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(完整版)建筑工程项目管理教案

第一章工程建设项目管理概述

高永祥

学习要点:

1、熟悉项目与工程项目的定义及分类,掌握工程项目的特点,了解工程项

目管理理论的产生与发展。

2、了解工程项目管理的内容、类型,熟悉工程项目管理的任务。

3、熟悉项目目标控制的概念、原理,理解目标控制的过程和方法,了解工

程项目目标之间的关系与协调工作的重要性。

4、了解工程建设监理制度。

5、了解工程项目招投标制度。

6、理解项目策划与风险管理的意义。

本章结构:

第一节工程项目管理概述

第二节工程项目管理的内容和任务

第三节工程项目目标控制

第四节工程管理与建设监理

第五节工程项目的招投标

第六节项目策划与风险控制

本章内容:

第一节工程项目管理概述

一般而言,工程项目管理是一种具有特定目标、资源及时间限制和复杂的

专业工程技术背景的一次性管理事业,是对工程项目全过程进行的高水平的、科学的、系统的管理活动。

具体地,工程项目管理是以工程项目为对象,在既定的约束条件下,为最

令人满意地工程项目目标,根据工程项目的内在规律,对从项目构思到项目完成(指工程项目竣工并交付使用)的全过程进行的计划、组织、协调、控制等一系

列活动,以确保工程项目按照规定的费用目标、时间目标和质量目标完成。

一、项目与工程项目

1、项目概述

项目:具有明确的开始与接收点、由某个人或某个组织所从事的具有一次性

特征的一系列活动,以实现所需求的进度、费用以及各功能要素等特定目标。

2、项目的分类

1 按项目规模分类:大型项目、中型项目、小型项目。

2 按项目的复杂程度分类:复杂项目、简单项目。

3 按项目的结果分类:产品、服务。

4 按行业分类:农业、工业、投资、建设、科研项目等。

5 按项目用户状况分类:有明确用户项目、无明确用户项目。

3、工程项目概述

工程项目:为达到预期的目标,投入一定量的资本,在一定的约束条件下,经过决策与实施的必要程序形成固定资产的一次性事业。

工程项目具有如下特点:

1 目标的约束性

2 周期长风险大

3 特殊的组织和法律条件

4 复杂性和系统性

4、工程项目分类

1)按投资的再生产性质划分

基本建设项目:新建、扩建、改建、迁建、重建项目等。

更新改造项目:技术改造、技术引进、设备更新项目等。

2)按建设规模划分

基本建设项目:大型项目、中型项目、小型项目。

技术改造项目:限额以上项目、限额以下项目。

3)按建设阶段划分

预备、新开工、施工、续建、投产、收尾、停建项目等。

4)按投资建设的用途划分

生产性建设项目:工业项目、运输项目、农田水利项目、能源项目。

非生产性建设项目:经营性项目、非经营性项目。

5)按资金的来源划分

国家预算拨款、国家拨改贷、银行贷款、企业联合投资、企业自筹、利用外资、外资项目。

二、工程项目管理理论的产生与发展

随着人类的进步工程项目由来已久,有工程项目必然有工程项目管理。

目前,工程项目管理的形式如下:

1)工程项目管理(Project Management简,称PM)

2)建设工程管理(Construction Management简, 称CM)

3)数量估算(Quantity Surveying, 简称QS)

4)其他方式(如Build-Operate-Transfer, 简称BOT,还有BT 等)

第二节工程项目管理的内容与任务

一、工程项目管理的基本内容

为了实现项目管理目标,必须对项目进行全过程的多方面的管理。不同角度对项目管理有不同的描述:

1、管理学角度:通过计划、组织、人事、领导和控制等职能,设计和保持

一种良好的环境,使项目参加者在项目组织中高效率地完成既定的项目任务。

2、按一般管理工作过程:预测、决策、计划、控制、反馈等工作。

3、系统工程方法:确定目标、制定方案、实施方案、跟踪检查等工作。

4、按项目实施过程:

1)工程项目目标设计,项目定义及可行性研究。

2)工程项目系统分析,包括外部系统(环境)调查分析及内部系统(项目

结构)分析等。

3)工程项目计划管理,包括实施方案及总体计划、工期计划、成本(投资)计划、资源计划以及它们的优化。

4)项目的组织管理,包括组织机构设置、人员组成、各方面工作与职责的

分配、项目管理规程制定。

5)项目的合同管理,包括招标、投标管理,合同实施控制,合同变更管理,索赔管理。

6)项目的信息管理,包括信息系统的建立、文档管理等。

7)项目的实施控制,包括进度控制、成本(投资)控制、质量控制、风险

控制、变更管理。

8)项目后工作,包括项目验收、移交、运行准备、项目后评估、对项目进

行总结,研究目标实现的程度、存在的问题等。

二、工程项目管理的类型

在工程建设的不同阶段,参建各方的管理内容及重点不同。工程项目管理的类型主要有以下几种:

1、业主(建设单位)的项目管理

1)前期阶段:筹集资金、项目建议书、可行性研究、项目决策、厂址选择、落实外部配套条件。

2)设计阶段:设计竞赛或设计招标、资质审查评标定标、签设计合同提供

资料、设计三控、组织设计审查上报设计文件和概算文件、审查资金筹措计划和用款计划等。

3)施工招标阶段:施工和设备招标、资质审查评标定标、签订施工和设备

合同、落实开工前准备工作。

4)施工阶段:编制并组织实施各种计划、组织工程实施、建立报告制度定

期向主管部门报告建设情况、做好各项运营生产准备、及时与验收并提出项目竣工验收申请报告、编制竣工决算报告。

以上各阶段,若委托监理,其职责还应包括监理招标、签订合同、合同管理

等,同时监理承担的职责由合同明确。

5)生产运营阶段:组织管理机构、生产运营管理、按时报送生产信息和统

计资料、制定债务偿还计划按时偿还、资产保值按法人章程分配利润、组织后评价提出项目后评价报告。

业主的项目管理是在投资立场上对工程项目建设的全过程进行的科学、有效和必要的管理。一般委托给监理公司,偏重于重大问题的决策。

2、施工单位的项目管理

施工企业的项目管理简称施工项目管理,即施工企业(承包商)站在自身的角度,从其利益出发,按与业主签订工程承包合同界定的工程范围,所进行的管理。内容是对施工全过程进行计划、组织、指挥、协调和控制。

3、监理单位或咨询公司代业主的项目管理

接受授权,根据批准的建设文件、相关法规、相关合同对工程项目进行监督

管理,即实施业主方的工程项目管理。内容包括:三大目标控制、合同管理、信

息管理以及项目协调工作。

4、设计单位的项目管理

设计单位是将业主或建设法人的建设意图、住房建设法律法规要求、建设条件作为输入,经过智力的投入进行建设项目技术经济方案的综合创作,编制出用以指导建设项目施工安装活动的设计文件。

5、政府建设管理

政府建设主管部门必须对建设项目的决策立项、规划、设计方案进行审批,

对项目实施过程的各个环节实行建设程序监督。

三、工程项目管理的任务

工程项目管理的任务概括地说就是最优的实现项目的质量、投资/成本、工期、安全四大目标。

工程项目管理有四个基本环节组成,这四个环节就是管理职能的具体化,即:1)确定目标

2)制定方案和措施

3)实施方案

4)跟踪检查

第三节工程项目目标控制

一、基本概念

目标就是人们对所需进行工作或活动结果的希望值。可分为定性指标和定量指标。

定性指标:一般是比较直观的形象的结果表达。

定量指标:是通过一系列具体的数值指标明确地表示结果。

建设项目的目标主要包括三个:投资目标、进度目标、质量目标。

控制是工程项目管理的重要职能之一。控制通常是指管理人员按照事先制定的计划和标准,检查和衡量被控对象在实施过程中所取得的成果,并采取有效措施纠正所发生的偏差,以保证计划目标得以实现的管理活动。

