票据报销的时限规定

关于票据报销、数据上报的时限规定

为了及时向院领导提供经营分析报表，向院长助理、院长秘书处上报月度、季度的各项数据，特对向财务部进行票据报销、数据上报、库存核对的具体时间要求规定如下：

1、当月所有物耗品、药品、试剂、设备等各种采购票据、费用报销票据最晚须于次月2号下午下班前向财务报销完毕。如遇院长出差无法签批的，将票据分为已签批、未签批进行汇总；

2、当月所有采购到货无票的，最晚需2号下午下班前向财务部提供详细的无票到货明细，便于每月财务部与库房核对库存；

3、当月各科药品、试剂等退库票据，需由退库科室最晚于次月1号下午下班前交财务部；

4、由库房直接领用药品、试剂、器械开具领料单的，领料单一式三份，科室留存一份，交药房两份，于每月底最后1天盘库时由药房交财务部一份，本项目包括库房报损物品；

5、物耗库、器械库库存须于次月3日下班前核对完毕，药房、药库、相关科室库存须于次月5号前核对完毕，库存核对过程中，负责核对人员休息或遇其他问题处理无法进行的，科主任需安排其他人员与财务进行核对，必要时需加班核对；

6、核算工资用的考勤信息，需由办公室4号下午下班前报财务部；

7、新增岗位人员工资信息、薪资变动信息需由人力部4号下午下班前报财务部；

8、用于核算各科室奖金所用的工作量，最晚需于8号下午下班前上报财务部。

9、月底核对库存前，库管需将与科室互欠的物品、药品、器械明细报财务部，上报时间为每月最后一天盘库时。

违反以上时限规定，每次罚款50元，迟交后，经财务部屡次催促，票据及数据都不能上报的，按50-200元进行罚款。每月由财务部向督查科上报，按财务规定进行处理。

财务部

票据报销管理制度

票据报销管理制度 第一章总则 一、为了加强票据报销的规范性，确保财务资料的真实性、合理性、规范性，达到正确地反映和监督各项经济业务的目的，特制定本制度。 二、票据报销相关职责如下： 1、报销人员严格按照本制度填写、粘贴报销单据； 2、审核人员按照本制度审核单据的真实性、有效性，以及单据的填 写、粘贴是否规范。 3、财务部严格按照本制度审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘 贴不符合此制度的票据不予受理。 第二章报销票据的分类 一、餐饮费、住宿费、交通费等差旅类费用； 二、运费、过路过桥费、停车费等运输类费用，车辆加油，车辆维修保养费用； 三、邮寄费、名片印制费、制作费、打印费、办公用品、电话费用等办公费用； 五、普通教具、特殊教具、幼儿教具等教学用品； 六、报刊广告、喷绘广告、条幅广告等广告类费用；

七、车辆加油、车辆维修保养费用； 八、蔬菜、粮油、副食品等费用； 第三章票据报销的相关要求 一、报销凭证应由报销人亲自填写； 二、报销单据必须用黑色签字笔或蓝黑钢笔填写，严禁使用圆珠笔填写； 三、报销票面不得涂改、乱画要保持报销凭证的干净、整洁； 四、大写金额前面用“ ”封口，小写金额前面用“Y”封口; 五、须填写所附费用票据张数； 六、差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点” 七、出差补助必须与车票填写在一张差旅费报销单上，以便核实出差天数； 八、报销票据的粘贴规范，报销人须将原始票据整齐、平整地粘贴在报销凭证背面；原始票据左侧、上侧不得超出费用报销单的边距： 1、报销单要全部盖住所附的票据，以左侧和上侧为准粘贴，下侧和 右侧要折叠；

2、报销所附发票（收据）合计金额必须大于或等于费用报销金额， 报销发票注明付清单或者定额手撕发票的，清单合计金额必须大于等于发票的金额； 3、机票、火车票、汽车票、出租车票、公交车票粘贴时要把车票粘 贴在票据粘贴单上，票据粘贴时严禁将票据上的信息（金额、时间、起止车站等）粘贴覆盖； 4、报销邮寄费时，必须要有发票和备注邮寄运单号； 5、运费单据报销时，必须附有运输物资的清单和对方收货人的签字； 6、办公用品、日用品、粮油蔬菜副食品等单据报销，原始票据上要 有经办人和验收人验收签名。 九、票据的审核管理 1、报销人员报销时，所有原始票据必须为正式发票，白条、收据由 财务总监审核总裁批准后，方可报销； 2、固定资产票据的报销，必须取得正式发票，不能取得正式发票的，在业务发生前，必须由总裁签字批准； 3、审核人对下属报销的票据进行审核时，要确定票据的真实性、有 效性，如：是否为正规发票、单价是否合理、数量金额是否正确、购买的物料是否和申请单一致、出差行程是否报备、时间是否准确、运输费用是否合理等因素；

