丽水资金管理办法

丽水市关于推进品牌创建与质量建设

财政资金管理办法

第一条根据?丽水市人民政府关于推进品牌创建与质量建设的若干意见?（丽政发…2012?48号）（以下简称?若干意见?）的精神，市财政设立推进品牌创建与质量建设财政资金。为加强对财政资金的使用管理和监督，提高使用绩效，特制定本办法。第二条丽水市推进品牌创建与质量建设财政资金每年由市财政统筹安排。?若干意见?中的第二条、第十五条、第十七条奖励资金由市级财政承担，其他条款奖励资金按现行财政体制分别承担。本办法条款上级有奖励的，不再重复奖励。财政资金安排坚持“公开规范、公平公正、专款专用、力求实效”的原则。

第三条本办法的支持对象指在丽水市行政区域内符合?若干意见?的相应条款的单位（含行政、事业、协会、企业），其中企业、事业、协会需依法登记注册、具有独立法人资格，不得有重大的品牌与质量违法记录。对行政事业单位的支持奖励资金只能作为工作经费使用，不得发放给个人。

第四条申报奖励资金的单位需提供下列材料:

（一）?丽水市推进品牌创建与质量建设奖励申请表?、材料真实性承诺书(见附件1);

（二）对应?若干意见?中条款的证书、文件或相关证明的复印件；

（三）企业申报应提供营业执照复印件，事业单位与协会须提供组织机构代码证复印件；

（四）分别由市工商局（商标类）或市质监局（名牌类、质量违法）提供无重大品牌与质量违法记录的证明；

（五）依据?若干意见?的相关规定还需分别提供以下资料：

1.依据?若干意见?第二条对当年在地理标志证明(集体)商标推广使用方面成效最显著的单位或组织，提供市工商部门的证明材料；对当年在地理标志保护产品、区域名牌标志推广使用方面成效最显著的单位或组织，提供市质监部门证明材料；

2.依据?若干意见?第五条已是浙江省著名商标当年首次通过司法认定中国驰名商标的企业,还需提供浙江省著名商标证书或文件的复印件;

3.依据?若干意见?第七条在本市注册的建筑企业在外市施工的工程，当年新获得中国“建筑工程鲁班奖”（国家优质工程）、浙江省“钱江杯”优质工程奖、丽水市“九龙杯”优质工程奖以及在本市注册的建筑勘察设计企业的外市工程，当年新获得国家、省、市优秀勘察设计一等奖的，均应提供当地税务部门出具的外市对应工程项目的缴税证明。

4.依据?若干意见?第十一条当年首次通过GB/T 23331能源管理体系认证、ISO14000（GB/T14000）系列环境管理体系认证、ISO22000系列食品安全管理体系认证或HACCP认证、GB/T28000（OHSAS18000）系列职业健康与安全管理体系认证以

及ISO10012测量管理体系3A级以上认证的企业，提供实施半年后经市质监部门认定有效的证明材料。

5.依据?若干意见?第十二条对获得中国有机产品认证的产品生产企业，分别提供当年、此后3年内续展认证的经市质监部门认定有效的证明。对获得绿色食品认证的产品生产企业,分别提供当年、三年后续展认证的经市农业部门认定有效的证明。

6.依据?若干意见?第十三条对国际标准、国家标准、行业标准、地方标准的主要起草单位以及参与起草单位，需提供相应标准的封面、目次和前言内容的复印件；对主导制定联盟标准并经实施取得成效的，需提供市质监部门的证明材料。

7.依据?若干意见?第十四条农产品和服务业经营组织（主要起草单位）当年新制订市级农业和服务业地方标准规范，并积极组织标准化生产或经营取得明显效益的，需提供市质监部门的证明。

8.依据?若干意见?第十五条当年获得市级农业标准化、工业标准化、服务业标准化示范项目立项并通过验收的企业或单位，提供立项和通过验收的证明材料。

9.依据?若干意见?第十七条对立项并通过验收的市级质量（管理）创新项目的企业或单位，提供立项和通过验收的证明材料。

（六）市品牌办要求提供的其他资料。

申报材料一式四份，以上复印件材料均应提供原件核对。

第五条奖励资金申报程序如下：

（一）资金采取每半年兑现办法，即符合奖励条件的每年四月、十月向市品牌办申报兑现推进品牌创建与质量建设奖励资金。

（二）项目申请单位按本办法第四条要求提供申报材料，并携带相应原件向市政府有关职能部门提出申请。市政府有关职能部门是：?若干意见?中第二、第三条为市质监局或市工商局；第四条为市质监局；第五条为市工商局或市商务局；第六条为市农业局或市林业局；第七条为市建设局；第八条为市旅游局；第九条为市卫生局；第十条为市教育局；第十一、十三、十四、十五、十六、十七、二十条为市质监局；第十二条为市农业局或市质监局；第十八条为丽水检验检疫局。

（三）市有关职能部门对申请单位报送的材料进行初审，对其申请奖励条件的符合性以及相关证明材料的真实性负责，审查核对无误后将原件退回企业，在申报表上签署经核对无误、符合申报条件等意见，由处室负责人签字并加盖单位公章后报送市品牌办。报送时间最迟为上半年四月底前、下半年十月底前，逾期的转为下批审核兑现。

