期初建账_高宋伟

项目教学教案

教学过程设计

期初建账

一、任务一熟悉企业概况

（一）根据概况回答问题（见课件）

（二）根据资料提供主要会计政策及核算方法回答问题（见课件）

（一）企业基本情况：

1．名称：江苏辉煌有限公司 2．地址：江苏常州通江路290号

3．性质：上市公司江苏金九股份有限公司的控股子公司（增值税一般纳税人）

4．开户银行：基本户：建行新北区支行账号2105679018

结算户：建行新北区支行账号2755650063

结算户：中行新北区支行账号1267856677

5．税务登记证号：320400219776652 6．企业法人代表（董事长）：洪俊生

7．总经理：李峰 8．财务负责人：张勇会计：何亚非出纳：朱凤芳

9．企业设基本生产车间及辅助生产车间，主要生产A产品，生产所耗材料为甲、乙两种。

(二)主要会计政策及相关说明：

1．存货按实际成本核算，运费按所购买材料的重量为比例进行分配，出库单位成本按月末一次加权平均法计算。

2．产品成本计算采用品种法，生产费用在完工产品与在产品之间分配采用约当产量比例法，原材料在生产开始时一次投入，尾数计入在产品成本；辅助生产费用采用直接分配法；费用分配除不尽时，尾数计入最后一个部门。

3．应收款项（应收账款及其他应收款）的坏账准备按季计提，采用余额百分比法，计提比例为5%。

4．企业适用的增值税率为17%；企业所得税率为25%，按本月会计利润总额计算预缴本月企业所得税，递延所得税按年确认。

5．会计核算形式：采用科目汇总表核算形式。

6．分配率计算保留二位小数

二、任务二期初建账的具体操作

（一）了解期初建账分类

建账分为期初建账和年初建账，学生熟悉两者的区别

（二）熟悉建账步骤

1.建立日记账

2.建立总账

3.建立明细账

（三）根据示例进行建账操作

日记账的建立，分为现金与银行存款日记账，注意银行存款日记账需要根据企业账号建立

总账建立，三栏式账簿，扉页填写，科目表的填写（根据期初余额表给出的科目，如不够再增加）

明细账根据企业期初资料填写

附件1： 2011年3月初总账及明细账余额

三、自我评价完成自我评价书

四、课堂总结

五、布置作业

1、熟悉《企业实训教程》p175-p179中建账步骤，并在相关账簿中进行期初建账。

2、收集企业实务中期初建账资料。

3、向具备一定企业会计实务操作能力的会计人员请教期初建账的要点，与课堂讲述知识进行相互验证。

财务完整做账流程是什么

今天在这里为为您总结出了一份实用的会计做账方法，这也是一个会计人需要掌握的知识储备内容。记账过程如下： 财务实操流程 整理凭证 1.日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。 2.工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3.无发票银行转账汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。 4.无发票银行转账汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。 5.税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。 6.现金和银行存款结转单。 7.采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。 8.销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。

会计新手如何建账

会计新手，如何做账 （一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题 1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？ 答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。 2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？ 答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。 3、第一个月作账必须解决的一个小税种？ 答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等 4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？ 答：（一）有限公司应当办理证件： 1、工商营业执照（正、副）本 2、组织机构代码证（正、副）本 3、国税、地税登记证（正、副）本 4、公章、财务专用章、法人私章各一枚 5、验资报告（企业留低） 6、公司章程一份 （二）有限公司费用 1、核名费用30元 2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取） 3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取） 4、代码证费108元 5、国、地税100元 6、刻章600元（各地区有差异） （三）有限公司办理程序： 1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准； 2. 银行开立验资临时帐户存钱验资； 3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；

会计综合实训实验报告

专业综合训练报告 ( 姓名： 学号： 班级：

专业综合训练任务书

专业综合训练 一、专业综合训练整体目标 会计专业综合训练的目的，主要是通过模拟实训，系统、全面地掌握企业会计制度和企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对会计基本理论的理解、对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实务有机的结合在一起，真正掌握会计实务处理方法。同时，在通过与岗位要求完全相同的实验操作中，培养职业意识，提高职业素质，形成工作能力，为即将从事的会计工作打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的会计专业人才。 " 二、专业综合训练具体内容 （一）实验一系统管理和基础管理 1．启动系统管理：开始程序用友ERP-U872系统服务系统管理。 2．以系统管理员身份注册登录系统管理：系统注册出现登录对话框，输入“admin”，确定，如图1-1. 图1-1 3．增加操作员：权限用户进入“用户管理”增加，出现“增加用户”对话框，依次输入资料内容如图1-2.