二、工程项目目标控制依据原理

工程项目的成功来自于对项目有创建性的科学化管理。工程项目科学化管理的主要方法是“目标管理方法”(Management By Objective),其精髓是“以目标指导行动”。

实施目标控制的方法很多,但其基本原理是一致的。下面通过自动控制原理中的几个概念来说明项目目标控制原理。

由于控制方式和方法不同,控制可分为多种类型。例如,按照事物发展过程,控制可分为事前控制、事中控制、事后控制;按照是否形成闭合回路,控制可分

为开环控制和闭环控制;按照纠正措施或控制信息的来源,控制可分为前馈控制和反馈控制。归纳起来,控制可分为两大类,即主动控制和被动控制。

1、主动控制

主动控制就是预先分析目标偏离的可能性,并拟订和采取各项防御措施,以使计划目标得以实施。

主动控制是一种面向未来的控制。

主动控制是一种前馈控制。

主动控制是一种事前控制。

实施主动控制可以采取以下措施:

1)详细调查并分析研究外部环境条件,以确定影响目标实现和计划实施的

各种有利和不利因素,并将这些因素考虑到计划和其他管理职能之中。

2)识别风险,努力将各种影响目标实现的因素找出来,为风险分析和管理

提供依据,并在计划实施中做好风险管理。

3)用科学的方法制定计划。

4)高质量地做好组织工作。

5)制定必要的备用方案。

6)计划要有适当的松弛度,即计划要留有余地。

7)沟通信息流通渠道,加强信息收集、整理和研究工作,为预测工程未来

发展状况提供全面、及时、可靠的信息。

2、被动控制

被动控制是指当系统按计划运行时,管理人员对计划的实施进行跟踪,将系统输出的信息进行加工、整理,再传递给控制部门,使控制人员从中发现问题,

找出偏差,寻求并确定解决问题和纠正偏差的方案,然后再送给计划实施系统付诸实施,使得计划目标一旦出现偏差就能得以纠正。

被动控制是一种反馈控制,是一种经常采用的控制方式。

被动控制可以采取以下措施:

1)应用现代化管理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程,发现异常

情况,及时采取纠偏措施。

2)明确项目管理组织中过程控制人员的职责,发现情况及时采取措施进行

处理。

3)建立有效的信息反馈系统,及时反馈偏离计划目标值的情况,以便及时

采取措施予以纠正。

3、主动控制与被动控制的关系

主动控制与被动控制都是实现项目目标所必须采用的控制方式。有效的控制是将主动控制与被动控制紧密地结合起来,力求加大主动控制在过程控制中的比例,同时进行定期、连续的被动控制。

三、目标控制的过程与方法

1、控制过程

在控制过程中,都要经过投入、转换、反馈、对比、纠正等基本环节。缺乏

任何环节都不是完整、有效的控制。

2、工程项目目标控制的方法

1)网络计划法

2)S曲线法

3)香蕉曲线法

四、工程项目目标协调

1、三大目标之间的关系

工程项目的质量、进度和投资三大目标是一个相互关联的整体,三大目标之间既存在着矛盾,又存在着统一。

1)三大目标的对立关系(相互排斥、相互对立)

2)三大目标的统一关系(协调合理存在统一)

2、工程项目的协调

1)组织关系协调

2)供求关系协调

3)配合关系协调

4)约束关系协调

第四节工程管理与建设监理

一、建设监理

1、建设监理概念

工程监理是对工程建设有关活动的“监理”,这是一项目标性很明确的具体行为,它包括视察、检查、评价、控制等从旁纠偏,督促目标实现等一系列活动。

建设监理单位是在业主授予的责权范围内,具有计划、组织、指挥、协调、

控制等方面职能的单位,公正地监督施工单位承包合同实施,解决合同实施过程中出现的各种情况,保证按合同正常进展。

建设监理是业主唯一的现场施工管理者,业主的决策和意见应通过监理单位来贯彻执行,以避免现场指挥系统的混乱。为保证监理单位责权统一,充分发挥监理单位的作用,使之能够在施工现场及时、有效、公正地监理,监理单位还应