发票报销规定

发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 2、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写 必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 3、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。 4、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通 过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 5、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出 书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 6、场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。 7、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时 间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字

的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 8、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。 9、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。 10、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。 11、项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。 12、发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。 13、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。 14、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

财务报销制度与报销流程

财务报销制度及报销流程目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规 第三章部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定 第九章附则

第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理，规公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用及采购费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章费用报销凭证的规 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、容、大小写金额、合计数.附件数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 9.当月费用当月报销。 第五条、贴票方法和要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 2.粘贴票据的围大小：应在费用报销单据大小围进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸的围）。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线

票据报销规范详细版

关于重申票据报销规范等通知 公司各单位： 财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。 （一）、符合取得增值税发票条件的应索取增值税专用发票： 《XXXX》规定： 公司向增值税一般纳税人购买货物、接受增值税应税劳务（如加工、修理）时，应向销售方索取增值税专用发票。 （二）、购买实物的内容、清单、签收的报销规定： 《XXXX》规定： 1、购买实物“项目”必须填列具体品名、内容，或随发票附上开票单位所开具的购 物清单，购物清单上必须加盖发票专用章。对于出现“物品一批”且无购物清单的发票不予报销； 2、实物性发票需在发票背后办理签收手续，且经办人与签收人不得为同一人；购买 书籍时需附刊物清单并办理签收手续。 （三）、票据开具要求规定： 《XXXX》规定： 1、取得的票据必须合法、合规； 2、票据要素、章证必须齐全，具体包括填制日期、公司全称、经济业务内容、数量、 单价、金额及填制人签名或者盖章；取得的发票应按规定时限、顺序，逐栏，一次性如实开具，并需加盖单位发票专用章； 3、汇总开具的发票（例如发票内容为物品一批等）须同时提供对应的加盖发票专用 章的发票清单； 5）对于票面金额较大的，需同时提供合同等依据证实业务的真实性；

6）大部分公司已实行办公用品集中采购，办公类物品原则上不得另外采购；不通过集中采购的办公用品发票报销需申请特殊事项审批。 备注：未通过办公用品集中采购的公司，请事前提交报告给财务负责人审批，审批通过的公司可以单独报销办公用品费用。 （四）、公务付款单位对单位转款规定： 《XX管理规定》 1、公司原则上通过银行账户办理付款手续。通过银行付款的请款单上借款人须提供 正确方名称、收款方开户银行名称及银行账号； 2、借款均以单位对单位的银行转款方式（个人临时借款及必须用现金支付的款项除 外），对于能进行单位对单位转款而不以此方式办理的，业务部门需提供由单位负责人签字的情况说明； 3、人员必须按借款用途使用借款，并及时办理核销、退款等相关手续； 4、人员应取得合法合规的票据，并按规定程序进行报销，部门负责人审核其业务的 合理性，财务部门审核票据的合法性。 （五）、（差旅费除外）个人提款超过XX元（不含）的审批规定： 《个人提款超额度审批规定》 为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，根据国家《现金管理暂行条例》及公司《货币资金内部控制制度》相关规定，“财务部门必须严格遵守国家《现金管理暂行条例》的规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合《现金管理暂行条例》规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。”鉴于公司的实际情况，对确实无法办理银行转账结算，需要提现或向个人银行账户付款的情况做出如下规定：