图1-2 4．建立账套：账套建立，打开“创建账套”对话框输入账套信息输入单位信息输入核算类型确定基础信息确定编码方案数据精度定义退出如图1-3. \ 图1-3 5．财务分工：权限权限，进入“操作员权限”窗口选账套，选年度，选用户修改或增加，打开“增加和调整权限”对话框按资料设置各用户权限退出 6．系统启用与基础设置 (1)登录“企业应用平台”：开始程序用友ERP-U872企业用用平台，打开登录对话框以账套主管身份登录。 (2)系统启用：基础设置基本信息系统启用启用总账，启用日期2013年4月1日。注意：若建账套时已完成启用，则略过此步骤。 (3)进行基础设置：基础设置基础档案选择录入项目录入资料所给内容如图1-4-1.

乱账的建账流程

完整的建账流程： 小企业经营一段时间后中途建账，有两种建账方法： 一是财产清查分散完成，按期初余额为零建账; 二是财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账。我们今天主要介绍第二种方法，也是小企业常用的一种。 乱账梳理前的准备工作

清产核资 清产核资简单说就是盘点，盘点公司全部资产与负债。 这并不是一个简单的事。会计混乱的公司，往往资产管理混乱、产权不清，理清资产产权是重中之重。主要步骤如下： （1）时点归属：如果定在1月1日，当然比较好。但就算在全年的其它时点，重新建账也是可以的。

（2）资产归属：形式上，要确保所有资产都得到盘点人、复盘人、领导签字。对产权不清的资产，做一个待处理文件，推动公司高层确定全部资产归属。尤其关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，产权清晰这一步不能完成，则难以成功建账。如果是确有争议的资产，就先斩掉不要，反正与财务部利益没有太大关系。 （3）确定成本：理清资产产权后，是确定资产成本。这是一个技术活。有发票、白条、合同、付款凭证等能够证明东西属于公司的，那就进资产和实收资本；没有发票，价值不明的，就当作借用股东的资产，以后是付租金使用费还是直接从股东手里买断那得另说。 固定资产的盘点，找发票、找合同，尽量确认到原值。没有发票，计提折旧就不得在税前扣除，在所得税汇算清缴时作纳税调整。 存货盘点，有发票的，当然按发票金额确认；没有发票的，按近期采购价格确认，以防止与后批次存货成本差异过大。 在产品、产成品，如果数量多、金额大，最好把估计的过程与计算依据书面化。

其它物料、周转材料、低值易耗品，凡是旧的或者金额小，就可以不用管了，即费用化。凡是新的、金额大的，可以计入。 （4）债权债务：所有有记录的债权，全部制成表格，宁多勿漏，每笔债权要确定责任部门或人员，形成领导签字批准的债权表。领导也不能确定的债权就先不装进来，单独放在一个表里面，以后再说。债务方面，所有债务包括金额最好发函询证，领导签字。 （5）试算平衡。完成相关清查后，就进行试算平衡的工作。 上述盘点表的资产与负债归集入相关科目制作平衡表，资产与负债的差额，就是所有者权益。所有者权益中，除非有确凿依据，否则尽量不要确认资本公积。用科目汇总表中资产与负债的差额，减去实收资本和资本公积，差额就是未分配利润。这么一来，理论上讲，清产核资的成果——资产负债表也就出来了。 财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账 乱账梳理后续工作

每月会计做账基本流程

每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先，了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字

