财政支出绩效评价报告
团风县教育局2016年度
“农村义务教育学生营养改善计划”项目
绩效评价报告
武方绩评字[2017]000号
项目名称：农村义务教育学生营养改善计划
项目单位：团风县教育局
主管部门：团风县教育局
评价机构：武汉方瑞会计师事务所（普通合伙）
二〇一七年九月
目录
摘要 (1)
前言 (3)
一、项目基本情况 (3)
（一）项目概况 (3)
（二）项目绩效目标 (7)
（三）绩效目标完成情况 (8)
二、绩效评价工作情况 (8)
（一）绩效评价目的 (8)
（二）绩效评价工作过程 (8)
（三）绩效评价框架 (9)
（四）证据收集方式 (11)
三、绩效分析 (12)
（一）项目决策（20分） (12)
（二）项目管理（25分） (13)
（三）项目绩效（55分） (14)
四、评价结论 (16)
1、评分结果 (16)
2、主要结论 (16)
五、主要经验及做法、存在的问题和建议 (17)
（一）主要经验及做法 (17)
（二）存在的问题 (18)
（三）建议 (19)
六、其他需说明的问题 (19)
（一）关于评价责任的说明 (19)
（二）关于本项目评价中存在的局限性的说明 (19)
附件： (20)
摘要
一、项目名称：农村义务教育学生营养改善计划
二、项目金额：1297万元
三、绩效评价结果
四、评价工作组组成名单
评价组负责人：于淑芳
复核人员：柯善有
主审人员：尹琦
小组成员：刘明、张雷
五、主要评价方法概述
绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，具体分为共性指标和个性指标；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法
等。
六、存在的主要问题概述
1、项目绩效目标未细化。项目有明确的项目目标和计划，但未对项目的绩效目标作出细化，不利于项目实施过程中的绩效管理。
2、“农村义务教育学生营养改善计划”项目，食品安全放在首要位置，根据团风县教育局《关于全县中小学、幼儿园食品安全专项巡查的通报》及调查问卷的反馈信息，部分学生及家长反映营养餐饭菜质量不理想，有部分学校食堂对食品安全意识不够，没有认识到食品安全对学生营养改善计划实施的重要意义。
七、管理建议概述
1、进一步细化绩效指标。在项目初期制定合理的绩效目标，并根据总体绩效目标制定出具体细化的绩效目标，从而完善项目绩效评价体系，更好的开展绩效评价工作。
2、应该认识到食品安全对学生营养改善计划实施的重要意义，牢固树立食品安全意识，食品安全工作常抓不懈，不定期组织安排突击检查，并且发挥群众监督，接受群众监督，对发现的问题及时落实整改。
前言
开展绩效评价的背景
财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等国家有关规定，财政部出台了《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北省财政厅印发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知（鄂财函[2014]376号）、团风县人民政府《关于印发<团风县财政预算绩效管理暂行办法>的通知》（团政发〔2014〕17号）、《团风县财政项目支出绩效评价实施细则》等有关法律法规和制度办法为此次绩效评价的具体实施提供了指导，确保了绩效评价工作的顺利开展。
评价委托关系
我们接受团风县财政局的委托，从8月9日至8月16日，历时7天，对团风县教育局（以下简称“县教育局”）实施的“农村义务教育学生营养改善计划”项目情况进行绩效评价。
一、项目基本情况
（一）项目概况
1. 项目立项背景
为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平，国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办
公厅发布《关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）等文件，根据《关于印发<农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2012]231号），中央财政设立专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助。为此团风县成立了以县长为组长、分管教育副县长黄菊花为副组长、相关部门负责人为成员的学生营养改善计划领导小组，并在该小组的领导小制定了《团风县农场义务教育学生营养改善计划试点方案》，并由县营养办具体负责营养改善计划的组织实施。
2. 基准日及评价历时
2.1 评价基准日：2016年12月31日
2.2 本次评价从2017年8月9日——2017年8月16日，历时7天
3．项目实施情况
3.1 项目实施单位
团风县教育局是1996年4月黄冈撤地建市区县分设时设立，设立时的全称是：团风县教育委员会，2002年机构改革弯更为：团风县教育局。经县编制委员会批准共我局内设七股、十室、一中心共18个职能科室，现有在职干部54人含，离休3人，退休人员17人。团风县教育局的机构职能为：
（1）贯彻执行党和国家关于教育工作的各项方针、政策，规划并起草地方性教育规章草案及实施办法。
（2）编制全县教育事业发展规划并组织实施，统筹规划、实施全县教育、教学体制改革。
（3）负责县直教育系统教育经费的统筹管理；参与拟定筹措教育经费、教育拨款、教育基建投资的办法和方案；监督全县教育经费的筹措和使用；宣传贯彻执行国家和省、市有关学生资助工作方针和政策，统
筹管理全县贫困家庭学生资助工作。
（4）检查实施全县各级各类学校的办学标准、教学基本要求、教学基本条件；组织实施各级各类学校的教学改革；巩固普及九年义务教育成果。
（5）统筹管理全县中等职业教育、成人教育、社会力量办学工作。
（6）规划指导各级各类学校的思想政治教育工作、德育工作、体育卫生及国防教育工作，指导各级各类学校的综合治理、档案保密工作。
（7）组织实施全县教育系统人事制度改革，推行和实施校长、教职工聘任制，归口管理所属学校校长。
（8）统筹管理全县教师工作，组织实施各级各类教师资格证书制度，统筹规划并组织实施学校教师和管理人员的队伍建设；负责全县中小学校长和教师的继续教育工作；按管理权限会同有关部门负责教育系统人员编制、干部任免、人事调配和教职工专业技术职务评聘工作。
（9）统筹管理全县各类学历教育的招生考试工作。
（10）规划全县中小学校布局调整，负责全县中小学校的设置、合并、撤销的论证、审核及报批工作；负责全县社会力量举办的各级各类学校及教育机构的评估、审批、管理工作。
（11）负责教育系统信息化管理。
（12）贯彻执行国家语言文字工作方针、政策；编制全县语言文字工作中长期规划；指导和组织推广普通话和普通话的测试工作。
（13）指导、协调全县各级各类学校后勤、校办产业和勤工俭学以及电化教育、教学仪器设备和图书资料装备工作；管理全县教育信息统计、分析、发布；承担教育督导的日常管理工作；管理所属单位的工作。
（14）按照分工，做好禁毒的宣传教育工作。
（15）承办上级交办的其它工作。
3.2 项目实施周期与地点
项目实施周期：2016年1月——2016年12月
项目实施地点：实施营养改善计划的48所学校（小学34所，初中14所）
3.3 项目主要内容
湖北省财政厅《关于提前下达2016年城乡义务教育补助经费预算的通知》（鄂财教〔2015〕200号），其中2016年营养改善计划专项资金1297万元，2015年结转资金407.3823万元，2016年实际可用资金1704.3823万元，该专项资金用于农村义务教育学生营养膳食补助。
3.4 项目完成概况
2016年团风县义务教育学校50所，在校学生22566人。其中，实施营养改善计划的学校48所（小学34所、初中14所），享受营养改善计划受助学生18702人（小学生13929人，初中生4773人），实际受助学生18702人，全面覆盖到享受营养改善计划的学生，项目实施以来，学生营养状况明显改善，健康水平显著提高，通过县疾控中心对享受营养改善计划学生身体抽样检测，数据对比分析，县义务教育学生6-15岁男、女生各年龄段平均身高同比增加0.45和0.68厘米，体重增加0.35公斤，贫血率发生率相对降低8%。按照4元/人/天补助标准，2016年全县营养改善计划累计实际支出 1380.4240万元。
4．项目经费来源和使用情况
4.1项目资金来源
湖北省财政厅《关于提前下达2016年城乡义务教育补助经费预算的通知》（鄂财教〔2015〕200号），其中2016年营养改善计划专项资金1297万元，2015年结转资金407.3823万元，2016年实际可用资金1704.3823万元，均为财政拨付资金。
4.2项目资金使用概况