（四）市品牌办对报送材料进行审核，必要时可开展企业核查、听取企业负责人申报陈述、向有关部门核实或建议召开品牌建设工作领导小组会议研究，确定是否符合政府奖励。

（五）市财政局对市品牌办提交的材料进行复核，报市政府

批准后拨付奖励资金。

第六条为了保证专项资金落到实处，发挥积极的财政绩效，杜绝弄虚作假骗取资金行为，市财政局和市品牌办将对专项资金的兑付、使用进行监督检查。对于检查中发现存在弄虚作假骗取资金行为的，除追回已拨付的资金，并依法追究企业及个人相应责任外，同时3年内停止受理该企业或单位申请。

第七条本办法生效时间为2013年2月1日。自?若干意见?（丽政发…2012?48号）发布之日后产生的奖励资金，按本办法执行。原市质监局、市财政局?关于印发?丽水市加快品牌培育与质量提升、市长质量奖专项资金管理办法（试行）?的通知?（丽质发[2008]87号）同时废止。

第八条本办法由丽水市质监局、丽水市财政局负责解释。

附表：丽水市推进品牌创建与质量建设奖励申请表、材料真实性承诺书

附表：

丽水市推进品牌创建与质量建设奖励申请表

备注：1、本表与附件一式四份，相关职能部门一份，市品牌办一份，市财政局一份，企业留存一份。

2、奖励类别栏填写《若干意见》中对应款项编号，如浙江名牌填（四）。

3、附件：本办法第四条要求提供的申报材料，材料复印件均应提供原件核对。

4、申报单位向市政府相关职能部门提出初审，市政府各相关职能部门填写初审意见和时间后均须加盖本单

位公章。初审后材料每年四月或十月的月底前向市品牌办申报。

材料真实性承诺书

丽水市财政局、市品牌办：

本企业承诺本次项目申报所附材料真实，复印件均与原件相符。如有骗取财政资金行为，愿接受财政部门根据?财政违法行为处罚处分条例?（中华人民共和国国务院令第427号）及项目有关资金管理办法规定的处罚，并承担相应的法律责任。

单位(公章)

法人代表（签名）：

年月日

备注：本承诺书一式四份，每份申报材料各一份。

电费中心资金管理制度

电费管理中心资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强电费资金管理、实现电费资金安全，充分发挥电费管理中心降低电费管理运营成本、缩短资金归集周期、提高资金规模化效益的优势，更好地为电费管理工作服务，根据国家电网公司和省公司《银行账户管理办法》、《内部资金结算管理办法》的规定，特制定本中心资金管理制度。 第二条本制度中所指资金是指电费管理中心所辖银行电费收入账 户的所有电费资金及收取的银行承兑汇票资金，包括： 1、价内电费收入和农网还贷资金、城市公用附加等价外收入； 2、高可靠性电费、系统备用费、临时接电费等； 3、违约使用电费、电费滞纳金、用电稽查收入、查补追补电费、收回帐销案存电费等； 4、电费帐户利息收入 第三条本制度中资金来源为全局所有用电客户实收电费资金（含现金及银行承兑汇票）。电费管理中心接管基层供电单位电费业务后逐步撤消其在各地银行开设的电费收入帐户，只保留在怀化市中行、农行、工行、建行的电费帐户，全局所有用电客户电费直接交到本中心电费帐户。

第二章银行帐户管理第四条电费管理中心所辖银行电费帐户纳入省公司集团账户管理和委托银行归集范围，授权怀化电业局和湖南省电力公司查询银行账户余额及不定期自动上划账户资金。 第五条电费管理中心因收费需要新开立电费帐户的，由市局报省公司批准后办理开户手续以及集团帐户、查询转帐授权等工作。 第六条电费管理中心所有电费收入帐户付款业务原则上只能上交省公司电费资金及银行扣划的结算手续费用，如遇差错电费退回、预交电费销户退款、临时接电费退还、低保护电费返还等特殊情况需转出款的，应由供电单位提交工作联系单并按金额大小逐级审批。 1、1 万元以下的退款业务，由基层供电单位电费管理员填写退款申请单，经基层分管营销副局长签字送电费管理中心，经电费管理中心主任批准后办理退款手续。 2、1 万元以上，10 万元以下的退款业务，由基层供电单位电费管理员填写退款申请单，经基层分管营销副局长签字后送电费管理中心，经电费管理中心主任、营销部主任批准后办理退款手续。 3、10 万元以上的的退款业务，由基层供电单位电费管理员填写退款申请单，经基层分管营销副局长签字后送电费管理中心，经电费管理中心主任、营销部主任、分管营销副局长批准后办理退款手续。第七条电费管理中心一般不需要手工上缴电费，预留印鉴由市局财务部门保管。经相关部门审批同意从电费专户退款的，由电费中心指定专人负责开具转帐支票，由市局财务部门审核盖章后办理退款。转帐支票填列要求要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。转帐支票应妥善保管，不得遗失。

规划管理技术规定

***市规划管理技术规定 第一章总则 第一条 为加强城乡规划管理，合理利用土地和空间资源，保障城乡规划 实施，根据《中华人民共和国城乡规划法》《山东省城乡规划条例》和有关法律、法规、规章，参照相关技术规范，结合本市实际，制定本规定。 第二条 本规定适用于***市城市规划区内规划设计和规划管理的相关活动。 第三条 城乡规划管理应以经依法批准的城乡规划为直接依据，城乡规划 尚未批准的或城乡规划未明确有关内容的，按照有关法律、法规 、规章、技术规范和本规定执行。 法律、法规、规章、技术规范和本规定对有关城乡规划管理 事项未明确规定的，由市城乡规划主管部门依据行政管理权限合 理确定。 第二章建设用地规划管理 —2—