后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润 贷所得税

会计做账总结

会计做账总结 篇一：会计做账心得体会 会计做账心得体会 光阴荏苒，转眼间我们的实训生活已经结束了。我知道，会计需要的是实际操作好、专业技能强的人才。尤其作为职业院校学生，技能是我们的立足之本，所以开设会计实训课是很重要的。 在过程中一定要全心全意投入于该企业的经济业务，稍不留神，就不知道在做什么工作了，接下来要做什么了。当然还要有团队合作精神，一定要把前面的工作全做对了，才能使后面的工作顺利并正确的完成。 在做账过程中，我觉得最重要的是：要有耐心和细心。做账是一个复杂的过程。在这次模拟做账中，我要根据审核无误的原始凭证登记记账凭证、在编制记账凭证时同时也对记账凭证进行编号、将已登好的原始凭证附在所属记长凭证的后面并粘贴好、对已登好的记账凭证和原始凭证进行核对、根据审核无误的记账凭证逐日逐笔登记并日清月结、根据审核无误的记账凭证登记各种明细分类账、在登记账簿时应注意在记账凭证上做好已记账的标志、最后，根据登记好的明细账登记总分类账以及对账。在这期间难免会发生错误与漏记等，但我并没有因此敷衍应付。经过我一次次耐心、细心的核对，纠正错误，现在，我对于我所做的账目感到满意。虽然，可能还存在一些不足之处，但是我相信在经过以后更多的实践经历之后，我可以成为一名优

秀的会计人员。 在这次模拟做账中，我发现理论跟实际存在很大的距离。在上会计实务课程之前，我们都是学习专业的理论知识。在一开始做账时，我满怀好奇、欣喜之心，但是在一次次面对错误之后，我彻底发现我的理论知识太过僵硬，不能灵活运用。做账期间，有时看到原始凭证时会感到无从下手;有时对某些科目会不懂如何划分;也不能凄楚、灵活的运用各项税率等。不过，成功是从一次次的失败中建立起来的。经过这些错误后，让我对这些知识有了更深入的了解。在以后的工作中，当遇到类似的问题时，我可以成功的完成。 以上这篇是会计做账心得体会。就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。 篇二：会计工作心得 心得体会 从我进入镇沅公司财务部工作至今已有3年多的时间了，我从一名财务新人到现在做的成本会计，深深的体会到财务工作的不容易。现在我就把握这3年多的财务工作心得给大家分享一下。 刚进入财务部的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己得能力是远远没有达到工作的要求的，实际的工作远比想象中的要细致得多复杂得多，这时才真正领悟到“活到老学到老”的含义。实际的工作能力是书本上没有办法教授给大家的，必须要通过实际工作来积累与强化。

金蝶软件初建账套的流程

金蝶软件在系统初始化设置部分主要有以下五个方面： 1．新建账套 2．账套选项 3．基础资料 4．初始数据录入 5．启用账套 一、新建账套 会计科目结构－会计期期间(选择自然月份)－帐套启用期间(注意年中和年初建帐的区别.。 1.【新建】→选择账套的存放路径→输入公司名称 2.【打开】→输入公司全称 3.【下一步】→设置公司所属行业 4.【下一步】→设置会计科目结构 5.设置会计期间界定方式→【完成】 初始化设置 1.【用户管理设置】→【工具】”→【用户管理】→【用户设置】→【新增】弹出新增用户页面 2.用户名：一般使用会计人员的真实姓名 3.安全码：识别用户身份的密码，当KIS重新安装后，需要增加操作员或系统管理员。

以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码与上次输入一致，则不需要重新授权。 4.用户授权：选中需授权的用户，【授权】→【权限管理】设置用户所需要的权限。 二、帐套选项 【初始化设置】→【帐套选项】→【凭证】→把凭证字改为“记”字。结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项”里的选项左边时1－4，右边是1和3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。 三、基础资料 1.会计科目：【主窗口】→【会计科目】→【设置会计科目】 2.功能：设置企业会计科目 不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，共分为四种情况：a.一般会计科目的新增设置 上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目结构设置的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下级科目名称不需要连带上级科目的名称。 科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。 b.涉及外币业务核算的会计科目设置

会计做账步骤(新手必看)

会计做账流程（新手必看） 【1】 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人 员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据

业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 【2】 网上申报或是IC卡申报. (1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站 上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金 税卡. (2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写 IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.