关于报销票据规范性的要求

附件5 关于报销票据规范性的要求 为规范费用报销，根据国家相关票据规定，对报销票据要求如下： 一、报销票据必须是带有税务监制或财政监制章的正规发票，应取得增值税发票的必须索取增值税专用发票，各单位内部自行印制的无税监章的发票不具备报销功效。 二、发票开具的时间必须如实、完整填写。 三、发票的客户名称必须填写“××××股份有限公司”全称，否则发票一律无效。 四、发票摘要应逐一如实填写所购物品品名、数量、单价及金额。如果所购物品过多，可在发票摘要处写明“详见明细清单”，另附由对方单位加盖单位发票专用章或财务专用章的明细清单。 五、发票金额大小写必须完全一致并工整规范填写，如：大小写不一致、有大写无小写、有小写无大写一律不予报销；不按以下附注规范填写的发票无效，涂改发票无效。注：小写合计金额未达到最高金额的，必须以￥封口；大写金额数字一律用正楷字填写，（如：壹、贰、叁、零、整等），大写金额未达到最高金额的，必须以×填充。 六、发票各联要一次性复写，单联填写无效。

七、发票须加盖“发票专用章”或“财务专用章”，无章或专章模糊不清的，一律不予报销。 八、发票的票面要素（时间、单位名称、项目）必须齐全，并符合以上相关要求，不填或少填一律不予报销。 九、各类报销的票据，均应分类、有层次的贴在粘贴单上，且在不超出粘贴单大小的区域内粘贴并空出装订线。每张粘贴单只能粘贴一类票据但不能粘贴过多，票据较多可使用多张粘贴单，票据粘贴以美观、平整、方便翻阅和核算为宜，不平整时应补齐，小型票据（如出租票、通行费等）在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴，票据粘贴不规范的，财务有权拒付。 十、需报销的票据可作如下分类：车费、餐费、住宿费、出租车费、办公费、电话费、会务费、管理费等。

关于公司资料财务报销制度及相关流程

关于公司财务报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条、为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用于公司全体员工。 第二部分借款及备用金制度 第四条、借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。（必须跨月借支，例如下月月初资金需求的情况呢？） (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。（实际情况很多不成立）

3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条、借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第六条、备用金制度规定 （一）备用金限额： 1、上海办事处有仓库且负责的客户多，产生的费用也多，南京办事处的备用金归 属于上海办事处统一管理，暂定备用金7000元以下； 2、武汉办事处有仓库但发生的物流费用不是很多，暂定备用金2000元以下； 3、重庆、广州、北京、沈阳办事处没有仓库且发生的物流费用相对较少，暂定备 用金1000元以下； 4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金，需要的款项填写《用款申请 单》或《付款审批单》，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外，大额物流费用可以根据实际情况提前申请，备用金不足的可以再做调整。 （二）备用金及预支款项销帐规定： 1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理 好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》，并把账核对清楚，否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算 清楚，否则不可再申请下一笔款项。（需结合不同地区送货时间效率，另一种常见情况，若非预支的款项，事后付款的是否也有时间规定呢？）

票据报销的时限规定

关于票据报销、数据上报的时限规定 为了及时向院领导提供经营分析报表，向院长助理、院长秘书处上报月度、季度的各项数据，特对向财务部进行票据报销、数据上报、库存核对的具体时间要求规定如下： 1、当月所有物耗品、药品、试剂、设备等各种采购票据、费用报销票据最晚须于次月2号下午下班前向财务报销完毕。如遇院长出差无法签批的，将票据分为已签批、未签批进行汇总； 2、当月所有采购到货无票的，最晚需2号下午下班前向财务部提供详细的无票到货明细，便于每月财务部与库房核对库存； 3、当月各科药品、试剂等退库票据，需由退库科室最晚于次月1号下午下班前交财务部； 4、由库房直接领用药品、试剂、器械开具领料单的，领料单一式三份，科室留存一份，交药房两份，于每月底最后1天盘库时由药房交财务部一份，本项目包括库房报损物品； 5、物耗库、器械库库存须于次月3日下班前核对完毕，药房、药库、相关科室库存须于次月5号前核对完毕，库存核对过程中，负责核对人员休息或遇其他问题处理无法进行的，科主任需安排其他人员与财务进行核对，必要时需加班核对； 6、核算工资用的考勤信息，需由办公室4号下午下班前报财务部； 7、新增岗位人员工资信息、薪资变动信息需由人力部4号下午下班前报财务部； 8、用于核算各科室奖金所用的工作量，最晚需于8号下午下班前上报财务部。 9、月底核对库存前，库管需将与科室互欠的物品、药品、器械明细报财务部，上报时间为每月最后一天盘库时。 违反以上时限规定，每次罚款50元，迟交后，经财务部屡次催促，票据及数据都不能上报的，按50-200元进行罚款。每月由财务部向督查科上报，按财务规定进行处理。 财务部