第一节一般规定 第四条 城市用地分类执行住建部公布的《城市用地分类与规划建设用地 标准》，对用地性质按照以中类为主、大类与小类为辅的分类方 式进行规划管理。针对创新、创业型等新业态用地性质的确定， 规划部门可以按照国家、省、市相关政策规定进行适当创新性探索。 第五条 建设用地的规划性质与建筑容量应依据控制性详细规划确定；控 制性详细规划未经审批的，应参考其规划成果。尚未编制控制性 详细规划的，应参照总体规划和编制研究成果合理确定。 第六条 建设用地的使用应遵循成片开发建设的原则，应尽量与周边用地 进行整合，统一规划实施，不宜零星插建。 原则上，老城区10亩以下新腾空地块用于“增绿增益”工程，不再用于开发项目。 第二节建筑容量 第七条建筑容量包括容积率和建筑密度。 —3—

建筑容量应根据建设项目的区位、用地性质、用地规模、建 筑高度等因素进行控制。 第八条 居住用地建筑容量按《城市居住区规划设计规范》进行控制，旧 城区可适当降低。 文化体育、教育科研、医疗卫生等用地建筑容量控制，按有 关专业技术规范执行。 核心商务区、行政中心、城市标志性地段等特定功能区块或 单独编制详细规划地段的建筑容量根据其特殊的规划建设要求控制。 工业用地建筑容量根据《工业项目建设用地控制指标》（国 土资发〔2008〕24号）、《关于进一步推进节约集约用地的意见》（鲁政办发〔2013〕36号）等相关规定进行控制。工业项目内仓储物流用地参照工业用地进行管理。有特殊工艺要求的工业项 目可根据其工艺需求按照建筑系数进行控制。 第三节地下空间管理 第九条 地下空间的开发利用应贯彻统一规划、综合开发、积极利用、合 理保护、公共设施优先的原则，鼓励合理利用地下空间。 —4—

财政资金支付管理制度

财政资金支付管理制度 为了加强财政资金拨付管理,保障资金使用安全,提高财政资金使用效率,根据现行法规、制度有关规定,我们制定了《财政预算资金拨付管理暂行办法》。一起来了解一下吧！ 第一条为加强财政资金支付的管理与监督，规范财政资金支付业务流程，配合财政国库管理制度改革工作有序进行，参照《*市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》，制定本办法。 第二条本办法适用区级预算单位财政性资金直接支付的管理，以及未纳入国库集中支付改革试点的预算单位财政性资金授权支付的管理。已纳入国库集中支付改革试点的预算单位，其授权支付资金按照《*区财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》执行。财政性资金包括：财政预算内资金； 纳入财政预算管理的政府性基金； 纳入财政专户管理的预算外资金； 其他财政性资金。 第三条预算单位财政性资金的支付实行财政直接支付、财政授权支付两种方式。 财政直接支付是指由区财政将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付的方式包括工资统发、政府采购、其他直接支付等。

非试点单位财政授权支付是指区财政将资金拨付到预算单位账户，再由预算单位将资金支付到收款人账户。非试点单位的授权支付指未列入财政直接支付范畴的财政性支出。 第四条预算经区人代会审议通过后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。 第五条预算单位原则上分为一级预算单位和基层预算单位。向财政局汇总报送本级及其下属的分月用款计划的预算单位为一级预算单位；独立核算无下属单位的预算单位为基层预算单位。一级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。 第六条预算单位按规定程序编制分月用款计划，并按照批复的用款计划申请、使用财政性资金。 第七条财政性资金的支付，坚持按财政预算、分月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。 第八条预算单位用款计划是办理财政性资金支付的依据。 第九条预算单位用款计划由预算单位根据批复的部门预算、项目进度和区财政局的相关规定分月编制。区财政局批复的用款计划额度在年度内可累加使用。 基本支出用款计划按照年度均衡性原则，按季分月填报。

基于渠道理论的营运资金管理研究

基于渠道理论的营运资金管理研究 摘要：营运资金是企业维持日常经营活动所需的资金，良好的营运资金管理对企业生存与发展至关重要。从渠道理论出发，借助供应链管理的方法，将企业营运资金按照其渠道关系进行分类，通过对传统营运资金管理中存在的问题的分析，提出以渠道关系管理为重心的营运资金管理的新模式。 关键词：营运资金；渠道管理；供应链管理 一、基于渠道理论下营运资金的分类 （一）营运资金及营运资金管理的内涵 营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产与流动负债的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。流动资产是指可以在一年以内的营业周期内实现变现或运用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动负债，又称短期融资，是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付短期融资券。流动负债具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。 （二）渠道管理理论 渠道是使产品或服务能顺利消费或使用的相互依存的组织，它有益于消费者与制造商减少交易次数、简化搜寻过程和交易手续、降低分销成本。渠道管理主要集中在渠道结构、渠道行为与渠道关系三个方面的管理。生产厂商、中间商与客户之间相互依赖，形成供应链渠道。但由于渠道成员间难免从自己的利益出发考虑问题，因而会产生利益冲突，这种冲突会影响渠道畅通，因此建立无缝渠道便成了人们追求的目标。也就是说，各成员能明确自己在渠道中的地位、权利与义务；渠道中存在一个渠道成员认同度较高的目标；成员间能相互信任和沟通；渠道成员能重视相互之间的依赖关系。总的来讲，在渠道系统中主要涉及合作、权利和冲突三个方面。那么，企业将渠道管理理论运用到营运资金管理，须建立自上游供应商、企业、销售商与终端消费者的渠道控制网，从整体上把握企业营