一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值 税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明 细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没 有的不报)等. 值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】 【3】 首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接 手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐； 帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。

新成立公司会计新手做账步骤

新成立公司会计新手做账步骤 (一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题 1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？ 答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。 2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？ 答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。 3、第一个月作账必须解决的一个小税种？ 答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等 4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？ 答：（一）有限公司应当办理证件： 1、工商营业执照（正、副）本 2、组织机构代码证（正、副）本 3、国税、地税登记证（正、副）本

4、公章、财务专用章、法人私章各一枚 5、验资报告（企业留低） 6、公司章程一份 （二）有限公司费用 1、核名费用30元 2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取） 3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取） 4、代码证费108元 5、国、地税100元 6、刻章600元（各地区有差异） （三）有限公司办理程序： 1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准； 2. 银行开立验资临时帐户存钱验资； 3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照； 4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业) 5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证； 6. 当地地方税务局办理地税登记； 7. 当地国家税务局办理国税登记； 8. 银行申请设立基本户； 5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？ 答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙

期初建账流程

1、建立基本信息 使用软件之前，必须建立好企业的商品资料、供应商资料、客户资料、职员资料等，这是首要的（在软件的演示账套里，已经默认添加了少部分资料信息，您可以在此基础上做一些练习）。建立好后，以后只需调用就不需重新输入了。 在建立基本资料特别是商品资料之前，一定要做好基本信息分类工作，分类十分重要，它便于您以后统计、查询和查找，使您的管理更有条理（比如“香烟类”、“酒水类”、“电子类”、“图书类”等，可依据商品的性质和您的管理习惯来分类）

2、建立商品信息操作步骤（1） 1、【基本信息】——》【商品类别】（在软件左上角有个【基本信息】，在【基本信息】里面找到【商品类别】）打开【商品类别】后，点击界面上的【新建】，输入【类别全称】即可，其他的可忽略，点击【保存】后，左边立即出现刚刚新添的类别，若您想在某一类别下建立子类别，则在左边选择上该类别，然后点击【新建】输入子类别保存后即可实现。

2、建立商品信息操作步骤（2） 2、【基本信息】——》【商品信息】 打开【商品信息】后，您就可以输入商品信息了。首先选择左边的类别（您要添加的商品属于哪个类别），然后点击界面上的【新建】，即可在右边输入商品名称、编号、规格、单位等信息，输入后点击【保存】即可，对【扩展属性】、【积分系数】等其他属性，在以后的章节我们再做详细讲解和熟悉。

3、建立往来单位操作步骤 3、【基本信息】——》【往来单位信息】 您的客户资料、供应商资料，就建立在【往来单位信息】里面，首先还是要先分类，比如分成“供应商类”、“客户类”，然后根据具体的需要，可以无限分类别。类别分好后，就可是对应地输入“供应商”和“客户”资料了。

金蝶KIS标准版建账及操作流程

金蝶KIS标准版软件【新】 初始化流程 （即建账教程） 注：请仔细看建账教程，红框标记处为必操项。请注意教程对应的图片及所附文字！不熟悉软件先看软件帮助手册。

一、新建账套 第1步、打开登录界面【新建账套】，或登录系统后，在右上角的【文件】--【新建账套】 或 注意：或在【文件名】输入账套名称，【保存】。注：保存位置可以修改 图3.2 删除红框内容，输入自己公司名称！ 可以根据自己选择，保存路径！ 建议自己创建文件夹，并保存