(完整版)发票报销管理规定

发票报销管理规定 第一章总则 第一条为了加强财务管理,规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。 第二章报销票据具体规定 第三条经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。 第四条除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。 第五条除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章”或“财政监制章”的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。 第六条发票必须加盖对方单位“发票专用章”印章，加盖印章必须清晰、完整。 第七条除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司”全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。

第八条发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位“发票专用章”。住宿发票应注明天数、人数及单价、金额。 第九条会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。 第十条发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。 第十一条发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。 第十二条业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。 1. 费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。 2. 考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25日（含）。 3. 费用发生时间：以取得的原始单据开具日期为依据，业务发生为一个连续期间的，以业务发生的最后一天为费用发生时间，如出差期间为1月1日至1月10日，则1月10日为费用发生时间。 4. 费用报销一事一报，原则上不得合并报销；若确需合并报销，则费用发生时间按第一件事的费用发生时间予以认定。 5. 对于超期报销，依据超期时间不同，分别按如下方式处理： （1）如下报销事项，经办人须提供由主管副总签批同意报销的书面

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定 (一)、费用报销规定 1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。

2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 四、下列情况不予报销： 1、未按程序经行政、董事长助理审核的费用报销单据。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 1、公司支出审批权限人为董事长助理，其中1000元以上的开支需批准。

进一步规范财务报销的若干规定

关于进一步规范财务报销的若干规定 为进一步规范财务行为，严肃财经纪律，根据《高等学校财务制度》、《会计基础工作规范》、《河北省省属教育事业单位内部控制制度（试行）》等有关财经法律法规，结合我校实际情况，对财务报销作如下规定： 一、原始票据的具体要求 1．财务报销的各种票据必须真实、合法、完整。经办人和经费项目负责人对所负责经费使用的合规性、真实性、票据的合法性负责。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 2．从外单位取得的原始发票上的所有项目必须填写齐全（包括抬头、日期、经济业务内容摘要、数量、单价、总金额、印章等），字迹必须清晰、工整。 （1）发票抬头应为“河北工业大学”或“河北工业大学城市学院”全称，不得简称。 （2）取得的财政票据，必须带有财政部门票据印制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章。取得的税务票据，必须有税务部门监制章，并加盖收款单位的发票专用章。 （3）凡填有大写和小写金额的原始票据，大写与小写金额必须相符。手写发票各联要一次性复写，单联填写无效。 （4）购买物品的经济业务内容摘要一般不能写“办公用品”、“文具”、“电脑耗材”、“材料费”、“维修费”、“印刷费”、“加工费”、“文艺用品”、“药品”等笼统字样，须填写物品的具体名称和规格型号。如果所购物品种类较多，票据上带有笼统字样的，必须附盖有与票据同样印章的物品明细清单。复印费、打印费、资料费（参加会议除外）等单批次金额在1000元以上的，也应提供清单。技术服务费、加工费、测试费等达到10000元的需提供合同或协议，测试费应提供附有测试内容的测试报告或测试清单。

（5）外出参加会议、培训，报销时需提供会议通知或培训通知。金额在5万元以下的日常开支，应以公务卡结算，报销时必须同时提供发票和刷卡小票。 （6）作为主办方或协办方召开会议，报销时应提供会议申请批准报告（含会议议程及经费预算）、会议通知、会议签到表和会议费消费明细。 （7）所有工程完工项目和5万元以上的维修项目，报销时要提交审计报告。 3．报销票据不得涂改、挖补。发现原始票据有错误的，手写票应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位财务专用章或发票专用章，大小写金额有误或涂改，必须重新开具。机打票据更改无效。 4．报销票据应由经手人、单位财务负责人或经费项目负责人在每张原始发票背面签字或盖章后方能报销。 5．票据的报销期限：票据原则上必须当年报销。特殊情况的，报销期限最长不得跨越2个自然年度。 6．下列票据，财务部门有权拒绝受理： （1）假发票； （2）发票的发售与开具不是一个单位，盗用其他单位信息克隆的发票（套用其他单位开具的票据）； （3）漏盖财务专用章或发票专用章的票据、或只盖有出具单位行政公章的票据； （4）大小写金额不符的票据； （5）内容有涂改且没按规定更正的票据； （6）发票类型与发生的经济业务内容不符的票据（如服务业发票，内容开具办公用品等）；