万科集团资金收支计划管理制度

万科集团资金收支计划管理制度（MHKG-CW-ZD-001）

1 目的： 为了增强集团资金管理的规性、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管理能力，特制订本制度。 2适用围： 本制度适用于万科控股集团及下属各子公司。 3 定义： 3.1资金收支计划管理：是指集团对现有资金及未来一年（年度计划）或未来一 个月（月度资金收支计划）的资金流入、流出等资金全过程的计划管理。 3.2资金收支计划：是集团以计划表格形式下发的执行文件，是各子公司年度承 包经营责任制合同的组成部分，计划实际执行情况也是集团考核各级领导的一项指标。 4 职责： 4.1集团财经部： 4.1.1 作为集团资金收支计划管理的归口管理部门，通过资金收支计划对子公司 进行资金管理。 4.1.2培训和指导各下属子公司正确编制资金收支计划，督促、检查各下属子公 司资金收支计划编制的进度。 4.1.3 负责审批后资金收支计划的下发及经审批资金的调度。 4.1.4分析子公司资金收支计划执行的差异情况，督导子公司切实执行资金收支 计划。 4.1.5 根据各子公司资金收支计划执行报告，编报集团资金收支计划执行情况分 析报告，并提交集团高层领导。 4.2 子公司财经部： 4.2.1负责子公司资金收支计划管理、资金支付各项工作。 4.2.2 组织子公司资金收支计划的编报工作，督促各相关部门资金收支计划编制 进度。 4.2.3 汇总编制子公司总资金收支计划并提交集团财经部。 4.2.4 监督子公司资金收支计划方案的执行情况，定期向集团财经部提交财务资 金收支计划执行情况和差异分析报告。 5 程序及容 5.1资金收支计划的编制原则： 5.1.1量入为出，整体平衡原则；需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集 团整体现金流入、流出的合理统一。 5.1.2精益求精：以项目目标成本为基础，以实际收支、相关合同为依据，编制 年度及月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确、严谨。 5.1.3实事：不得虚报、瞒报各项资金收支计划容及需求，不得拆分单笔资金支 出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划，当月发票必须当月做

集团资金结算管理办法

集团资金管理办法 1. 总则 1.1目的：为了建立统一的资金管理体系，充分地发挥集团资金集中管理的规模优势，加速资金周 转,提高资金使用效益，降低财务成本，特制定《***集团资金收支结算管理办法》。 1.2本办法适用于上海**控股集团有限公司（以下简称“ **集团”）控股或管理的集团及各级子公司（以下简称“集团 及各级子公司”）。 1.3本办法所称资金：是指银行存款和银行承兑汇票、国际信用证、国内信用证等各类支付手段。本办法所称账户：是 指在银行开立的所有基本账户及一般账户（含本、外币账户）。 2. 管理模式 2.1集团财务中心设置资金结算中心（简称“集团结算中心”，下同），承办集团公司资金的具体收 支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。集团结算中心为财务中心内设机构，在财务中心的直接领导下按以下原则开展工作。 2.1.1经营性收支执行以收定支的原则：即①集团及各级子公司经营性支出额度根据经营性收入给 予核定②集团及各级子公司付款结算方式、时段分布需与收款结算方式、时段相匹配③当经 营性收支倒挂时所属公司财务部必须至少提前30天预见到，并必须在实际用款的20天之前 向集团总部申请调整资金需求（附件一“资金计划调整审批单”）④具体各级子公司经营性收 支控制措施由集团财务中心结合各级子公司经营特征与各级子公司协调，确认后执行。 2.1.2各企业对自己的资金拥有所有权，这种权利不因资金存放地点的变化而改变，也不受任何单 位的侵犯。保持相对独立，各企业仍是独立的法人体，不因资金的集中运营而影响其独立性。 2.1.3资金有偿存借和使用：集团与各级子公司之间的资金调度，均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用，集团 财务中心应在符合人民银行有关规定的前提下，每年制定当年资金拆借利率。 2.1.4保证安全、操作方便的原则：为提高效率各级子公司负责人不参与内部资金调度审批，集团结算中心根据需要直 接负责资金调度工作（流程见附件二），集团各级子公司之间不允许直接 进行资金调度。 3. 账户管理3.1集团及各级子公司须按照公司账户的管理规定开立、使用和取消银行账户。开立新的银行账户 必须经集团结算中心审查批准后执行（流程见附件二） 3.2收入与支出分账管理。集团及各级子公司的所有结算业务实行收支两条线管理模式，所有账户统一开通网上银行业