第2步、下一步 图3.3 第3步、输入账套名称，建议输入公司名称，因为这个将在各个账簿中使用，是打印的时候的单位名称。 图3.4

第4步、“请选择贵公司所属行业”—选“2013新小企业会计准则”，单击“详细资料”可以查看所选行业模板的预设科目。如果选择的是“不建立预设科目表”,建好账套后没有预设科目。 (备注：只有金蝶KIS标准版V9.1版本以上才会有最新的会计准则) 图3.5 第5步、下一步 图3.6

第6步、科目级数最大为10级。一级科目代码长度为4，二级及以后的长度为2，例如：1001‘库存现金’，则二级的科目代码为100101‘人民币’、100102‘美元’等。注：各个级别的代码长度都可以修改，根据实际业务决定。 科目级别总长不能少于6级， 最好默认10级，四大核算科目 建议使用辅助核算。 长度建议不要乱改，避免报表 出现#科目 图3.7 第7步、设定账套期间，“账套启用会计期间”就是用户开始输入数据的年和月。例如：想从2017年1月份开始录入账务资料，账套启用期间就应该是2017年1期。 开始日期为：1月1日 启用期间为账务开始时间 图3.8

新公司如何期初建账

新公司如何期初建账 企业如何建账之一 一般性问题任何企业在成立初始，都面临建账问题，何为建账呢?就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。这看似是一个非常简单的问题，但建账过程可以看出一个人会计业务的能力，以对企业业务的熟悉情况，所以我们要了解一下企业应如何建账。无论何类企业，在建账时都要首先考虑以下问题：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。 第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。 第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处

理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。 不同的企业在建账时所需要购置的账簿是不相同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程度、会计人员多少，采用的核算形式及电子化程度来确定。但无论何种企业，都存在货币资金核算问题，现金和银行存款日记账都必须设置。另外还需设置相关的总账和明细账。所以，当一个企业刚成立时，你一定要去会计商店去购买这几种账簿和相关账页，需说明的是明细账有许多账页格式，你在选择时要选择好你所需要的格式的账页，如借贷余三栏式、多栏式、数量金额式等，然后根据明细账的多少选择你所需要的封面和装订明细账用的胀钉或线。另外建账初始，必须要购置的还有记账凭证[如果该企业现金收付业务较多，在选择时就可以购买收款凭证、付款凭证、转账凭证；如果企业收付业务量较少购买记账凭证(通用)也可以)、记账凭证封面、记账凭证汇总表、记账凭证装订线、装订工具。为报表方便还应购买空白资产负债表、利润表(损益表)、现金流量表等相关会计报表，上面我们讲述了一般企业建账时要做的准备工作。 企业如何建账之二——工业企业 工业企业是指那些专门从事产品的制造、加工、生产的企业，所以也有人称工业企业为制造业。工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业

工程会计全套做账流程

2017-02-22?建筑业营改增中心 一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账 二、支付社会保险费： 1.划出社保费用时 借：管理费用——员工保险（公司缴付部分） 其他应收款——员工保险（个人缴付部分） 内部往来——XX分公司（按全额） 贷：银行存款 2.发放工资时 借：应付工资（按未扣除社保费金额） 贷：其他应收款——员工保险（个人部分） 银行存款或现金（按其差额） 三、确认收入：

1.开具工程款发票时 借：应收账款——建设单位 预收账款（之前如有预收款项） 贷：工程结算收入——各项目 应交税费——应交增值税（销项11%的税率） 2.购进工程材料时 借：工程物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.缴纳税金时 借：应交税费-各种税金(销项减进项) 贷：银行存款 全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)四、固定资产：

收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。 1.固定资产增加时 借：固定资产——各部门 贷：银行存款（或应付账款） 2.计提折旧时 借：管理费用——折旧费（管理部门用） 工程施工——项目部（生产用、项目部管理用） 贷：累计折旧 五、低值易耗品： 对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。 1.购进时 借：低值易耗品——具体名称 贷：银行存款（或应付账款）