财务报销票据管理规定

财务报销票据管理规定 1、目的 1.1为了适应公司各项业务发展的客观要求，规范公司财务管理，提高工作效率和工作效益，特制定本规定。 2、范围 2.1本规定适用于公司所有人员。 3、工作内容 3.1原始票据管理规定 3.1.1发票和行政事业性收据：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖单位财务专用章。 3.1.2发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、采购货物名称明细、数量、单价、金额、填制人等。差旅费原始发票要素应包括以下几点：收款单位及其印章、时间、单价、金额以及住宿天数等。发票应正面向上粘贴，且应避免将票据贴出报销单外。不要将票据集中在报销粘贴单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 3.1.3如果票据大小不一样，可以在同一张报销粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴。 3.1.4票据比较多时可使用多张报销粘贴单。 3.1.5对于比报销单大的票据或其他附件，也应沿报销粘贴单左上角对齐粘贴，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 3.1.6差旅费报销时差旅费报销单应写明出差人姓名、出差事由、出差起始时间及地点等。3.1.7票据粘贴谨记误将金额粘住，如金额不清楚的（例如：出租车发票），在原金额旁边用中性笔标明，承办人签字。 3.1.8凡属公司采购目录的采购物品，必须纳入公司统一采购,由具体主管部门办理。对未按审批程序审批的各类采购费用，一律不予报销。 3.2填写规范及注意事项

3.2.1所有报销票据均应提供正规合法的票据；发票要填写完整，字迹清晰，不得涂改，发票专用章清晰可辨。报销者在取得发票后，请查询发票真伪，假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 3.2.2各类发票，应在取得之日起尽快到财务部办理报销手续，原则上不得跨年度报销票据。 3.2.3填写报销单时使用中性笔以规范汉字填写，不得涂改，经办人、单据张数等信息应填写完整。 3.2.4不要将票据倒置粘贴，不要用订书机装订票据。 3.2.5发票上未列明详细名称、数量、单价的（比如“办公用品XXX元”）以及购置其他一批商品的发票，必须附有加盖发票专用章的购货清单。 3.3原始报销单上相关数据填写规范要求 3.3.1大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“⊕”，在数字是0的位置填写汉字“零”。 3.4.费用报销审核程序 3.4.1报销人粘贴原始票据，填写并计算报销单，部门领导签字审批，费用会计审核单据，董事长批准，财务经理、财务总监审核，会计编制凭证，总账会计复核，出纳现金付款。 3.4.2因公发生的差旅费、业务招待费，必须是凭正式发票。具体审核标准 3.4.2.1发票的合规性，挑出假票、废票 3.4.2.2报销金额与发票金额是否一致； 3.4.2.3权签是否完整； 3.4.2.4费用是否在预算内，超预算与预算外费用有无特批； 3.4.2.5报销单填写的事项与发票是否一致，会计做账时要随发票走。 3.4.3审核发票时要特别留意发票的盖章，注意有没有以下常见的错误：

财务报销流程及细则

公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销 具体要求为： 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票，在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码，且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的，要提供收据（如购货收据，物流发货单、收货单等），不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。

报销票据管理规定

报销票据管理规定 财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务管理制度。 一、财务报销发票使用规定 《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。 目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种，即增值税专用发票和普通发票。增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用；未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。但对无固定经营场地或者财务制度不健全的纳税人请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不提供担保人的可以视其情况要求其提供保证金，并限期缴销发票。 《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，

不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。 不符合规定的发票是指： （1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制；（2）填写项目不齐全； （3）内容不完整； （4）字迹不清楚； （5）没有加盖财务印章或发票专用章； （6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 《发票管理办法实施细则》三十五条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到： （1）按号码顺序填开，填写项目齐全； （2）内容真实； （3）字迹清楚； （4）全部联次一次复写、打印、内容完全一致； （5）并在发票联和抵扣联加盖财务印章或发票专用章。 财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、完整性、真实性、正确性成了财务报销的关注点。 1、发票的合法性、合规性规定 （1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。 根据《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印