“农村义务教育学生营养改善计划”项目截止2016年12月31日实际支出1380.4240万元，其中：向湖北广慧学商贸有限公司拨付经费268.5166万元，向武汉安大五心学生食品服务有限公司拨付经费268.5166万元，向英才学校（舒文娟）拨付经费32.1612万元，向城关中学核算点拨付经费28.15万元，向团风小学核算点拨付经费72.0244万元，向方高坪中学核算点拨付经费7.9620万元，向方高坪小学核算点拨付经费20.8004万元，向李四光中学核算点拨付经费26.1972万元，向张浩学校核算点拨付经费38.8320万元，向马曹庙中学核算点拨付经费15.8528万元，向马曹庙小学核算点拨付经费44.7848万元，向十力中学核算点拨付经费24.4028万元，向上巴河小学核算点拨付经费58.4968万元，向锥子河中学核算点拨付经费26.9340万元，向总路咀小学核算点拨付经费61.3144万元，向但店中学核算点拨付经费59.5376万元，向但店小学核算点拨付经费27.4176万元，向贾庙中学核算点拨付经费23.9684万元，向杜皮中学核算点拨付经费13.0336万元，向淋山河小学核算点拨付经费74.8592万元，向淋山河中学核算点拨付经费28.16万元，向思源实验学校核算点拨付经费158.5016万元。项目资金结余323.9583万元，该结余资金结转下年使用。
（二）项目绩效目标
为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平，国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）等文件，根据《关于印发<农村义务教育学生营养改善计
划专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2012]231号），中央财政设立专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助，补助标准为每人每天4元，该专项资金用于农村义务教育学生营养改善。
（三）绩效目标完成情况
2016年团风县义务教育学校50所，在校学生22566人。其中，实施营养改善计划的学校48所（小学34所、初中14所），享受营养改善计划受助学生18702人（小学生13929人，初中生4773人），实际受助学生18702人，全面覆盖到享受营养改善计划的学生，项目实施以来，学生营养状况明显改善，健康水平显著提高，通过县疾控中心对享受营养改善计划学生身体抽样检测，数据对比分析，县义务教育学生6-15岁男、女生各年龄段平均身高同比增加0.45和0.68厘米，体重增加0.35公斤，贫血率发生率相对降低8%。按照4元/人/天补助标准，“农村义务教育学生营养改善计划”项目截至2016年12月31日累计实际支出1380.4240万元，资金结余323.9583万元，该结余资金结转下年使用。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的是通过对财政专项资金支出的“追踪问效”，考核、评价财政预算中由县教育局承担的“农村义务教育学生营养改善计划”项目支出的实施和运作情况，检验项目支出是否达到预期目标，以提高部门的绩效意识，为规范预算编制管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。
（二）绩效评价工作过程
1. 绩效评价准备阶段
确定评价对象。根据下达的绩效评价通知书，制订绩效评价工作方案。
2. 绩效评价实施阶段
（1）拟定评价工作方案；
（2）资料审核；
（3）撰写绩效报告；
（4）实施绩效评价。
3. 绩效评价总结阶段
（1）撰写报告；
（2）提交报告。
（三）绩效评价框架
1.评价原则
绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价。本次绩效评价，我们遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。
2.评价依据
1.《中华人民共和国预算法》；
2.《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）；
3.《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）；
4.《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发〔2012〕5号）；
5.团风县人民政府《关于印发<团风县财政预算绩效管理暂行办法>的通知》（团政发〔2014〕17号）；
6.《团风县教育局财政支出绩效评价管理暂行办法》；
7.《团风县财政项目支出绩效评价实施细则》；
8.项目资金使用明细表、与项目相关的财务账等资料；
9.其他与项目评价相关的资料。
3.评价指标体系
以《预算绩效评价共性指标体系框架》财政部（财预[2013]53号）为参考，结合本次评价项目实际情况，本次绩效评价指标体系分三级，一级指标3个，分别为项目决策、项目管理、项目绩效；二级指标8个，三级指标18个。
主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。
（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。
（4）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。
（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
（四）证据收集方式
“农村义务教育学生营养改善计划”项目绩效评价计划采取深入项目单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法，并从上级主管部门及各基层部门获取大量高质量和准确可靠的数据信息，同时对项目实施相关机构进行访谈，收集调查问卷，收集绩效评价所需的基础性资料。
三、绩效分析
（一）项目决策（20分）
根据评价原则，项目决策评价得分为18分，评价结果为优。
1、项目目标（4分）
（1）目标内容：满分4分，得分3分。
项目绩效目标为：为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平，国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）等文件，根据《关于印发<农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2012]231号），中央财政设立专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助，补助标准为每人每天4元，该专项资金用于农村义务教育学生营养改善，该项目目标明确，已量化但未明确细化绩效目标，扣1分，得3分。
2、决策过程（8分）
（1）决策依据：满分3分，得分2分。
国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于实施农村
义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）、《关于印发<农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2012]231号）等文件，中央财政设立专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，未制定中长期实施规划，扣1分，得2分。
（2）决策程序：满分5分，得分5分。
湖北省财政厅《关于提前下达2016年城乡义务教育补助经费预算的通知》（鄂财教〔2015〕200号）预算批复该笔专项资金，用于农村义务教育学生营养膳食补助，项目符合申报条件，批复程序符合相关规定，得5分。
3、资金分配（8分）
（1）分配办法：满分2分，得分2分。
制定了《团风县农村义务教育学生营养改善计划工程专项资金管理和监督办法》和《团风县农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理办法》，办法健全、规范，资金分配根据年度工作计划制定，得2分。
（2）分配结果：满分6分，得分6分。
项目资金分配标准是根据预算批复制定的，资金分配合理，得6分。
（二）项目管理（25分）
根据评价原则，管理评价得分为25分，评价结果为优。
1、投入管理（5分）
（1）到位率：满分3分，得3分。
湖北省财政厅《关于提前下达2016年城乡义务教育补助经费预算的通知》（鄂财教〔2015〕200号）预算批复该笔专项资金，得3分。
（2）到位时效：满分2分，得2分。
资金及时到位，得2分。
2、资金管理（10分）
（1）资金使用：满分7分，得7分。
专项资金审批及拨付严格按照专项资金管理制度执行，拨付数额按补助标准执行，得7分。
（2）财务管理：满分3分，得分3分。
单位制定了《教育局财务管理制度》等内部控制制度，制定了《团风县农村义务教育学生营养改善计划工程专项资金管理和监督办法》和《团风县农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理办法》，财务制度健全，会计核算规范，执行中严格按制度执行，得3分。