陕西省规划技术管理条例

陕西省城市规划管理技术规定 （试行） 第一章总则 1.1为了科学编制城市规划，加强城市规划管理，实现城市规划设计和规划管理的标准化、规范化和法制化，提高工作质量和效率，维护公共利益和公众合法权益，根据《中华人民共和国城市规划法》，《陕西省实施〈中华人民共和国城市规划法〉办法》，以及与城市规划相关的法规、标准、规范，结合我省实际情况，制定本规定。 1.2本规定适用于本省行政区域内按行政建制设立的市和镇，凡在市、镇城市规划区内从事城市规划、建设工程设计和规划管理的相关活动，都应当遵守本规定。 第二章建设用地 2.1 建筑基地面积大于10000平方米的成片开发地区，必须编制修建性详细规划，经批准后实施；未编制修建性详细规划的，规划部门不予审批。 2.2建筑基地未达到下列最小面积的，不得单独建设（不含私房改造）： （一）低层居住建筑：新城区为500平方米，旧城区为400平方米； （二）多层居住建筑、多层公共建筑：新城区为1000平方米，旧城区为800平方米； （三）高层居住建筑：新城区为2000平方米，旧城区为1500平方米； （四）高层公共建筑：新城区为3000平方米，旧城区为2000平方米。 建筑基地未达到前款规定的最小面积，但有下列情况之一，且满足城市规划要求的，城市规划管理部门可予核准建设： （一）邻接土地已经完成建设或为既成道路、河道或有其他类似情况，确实无法调整、合并的； （二）因城市规划街区划分、市政公用设施等的限制，确实无法调整、合并的。 2.3各类建设用地的可兼容性应符合表2.3规定。

表2.3建设用地可兼容性表 用地 性质建筑 类别一类 居住 用地 二类 居住 用地 三类 居住 用地 四类 居住 用地 行政 办公 用地 商业 金融 业用 地 文化 娱乐 用地 体育 用地 医疗 卫生 用地 教育 科技 设计 用地 文物 古迹 用地 工业 用地 仓储 用地 对外 交通 用地 道路 广场 用地 市政 公用 设施 用地 绿地R1R2R3R4C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 M W T S U G 普通住宅●●●●○○○╳○○╳╳╳╳╳╳╳公寓●●●●○○○○○○╳╳╳╳╳╳╳别墅●●●●╳╳╳╳╳○╳╳╳╳╳╳○商住楼●●●●○○○╳○○╳╳╳╳╳╳╳单身宿舍●●●●○○○○○○╳○○○╳○╳中小学●●●●○╳╳╳╳●╳╳╳╳╳╳╳托幼●●●●○╳╳╳○○╳╳╳╳╳╳╳ 小型配套 服务设施 ●●●●○●○○○○○●●●○●○大型金融 商贸服务 设施 ○○○○○●○╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳行政办公○○○○●○○○○○╳○○○○○╳商务办公○○○○○●○╳○○╳╳╳╳╳╳╳大型文化 娱乐设施 ╳○○○○●●○╳╳╳╳╳╳╳╳○大型综合 市场 ╳○○○╳●○╳╳╳╳╳○○╳╳╳医疗卫生○●●●○○○○●○╳╳╳╳╳╳╳市政公用 设施 ○○○○○●○○○○╳●●●●●○社会停车 场 ○○○○○●○○○○○○○●●○○科研教学╳○○○○○○○○●╳○╳╳╳○╳体育设施○○○○○○○●╳●╳○○╳○╳○ 1、●允许设置（无限制条件）；○可以设置（有限制条件）；╳为不允许设置 2、商住楼为地上1层或1－2层为商业服务用房、其它部分为住宅的楼房建筑 2.4 凡须改变绿地、道路广场、体育、市政、工业、仓储等规划用地性质、超 出表2.3《建设用地可兼容性表》规定范围的，应先提出调整规划，按规划调整的有 关规定程序和权限批准后执行。

往来资金管理办法

往来资金管理办法 （讨论稿） 为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。 一、往来资金的构成 往来资金指本级财政拨款以外，各校按照相关规定收取的（不包括三限生费、学费、住宿费等非税收入），纳入预算管理的财政性资金。具体区分为： （一）往来可用资金。即各学校收到的可由学校使用的各类资金。如：其他财政部门拨款、社会捐赠助学收入、日托班费、高中书抄费等； （二）往来结算资金。即各学校与其他单位及个人之间发生临时性暂存、暂付和代收、代付等结算款项。如：学生保险赔款等。 二、往来资金收入管理 （一）各校必须严格按照法律、法规所明确的项目、范围

和标准收取往来资金，不得随意增加新的征收项目、扩大收费范围和变更收取标准。 （二）各校收取各项费用时，必须使用财政部门统一印制的票据，各单位不得使用自制票据或其它非法票据。 （三）严格落实“收支两条线”的要求，各单位往来资金收入要全额缴存到财政部门在银行开设的“零余额帐户”，不得挪用和坐支。 三、往来资金支出管理 各校往来资金，要严格按照国家规定和财务制度的要求使用。 （一）往来可用资金 1.使用原则：以收定支、专款专用、收支平衡。 2.使用范围：往来可用资金主要用于补充公用经费支出，具体体现在以下四个方面： ①购置维修类：主要用于购置教学设备、小型维修等，所占比例不低于往来可用资金总收入的15%； ②培训办公类：主要用于补充教师培训、购买办公用品等支出，所占比例不低于往来可用资金总收入的35%； ③劳务支出类：主要用于外聘人员和教师超额劳动补助

【建筑研究论文】建筑企业营运资金管理研究

【建筑研究论文】建筑企业营运资金管理研究 摘要：目前，我国的建筑行业竞争比较激烈，而建筑企业为了在激烈的市场竞争中生存下来，往往采用以垫付工程款等方式来寻求突破，而这在给企业扩大业务量的同时，也加剧了企业营运资金周转的紧张，因此，对建筑企业营运资金管理进行研究就有其必要性。本文以我国长三角地区建筑行业的一家大型民营施工企业———以L企业为例，分析了其在营运资金管理方面存在的问题，并提出解决问题的思路。 关键词：营运资金；流动资产；流动负债 一、营运资金的内涵及特点 营运资金是企业流动资产和流动负债的总称，流动资产减去流动负债的余额是净营运资产。因此，营运资金管理包含流动资产管理和流动负债管理。营运资金的特点主要有以下几点。 （一）周转时间短 对于建筑施工企业来说，可以通过短期筹资方式来筹集企业的营运资金。 （二）变现能力较强 营运资金中除了现金与银行存款外，还有非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等，这些非现金形态的营运资产的变现能力较强。 （三）来源具有多样性

