————————(以下简称本公司)系经哈尔滨市工商行政管理局批准,于——年——月——日成立,取得注册——————————号《企业法人营业执照》。投资总额——元整,注册资本——元整,法定代表人:——。 本公司主要经营范围包括:一般经营项目:——————————————————————————————————————————————————————————————————————————。 二、主要会计政策 (一)会计制度 本公司执行会计准则和《企业会计制度》 (二)会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)确认、计量原则和计价基础 本公司以权责发生制为原则,以实际成本为计价基础。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确认标准 1、现金为企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 2、企业将持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (六)固定资产核算方法 1、固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。

2、固定资产的计价方法: 购入的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价。 3、固定资产的分类及折旧方法:根据固定资产原值扣除5%的残值后,按预计使用年限采用直线法分类计提折旧。 (七)存货核算方法 本公司存货采用实际成本核算。 (八)收入的确认 满足下列条件时确认收入:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业; (九)所得税的会计处理方法 按应付税款法核算企业所得税。 三、税项 (一)增值税:应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 (二)营业税:按应税营业额的5%计缴营业税。 (三)企业所得税:按应纳税所得额的25%计缴。 (四)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计缴。 (五)教育费附加:按应纳流转税额的4%计缴。 (六)其他税项:按国家有关的具体规定计缴。 四、会计报表主要项目注释 1、主营业务收入2,642,019.43元 项 目上年数本年数同比增长同比增长率 主营业务收入-#DIV/0! 其他业务收入-0.00%合 计-#DIV/0! 2、主营业务成本280,704.00元

财务报表版及填表说明

一)财务报表种类和格式 资产负债表 表编制单位: 年月日单位:

根据合同规定在合作期间归还投资者的投资,应在实收资本(或股本)”项目下增加“减:已归还投资项目单独列示。 1.本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2.本表“年初余额”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。 3.本表“期末余额”各项目的内容和填列方法: (1)“货币资金”项目,反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“短期投资”项目,反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 (3)“应收票据”项目,反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据(银行承兑汇票和商业承兑汇票)。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。 (4)“应收账款”项目,反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。本项目 应根据“应收账款”的期末余额分析填列。如“应收账款”科目期末为贷方余额,应当在“预收账款”项目列示。 (5)“预付账款”项目,反映小企业按照合同规定预付的款项。包括:根据合同规定预付的购货款、租 金、工程款等。本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列;如“预付账款”科目期末为贷方余额,应当在“应付账款”项目列示。 属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。 (6)“应收股利”项目,反映小企业应收取的现金股利或利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额 填列。 (7 )“应收利息”项目,反映小企业债券投资应收取的利息。小企业购入一次还本付息债券应收的利息,不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。 (8)“其他应收款”项目,反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。包括:各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 (9)“存货”项目,反映小企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的成本。包括:各种原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料(包装物、低值易耗品等)、消耗性生物资产等。本项目应根

财务报表上传操作指南

财务报表上传操作指南 1.什么是财务报表上传 财务报表上传功能基于纳税人的需要,更好为纳税人服务,改进网上办税体验,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定,依照四川省地税局要求,财务报表等涉税资料电子化采集功能进行优化,明确财务报表报送方式为直接上传规定格式文件方式报送。 2.哪些用户可以使用财物报表上传功能 通过帐号和密码或CA证书的方式登录网上办税服务厅的人员 1)帐号和密码登陆 操作人员在账号栏输入纳税识别号,系统自动获取手机号,点击“获取动态码”, 操作人员根据手机短信上的验证码输入动态码栏,点击“登陆”即可登陆网厅。 2)CA证书登陆 操作人员插入CA证书,选择“CA登陆”,系统自动获取用户和证书信息,点击“登 陆”按钮;

系统弹出密码验证框,操作人员输入密码,点击“确定”按钮即可登陆网厅。 3.如何才能使用财务报表上传功能 使用财务报表上传功能需要对浏览器进行安全设置;为了简化用户的操作,网上办税服务厅提供“一键设置”工具,用户只需要执行该工具,将会自动完成对IE的设置。具体操作如下: 1)关闭所有浏览器,完成网上办税服务厅环境一键设置(安装文件如下图 所示)

2)系统显示安装提示信息,这需要关闭所有已打开的浏览器窗口,为了完成安装,您 需要按照安装的要求点击[是],安装完成后重新打开IE浏览器登陆网上办税服务厅 3)系统显示网上办税服务厅一键设置工具1.0安装界面,您可点击[安装],安装一键 设置工具

4)系统显示网上办税服务厅一键设置工具页面,进行相关设置并安装证书和报表控 件。首次安装,包含了报表控件和证书安装。如在后期想再次进行[一键配置],可在系统菜单中打开“网上办税服务厅一键设置工具”,并运行该功能 注意:安装时注意前部的标记是否全部为绿色,否则在登录网上办税厅时提示:控件安装失败!若有此问题,点击“一键配置” 5)系统显示安装成功页面,您需要点击[完成],完成一键设置工