3、组织实施（10分）
（1）组织机构：满分1分，得分1分。
单位组织机构健全，分工明确，得1分。
（2）管理措施：满分9分，得分9分。
制定了《团风县农村义务教育学生营养改善计划工程专项资金管理和监督办法》和《团风县农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理办法》等财务制度，制定了《团风县教育局政府采购管理制度》及各项管理制度文件，通过招标程序确定供餐企业，并不定期对学生食品安全进行专项检查，严格执行各项制度，得9分。
（三）项目绩效（55分）
根据评价原则，绩效评价得分为52分，评价结果为优。
1、项目产出（15分）
（1）产出数量：满分6分，得分5分。
2016年团风县义务教育学校50所，在校学生22566人。其中，实施营养改善计划的学校48所（小学34所、初中14所），享受营养改善计划受助学生18702人（小学生13929人，初中生4773人），实际受助
学生18702人，全面覆盖到享受营养改善计划的学生，按照4元/人/天补助标准，2016年全县营养改善计划累计实际支出 1380.4240万元，但绩效目标不明确，扣1分，得5分。
（2）产出质量：满分5分，得分4分。
项目实施以来，学生营养状况明显改善，健康水平显著提高，通过县疾控中心对享受营养改善计划学生身体抽样检测，数据对比分析，县义务教育学生6-15岁男、女生各年龄段平均身高同比增加0.45和0.68厘米，体重增加0.35公斤，贫血率发生率相对降低8%，但绩效目标不明确，扣1分，得4分。
（3）产出时效：满分4分，得4分。
项目的实施过程中，团风县教育局及时向县财政局申请拨付资金，并由县财政局、县分管领导和县长分别盖章或签字审批通过，然后由国库拨付到用款单位，资金的及时审批确保专项资金及时拨付，保证学生用餐，保证学生营养改善计划顺利实施，得4分。
2、项目效益（40分）
（1）经济效益：满分10分，得分10分。
通过项目的实施，使学生营养状况得以改善，提高学生的健康水平，促进青少年的健康成长，从而能够提高民族素质，建设人力资源强国，为国家的经济建设与发展产生有益的影响，得10分。
（2）社会效益：满分10分，得分10分。
该项目是为了贯彻和落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》和《国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）等文件，旨在进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平，并且以贫困地区和家庭经济困难学生为重点补助对象，该项惠民
政策对社会产生积极影响，项目的实施能产生良好的社会综合效益，得10分。
（3）可持续影响：满分10分，得分10分。
该项目的实施惠及全县范围内的农村义务教育学生，项目实施旨在改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，提高民族素质，并对人和社会带来可持续影响，得10分。
（4）服务对象满意度：满分10分，得9分。
根据调查问卷，学生及家长对学生营养改善计划的满意度达到90.00%，整体满意度较高，对学生营养改善计划持支持态度，但营养餐营养搭配及食堂环境卫生仍有需要改进的地方，扣1分，得9分。
四、评价结论
1、评分结果
团风县教育局“农村义务教育学生营养改善计划”项目绩效评价综合得分为95分，评价结果为优。
2、主要结论
（1）项目决策指标评分结果为18分，评价等级为优。根据国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）、《关于印发<农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理暂行办法>的通知》（财教[2012]231号）等文件，中央财政设立专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助，符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，未制定中长期实施规划。项目目标为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。中央财政设立
专项资金用于试点地区农村义务教育学生营养膳食补助，该专项资金用于农村义务教育学生营养改善，该项目目标明确，已量化但未明确细化绩效目标。
（2）项目管理指标评分结果为25分，评价等级为优。团风县教育局财政预算安排了专项资金，资金到位及时。单位组织机构健全，分工明确。单位制定了《教育局财务管理制度》等内部控制制度，制定了《团风县农村义务教育学生营养改善计划工程专项资金管理和监督办法》和《团风县农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理办法》，财务制度健全，会计核算规范，执行中严格按制度执行，也制定项目相关管理制度。但项目实施过程中，专项资金审批及拨付严格按照专项资金管理制度执行，拨付数额按补助标准执行。
（3）项目绩效指标评分结果为52分，评价等级为优。项目实施后，学生营养状况明显改善，健康水平显著提高，项目以贫困地区和家庭经济困难学生为重点补助对象，该项惠民政策对社会产生积极影响，项目的实施能产生良好的社会综合效益。根据调查问卷，学生及家长对学生营养改善计划的满意度达到90.00%，整体满意度较高，对学生营养改善计划持支持态度，但营养餐营养搭配及食堂环境卫生仍有需要改进的地方。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1、实施营养改善计划以来，县教育局强化三项基本措施。一是抓制度建设和落实。要求学校将食堂食品安全管理制度张挂上墙，并且组织有关人员学习，用制度指导工作，用制度规范操作；二是抓过程监督。主动邀请和积极配合县食药监局等职能部门加大学校食堂食品安全监督，创新食堂管理模式，并通过开列“巡查清单”对食堂原料的采购和
食品加工等各个环节进行全面清查，把关食品原料的采购及食品加工各个流程；三是抓规范经营，整治食堂经营中的突出问题。由县教育局组织和实施对全县中小学食堂进行了历时三个星期的暗访和巡查，对了解到的情况和巡查过程中发现的问题作出了全面的分析，并且及时调整工作思路，确立新的工作重点，并出台了《团风县中小学食堂管理10个一律》等文件，全方位加强学校食堂经营的日常管理，食品安全工作常抓不懈。
2、项目的实施是为贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》、国务院办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（鄂政办发[2012]12号）等文件的精神，旨在进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。为此为保证该项目的顺利实施，县政府成立了以县长为组长、分管教育副县长黄菊花为副组长、相关部门负责人为成员的学生营养改善计划领导小组，明确学生营养改善计划的重要性。县教育局制定了《团风县农村义务教育学生营养改善计划工程专项资金管理和监督办法》、《团风县农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理办法》及各项项目管理制度，并且不断完善自身的制度建设，对营养餐供餐企业严格按照政府采购程序确定，提高专项资金的使用效率，为“农村义务教育学生营养改善计划”项目实施保驾护航。
（二）存在的问题
1、项目绩效目标未细化。项目有明确的项目目标和计划，但未对项目的绩效目标作出细化，不利于项目实施过程中的绩效管理。
2、“农村义务教育学生营养改善计划”项目，食品安全放在首要位
财政支出绩效报告(提纲)
财政支出绩效报告(提纲)
浏阳市化工厂有限公司 高氯酸钾零排放生产工艺的中试及应用 项目财政支出绩效自评报告 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 浏阳市化工厂有限公司成立于2001年7月，注册资本260万人民币，位于浏阳市古港镇，交通便利，基础设施完备，各类企业林立，互补性强。 是一家专业从事氯酸盐生产的民营企业。年产值1.25亿元，年缴税300万元。公司占地面积6.3万平方米，工厂建筑面积5.57万平方米，办公面积1000平方米，专门建有研发大楼2000平方米。遵循标准化、规范化的生产管理方针，具备了良好的生产条件，保证了正常运行和稳定的产品质量。 现有员工175人，大学专科以上学历81人，占企业总人数的46%；研发人员26人（其中高级工程师3人，工程师7人）占总人数的15%。人员配备合理，综合素质较高。 公司一直致力于化工环保节能方面的研究，具有很强的研发能力和丰富的实践经验，取得了高新技术企业认证和六项实用新型发明专利。公司严格按照ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系和安全标准化体系组织生产，确保产品品质优良。