现金流水账报销流程及票据要求

现金流水账报销流程及票据要求 1、所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求分类妥善粘贴，不符合标准或填报单 据不符、金额不符、重复报销，一律退回。 2、所有票据应分类序时整洁的粘贴在票据粘贴单上，不得用订书机装订，不要折叠，粘贴 时不要超过左边、下边框线。 3、报销的单据必须是合法正式的票据或收据，如未取得发票和收据的应填写《支付证明单》 并提供证明人签字。 4、填写《费用报销单》，应按粘贴的顺序一次填写，不得涂改；有关单位、数量、单价、 金额的改动，一律不得报销。 5、票据的整理，先分类，再按时间的顺序粘贴。 6、收据上必须有购买东西的明细（包括购买日期、物品名称、数量、单价、金额、收款人 签章）。 7、当月票据需在本月内报销完，隔月作废。 8、支出证明单，须两个以上人员共同签字。 9、报销流程：报销人拿好需报销的单据到范园椿处把票据分类粘贴好→范园椿审核→找徐总签字→到财务室领款。 10、需预支人员必须填写“借款单”（一式二联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、徐总签字。特别强调，按规定借款人应在五天内及时结清借款，否则以挪用公款论处。 11、厂内规定每月中星期天及月末的最后一天为报账日。 具体费用如下，请报销人按以下分类填制和粘贴好费用单，不合格单据不予报销。 办公费：包括购买办公及用品、快递费、复印图纸及刻章等费用。 电话费：厂内所有的电话费及集团彩铃、网费。 招待费：包括餐费和唱K费用以及礼品费，必须提供有效发票（需写清楚理由）餐费、烟（按规定购买）、酒没有发票不给与报销。 销售费用：包括定制名片、广告牌、工作服、礼品等费用。 原材料费：包括购买桶、热缩膜、合格证、盖子、薄膜袋、桶标。 改造及维修费用：包括对厂内厂房及环境的改造、厂内各种零件的更换维修保养费用、购置车间设备。 应付费用：包括工资、福利、利息、税款。 销售运输费：包括汽油费、维修费、保养费、保险费、年检费、违章罚款等（汽油维修费必须附带详细明细）。 生产成本费：包括电费、水费。 低值易耗品费：包括购买饮水机、饮水机各种小零件、支水架、液压棒。 其它费用：包括买铺网、买厨房用品、靴子、手套、围裙、办理和更换各种证件、实验试剂、买拖把、笤帚、出礼、毛巾肥皂洗手液等。 宿城区春绿饮料厂2013年6月1日开始执行

财务票据报销及流程

关于完善财务票据报销规定及流程 一、财务报销发票使用规定 《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。 目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种，即增值税专用发票和普发发票。 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用；普通发票则可以从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用。 《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。 不符合规定的发票是指： （1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制； （2）填写项目不齐全； （3）内容不完整； （4）字迹不清楚； （5）没有加盖财务印章或发票专用章； （6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 二、发票基本要素完整性规定 发票上开票日期、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人等项目均要按规定要求完整填写；项目不完整一般要开票单位补填；增值税专用发票还应具备纳税人、税务登记号、适用税率、应纳增值税额等内容。 经办人索取发票时应认真审核以下内容 （1）名称：XXXXXXX（不得简写）

（2）日期：年、月、日必须清晰。 （3）项目：内容要单列写清楚（不能笼统的写某类商品：如办公用品、机械配件等），单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。 （4）金额：大、小金额要准确相符，不能作任何涂改或盖章处理。 （5）发票必须有开具发票单位的印鉴（公章、财务章）及开票人的签章。 （6）发票不许有涂改痕迹，否则视为无效发票。 关于附件清单 在绝大多数情况下报销凭一张发票是不够的，清单等资料作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合法性。对于取得的定额发票必须附清单。三、其他规定： 如工作特殊需要购买物品无法取得合法发票时，须对方出有销货方印章的销售清单及收款证明（销货方姓名、电话号码），并且要由经办人、验收人、分管领导签字同意后视同合法有效凭证办理报销。否则视为无效票据，财务不予报销。 四、报销流程： 1、整理原始票据：经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理。 2、办理签字手续：签字是一种权利，更是一种责任不同人员签字肩负着不同责任。（1）经济业务的经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或相应程序提供货物或服务。 （2）财务会计签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付；有权对不符合公司规定的票据不予报销填单。 （3）分管领导或采购经理审批签字：确认货物或服务与约定或情况属实。 （4）财务总监确认签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付货物或服务。 2011-02-16