每月会计做账流程(超全)39090

一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费

会计实务实验报告范文

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会计实务实验报告范文 前言语料：温馨提醒，报告一般是指适用于下级向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关的询问。按性质的不同，报告可划分为：综合报告和专题报告；按行文的直接目的不同，可将报告划分为：呈报性报告和呈转性报告。体会指的是接触一件事、一篇文章、或者其他什么东西之后，对你接触的事物产生的一些内心的想法和自己的理解 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 一、实验目的： 众所周知，经济越发展，会计越重要。是的，会计是一门理论性和实践性结合紧密的学科。对于一名即将毕业走上工作岗位的大学生来说，学好会计学的相关理论知识，并强化对会计手工账实务的操作尤为重要。 本次会计实务手工账操作是根据工业企业的会计核算资料对企业会计流程进行有序仿真演练，从制证和审核会计凭证，到编制会计报表，完成一个企业会计核算的全过程，理论结合实际，缩短书本知识与实践的距离，为我们大学生顺利就业以及胜任会计岗位的相关工作奠定坚实的基础。 二、实验步骤： （一）、实验概况： 时间：20xx年2月――20xx年6月 地点：xxx实验室

模拟的企业：xx公司 （二）、核心:账务处理程序表 （三）、具体步骤：1.建账→2.填制和审核会计凭证→3.登记账簿→4.成本核算→5.对账和结账→6.编制会计报表→7.归档和会计档案的保管。 1.建账。首先，我们填了封皮扉页的必备内容。其次，本次实验我们根据期初余额填写了总账（订本账）、明细账（活页账），设置了库存现金日记账、银行存款账。最后，将已经填写好会计科目名称的口取纸贴到明细账本的合适位置上，以便后来查阅。注意的事项：①开好扉页。②预留页码。 2.填制和审核会计凭证。 （1）原始凭证填制要求：①填制项目要全，手续合法。②书写要规范。书写金额的汉字应使用：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等大写数字，不应使用小写、谐音或简写。 （2）记账凭证填制要求：①日期准确②顺序编号③摘要简明易懂④正确使用会计科目⑤规范地填好金额。a金额应和所附原始凭证一致。b没有角分的数字要补“00”。c最后一行合计数前要加“￥”符号。⑥划去空行。记账凭证中无数字的空白行次应用斜线划销，从贷方最后数字的下一行划至借方合计数的上一行。 ⑦注清附件张数。要用大写。⑧“过账符号”栏，是根据该记账凭证登记有关账簿后，在该栏划“√”，表示已经登记入账，避免重登、漏记，在没有登记账之前，该栏没有记录。⑨最后由填

用友软件建账流程

U8产品：用友集团财务操作流程 设置 （一）、基本信息：企业门户——设置——基本信息——（1）系统 启用——（2）编码方案——（3）数据精度 1、系统启用：本功能用于已安装系统（或模块）的启用，并记录启用日期和启用人。要使用一个产品必须先启用这个产品。 【操作步骤】 （1）打开【系统启用】菜单，列示所有产品； （2）选择要启用的系统，在方框内打勾，只有系统管理员和账套主管有系统启用权限； （3）在启用会计期间内输入启用的年、月数据； （4）用户按〖确认〗按钮后，保存此次的启用信息，并将当前操作员写入启用人。 2、编码方案：本功能主要用于设置有级次档案的分级方式和各级编码长度，可分级设置的内容有：科目编码、客户分类编码、部门编码、存货分类编码、地区分类编码、货位编码、供应商分类编码、收发类别编码和结算方式编码。编码级次和各级编码长度的设置将决定用户单位如何编制基础数据的编号，进而构成用户分级核算、统计和管理的基础。【操作说明】：修改编码方案 点击要修改的编码方案中的级次和长度，可以直接按数字键定义级长。但设置的编码方案级次不能超过最大级数；同时系统限制最大长度，只能在最大长度范围内，增加级数，改变级长。置灰区域表示不可修改。 3、数据精度：由于各用户企业对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应各用户企业的不同需求，本系统提供了自定义数据精度的功能。（主要适用于供应链用户） （二）、基础档案：本系统的主要内容就是设置基础档案、业务内容及会计科目。(U821系统初始化设置) 操作流程图：企业门户——设置——基础档案——（1）机构 设置——（2）往来单位——（3）存货——（4）财务—— （5）收付结算——（6）业务、对照表、其他 1、机构设置——①部门档案——②职员档案 2、往来单位——①客户分类——②客户档案 ——③供应商分类——④供应商档案 客户与供应商区别： 应收类的业务属客户，应付类的业务属供应商号 3、存货——（适用于供应链用户） 4、财务——①会计科目——②凭证类别——③外币设置 ——④项目目录 5、收付结算——①结算方式——②付款条件——③开户银行 6、业务、对照表、其他——（适用于供应链用户） 二、总账 主要功能：总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等。 日常业务操作流程图：企业门户——业务——财务会计——总帐——填制 凭证——审核凭证（制单人不能和审核人是同一人）——记账—— 月末处理(结账 )