产品是湖南省名牌产品，商标是湖南省著名商标。产品畅销全国各地，在用户中享有很高的信誉。 （二）项目2015年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。（可文字和表格结合表述） 项目投资总额450万元，项目立项前已完成投资140万元，计划新增投资310万元，其中：市级财政资金20万元、其他配套资金290万元。2015年度计划完成投资***万元，2015年度实际完成投资***万元，明细如下： （二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。（可文字和表格结合表述）
财政支出绩效评价报告(模板)
财政支出绩效评价报告 评价类型：□实施过程评价?完成结果评价 项目名称： 2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目项目单位：文昌市社会保险事业局 主管部门：文昌市人力资源与社会保障局 评价时间： 2017年6月16日至2017年6月29日 组织方式：□财政部门□主管部门?项目单位 评价机构：?中介机构□专家组□项目单位评价组 评价单位(盖章):文昌市社会保险事业局 上报时间: 年月日
项目绩效目标表 项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目
项目基本信息
关于2016年事业单位退休人员“事企 差”及绩效工资项目绩效评价报告 中瑞诚海分绩审字[2017]第6-0027号一、项目概况 （一）项目单位基本情况 文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。主要职责：1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作；负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建立和管理。5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。 社保局内设8个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。 （二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围 该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群
财政支出绩效报告(提纲)
浏阳市化工厂有限公司 高氯酸钾零排放生产工艺的中试及应用 项目财政支出绩效自评报告 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 浏阳市化工厂有限公司成立于2001年7月，注册资本260万人民币，位于浏阳市古港镇，交通便利，基础设施完备，各类企业林立，互补性强。 是一家专业从事氯酸盐生产的民营企业。年产值1.25亿元，年缴税300万元。公司占地面积6.3万平方米，工厂建筑面积5.57万平方米，办公面积1000平方米，专门建有研发大楼2000平方米。遵循标准化、规范化的生产管理方针，具备了良好的生产条件，保证了正常运行和稳定的产品质量。 现有员工175人，大学专科以上学历81人，占企业总人数的46%；研发人员26人（其中高级工程师3人，工程师7人）占总人数的15%。人员配备合理，综合素质较高。 公司一直致力于化工环保节能方面的研究，具有很强的研发能力和丰富的实践经验，取得了高新技术企业认证和六项实用新型发明专利。公司严格按照ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系和安全标准化体系组织生产，确保产品品质优良。
产品是湖南省名牌产品，商标是湖南省著名商标。产品畅销全国各地，在用户中享有很高的信誉。 （二）项目2015年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。（可文字和表格结合表述） 项目投资总额450万元，项目立项前已完成投资140万元，计划新增投资310万元，其中：市级财政资金20万元、其他配套资金290万元。2015年度计划完成投资***万元，2015年度实际完成投资***万元，明细如下： （二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。（可文字和表格结合表述） 2015年度预算完成投资**万元，实际完成投资***万元，完
财政支出项目绩效自评报告
财政支出项目绩效自评报告 评价类型：□实施过程评价完成结果评价 项目名称：对外宣传专项经费 项目单位：中共市委宣传部 主管部门：中共市委宣传部 评价时间：年月日至月日 组织方式：□财政部门□主管部门项目单位 评价机构：□中介机构□专家组项目单位评价组 评价单位（盖章）： 上报时间：年月日 项目基本信息 一、项目基本情况 项目实施单位中共市委宣传部主管部门 项目负责人符海文联系 地址市委市政府办公大楼六楼邮编项目类型经常性项目（√）一次性项目（） 计划投资额（万元）实际到位资金 （万元） 实际使用情况 （万元） 其中：中央财政其中：中央财政 省财政省财政 市县财政市县财政 其他其他 二、绩效评价指标评分 一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分 项目决策项目目标目标容决策过程 决策依据 决策程序资金分配 分配办法 分配结果 项目管理资金到位 到位率 到位时效资金管理 资金使用 财务管理组织实施组织机构
关于对外宣传专项经费 项目绩效自评报告 市财政局： 根据市财政局《关于开展年度预算项目绩效自评工作的通知》文财监【】号文件有关要求，我部于年月日至月日对我部年对外宣传专项等经费项目利用市级财政资金的绩效进行评价。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 中共市委宣传部属于市的行政单位，办公地址：位于市委市政府办公楼六楼；中共市委宣传部工作职责是负责部署、安排和监督检查干部的理论学习，对党员干部进行培训，开展马克
思主义理论宣传，加强理论队伍建设，围绕党的中心工作开展宣传教育，负责贯彻落实对外宣传有关政策，负责落实党的文艺工作方针和党的大政方针。 （二）项目绩效目标 围绕贯彻党中央十八大精神为主旨，推动对外宣传工作，大力宣传市广大干部群众解放思想、干事创业、科学发展，对于服务大局，推进生态小康市建设，全面建设生态小康市的新风貌。我部于年同日报、广播电视台、新华社、中新网、天涯社、人民网、今日、南海网等全国多家有影响的媒体进行合作，利用这些媒体平台，注意抓住这些重要媒体策划组织专题宣传，主动宣传推介，更好地对外展示发展的良好形象。项目绩效目标如下： 项目绩效目标表 项目名称：对外宣传专项经费 精心策划，借助媒体强势为我市宣传，每年在主流媒体组织各系列专版宣传。年批复我部万元对外宣传专项经费，该经费计划用于宣传“美丽百千工程”建设巡礼、百个亲子家庭旅游、美食节专题推广、“精准扶贫”、“社会主义价值观”等专题报道。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况 对外宣传专项经费市级财政预算万元，截止绩效评价基准日，对外宣传专项经费项目已到位资金万元，资金到位率。 （二）项目资金使用情况 根据相关的财务资料，截止绩效评价基准日，项目到位资金万元，实际使用资金万元。（三）项目资金管理情况
省级财政项目支出绩效自评报告
省级财政项目支出绩效自评报告项目名称：物业管理费 填报人姓名：王大起 联系电话： 填报日期：年月日
一、项目基本情况及自评结论 （一）项目用款单位情况 .主要职责 广州市中级人民法院是国家审判机关，依法独立行使审判权，监督和指导下级法院的审判工作，接受广东省高级人民法院的监督和指导，对广州市人民代表大会及其常务委员会负责并报告工作。主要职责是： （）审判法律规定、广东省高级人民法院指定由本院管辖和本院认为依法应当由本院审判的刑事、民事等第一审案件。 （）审判法律规定的对基层人民法院判决和裁定的上诉案件、抗诉案件。 （）审查处理不服本院和下级法院判决、裁定的各类申诉和申请再审案件，审判依审判监督程序提出再审的案件。 （）审判由广东省人民检察院、广州市检察院按照审判监督程序提出的抗诉案件。 （）审查申请承认外国法院判决、裁定及申请撤销、承认国际仲裁机构裁决的案件。 （）对下级法院管辖不明的案件等指定管辖。 （）监督和指导全市基层人民法院的审判工作；管理、协调全市法院执行工作。