有关各项费用支出票据审核报销的规定

有关各项费用支出票据审核报销的规定

3、经办人将初审后的报销单、票据及报销明细在初审当周提请分管领导、总会计师审批确认，并于该周五上午送至预算内控办进行复核确认。 4、预算内控办在每周一将复核确认合格的票据提请总经理审批，审批后送至财务部复核，确认无误后执行报销。 5、为保证公司财务月度正常结算，报送票据的时间截止至每月25日，若当月最后一个审核日在该月的25日以后，该审核日停止票据审核。 五、相关要求 1、各部门必须使用公司统一印制的物品费用报销单，报销单的金额大小写与原始凭证金额要一致，原始凭证必须真实、合法、有效，票据的粘贴要符合公司《原始凭证粘贴整理办法》的要求和规定。 2、报销票据的数量和金额必须与报销明细相一致，计划、合同审批单、合同、验收单等相关附件必须齐全，如有缺失或书写含糊不清，审核人员不予审核，将责成报送部门核对后重新报送。 3、预算内控办在审核过程中要严格执行公司全面预算管理制度，针对超出月度预算或未列入月度预算的票据一律不予受理。 六、本规定自下发之日起执行，修改解释权归总经理工作部，原沈煤红电发【2010】42号《关于物品及费用报销流程规定的通知》及沈煤红电发【2011】36号《公司费用支出审批报销补充规定》两文件同时废止。

附件1：《原始凭证粘贴整理办法》 附件2：《物资及费用票据审核报销流程图》 二〇一二年三月二 日 主题词：费用 票据 报销 规定 附件1： 原始凭证粘贴整理办法 1、票据分类：对于集中较多的同一类别费用票据，可 以按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必须单独填列报销单，特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张，不能将多次出差费用填列在一张报销单上。对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单，经办人要按物资类别分别粘贴验收单。 2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内 侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票公司：总经理办公室、生产技术部存档。 辽宁沈煤红阳热电有限公司、辽阳红阳热力有限公司办公室 2012年3月2日 印 发

发票报销制度

报销管理制度 一、票据的管理规定 1、报销票据必须合规有效。 医院名称要按“遵义县虾子镇中心卫生院”全称填写(分院按各自名称填写)。所有定额式票据必须有经营单位或经营业主印章。机打发票（油票）应打印医院全称，属于公车的可以机打公车牌号，私车牌号的油费发票一律不予报销。 发票项目要填写齐全，反映出品名、数量、单价及金额（大小写金额必须一致），以“xx一批”项目填列的需要附带清单，否则不予报销。 2、发票报销要及时。当月取得的发票必须在当月,最迟次月 报销。任何部门及经办人不得擅自截留发票。即便属于资金紧张需要滞后支付的款项也必须按时到财务挂账反映应付款项。未结算的业务接待费、汽车维修费等费用必须在当年内结算完毕，不能跨年结算。 3、严禁以餐饮费发票替代停车费、车费等所有零星费用。 二、报销的审批内容 1、部门负责人对经费支付的真实性和经济事项实施及完成的质量进行审核； 2、会计人员审核支出票据的合法性、充分性、金额准确性及合同执行情况； 3、院长或分管副院长审批可支付性；

4、财务负责人根据资金安排计划，审批决定经济事项的挂账支付和资金支付。 三、差旅费、接待费及日常经费报销的流程及审批内容 （一）虾子卫生院审批流程： 1、经费在300元以内的：经办人填写报销单附有效合规票据→部门负责人审核→会计人员审核→分管副院长审批→财务负责人审批→会计出具会计凭证→出纳人员在报销人签字后依据会计凭证付款。 2、经费在300元以上的：经办人填写报销单附有效合规票据→部门负责人审核→会计人员审核→分管副院长审批→院长审批→财务负责人审批→会计出具会计凭证→出纳人员在报销人签字后依据会计凭证付款。。 3、单笔经济业务支出在3000元以上的事项报院方领导集体研究决定后由院长审批实施，报销时必须附院研究意见书及与会人员签名册复印件及有效合规票据，按上述第2项流程进行。 （二）各分院审批流程 1、经费在3000元以下的：经办人填写报销单附有效合规票据→部门负责人审核→会计人员审核→分院院长审批→财务负责人审批→出纳人员确认报销单并由报销人签字后付款。 2、单笔经济业务在3000元以上的，必须先报总院申请计划批复，事后按规定报销支付：经办人填写报销单附有效合规票据及计划批复复印件→部门负责人审核→会计人员审核→分管副