有质量否决权,签发付款凭证权和开工、停工、返工、复工权。

2、建设监理的工作内容

建设监理受聘于业主,代表业主对工程施工全过程进行监督管理,具体工作内容如下:

1)审查施工单位的施工组织设计、施工方案、施工总进度计划。

2)全面贯彻设计意图,严格监督施工单位按设计文件及施工图纸施工。对

施工单位提出的设计图纸问题和建议及时反馈业主,并通过业主向施工单位反

映,由设计者做出相应的修改。

3)按工程进度核实工程量,做好进度款签证工作,严格控制投资额度。

4)检查各阶段的进度及计划的执行情况,发现问题及时分析原因,督促施

工单位及时调整或采取补救措施。

5)严格控制工程质量,严格控制工程质量,把好原材料和中间产品质量检

验关,严格执行见证取样及送检制度,做好旁站监理工作,及时验收单元过程及隐蔽工程。

二、建设监理的性质

1)服务性

监理单位是知识密集型的高智能服务性组织,以自己的科学知识和专业经验为业主提供工程建设服务。

2)公正性和独立性

监理单位在工程建设中具有组织有关各方协作、配合的职能,同时是合同管理的主要承担者,具有调节有关各方之间权益矛盾,维护合同双方合法权益的职能。为了使这些职能得以实施,它必须坚持其公正性,而为了保护其公正性,又

必须在人事上和经济上保持独立,以独立性为公正性的前提。

3)科学性

科学性是监理单位区别于其他一般服务机构的重要特征,也是其赖以生存的重要条件。它的科学性来源于它所拥有的监理人员的高素质。

在工程建设领域,建设监理制度的推行,使工程建设管理成为在政府有关部门的监督管理之下,由项目业主、承包商、监理单位直接参加的“三方”管理体制。

第五节工程项目的招投标

一、招投标概述

1、招(投)标概念

招标、投标是市场经济竞争的产物。所谓招标、通报制度是指招标人事先提出工程施工、货物采购或服务项目的条件和要求,邀请众多的投标人参加投标,

并按照规定条件和程序从中择优选择中标对象的一种市场交易行为。

2、采用招标、投标方式的特点

1)程序规范

2)全方位开放,透明度高

3)公平、客观原则

4)交易双方一次成交

二、工程建设项目的招标

1、业主自行招标应具备的条件

1是法人或依法成立的组织;

2有与招标工程相适应的经济、技术管理人员;

3有组织编制招标文件的能力;

4有审查招标资质的能力;

5有组织开标、评标、定标的能力。

2、项目招标具备的条件

1概算已批准;

2工程建设项目已列入国家部门或地方的年固定资产投资计划;

3建设用地的征用已经完成,并取得建设规划许可证;

4有能力满足施工要求的施工图纸和技术资料;

5建设资金和主要建设材料、设备来源已落实;

6已向建设项目所在地规划部门办理报建手续,施工现场的“三通一平”已

经完成或列入施工招标范围。

3、业主招标时主要工作内容和工作程序

1确定业主是否具有自行招标条件;

2确定招标方式;

3决定对潜在投标人的资格审查方式;

4结合拟招标工程的特点,编制并发布招标文件;

5组织投标人察看现场,召集标前答疑会;

6在招标投标行政监督部门的监督下,组织开标、评标和定标;

7确定中标人;

8与依法产生的中标人进行合同谈判,并订立建设工程承发包合同。

三、工程建设项目的投标

投标是投标人接受招标人的要约邀请,编制投标文件,实质性响应招标人,向招标人做出要约的经济行为。投标人的主要工作内容和工作程序有:1)决定是否接受招标人的要约

2)领取招标文件,参加标前答疑会和现场察看

3)决定建设工程投标方式

4)及时编制并送达投标文件

5)参与公开开标,澄清投标书

6)订立工程承发包合同

四、工程建设项目的评标与定标

工程建设项目的评标与定标的过程,就是评标委员会依据事先确定的评标条件对投标人的投标书进行评价,评估投标书对招标文件中提出的实质性要求和条

件满足的程度,进而推荐中标人,招标人根据评标委员会的推荐,结合与投标人合同前谈判的情况,最后确定中标人的行为。

评标过程有两点是特别重要的,一是评标条件的事先性和公开性;二是评标条件的科学性和合理性。

工程建设项目中标条件,《招标投标法》规定应符合下列条件之一:

1)能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准。

2)能够满足招标文件的实质性要求,并且经评审的投标价格最低,但是投

标价格低于成本的除外。

通常评标条件采用的评比办法有三种:综合评价法(百分制评分法)、评标

价法和合理最低标。

第六节项目策划与风险管理

一、项目策划概述

工程项目策划是把工程项目建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且富有策略性运作思路的高智利系统活动。

1、项目决策策划

1)建设环境和条件的调查和分析

2)项目建设目标论证与项目定义

3)项目结构分析

4)与项目决策有关的组织管理和经济方面的论证与策划

5)与项目决策有关的技术方面的论证与策划

6)项目决策的风险分析

2、项目实施决策

1)项目实施环境条件的调查与分析

2)项目目标分析和再论证

3)项目实施的组织策划

4)项目实施的管理策划

5)项目实施的合同策划

6)项目实施的经济策划

7)项目实施的技术策划

8)项目实施的风险策划

二、项目策划的构成

项目策划的核心思想是通过对项目的多次性的分析和策划,逐步实现对项目有目标、有计划、有步骤地全面全过程控制。

在项目策划过程中,工作内容基本上应按如下步骤展开:

1)在项目初步设想的基础上进行项目的基本目标策划。

2)在项目基本目标策划的基础上,对项目构成、项目过程、项目环境进行

分析和策划,策划结果将作为项目实施工作的纲领性文件。

3)在上述工作基础上,对项目总体控制方案进行策划,其中部分工作需要

决策层参与,并对有关的问题进行决策和指导。

4)随着项目实施工作的逐步开展,在有关工作的基础上进行详细的目标分

解和控制工作计划等的策划,策划工作虽然仍由中间管理层承担,但需要技术管理层参与其中的部分工作,因为此时涉及很多技术细节问题。

以上叙述的只是高度概括和原则性的项目策划工作步骤。

项目策划工作不是固定不变的,随着工作的逐渐展开和深入而一步步地趋于

详细、趋于深入、趋于精确。

项目策划内容的动态性既是策划工作的一种基本状态,也是项目管理工作人员必须充分理解的一个特性。

四、风险概述

1、风险的定义

风险是指由于一定条件下和一定时期内可能出现的各种结果的变动,而发生对于项目目标有利或不利影响的机遇。分析定义大致分两类:一是强调风险的不确定性;二是强调风险损失的不确定性。人们通常把风险看成是不利事件发生的可能性。

2、风险的属性

1)风险事件的随机性。

2)风险的相对性。

3)风险的可变性。

4)风险的多样性。

3、风险的分类

1按风险性质划分:纯粹风险和投机风险。

2按风险发生的形态分类:静态风险和动态风险。

3按风险发生的原因分类:自然风险和人为风险。

4按风险能否处理分类:可管理风险和不可管理风险。

五、风险管理概述

1、风险管理概述

风险管理是对于实现组织的公众利益、人员安全、环境、法律方面目标的过程中遇到的风险进行管理,是一个系统管理过程。风险管理包括未提供有效的损失预防方案而进行的规划、组织、领导、协调及控制活动,目的就是将风险引起

的对组织资源、收益及现金流出的不利影响最小化。

2、风险管理特点

1)项目风险管理的综合性

2)项目风险管理的主动性

3)项目风险管理的目标性

3、风险管理过程

风险管理过程包括风险管理规划、风险识别、风险估计、分析评价、风险应

对和风险监控,如图1-2所示。

第二章工程项目投资决策与经济评估的基本原理

学习要点:

1、了解投资决策的概念、重要性及分类,熟悉理解决策原则、投资决策体

系,掌握投资决策程序。

2、了解资金的时间价值,熟悉利息与利率的概念,掌握资金的等值计算方

法。

3、了解经济效益的定义和分类,理解经济效益的一般表达式,掌握经济效

益评价指标体系。

本章结构:

第一节投资决策的原则与程序

第二节资金的时间因素

第三节建设资金投资经济效益指标体系

本章内容:

第一节投资决策的原则与程序

一、投资决策

1、投资决策概念

决策一般是指为了实现某一目标,根据客观的可能性和科学的预测,通过正确的分析、计算以及决策者的综合判断,对行动方案的选择所做出的决定。

投资决策,根据涉及的范围和对象,可分为宏观决策和微观决策两种。

投资项目决策属于微观决策范围,它是按照一定程序、方法和标准,对项目的投资规模、投资方向、投资结构、投资分配及投资方案做出具体选择。

2、项目投资决策的重要性

建设项目决策的重要性,可以概括为两句话,决策成功,项目才能成功,决

策失败,项目必然失败;决策正确,是最大的节约,决策错误,是最大的浪费。

项目决策的重要性,是由建设项目本身的特点决定的。由于建设项目在本质上是一种特殊专项生产,其投资是一次性的,项目决策也是一次性的。

建设项目具有投资额度大、建设周期长的特点,变化不定的事先不可预见的因素多,所以决策的风险大、难度高。

项目投资决策主要根据项目的可行性研究报告和项目评估报告做出。

综上所述,项目决策决定着整个建设项目的成败得失和投资效益的高低好

坏,决定着整个项目的命运和发展前途。

3、决策的分类

1)按决策是否重新出现分类

1程序化决策

2非程序化决策

2)按决策的条件分类

1确定型决策

2风险型决策

3不确定型决策

3)按决策是否可用数量表现分类

1定量决策

2定性决策

4)按决策问题的性质分类

1战略决策

2策略决策

5)按决策单位在组织中的地位分类

1高层决策

2中层决策

3基层决策

二、投资决策的原则

1、决策科学化原则

2、决策民主化原则

3、决策程序化原则

4、决策系统化原则

5、决策责任制原则

6、决策合理性原则

三、投资决策体系

1、国家决策权

2、企业决策权

3、银行的参与决策权

四、项目决策程序

1、投资机会研究与项目初选

2、提出项目建议书

3、技术部门的可行性研究

1)可行性研究的概念

可行性研究是指某工程项目在做出是否投资的决策之前,先对于项目有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究,对项目各种可能的拟建方案

认真地进行技术经济分析论证,研究项目在技术上的先进、适宜、适用性,在经

济上的合理性和建设上的可能性,对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价,据此提出该项目是否投资建设,以及选定最佳投资建设方案等结论性意见,为项目投资决策部门提供进行决策的依据。

2)可行性研究报告的内容

1总论

2项目建设必要性分析

3产品市场分析与结论

3)生产规模的确定

4)建设条件分析与结论

5)技术条件分析与结论

6)财务效益分析

7)不确定性分析

8)国民经济效益分析

9)结论与建议

4、项目评估与决策

项目评估就是在可行性研究的基础上,在最终决策前,对其市场、资源、技术、经济和社会等方面进行再分析、在评价,以选择最佳投资项目(或投资方案)的一种科学方法。

根据项目评估的需要,项目评估分为项目主管部门评估、银行评估,另外环保部门、劳动部门和消防部门也要对可行性研究的有关内容进行评估。

第二节资金的时间因素

一、资金的时间价值概述

1、资金的时间价值

不同时间发生的等额资金在价值上的差别称为资金的时间价值。

货币的时间价值,是指资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值,即把货币投入到生产或流通过程中所带来的增值,也称为资金的时间价值。

货币的时间价值实在没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。由于市场竞争,资金不断由投资利润率低的部门向高的部门转移,使得社会各部门的利润率趋于平均化。货币的时间价值是评价投资方案的基本标准。

货币的时间价值可用两种方式表示,一种是用货币增值量的绝对额表示,一种是用货币增值率百分比表示。

2、影响资金时间价值的因素

货币闲置不用,受资金时间价值影响,会带来损失。将货币投入生产或流通领域,货币就会增值。货币时间价值的大小,受到以下三个因素制约:1)货币投入量就是本金,投入量越大,在相同的时间和计息方式下,得到