（）依法行使司法执行权和司法决定权；依法决定国家赔偿。 （）对有关法律、法规、规章草案提出意见；对案件审理中发现的问题提出司法建议。 （）负责全市法院思想政治、教育培训工作；按照干部管理权限管理法官和其他人员；协助管理全市法院的机构编制；负责全市法院的纪检、监察工作。 （）管理本院物资装备，指导和监督基层法院物资装备的管理工作。 （）结合审判工作宣传法制，教育公民自觉遵守宪法和法律。 （）承办其他应由本院负责的工作。 . 机构人员情况 广州市中级人民法院设行政单位个；事业单位个，其中：公益一类财政核拨事业单位个。 年末，我院编制人数人，其中行政编制人、事业编制人。我院年末实有人，其中在职人员人（其中行政编制人，事业编制人）、离休人员人、退休人员人。 （二）项目实施主要内容及实施程序 .项目主要内容 本项目主要内容是市中级法院的自有、租赁物业管理服务，包括广州市中级人民法院院本部、越秀城市广场南塔层、
财政支出项目绩效评价指标体系
附件3 财政支出绩效评价指标体系（参考样表）一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准 项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 目标是否明确、细化、量 化 目标明确（1分），目标细化 （1分），目标量化（2分）决策过程8 决策依据 3 项目是否符合经济社会发 展规划和部门年度工作计 划；是否根据需要制定中 长期实施规划 项目符合经济社会发展规 划和部门年度工作计划（2 分），根据需要制定中长期 实施规划（1分） 决策程序 5 项目是否符合申报条件； 申报、批复程序是否符合 相关管理办法；项目调整 是否履行相应手续 项目符合申报条件（2分）， 申报、批复程序符合相关管 理办法（2分），项目实施调 整履行相应手续（1分） 资金分配8 分配办法 2 是否根据需要制定相关资 金管理办法，并在管理办法 中明确资金分配办法；资金 分配因素是否全面、合理 办法健全、规范（1分），因 素选择全面、合理（1分）分配结果 6 资金分配是否符合相关管 理办法；分配结果是否合理 项目符合相关分配办法（2 分），资金分配合理（4分） 项目管理25 资金到位 5 到位率 3 实际到位/计划到位 ×100% 根据项目实际到位资金占 计划的比重计算得分（3分）到位时效 2 资金是否及时到位；若未 及时到位，是否影响项目 进度 及时到位（2分），未及时到 位但未影响项目进度（1.5 分），未及时到位并影响项 目进度（0-1分）。 资金管理10 资金使用7 是否存在支出依据不合 规、虚列项目支出的情况； 是否存在截留、挤占、挪 用项目资金情况；是否存 在超标准开支情况 虚列（套取）扣4-7分，支 出依据不合规扣1分，截留、 挤占、挪用扣3-6分，超标 准开支扣2-5分 财务管理 3 资金管理、费用支出等制 度是否健全，是否严格执 行；会计核算是否规范 财务制度健全（1分），严格 执行制度（1分），会计核算 规范（1分）。 组织实施10 组织机构 1 机构是否健全、分工是否机构健全、分工明确（1分）
财政支出项目绩效评价自评报告范本
财政支出项目绩效评价 自评报告 （年度） 评价类型：□阶段评价□结束评价 评价方式：□直接组织评价□委托评价 项目名称： 项目编码：□□□□□□□□□□□□□□□□□项目承担单位： 项目承担单位机构代码： 项目主管部门：（公章） 填报日期：年月日 ××市（或××县、××村）
项目绩效评价自评报告 （编写提纲） 一、项目概况 （一）项目背景资料。简要说明项目名称、主要内容和用途（主要解决的问题）、资金来源与预算安排、项目历年安排等情况。 （二）项目资金细化分配情况。说明项目资金分配方法（如竞争性分配、因素分配等方法）。 （三）项目政策依据。简要说明项目符合政府和本部门中长期规划，符合中央、省（市、县）政府有关政策情况。 二、项目绩效目标和绩效指标设定情况 主要说明项目年度预期绩效目标、绩效指标设定情况。 三、项目实施绩效管理情况 （一）计划制定和落实情况。说明是否制定详细可行的项目实施计划，是否按实施计划具体落实。 （二）执行绩效监控情况。说明项目执行中绩效信息收集利用和执行中绩效管理情况。 （三）资金管理情况。说明资金到位、自筹资金落实和实际支出等情况。 （四）绩效管理制度建设及执行情况。说明项目绩效管理制度建设和执行情况。 （五）风险管理情况。如果项目实施中存在影响绩效目标实现的风险因素，说明处置预案和处置情况。 四、项目绩效自评及评价结果（重点） （一）项目自评组织情况。说明项目自评资料收集、自评过
程、自评工作管理组织等情况。 （二）评价结果。重点说明以下几项内容： 1.管理绩效自评。说明项目管理绩效评价得分和等级情况。 2.结果绩效自评。说明结果指标绩效自评和得分情况，针对指标完成情况进行绩效分析，重点说明经济、社会、政治效益及对环境和社会可持续性影响等情况。 3.综合绩效评级。说明综合管理评价和结果评价的结果，得出的项目综合绩效评价等级情况。 （三）绩效评价结果应用。重点说明应用绩效评价结果，改进管理、合理预算安排、实施奖惩和问责以及对绩效评价结果公开等情况。 （四）项目存在的问题和建议。主要描述项目实现绩效目标过程中存在的问题和采取的改进措施，项目实施的经验、教训和建议。 五、附件 （一）附表（表格附后）。 （二）其他资料。主要包括以下几项内容： 1.相关单位项目验收报告和财务审计报告复印件。 2.项目实施过程中各项管理制度。 3.辅助说明事项的图片。 4.评价主管部门要求提供的其他相关资料。
财政支出绩效评价指标体系
财政支出绩效评价指标体系 一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准 项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 目标是否明确、细化、量 化 目标明确（1分），目标细化 （1分），目标量化（2分）决策过程8 决策依据 3 项目是否符合经济社会发 展规划和部门年度工作计 划；是否根据需要制定中 长期实施规划 项目符合经济社会发展规 划和部门年度工作计划（2 分），根据需要制定中长期 实施规划（1分） 决策程序 5 项目是否符合申报条件； 申报、批复程序是否符合 相关管理办法；项目调整 是否履行相应手续 项目符合申报条件（2分）， 申报、批复程序符合相关管 理办法（2分），项目实施调 整履行相应手续（1分） 资金分配8 分配办法 2 是否根据需要制定相关资 金管理办法，并在管理办法 中明确资金分配办法；资金 分配因素是否全面、合理 办法健全、规范（1分），因 素选择全面、合理（1分）分配结果 6 资金分配是否符合相关管 理办法；分配结果是否合理 项目符合相关分配办法（2 分），资金分配合理（4分） 项目管理25 资金到位 5 到位率 3 实际到位/计划到位 ×100% 根据项目实际到位资金占 计划的比重计算得分（3分）到位时效 2 资金是否及时到位；若未 及时到位，是否影响项目 进度 及时到位（2分），未及时到 位但未影响项目进度（1.5 分），未及时到位并影响项 目进度（0-1分）。 资金管理10 资金使用7 是否存在支出依据不合 规、虚列项目支出的情况； 是否存在截留、挤占、挪 用项目资金情况；是否存 在超标准开支情况 虚列（套取）扣4-7分，支 出依据不合规扣1分，截留、 挤占、挪用扣3-6分，超标 准开支扣2-5分 财务管理 3 资金管理、费用支出等制 度是否健全，是否严格执 行；会计核算是否规范 财务制度健全（1分），严格 执行制度（1分），会计核算 规范（1分）。 组织实施10 组织机构 1 机构是否健全、分工是否 明确 机构健全、分工明确（1分） 1
财政支出绩效评价报告
财政支出绩效评价报告 （参考格式） 评价客体类型（在相应的□内打√）：□部门□单位□项目评价客体：（公章） 主管部门：（公章） 主管部门预算代码：□□□□□□ 评价机构□财政部门□预算部门□预算单位□中介机构评价机构名称：（公章） 联系人： 联系电话： 评价工作组负责人：（签章） 联系电话： 评价时间：年月日
财政支出绩效评价报告（正文） 按照×××工作部署，依据×××提供的预算执行或决算报告等资料，根据《秦皇岛市市级财政支出绩效评价办法（试行）》，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对×××财政支出绩效实施了评价，形成本评价报告。 一、基本情况 1、目标概述 2、主要目标原计划指标值 3、绩效评价方法和评价过程概述 评价工作分定量评价和定性评价两个步骤，定量评价以评价客体提供的相关资料为基础，经过认真审查和核对，测出定量评价结果；定性评价由工作组调查问卷、听取单位领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定性评价结果。评价工作组综合定量和定性评价结果，形成综合评价结论。 二、各项绩效目标的实现情况 1、实际工作绩效概述 2、各项绩效指标实际值 评价工作中，通过对评价客体报送的基础资料进行核实、分析、整理，采取查阅政府相关统计数据、抽查部门工作记录、对服务对象的跟踪调查、直接勘察、测验数据等途