新企业建账流程

刚成立企业建账流程 （一）企业刚成立建账 1.根据企业的规模等，选择适用《企业会计准则》或《企业会计制度》或《小企业会计制度》 2.购买账簿 工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业建账是最复杂的，一般而言，工业企业应设置的账簿有： ①现金日记账 一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。 ②银行存款日记账 一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如果企业只有1个基本账户，则就设1本银行存款日记账。 现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。 ③总分类账 一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。 ④明细分类账 明细分类账要使用活页的，所以不能直接买到现成的。存货类的明细账要用数量金额式的账页；收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页；应交增值税的明细账单有账页；其他的基本全用三栏式账页。因此，我们要分别购买这4种账页，根据所需每种格式账页大概页数分别取部分出来，外加明细账封皮及经管人员一览表，再以鞋带系上即可。 当然，本数的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。业务简单且很少的企业可以把所有的明细账户设在1本明细账上；业务多的企业可根据需要分别就资产、权益、损益类分3本明细账；也可单独就存货、往来各设1本……无固定情况，完全视企业管理需要来设。 另外，有些大公司固定资产明细账用卡片账。一般小公司都是和其他资产类合在一起。 3.选科目 可以参照会计准则应用指南中的会计科目，结合自己单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。 4.填制账簿内容 （1）封皮 （2）扉页，或使用登记表，明细账中称经管人员一览表 ①单位或使用者名称，即会计主体名称，与公章内容一致。 ②印鉴，即单位公章。 ③使用账簿页数，在本年度结束（12月31日）据实填写。 ④经管人员，盖相关人员个人名章。另外记账人员更换时，应在交接记录中填写交接人员姓名、经管及交出时间和监交人员职务、姓名。 ⑤粘贴印花税票并划双横线，除实收资本、资本公积按万分之五贴花，其他账簿均按5元每本贴花。 另外，如果明细账分若干本的话，还需在经管人员一览表中填列账簿名称。 （3）总分类账的账户目录 总分类账外形采用订本式，印刷时已事先在每页的左上角或右上角印好页码。但由于所