营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决，这些不同来源的筹资渠道都能满足建筑企业的资金需求。 二、建筑施工L企业营运资金管理存在问题 L企业作为我国长三角地区建筑行业的一家大型民营施工企业，经过多年的实践，在产业布局、风控和施工建设等方面都形成了全方位的竞争力，因此这是一家有代表性的建筑施工企业。下面，我们对L企业进行营运资金管理分析。 （一）流动资产结构分析 流动资产主要由货币资金、应收账款、预付款项、存货等内容构成。L企业的流动资产以应收账款和存货为主，货币资金、其他应收账款、预付款项为辅，这种结构的流动资产有不合理的一面，如它能降低企业营运资金的流动速度，增加企业的经营风险。据有关数据表明，应收账款占流动资产的比率一般在20%左右，而2018年L企业的应收账款占流动资产的比率高达32.31%，由此我们可以知道L企业的工程垫付资金比较多，并且逐年上升。另外，我们还可以推断L企业没有很好的应收账款回收政策。所以，应收账款管理是L企业营运资金管理的重要一环。 （二）流动负债结构分析 流动负债主要由短期借款、其他应付款、应付职工薪酬等内容构成。L企业流动负债中短期借款、预收账款、其他应付款变化都不是很大，但是应付账款却逐年上升，到2018年已经达到流动负债的51.23%。企业的应付账款越来越多，必然影响企业的资金周转。综上所述，L企业的营运资金管理的不足之处主要有流动性较差和结构不合理。具体表现为L企业的应收账款和存货占用资金过高且二者的流动性较差，这必然会降低L企业流动资金的周转速度；同时L企业面临着应付账款逐年增加的压力，这必然会进一步增加企业营运资金的周转困难，进而可能使L企业经营陷入困境。

月度绩效考核及奖金发放管理办法试行

月度绩效考核及奖金发放管理办法（试行） 一、背景 公司从2009年成立至现在，公司管理团队不断发挥积极的、向上的职业化精神，推动并带领团队人员完成公司下达的各项任务；到2011年3月，公司通过资源整合，联合国内外资源，不断发挥自身群体化优势，短时间内在重庆迅速构建了家居、金融和房地产三大产业的经营平台，内部员工人数、管理幅度、工作任务都在成倍增长，为了保证公司年度目标的达成，工作的有效推进，进一步规范员工工作管理，实施绩效管理已迫在眉睫。为保证绩效考核工作符合现管理水平，做到循序渐进， 二、目的 为有效实施目标管理、促进工作有目的、有计划、有条理地推进，特制定本办法。 三、适用范围 集团及各事业部。 四、考核对象 1、集团直属各中心（包括但不限于财务中心、行政中心、人力资源中心）； 2、各事业部各级员工； 3、总监、副总级以上人员不纳入计划考核，由董事会直接评价； 4、试用期员工不纳入考核范围。 五、考核原则 1、月度绩效考核以计划目标内容为依据。以任务结果完成时效、质量、效果为考核维度； 2、项目性计划以部门为单位进行提交，月度计划需细化到每个岗位人员，罗列每月目标任务、 时限要求、工作标准； 3、项目性计划不包含岗位事务性、基础性工作，如人事专员核算薪资、档案更新等； 4、直接上级、隔级上级对员工绩效考评结果及员工工作点评需要透明、公开、及时。 六、项目性计划制定原则 （一）计划阶段力求做到SMART原则： S—（Specific）绩效指标必须是具体的； M—（Measurable）绩效指标必须是可以衡量的、可评价、可跟踪； A—（Attainable）绩效指标必须是可以达到的、适度挑战性； R—(Realistic)绩效指标是实实在在的，可以证明和观察的； T—（Time-based）绩效指标必须具有明确的截止期限和节点。 （二）项目性计划一般情况下一个人不会超过5-8项。 七、月奖基数设置 a)部门经理及以上岗位：按现薪资的30%作为月奖基数；

资金管理中心工作职责(新的)

资金管理中心工作职能 1、统筹集团的资金管理和财务运营工作； 2、负责集团投资项目资金的调配、投资运行情况的跟踪； 3、负责集团融资方案的制定和资金的筹集； 4、负责集团税务筹划和申报工作； 5、负责监督、指导中心各下属部门财务工作的开展； 6、参与拟订资金调度计划、费用开支计划和利润分配方案、职工工资方案等； 7、对资产变动和大额资金流动实行重点跟踪和监督管理； 8、统计合并中心各下属部门提供的财务报表和资金使用报表，定期向董事会报告资产运作和集团财务状况； 9、负责制订集团财务管理制度，指导下属财务做好各自财务制度； 10、负责组织各下属部门的财务人员业务培训； 11、负责组织各下属部门每月28日一次例会检查。 12、执行董事长和董事会交办的其他事宜。