径，获得各项绩效指标实际值。 三、一致性对比及差异性原因分析 对绩效目标与实际工作绩效进行比较，得出既定绩效目标完成情况，对绩效目标与实际工作绩效不一致的内容，如超计划完成或未完成的内容进行经验和原因分析，包括主观、客观、技术等方面的原因分析。 四、存在问题和建议 1、采取的绩效管理措施以及支出绩效方面存在的问题。 2、改进绩效管理、提高绩效水平的措施和建议。 五、评价结果和结论 经评价，该部门××××绩效得分××分，评价结果为优秀（良好、平均、较低、较差）。 六、评价责任 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价办法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责。未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。 七、评价工作组人员名单及签字（姓名、工作单位、职务、职称） 八、报告时间
财政项目支出绩效评价情况的报告
财政项目支出绩效评价情况的报告 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 1、股室主要职责：根据《古田县人民政府关于印发〈古田县水利局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（古政文〔2013〕282号）水土保持办公室主要职责是： （1）负责宣传贯彻水土保持法律法规，组织开展水土流失综合治理工作。 （2）组织编制水土保持规划，开展水土流失监测。 （3）监督检查辖区内开发建设项目水土保持方案的实施，开展开发建设项目水土保持设施验收工作。 （4）承担县水土保持委员会的日常工作。 2、机构人员：古田县水利局机关行政编制为5名（含派驻纪检组单列编制1名），保留待核销机关编制5名。其中：局长1名、副局长3名、纪检组长1名（单列）、总工程师（副科级）1名，股级干部职数5名（含监察室主任1名）。单位在职人员50人。 （二）项目基本情况 1、项目立项依据：福建省财政厅与水利厅《关于提前下达2017年度省级水土保持专项资金预算指标的通知》（闽财农指﹝2016﹞232号） 2、项目申报的可行性:《宁德市水利局关于福建省重点乡镇水土流失治理工程古田县城西街道2017年治理项目实施方案的批
复》（宁水水保﹝2017﹞7号）、《宁德市水利局关于福建省重点乡镇水土流失治理工程古田县杉洋镇2017年治理项目实施方案的批复》（宁水水保﹝2017﹞16号）。 3、项目的总体目标：治理水土流失面积500公顷，修建生态水系2km。 二、项目实施基本情况 （一）项目组织管理情况 1、合理编制绩效目标 结合2017年的工作计划，在进行研究、论证的基础、发展趋势等，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。资金覆盖率和项目覆盖率符合年度预算布置要求。 2、加强项目运行管理 在项目运行和资金管理方面已经有以下制度：《中华人民共和国水土保持法》、《福建省水土保持条例》、《福建省水土流失综合治理专项资金管理办法》（闽财农〔2012〕84号）、《福建省省级水利专项资金管理办法》（闽财农〔2015〕47号）。 3、开展绩效动态监控 我局按季度开展项目支出绩效监控工作，及时收集汇总季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时进度执行，保证了年度目标任务按值完成。 （二）项目财务管理状况 项目资金管理严格按照《福建省水土流失综合治理专项资金管
(项目管理)财政支出项目绩效评价自评报告书
财政支出项目绩效评价自评报告书 （范本） 评价类型项目实施过程评价□项目完成结果评价□项目名称 评价项目编码□□□□□□□□□□□□□□□ 项目单位法人代码□□□□□□□□□□□□□□ 部门预算或集中支付 单位代码□□□□□□□□□ 项目支出科目编码□□□□□□□□□□□□□ 项目单位全称（公章）
主管部门 填报日期年月日 广东省财政厅制 填报说明 一、本评价报告书由项目单位填写，所有内容必须客观真实。 二、封面填写说明 1、评价类型：在项目所属类型的方框内打√，属于跨年度支出项目中期评价的填报“项目实施过程评价”；属于项目完成评价的填报“项目完成结果评价”； 2、项目名称：必须按预算批复文件的项目名称填写； 3、项目编码： 评价项目编码共18位 （1）支出口（第1-3位、共3位）： 10个业务处：001、国库处002、预算处003、行政政法处004、教科文处005、农业处006、社保处007、经建处008、企业处009、外经金融处010、综合规划处 （2）绩效评价指标类型（第4-5位、共2位）： 共9类：01、经济建设支出指标02、财政支农支03、教育支出 04、科技支出 05、文化体育支出 06、卫生支出 07、社会保障支
出08、政府采购支出09、政府运转支出10、工贸发展支出（3）评价类别（第6位）： 共4类：1、自评2、财政部门评3、委托（下级财政部门） 4、委托（中介） （4）支出类别（第7位）： 共5类：1、大额请款2、跨年度3、转移支付4、一般支出 5、综合 （5）地区类别（第8-10位、共3位）： 前2位标示21个地极市：00、省直01、广州市02、深圳市03、珠海市04、汕头市05、佛山市06、韶关市07、河源市08、梅州市09、惠州市10、汕尾市11、东莞市12、中山市13、江门市14、阳江市15、湛江市16、茂名市17、肇庆市18、清远市19、潮州市20、揭阳市21、云浮市。 后1位各市自用，标示各区县。 （6）年、月、日（第11-18位、共8位）： 4、项目单位法人代码：按照质监部门颁发的单位法人代码填报； 5、部门预算或集中支付单位代码：按部门预算和国库集中支付的规定填写； 6、项目支出科目编码：按照财政部统一的预算科目编码填写； 7、项目单位全称：必须填写全称，不能省略，须加盖单位公章； 8、主管部门：名称用全称填写，不能省略。
财政支出绩效评价报告
团风县教育局2016年度 “农村义务教育学生营养改善计划”项目 绩效评价报告 武方绩评字[2017]000号 项目名称：农村义务教育学生营养改善计划 项目单位：团风县教育局 主管部门：团风县教育局 评价机构：武汉方瑞会计师事务所（普通合伙） 二〇一七年九月
目录 摘要 (1) 前言 (3) 一、项目基本情况 (3) （一）项目概况 (3) （二）项目绩效目标 (7) （三）绩效目标完成情况 (8) 二、绩效评价工作情况 (8) （一）绩效评价目的 (8) （二）绩效评价工作过程 (8) （三）绩效评价框架 (9) （四）证据收集方式 (11) 三、绩效分析 (12) （一）项目决策（20分） (12) （二）项目管理（25分） (13) （三）项目绩效（55分） (14) 四、评价结论 (16) 1、评分结果 (16) 2、主要结论 (16) 五、主要经验及做法、存在的问题和建议 (17) （一）主要经验及做法 (17) （二）存在的问题 (18) （三）建议 (19) 六、其他需说明的问题 (19) （一）关于评价责任的说明 (19) （二）关于本项目评价中存在的局限性的说明 (19) 附件： (20)
摘要 一、项目名称：农村义务教育学生营养改善计划 二、项目金额：1297万元 三、绩效评价结果 四、评价工作组组成名单 评价组负责人：于淑芳 复核人员：柯善有 主审人员：尹琦 小组成员：刘明、张雷 五、主要评价方法概述 绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，具体分为共性指标和个性指标；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法
财政支出绩效评价报告
上海市2017年上海市住建委 浦西路灯电费及浦西区域路灯电费项目财政支出绩效评价报告 项目名称：2017年浦西路灯电费项目及浦西区域路灯电费项目 项目单位：上海市综合管理事务中心 主管部门：上海市住房和城乡建设管理委员会 委托部门：上海市住房和城乡建设管理委员会 评价机构：上海立信资产评估有限公司 2018年6月
摘要 根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）的要求，上海市住房和城乡建设委员会对2017年浦西路灯电费及浦西区域路灯电费项目展开绩效评价。上海立信资产评估有限公司受上海市住房和城乡建设委员会委托，对本项目进行具体评价工作，形成评价报告。 概述 城市道路照明是城市道路的附属配套设施，主要是指在道路两侧或中央隔离带设置的灯杆、灯具、地上地下管线及照明附属设备等，在道路照度、亮度不足、能见度低时，为道路上的行车及行人补充适度的光照，以确保交通正常运行，并正确识别路况及各种交通标志。城市道路照明在改善道路交通照明条件、降低交通事故率、夜间犯罪率、提高居民安全感以及促进城市发展等方面发挥着不可替代的作用是一个城市实力和成熟程度的标志。 市住建委为贯彻落实上海市《关于建立本市道路和公共区域照明长效管理机制意见的通知》（沪府办〔2015〕87号）等文件精神，设立浦西路灯电费项目和浦西区域路灯电费项目。2017年浦西路灯电费项目预算5262万元，浦西区域路灯电费项目全年预算23777.4万元（包括上年度结转713.40万元，年初预算22,238.00万元，年中调增826.00万元）。全年两项目预算共计29039.4万元，全年实际使用29039.4万元，预算执行率为100%。两个项目用于支付上海市范围内市管城市快速路和市管公路的全年路灯电费，黄浦、宝山等9个区的区管城市道路和区管公路的全年路灯电费以及嘉定、松江等6个区的区管城市道路和区管公路的上半年路灯电费。