的利息、本利和越大。

2)货币投入方式和投入间隔期不同,即使本金相同,也会产生不同的利息

和本利和。大致有五种投入方式:1一次性;2等额有序3不等额有序4等额无序5不等额无序。

3)利息计算方法和利率的高低,影响货币的时间价值。

二、利息与利率

1、利息定义与计息种类

利息是指占有资金使用权所付的代价或放弃资金使用权所获得的报酬。利率是指计息周期内所得利息与本金之比。本金是用来获利的原始资金。计息期是计算利息的整个时期,对项目来说是寿命周期。计息周期是计算一次利息的时间单位。一般说利率常指银行存贷款利率,对于企业来说则为收益率,对于一个行业来说则可称为基准收益率。

计息种类包括:单利计息和复利计息。单利计息的特点是仅以本金为基数计

利息,利息不再生利息。复利计息特点是以本金和前期累计利息总额之和为基数

计算利息。

设:P为本金,i为利息,n为计息期数,I为利息,F为本利和,r为年名

义利率,m为一年中计息计数。则

单利计息:F=P(1+ni),I=P*ni

n,I=F-P 复利计息:F=P(1+i)

2、普通复利和连续复利

普通复利是计息周期不趋于零,采用间歇式方法来计算利息,也叫离散复利。付息周期内的有效利率为:

i=(1+r/m)

m-1

连续复利是当计息周期趋于零时,每时每刻都计算利息。付息周期内的有效利率为:

i=e

r-1

三、资金的等值计算

资金等值是考虑资金时间价值时的等值。

有关资金等值计算的几个基本概念:

(1)现值(P):表示资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。

(2)终值(F):表示资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。

(3)年金(A):是指各年等额收入或支付的金额,通常以等额序列表示,即

在某一特定时间序列期内,每隔相同时间收支的等额金额。

(4)时值(W):一笔(或一系列)资金在某时点的时值。

(5)等值:是指在考虑时间因素条件下,不同时点发生的绝对值不等的资金

具有相同的价值。

1、现金流量图

现金流量包括现金收入与支出(现金流入与流出)。可用现金流量图描述现金流入与流出发生的时间和数值。

2、一次支付终值

n

F =P(1+i )

n 称为一次支付限值系数。现金流量图如下:(1+i)

3、一次支付现值

n

P = F /(1+i )

n

1/(1+i)

称为一次支付限值系数。现金流量图如下:

4、等额系列终值系数

n

F=A[(1+ i) -1]/ i

[(1+i )

n-1]/ I 称作等值支付系数复利系数,或等额分付终值系数。现金流量图如下:

5、等额系列偿债基金系数

n

A = F*i /[(1+ i) -1]

i /[(1+ i)

n-1] 称作等额分付偿债基金或积累系数。现金流量图如下:

6、等额系列资金回收系数

A =P[(1+ i)n*i] /[(1+ i) n-1]

[(1+i ) n*i] /[(1+ i) n-1]称为等额资金回收系数。现金流量图如下:

7、等额系列现金系数

P = A[(1+ i) n-1] / [(1+ i ) n*i]

[(1+i ) n-1] / [(1+ i ) n*i] 称为等额多次支付现值因子。现金流量图如下:

第三节建设项目投资经济效益指标体系

一、经济效益

经济效益是指人们在经济实践活动中取得的有用成果与劳动耗费之比,或产

出的经济成果与投入资源总量之比。

二、经济效益分类

1、直接经济效益和相关经济效益

2、企业经济效益和国民经济效益

3、有形经济效益和无形效益

4、绝对经济效益和相对经济效益

三、经济效益的一般表达式

1、差额表示法

E=B-C

式中:E—经济效益,也称净效果指标;B—有效成果;C—劳动消耗。

2、比值表示法

E=B /C

3、差额—比值表示法

E=(B-C)/ C

四、经济效益评价指标体系

1、效果指标

效果指标的用途有两个:一是和耗费指标结合在一起用于衡量经济效益;二是在耗费一定时,单独用于衡量经济效益。具体内容包括以下三个方面:(1)数量效果指标。社会需要首先表现在产出数量方面。