资金管理中心总监岗位职责 直接上级：董事长 直接下属：各下属部门财务部 管理权限：受董事长委托，行使集团公司财务管理权限，拟定和实施各项财务管理制度等。 岗位职责： 1、在董事长的直接领导下，全面负责资金管理中心及各下属部门的财务日常管理工作，充分发挥资金管理中心在集团公司经营运转中的财务管理职能； 2、负责拟订集团公司财务管理制度，并监督指导各下属部门拟订好各自的财务制度； 3、负责拟订资金调度计划、费用开支计划和利润分配方案、职工工资方案等； 4、负责集团公司资金筹集工作； 5、负责指导集团公司各项目贷款工作； 6、负责对资产变动和大额资金流动事项实行重点跟踪和监督； 7、负责对各下属部门的财务运行和财务决策活动进行监督，审核对外报送的财务报告； 8、负责统计合并中心各下属部门提供的财务报表和资金使用报表，定期向董事会报告资产运作和集团财务状况； 9、负责对经理以下的财务工作人员年度考核、奖惩、岗位调整、晋升辞退等提出建议；

财政资金管理办法范文

财政资金管理办法范文 第一条为加强和规范财政资金管理，防范财政资金风险，提高资金使用效益，进一步推进依法理财、规范理财、民主理财，根据《中华人民 __预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关规定， 结合我县实际，特制定本办法。 第二条财政资金包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算所涵盖的资金,政府性债务资金,以及预算执行过程中需要追加的资金和需要再次分配的专项资金等各类财 政资金。 第三条各类财政专户归口到县财政国库部门管理，实行统一核算、统一调度、规范管理，提高资金使用效益。 第四条财政资金必须严格按照规定的审批权限和审批程序规范 办理，重大决策和重大资金的安排调度使用，按照相关管理办法执行。 第五条所有财政性收入资金应及时、足额缴入国库或财政专户，各部门、各单位不得截留、占用或者挪用，严格执行“收支两条线”管理。

第六条税收收入资金的退库、减免应当按税收政策规定办理。对于非税收入缓减免，必须按规定报县政府审批，任何单位或个人无权擅自缓征、减征和免征。 第七条经县人民 __批准的财政预算，非经法定程序，不得调整。预算执行中，如需调整变动的，需按规定程序审批。 第八条预算执行中，因机构、人员增减变化等而涉及基本支出预算调整的，由县财政局按照国家和省有关工资、津补贴政策以及预算供给政策统一安排。 第九条预算执行中，对上级财政补助的大额专项资金，未明确具体项目、需要二次分配的，由县财政局会同相关部门提出分配意见，报县政府审批。 第十条预算执行中，因自然灾害等其它难以预见的重大因素，需要动用预备费的，由县财政局提出初步分配方案，经县政府分管领导审核后，报县政府 __审批。 第十一条预算执行中，各部门、各单位根据县委、县政府的工作部署和要求，必须在本级预算中增加安排支出的，由有关部门、单位提出申请，按照下列权限和程序办理：

我国企业营运资金管理研究现状及展望

我国企业营运资金管理研究现状及展望 摘要：这篇文章详细的讲述了现在我国企业营运资金管理效率、管理方法等方面出现的一些问题，并对如何提高营运资金管理的效率提出提出几点解决办法。 关键词：营运资金研究展望 营运资金是和企业的日常生产生活密不可分的，是企业流动资产上的资金，和企业的各个方面都有很大的联系。企业营运资金管理的水平决定了企业盈利的水平。所以，企业营运资金管理是企业资金管理的重中之重。 一、我国企业营运资金管理中存在的现状 （一）营运资金短缺 营运资金是社会资源，是流动资金，由于管理的不健全，运转机制存在问题，这也是流动资金短缺的主要原因。我国的一些企业，因为管理制度不完善，没有财政预算，日常经营往往超出了应有的资金使用，造成了资金周转不开，影响了企业的生产生活，给企业带来损失。 （二）没有应有的风险意识 我国有的企业为了多卖产品，往往通过赊款的形式来进行交易，总所周知，赊款是一种信用形式，有一定的风险，如果缺少对客户的信用调查，就会很难让自己的资金回笼，

成为呆账坏账，这样就会大量占用企业的资金，严重的话可能会拖垮企业。 （三）企业囤积的货物过多 有的企业仅凭着自己的经验，没有对市场进行科学的分析，没有明确的计划，就大量的囤积货物，占用过多的资金，使得自己的资金运转困难，一旦市场行情不对，货物价格下跌，囤积在自己手里货物卖不出去，就会造成企业资金大量的亏损，经营不善可能会导致企业的倒闭。 （四）没有及时的对账、催账 企业盲目的大量赊款，事后并没有及时的与财务部门对账，预算资金与核算不相符，就会导致企业营运资金运转不开。应该收取的欠款并没有及时的去催款，责任不明确，没有专门的催款人员去催款，欠款耽搁时间长了，有的会忘，有的去要款也很是费力，形成坏账、呆账，给企业带来很大的经济损失。 （五）企业的现金管理没有条理 企业存在的现金过多或过少都不是一个成功的合格的 企业。有的企业由于财务管理结构不健全，资金的运营机制存在问题，财务人员专业技能不过硬，人员短缺，没有预算好合理的应有的现金存有量。现金过多会导致资金的闲置，没有合理的应用安排，没能产生利益。现金过少也不行，不能支付日常的生产生活所产生的费用，一旦遇到紧急状况，