财政支出项目绩效自评报告
财政支出项目绩效自评报告 . 考评类型：实施过程评价□√完成结果评价□ 项目名称：执法办案 项目编码：琼财预〔2016〕112 号 项目单位：海南省海口市工商行政管理局 主管部门：海南省工商行政管理局 组织方式：□财政部门□主管部门□√项目单位 评价机构：□中介机构□专家组□√项目单位评价组评价时间：2018年7月12日
海南省财政厅制 海南省海口市工商行政管理局 执法办案项目绩效自评报告 一、项目概况 （一）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围 海南省海口市工商行政管理局是二级预算单位，主要负责全市各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个人以及外国（地区）企业常驻代表机构等市场主体的登记注册和监督管理；依法查处和取缔无照经营；依法规范和维护各类市场经营秩序；监督管理流通领域商品质量，组织开展有关服务领域消费维权工作；监督检查市场竞争行为；依法实施合同行政监督管理、查处合同欺诈等违法行为；负责全市商标管理工作；组织指导企业、个体工商户、商品交易市场信用分类管理，研究分析并依法发布市场主体登记注册基础信息、商标注册信息。该项目用于依法规范和维护各类市场经营秩序方面的业务工作。 （二）项目绩效目标 严格按照财务制度的规定，合理使用，专款专用，拟定地方
性工商行政管理政策法规规章政策草案；按照法律法规规章的规定开展行政管理和行政执法工作；积极开展普法教育工作。开展不正当竞争行为、垄断行为整治，开展流通领域消费维权，积极查办各种扰乱社会公平竞争秩序的不正当竞争、垄断行为和侵害消费者合法权益行为的案件，维护社会公平竞争秩序、保护消费者合法权益。依法规范经营者经营和市场交易等市场行为，对合同违法行为、霸王条款、消费欺诈等损害消费者权益和损害国家、集体、社会公共利益的行为进行监管，加强对旅游市场、房地产市场、汽车市场、农资市场、建材市场等重点领域的监管，加大对商业贿赂、虚假宣传、销售假冒伪劣商品的打击力度，提升网络商品交易监管水平，不断扶持市场主体步入规范经营，营造公平竞争的市场环境。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况分析 2016年该项目预算数为280.66万元，实际下达预算数为280.66万元，实际支280.66万元，完成全年比例的100%。 （二）项目资金使用情况分析 单位:万元
浅谈政府支出绩效评价的现实意义及基本原则
浅谈政府支出绩效评价的现实意义及基本原则随着近年来国际社会对绩效评价的普遍重视，我国财政部门在公共财政支出领域进行了一定程度的实践探索，但是财政支出绩效评价制度体系尚未有效建立，财政支出未得到有效评价，财政资金使用效益有待提高。推行财政支出绩效评价对充分发挥财政资金使用效益，为经济社会发展大局服务具有很强的现实意义和紧迫性。 一、开展财政支出绩效评价工作的现实意义 财政支出绩效，是指财政支出活动所取得的实际效果。它反映了政府为满足社会公共需要而进行的资源配置活动与所取得的社会实际效果之间的比较关系，重点研究政府配置资源的合理性和资源使用的有效性。 财政支出绩效评价是指按照财政支出经济性、效率性和有效性的总体要求，运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的评价标准，对财政支出的行为过程、支出成本及其产生的最终效果进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价；是发挥财政调控功能、提高财政资金安排科学性、促进财政支持社会经济目标实现的重要保证。 开展财政支出绩效评价，对于规范财政支出，依法理财具有重要的现实意义。 一是有利于增加公共支出透明度，提高公众对政府的信任度；
二是有利于重点项目建设，对项目的运行及效率情况提供及时、有价值的信息，促进项目管理，增强项目管理者对项目的责任感； 三是有利于正确引导和规范财政资金监督与管理，形成有效的财政执法和监督约束，提高财政资金使用效益； 四是有利于合理配置资源，通过财政支出绩效评价，获取有效的信息，使政府决策者有效地规避投资风险及短期行为，节约财政资金，缓解供求矛盾，促进资源的有效配置。 因此，开展财政支出绩效评价，建立财政支出绩效评价体系，不仅有其必要性，而且随着部门预算管理改革、国库集中支付制度、政府采购制度的建立与完善，财政支出绩效评价工作的开展拥有了现实可行的条件。 二、财政支出绩效评价应遵循的基本原则 财政支出绩效评价不同于微观经济组织的效益评价。财政支出绩效评价不仅要分析计算直接的、有形的、现实的投入和产出，而且还要计算分析间接的、无形的、预期的投入与产出，支出绩效既反映为可用货币衡量的经济效益，又反映为大量的无法用货币衡量的政治效益和社会效益，财政支出追求的最终目标是社会福利最大化。这表明，财政支出绩效评价远比微观经济组织的效益评价复杂。开展财政支出绩效评价应遵循以下原则： 1、全面性与特殊性相结合原则。财政支出类别多，内容繁琐，涉及经济建设、社会发展、国防安全、外交事务、行政司法、科教文卫等众多领域。支出对象的广泛性、差异性决定了其绩效的表现具有
财政支出项目绩效评价报告
财政支出项目绩效评价报告 项目名称环卫专用车辆库房修建工程 项目单位**县城镇环境卫生管理站 主管部门**县住房和城乡规划建设局 评价类型：事前评价□事中评价□事后评价□√ 评价方式：部门(单位)绩效自评□√财政部门组织评价□ 评价机构：中介机构□部门(单位)评价组□√财政评价组□ **年5 月15 日 **县xx局(制) - 1 -
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四、评价报告文字部分 一、项目概况 (一)项目单位基本情况。 **县城镇环境卫生管理站是**县住房和城乡规划建设局依照法律、法规和管理条例行使环境卫生管理监督、作业等职责的服务机构，属全额拨款的正科级事业单位，所需经费由同级财政预算安排。内设机构4个，具体是：办公室、财务科、市容监察科、生产科。主要职责：城市环境卫生监督、作业管理、设施建设、设施运营与维护。具体为负责县城环境卫生管理监督、道路清扫保洁、上门收集住户垃圾、运输县城和乡镇的生活垃圾、收取县城垃圾处理费收费、认真完成上级主管交办的其他工作事项。 (二)项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况。 结合当前我县城镇建设配套设施,环卫专用车辆停放问题较为突出，为解决无环卫专用停车场问题，我站经请示县政府同意在旧垃圾场原址修建一座环卫专用车辆停车库房，库房建设采用钢架及隔热板进行搭建，总建筑面积为980平方米,项目总投资9.59万元。本项目的建成是解决我县环卫专用车辆停放问题，努力改善县城环境卫生管理、整洁、有序。 绩效指标设定：一级指标、二级指标、三级指标，其中： 一级指标分为产出指标、效益指标、满意度指标； 二级指标分为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益、环境效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标； 三级指标分为修建库房面积（平方米）、修建库房成本（平方米）、完工时限、工程完工率%、资金支付率%、投入资金、资金使 - 4 -
2018年财政支出绩效评价工作计划
2018年财政支出绩效评价工作计划 全市各预算单位： 为加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，建立科学合理的全过程绩效评价体系，根据《预算法》、《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法》（黑财绩[2015]4号）和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法（试行）》（绥财发[2014]108号）文件要求，现将2018年绥芬河市财政支出绩效评价工作有关事宜通知如下： 一、填报范围 （一）部门预算整体支出：全市各预算单位均要填报部门预算整体支出绩效目标。 （二）部门预算项目支出：全市预算单位重大项目支出均要填写绩效目标。（重大项目以市委、市政府、财政局拟定） 二、绩效目标申报和审核 按照《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法（试行）》和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的规定，绩效目标申报和审核主要包括： （一）绩效目标申报 各预算单位按照规定范围，与预算编制工作同步申报绩效目标。填写相应绩效目标申请表，并在“财政综合管理信息系统门户”指定位置作为附件插入。 （二）绩效目标审核 市财政局相关主管科室对各预算单位报送相应绩效目标申请表进行审核。审核的重点：一是完整性，填报内容是否完整，绩效目标是否匹配，清晰；二是相关性，绩效目标与部门职能是否相关，是否对申报的绩效目标设定相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化；三是适当性，资金规模与绩效目标是否匹配，在既定的资金规模下绩效目标是否过高或过低，或者要完成既定的项目目标资金规模是否过大或过小；四是可行性，绩效目标是否经过充分论证和合理测算，为实现目标所采取措施是否切实可行，综合考虑成本效益，审核是否有必要安排财政资金等。 上述各类绩效目标经市财政局相关主管科室审核同意后，与预算一并批复，批复的绩效目标报送预算科备案。 三、绩效跟踪与监督 按照《绥芬河市财政支出绩效跟踪管理办法（试行）》（绥财发[2017]95号）和《绥芬河市财政局绩效评价监督制度》文件规定，跟踪和监督主要包括：