建账步骤

建账步骤： 第一步，启用账簿 ①填写“账簿启用表” 每本账簿的扉页均附有“账簿启用表”，内容包括单位名称、账簿名称、账簿号码、账簿页数、启用日期、单位负责人、单位主管财会工作负责人、会计机构负责人、会计主管人员等，启用账簿时，应填写表内各项内容，并在单位名称处加盖公章、各负责人姓名后加盖私章。 ②填写“经管本账簿人员一览表” 账簿经管人员指负责登记使用该账簿的会计人员，当账簿的经管人员调动工作时，应办理交接手续，填写该表中的账簿交接内容，并由交接双方人共同签名或盖章。如下图4-1 。 图4-1 “账簿启用表”和“经管本账簿人员一览表” ③粘贴印花税票 印花税票粘贴在账簿扉页的右下角“印花粘贴处”框内，并在印花税票中间划几条平行横线即行注销，注销标记应与骑缝处相交。若企业使用缴款书缴纳印花税，应在账簿扉页的“印花粘贴处”框内注明“印花税已缴”以及缴款金额。 第二步，设置总分类账户 总分类账簿中包括本企业使用的全部总分类账户，因此需指定每一总分类账户在总分类账簿中的登记账页，在相应账页的“会计科目及编号”栏处填写指定登记账户的名称及编码。 由于总分类账采用的是订本式账簿，为了便于账户的查找，各总账账户的排列顺序应有一定的规律，一般应按会计科目表中编码顺序排列，因此，只要本单位会计核算涉及到的总账账户，不论期初是否有余额，都需在总账中设置出相应账户，并根据实际需要预留账页。 第三步，登记期初余额 对于有期初余额的总账账户，根据相关资料登记账户记录。在该账户账页的第一行日期栏中填入期初的日期、在摘要栏填入“期初余额”（年度更换新账簿时填入“上年结转”）、在借贷方向栏标明余额的方向、在余额栏填入账户的期初余额。对于没有余额的总账账户，无需特别标识其余额为零。 第四步，填写账户目录 由于总账是订本式，在各账页中预先印有连续编号，为方便查找，所有总账账户设置完后，应在账簿启用页后的“账户目录表”中填入各账户的科目编号、名称及起始页码。 （2）日记账：为了加强对货币资金的监督和控制，应设置现金、银行存款日记账各一本。采用订本式账簿、三栏式账页格式。 建账步骤： 第一步，启用账簿

用友财务软件的建账流程详解

用友财务软件建账流程主要包括以下几个方面： 一、建帐(设操作员、建立帐套) 1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定 2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出 3、建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2(增加三个2级科目)→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功 4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限(或直接在“帐套主管”处打勾)→确认 二、系统初始化 进入总帐，点击系统初始化。 1、会计科目设置 a.增加科目 会计科目→增加→输入编码、中文名称(如100201→中国银行，550201→差旅费)点增加，确认。 b.设辅助核算 点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。 另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。 c.指定科目 系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。 2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证 3、结算方式→点击增加→保存 如编码1 名称支票结算 101 现金支票 102 转帐支票 2 贷记凭证 4、客户/供应商分类→点击增加→保存 如编码01 名称上海 02 浙江 或01 华东 02 华南 5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存 6、录入期初余额 a.若年初启用，则直接录入年初余额。 b.若年中启用，则需输入启用时的月初数(期初余额)，并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。 c.有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额 输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出 自动保存

会计建账大全

会计实务之建账大全 一、会计建账的基本程序 二、为什么要设账 三、如何设立明细账 四、如何设立备查账 五、建账前应考虑什么问题 六、中小企业建账的目的是什么 七、建账时无发票的资产如何入账 八、如何设立总账 九、老企业建账要点提示十、账户的基本结构和内容十一、企业应该设置几册账十二、实务中建账的时间 十三、如何设置固定资产核算明细账十四、如何设置工程物资明细账十五、如何设置在建工程明细账十六、材料物资核算应设置哪些明细账十七、成本核算应设置哪些总账十八、货币资金会计应该设置哪些账簿十九、如何设置应收账款明细账二十、生产成本明细账如何设置二十一、新公司成立要建哪些账二十二、总账建账的原则是什么？二十三、设立明细账时应该注意哪些事项? 二十四、日记账应该怎样设置？二十五、明细账应该怎样设置？二十六、备查账应该怎样设置？二十七、账簿设制的一般原则是什么？二十八、怎样选择账簿？二十九、建账时要做的准备工作三十、工业企业建账方法三十一、如何设置工程物资明细账？三十二、如何设置固定资产明细账？三十三、电算化建账流程三十四、开办费如何列支

日记账 订本式账諫一—总账 会计建账的基本程序 会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的建账” 建账的基本程序是： 第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。 第二步：在账簿的启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启 用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，员在本年度调动工作时，应注明交接日期、盖章，以明确经济责任。并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或 第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级……明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。 第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号; 使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填账户目录”将 账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。 二、为什么要设账 《会计法》规定各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。”这是修订后《会 计法》新增加的内容。 会计账簿是记录会计核算过程和结果的载体。设置会计账簿，是会计工作得以开展的基础环节。设置并有