(2)质量效果指标。社会对产出数量的需求总是建立在对其质量需求基础

之上的。

(3)时间效果指标。社会需要在尽可能短的时间内提供数量多、质量好的

产品。

2、耗费指标

耗费指标的用途和效果指标类似。可分为劳动消耗指标和劳动占用指标。

(1)劳动消耗指标。可用实物形态表示,如材料、燃料、动力、生产设备

等物化劳动消耗以及劳动力等活劳动消耗。

(2)劳动占用指标。通常指所有劳动所占的固定资产,如厂房、设备、货

币资金和各种物料的数量。

3、经济效益指标

经济效益指标可分为价值指标、比率性指标、时间性指标三类。

(1)价值性指标。价值性指标又叫差额指标,是反映效果与耗费之差的指

标,如静态差额指标有利润额、利税额、附加值等;动态差额指标有净现值、净

年金、净终值等。这类指标数值越大越好。

1 净现值(NPV,Net Present Value):

净现值要求将各年的现金流量按期望的收益率或资金成本换算成现值

(PV)。投资方案的净现值可用下式计算:

-t

NPV=Σ(CI-CO )t(1+i0)

(CI-CO )t 是第t 年的净现金流量。

2 净年值(NAV) :

净年值通过资金等值换算将项目净值分摊在寿命期内(1-n),各年的净年

值为:

NAV=NPV(A/P, i0,n)

3 费用现值(PC):

参考方案产出相同,或者诸方案同样满足需要,但无法进行经济计量,可以

通过费用现值与费用年值来比较,费用现值小的方案好。公式为:

-t

PC=ΣCO t(1+i0)

4 费用年值(AC) :

AC= PC(A/P, i0,n)

(2)比率性指标。比率性指标是反映效果与耗费之比,或净效果与耗费之

比的指标。静态指标主要有投资收益率、投资利润率、投资利税率、投资效果系数、追加投资效果系数、成本利润率等。动态指标主要有内部收益率、外部收益率、净现值率等。

1 投资利润率:

投资利润率又称平均报酬率,是指项目达到设计生产能力的一个正常年份的

年利润率总额或平均年利润总额与原始投资额的比率。

投资利润率=年利润率总额或平均年利润总额/项目总投资*100%

2 投资利税率:

投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利税率

总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资*100%

③资本金利润率:

资本金利润率是指项目的年利润总额和项目资本金的比值。

资本金利润率=年利润总额/资本金*100%

④净现值率(NPVR):

净现值率考察单位投资的净现值效应,式中PVI 是项目投资现值。

NPVR=NPV/PVI

5 内部收益率(IRR):

内部收益率是项目现金流入量现值等于现金流出量现值时的折现率。

-t=0 => IRR= t*

Σ(CI-CO)t(1+t*)

6 投资收益率:

投资收益率是指项目在正常生产年份的净收益与投资总额的比值。

R=NB/K

(3)时间性指标。时间性指标是从时间上反映效果与耗费相比较的指标,

常用的有贷款偿还期,投资回收期等。即可用静态计算,也可用动态计算。

1 投资回收期:

指从项目投建之日起,用项目各年的净收入将全部投资收回所需的期限。

静态投资回收期:

ΣNB t = Σ( B-C) t = K

静态投资回收期:

Σ(CI-CO)t(1+i0)

-t=0

2 借款偿还期:

借款偿还期是在国家财政规定及项目财务条件下,项目投产后可以用作还款的利润,折旧及其他收益偿还固定资产投资借款本金和利息所需的时间,流动资金借款在生产期内每年仅支付利息,生产期末偿还本金。

3 资产负债率:

资产负债率=负债总额/资产总额*100%

4 流动比率:

流动比率=流动资产总额/ 流动负债总额*100%

5 速动比率:

速动比率=(流动资产- 存货)/ 流动负债*100%

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