财政支出绩效评价工作方案 (2)
财政支出绩效评价工作方案湖南广源工程咨询有限公司 年月日 目录
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据财政部关于《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）和湖南省关于《湖南省财政支出绩效评价指标体系》的通知（湘财绩〔2012〕30号）对财政支出进行绩效评价，为保证评价工作顺利开展，特制定本方案。 一、项目概况 1、项目名称。 2、项目单位基本情况。 3、项目立项及实施依据包括确定立项的政府部门、相关文件依据文件名称及文号。 4、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 5、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 6、项目资金流向及用途情况分析。 二、评价目的 1、预期提供的公共产品和服务：即产品和服务的数量、质量、时效成本等目标以及服务对象满意度目标等。 2、达到预期提供的公共产品和服务所必须的资源 3、支出的预期效果：即经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 4、了解财政资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，完善资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目
标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。 三、评价对象及范围 财政资金所服务的对象和所服务的范围。 四、评价依据 绩效评价的主要依据应涵盖以下几个方面内容 1、项目绩效目标 2、申报论证材料和预算批复文件 3、政府采购招投标文件及合同 4、项目验收报告审计部门的审计报告 5、项目执行有关的财务会计资料 6、统一制定的绩效评价工作规范 7、部门、单位按照绩效评价工作要求提供的相关资料，包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表等； 8、评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。 9、其他相关资料等。 五、评价原则 1．坚持真实、科学、公正的原则； 2．坚持综合绩效评价的原则； 3．坚持定量分析与定性分析的原则； 4．坚持绩效评价与项目支出管理相结合的原则； 5．坚持绩效评价贯穿于事前、事中、事后的原则。 六、评价方法 绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，运用比较法、专家评议和公众评
探析财政支出绩效评价工作中的“三大难点”【可编辑版】
探析财政支出绩效评价工作中的“三大难点” 探析财政支出绩效评价工作中的“三大难点” 财政支出绩效评价，是一种结果导向的公共支出管理活动，核心是强调公共支出管理中的目标与结果及结果有效性的关系，本质是对政府行为进行内部控制，并通过这种内控，促使政府提高效率、转变职能、优化资源配置。在党的十六届三中全会中明确指出“推进财政管理体制改革、健全公共财政体制、改革预算编制制度、建立绩效评价体系”，显示出财政改革已由以收入为中心转至以支出管理改革为重点，而绩效评价是支出管理中的重要内容。相对于西方发达国家而言，如1951年美国便提出“绩效预算”概念，我国的财政支出绩效评价工作起步很晚，财政支出绩效评价试点工作于2001年在湖北省开展。目前我国财政支出绩效评价工作仍处于探索阶段，体现在：一是缺乏法律保障，尽管各地出台了有关制度、办法等规范性文件，但没有立法层次的法律保障，权威性及约束力明显不够。二是评价范围窄。按评价对象划分，包含项目评价、单位评价、部门评价及综合评价四个层次，但目前我国进行得最多的是项目评价，其他三层次极少甚至根本没有涉及。三是指标体系不健全。财政支出涉及到方方面面的工作，但现有的指标体系只能反映实际工作中的冰山一角，而且指标设置的科学性与合理性也值得商榷。四是结果应用不理想。结果应用是绩效评价工作的关键，但因目前评价结果还未与预算、考核、监督、决策等因素衔接起来，致使政府部门缺少开展实质性绩效评价的压力与动力。当前我国财政支出绩效评价工作中的三大难点问题及应对
措施： 一、评价指标的选择 （一）、选择合适、正确指标的重要性财政支出评价指标是以财政统计报表为依据,运用数学分析手段,对政府的财政支出状况进行评价和剖析,反映财政资金运行过程中利弊得失、发展趋势,为改进财政支出管理工作和优化决策提供重要信息的一系列指标。财政支出评价指标既是对已完成的财政资金运转情况的总结,又可以成为财政收支趋势预测的前提,对加强财政预算执行分析工作有着积极的作用。建立财政支出评价指标体系,是进一步规范财政支出行为的客观要求,也是完善公共财政支出体系的关键所在。指标体系的构建是绩效评价的关键环节，目前有从财政支出的规模、结构及效果来设立指标体系，也有从财政支出的经济性、效率性、效果性来设立指标体系，还有从支出的全过程即投入、运作、产出、结果四个阶段来设立指标。指标的设置应以评价内容为基础，在设置指标时需考虑指标的系统性、重要性、相关性、可行性及可比性。 （二）、确定指标时遇到的问题具体实施评价时,在设置指标过程中会遇到以下问题: 1、指标设计质量的不稳定性与主观性。绩效评价的核心是建立一套完整的能够反映政府公共活动效能的指标体系、评价标准和计量方法，使项目的绩效目标能够量化、具体化，为评价各类项目的绩效情况而提供依据。但因财政支出的范围广、层次多、性质各异等，使得如何用比较科学的方法来对财政支出绩效进行评价较难把握。对于某个具体的评价项目而言，因我国财政支出绩效评价工作还处于探索
2018年度财政项目支出绩效自评报告
年度财政项目支出绩效自评报告 古田县财政局： 年古田县住建局就年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金开展自评，在对年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金使用情况分析的基础上，从项目概况、项目实施基本情况、项目绩效分析、项目存在问题和改进措施、改进绩效管理工作的意见和建议等五个方面做了评价分析，形成了对年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金支出绩效综合评价报告。 一、项目概况 （一）项目单位主要职能 贯彻实施国家和省的有关工程建设、城市建设、村镇建设、建筑业、住宅与房地产业、市政公用事业、勘察设计咨询业、建材业的方针、政策、法律、法规和规章，以及相关的发展战略、产业政策、中长期发展规划，并指导检查督促实施;指导和管理全县建设行政执法、执法监督以及建设监察工作，进行行业管理等。 （二）项目基本情况 .项目涉及范围： 全县个乡镇（街道）个行政村。 .主要内容：
新建改造三格化粪池户。对于一栋房子中间同住有多户人家或相邻几户共建一个化粪池的，任务量按实际完成户数认定；采用人工湿地、氧化塘、一体化处理设备等污水处理工艺处理农村生活污水的，按照设施服务户数列入计算三格化粪池任务量。 .总体目标： 完成户新建改造三格化粪池的任务。 二、项目实施基本情况 （一）项目组织管理情况 .项目执行情况： 我县先后组织召开全县农村人居环境综合整治工作部署会、培训会，宜居环境建设工作推进会、改厕改水推进会等，对相关工作进行部署、推进，组织村镇干部、农村工匠等进行学习，编制并分发村镇建设政策汇编，加强业务能力，确保工作顺利开展。同时，设立举报电话、编辑动态简讯期，营造比学赶超的氛围，引入第三方机构对我县农村改厕改水、垃圾治理工作进行培训、指导、督查和验收等工作。不定期组织技术人员到现场督察指导工作。截止年底，户三格化粪池新建改造任务已全部完成，并将补助资金全部下达给乡镇。 .采取的纠偏相关措施： （）每月编制简讯，对农村污水治理工作进度进行通报，督促乡镇加快进度，确保按时完成任务；