金融会计作业

基本核算方法练习

一、编制试算平衡表

资料1.山东农信社桥东营业部发生如下业务：

（1）从中央银行提取现金450 000元。

（2）给A机械厂发放短期贷款240 000元。

（3）B公司存入现金60 000元。

（4）以现金支付个人储蓄存款利息1 500元。

（5）C公司向银行开具现金支票提取现金30 000元。

（6）经批准按法定程序用资本公积转增资本金150 000元。

练习积数计息方法

1、截止3月1日，A单位存款帐户201—A的余额为800700.72元，累计未计息积数156342.89，3月1日—3月20日，该帐户余额表内每日余额合计389675 .87，分户账记录的帐务调整有3月18日补记3月14日借方2156元，结息日活期存款利率为0.825%，请计算银行到期应付利息。

2、根据帐号为201005的分户账记录，3月7日补计3月1日借方金额7000元，8日冲正5日借方1000元，18日冲正12日贷方2000元。该帐户一季度计息期以内每日余额合计786943 .89，在活期存款利率为0.99‰的条件下，请计算应付给该企业的本季度利息，并作出结息日银行支付利息时的会计分录。

3、某单位存款分户账记载如下，请计算本期利息

户名：A单位帐号：201-A 存款利率：0.825%