精编【财务报表管理】课后习题公司客户财务报表分析

【财务报表管理】课后习题公司客户财务报表分析 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv

《第五章公司客户财务报表分析练习题》 1.某公司是一家生产电冰箱的公司,其财务资料如下。请计算该公司2002和2003年的主要财务比率,并运用增减分析、结构分析及比率分析的方法对该公司的财务报表进行分析并作出简要评价。

利润简表单位:万元 现金流量简表单位:万元 2.下表为丁公司某年末的简明资产负债表:单位:元

该年内丁公司的销售收入为540 000元,销售毛利为162000元,应收账款、存货、固定资产等项年初与年末金额基本不变。要求根据上述资料计算: (1) 流动比率;(2) 速动比率;(3)营运资金;(4)资产负债率;(5)应收账款周转率;(6)存货周转率。 3.下表为某零售商店的有关会计资料: 单位:元 要求:根据以上资料计算该商店2005年的下列指标: (1) 销售毛利率;(2)存货周转率;(3)应收账款周转率。

4.试根据以下资料,编制某公司2005年的现金流量表。该公司2004年12月31日、2005年12月31日的资产负债表和2005年度的利润表如下: 资产负债表单位:元 利润表 现金流量表 2005年度单位:元

附计算参考 1.销售所得现金=销售收入-△应收账款= 购货所付现金=销售成本-△应付账款+△存货 管理费用现金支出=管理费用-折旧-摊销一△应付费用+△预付费用 所得税支付税金=所得税-△应交税金 2.投资活动的现金流量 固定资产及投资支出=△固定资产原值+△证券投资 3.融资活动的现金流量 长期负债融资所得现金=△银行借款+△长期负债-一年内到期长期负债-△应付利息 5. 下表是某企业2002—2005年有关报表项目的数据,这些数据以截至2005年度调整后数据为依据。要求从表中找出值得关注的异常数据,并作简要分析。 单位:万元

财务报表说明书-带公式

财务情况说明 一、公司简介 ------------------------- (以下简称本公司)系经哈尔滨市工商行政管理 局批准,于一一年一一月一一日成立,取得注册 ------------------------ 号《企业 法人营业执照》。投资总额——元整,注册资本——元整,法定代表人:——。 本公司主要经营范围包括:一般经营项目:---------------------------------- 二、主要会计政策 (一)会计制度 本公司执行会计准则和《企业会计制度》 (二)会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)确认、计量原则和计价基础 本公司以权责发生制为原则,以实际成本为计价基础。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确认标准 1、现金为企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 2、企业将持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (六)固定资产核算方法 1、固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。

2、固定资产的计价方法: 购入的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价。 3、固定资产的分类及折旧方法:根据固定资产原值扣除5%勺残值后,按预计使用年限采用直线法分类计提折旧。 (七)存货核算方法 本公司存货采用实际成本核算。 (八)收入的确认 满足下列条件时确认收入:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③ 收入的金额能够可靠地计量;④ 相关的经济利益很可能流入企业; (九)所得税的会计处理方法 按应付税款法核算企业所得税。 三、税项 (一)增值税:应税收入按17%勺税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 (二)营业税:按应税营业额的5%计缴营业税。 (三)企业所得税:按应纳税所得额的25%f缴。 (四)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%f缴。 (五)教育费附加:按应纳流转税额的4%计缴。 (六)其他税项:按国家有关的具体规定计缴。 四、会计报表主要项目注释 1 2

版财务报表功能说明

2013版财务报表功能介绍 (2013年3月) 一、报表式样 2013版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业财务报表、金融企业财务报表(银行类)、金融企业财务报表(担保类)、金融企业财务报表(保险类)、金融企业财务报表(证券类)六大类。 二、适用范围 纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的不同情况,向税务机关报送相应的财务报表。具体如下:

三、报送期限 财务会计报表按属期不同分季报、年报,具体要求如下:(一)在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人,按年报送财务报表电子数据,应与增值税次年1月份的申报一并提交,报送期限与当月增值税申报期限相同。 (二)在国税机关仅申报增值税的一般纳税人(包括所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人),按季报送财务会计报表电子数据,与季度最后一个月的增值税申

报一并提交,报送期限与当月增值税申报期限相同。 (三)在国税机关缴纳所得税的纳税人(包括增值税在国税缴纳的所得税纳税人和无增值税的所得税纳税人),按季报送财务报表电子数据,与当季度所得税申报一并提交,报送期限与当季所得税申报期限相同。 (四)报送年度财务会计报表的纳税人,年度财务会计报表电子数据应当于5月底之前报送,与所得税年度申报一并提交,其财务报表的申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。 四、启用时刻 2013版财务报表在2013年4月1日启用,为了方便宽敞纳税人,纳税人在4月份申报期仍然能够使用和报送旧版财务报表(2005版)。 财务报表年报接着使用旧版的财务报表年报。 五、填写和报送讲明 纳税人依照实际情况选择相应的财务报表进行填写。财务报表的具体填写操作,同原来一致,不再赘述,表内校验参考第六章节。 2、财务报表选择操作讲明

财务报表智能转换操作手册

财务(数据)报表智能转换工具操作手册方欣科技有限公司 2018年4月编

一、通过财务(数据)报表智能转换工具转换报表 电子税务局支持纳税人自行手动填写财务报表模板进行上传导入数据,但工作量大,耗时长。通过本软件可将财务(数据)报表自动转换为可导入的excel模板格式。 1.下载安装转换工具 点击下载转换软件”,即可下载客户端版本。下载安装简单,如图1-1所示。 图1-1

注意事项:安装目录请尽量不要进行修改,如果确需修改,请保证安装目录不包含空格、汉字、特殊符号等,以免发生程序性报错。 软件安装完成后,生成桌面图标,如图1-2所示: 图1-2 1.通过客户端进入 纳税人双击桌面快捷图标,打开客户端软件,系统将自动检测版本更新,若有新版本时,弹出升级框进行升级,如图1-3所示:

图1-3 升级完成后,将自动进入软件主界面,如下图1-4所示: 图1-4

2.开始转换 2.1初始化转换 (1)转换之前,需要先输入纳税人识别号、纳税人名称,然后在“企业类型”(财务报表类型)选择报表类型,不同企业类型的企业对应的报表有所不同,这里以选择“企业会计制度(企业会计制度)财务报表报送与信息采集”为例,选完后界面如图2-1所示。 图2-1 (2)将对应的企业原表上传。此处对应为“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”和“所有者权益变动表”,如在资产负债表右侧点击“选择文件”,弹出如图2-2所示对话框:

图2-2 选择资产负债表,点击“打开”按钮,就可以上传相应的财务报表。其他表格依次上传。全部上传完成后,如图2-3所示。如果 填写或上传错误,可点击“重置表格”按钮,全部重新填写上传。

财务报表

一、财务报表模块 (一)概述 财务报表是以货币为计量单位,综合反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内财务状况和经营成果的书面文件,是会计核算的最终成果,也是会计核算工作的总结。 UFO报表 User Friend Office用友办公软件 1、财务报表的分类 (1)按使用对象划分,分为对内财务报表和对外财务报表 (2)按报表的编制时间划分,分为月报、季报、半年报和年报。 (3)按反映的内容划分,可分为个别报表和合并报表。 2、报表的基本结构 (1)标题;(2)表头;(3)表体;(4)表尾。 通用报表的结构 资产负债表标题主管部门:会股01表 编制部门:*** 公司2007年06月30号单位:元 表头资产行次期初数期末数 流动资产 货币资金 1 882200.00 存货10 554000.00 表体资产合计 会计主管制表人表尾 3、财务报表模块的特点。 (1)数据来源途径多。 (2)生成报表的算法复杂。 (3)对外报表格式大同小异。 (4)对内报表要求多变。 (5)与其它会计核算系统存在密切的联系。 (6)财务报表模块操作 Excel 化。 (二)财务报表数据处理流程图

(三)财务报表模块的基本操作 1、财务报表模块的功能结构 UFO 报表的主要功能 (1)文件管理功能 UFO 提供了各类文件管理功能,除能完成一般的文件管理外,UFO 的数据文件还能够被转换成不同的文件格式。 (2)格式设计功能 会计凭证会计账簿 审核 设计报表格式 会计报表格式文件 其他业务子系统、其他报表 数据采集计算 会计 报表 外部数据 合并 报表 汇 总 表 分析 结果 合并 汇总 计算 报表管理 子系统 报 表 管 理 数 据 处 理 报 表 分 析 报 表 输 出 格 式 管 理 文 件 管 理

财务报表填报说明

附件4: 财务报表填报说明 东莞市国家税务局网上数据采集系统提供的财务报表是根据《企业会计准则2006》标准编制的,相关会计项目的填报说明如下: 一、资产负债表填报说明 资产负债表中资产、负债和所有者权益主要项目的填列说明如下: 1.资产项目的填列说明 (l)“货币资金”项目,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。 (2)“交易性金融资产”项目,反映企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产的公允价值。本项目应当根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。 (3)“应收票据”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的净额填

列。 (4)“应收账款”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。本项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的,应在本表“预收款项”项目内填列. (5)“预付款项”项目,反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项等。本项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“预付账款”科目所属各明细科目期末有贷方余额的,应在资产负债表“应付账款”项目内填列。 (6)“应收利息”项目,反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项。拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收利息计提的坏账准备期末余额后的净额填列。 (7)“应收股利”项目,反映企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收股利计提的坏账准备期末余额后的净额填列。 (8)“其他应收款”项目,反映企业除存出保证金、买入

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