月度资金计划管理办法

月度资金计划管理办法 1、目的 为保障集团及各子(分)公司经营活动的正常运转，便于资金的调度和使用，将资金管理的职能传递到各子(分)公司、各职能部门，推动资金计划管理工作，特制定本办法。 资金计划管理是集团全面预算管理体系的重要组成部分，同时是集团及各子(分)公司资金管理的核心内容，也是资金集中管理、统一调配的重要手段。经过集团审核批准的资金计划是指导各公司经济活动的重要依据，各公司必须严格控制执行。 2、适用范围 本办法适用于集团及纳入集团统一管理的各子（分）公司。 3、基本原则 3.1突出集团对子（分）公司资金宏观调控、集中统一管理的原则。 3.2贯彻执行“收支两条线，以收定支、先收后支”的原则。 3.3强化资金的计划管理，完善并规范资金内部结算程序的原则。 4、资金计划类型 包括：年度资金预算、月度、季度资金计划。 5、资金计划编制时间要求及流程 5.1、年度资金预算编制按集团统一规定的时间及要求上报。另见集团全面预算管理相关制度及要求。 5.2、月度资金计划由各部门填报后于当月25日前（遇节假日提前）上报各子（分）公司财务部，31日前各子（分）公司财务部向各部门下达经集团审批后的资金计划。资金计划的传递采用纸质及电子邮件两种方式（纸质作为审批依据）。 5.3子（分）公司各部门在每月25日17：00前（遇节假日提前）向各子（分）公司财务部报送《月度资金收支计划（及执行情况）表》。 编制报送部门包括：销售部、经营部、工程部、采供部、综合部、人力资源部、财务部、投融资部及子（分）公司设置的其他部门（部门名称以各公司设置名称为准）或项目部。 5.4各子（分）公司财务部在每月27日前负责审核各部门上报的《月度资金收支计划（及执行情况）表》（见附表），整理、汇总各部门的资金计划，编制出各子（分）公司《月度资金收支计划（及执行情况）表》，并报各子（分）公司总经理审批。

小贷公司资金管理办法

小贷公司资金管理办法 ××××××小额贷款有限公司 财务部资金管理办法 第一条总则 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，提高资金利用效率，控制财务风险，实现公司内资金管理的高度统一，制订本办法。 第二条管理机构 (一)公司设立财务会计部、资金结算中心，在财务总监领导下，办理公司结算、贷款、资金管理工作。 (二) 财务会计部、资金结算中心具有管理和监督的双重职能。 第三条发放贷款业务管理 发放贷款业务是一项比较重要的业务，因此财务人员在放款时需谨慎操作。 财务放款程序: 第一步.信贷部将借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐通知(附件:2)交由财务会计部; 第二步.财务会计部对借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐通知(附件:2)审核无误后，向资金结算中心发出划款指令书(附件:3)。 第三步.资金结算中心根据划款指令书(附件:3)开出相应的支票，交由基本账户开户银行进行划款。 根据金融办要求，发放贷款;收回贷款本金、利息只可通过基本账户进行结算。 第四步.划款完成后，资金结算中心将支票头及经银行人员签字确认的划款指令书(附件:3)交由财务会计部进行帐务处理。

注:请务必按以上程序步骤进行操作。 第四条收回贷款业务管理 收回贷款程序: 第一步.信贷部在每月末将次月到期应收回贷款的明细表提供给资金结算中心; 第二步.资金结算中心收到客户还款后，及时通知信贷部为客户办理贷款结清 手续; 第三步.信贷部根据客户已归还款项，填写贷款结清证明(附件:四)交由财务会计部做帐务处理。 第五条现金的管理 (一)资金结算中心应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。 (二)资金结算中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 (三)资金结算中心现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。 公司员工借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 (四)公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。 (五)出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致。 (六)财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理。

某市城市规划管理技术规定

市城市规划管理技术规定 第一章总则 第一条 （目的依据）为加强城市规划管理，保证城市规划的实施，根据《中华人民国城市规划法》、《市城市规划管理条例》、《市城市总体规划》及有关的法律、法规、规章和规，制定本规定。 第二条（适用围）在本市行政区域制定和实施城市规划，从事与城市规划有关的建设和管理活动，必须遵守本规定。 第三条 （技术规定与控规的关系）编制详细规划（含控制性详细规划和修建性详细规划，下同）应符合本规定，并按相关程序经有权机关批准后，方可实施。 第二章建设用地 第四条 （用地分类）本市建设用地，按其主要用途和功能分区的基本原则，参照《城市用地分类与规划建设用地标准》（GBJ137—90）分类如下： （一）居住用地（R）； （二）公共设施用地（C）； （三）工业用地（M）； （四）仓储用地（W）； （五）对外交通用地（T）；

（六）道路广场用地（S）； （七）市政公用设施用地（U）； （八）绿地（G）； （九）特殊用地（D）。 第五条 （各类建设用地的性质、相容性原则）各类建设用地的性质按经批准的详细规划执行，其相容性应符合本规定表一《各类用地建设容适建表》的规定。 第三章地块控制 第六条 （允许最小地块）除公益性设施和城市基础设施外，建筑用地在旧城改造区未达到1000平方米，新建区未达到2000平方米的，不得单独建设。 第七条 （小地块控制原则）建设用地面积小于2万平方米的建设项目，其建筑容积率和建筑密度按本规定表二《建筑容积率、建筑密度控制指标表》（以下简称《表二》）进行控制。 第八条 （块控制原则）建设用地面积大于或等于2万平方米的，或建设用地位置特别重要的建设项目，必须先编制详细规划或城市设计，其建筑容积率和建筑密度，由经批准的详细规划和城市设计确定。 第九条 （专业用地控制原则）对未列入《表二》的科研机构、大中专院校、中小学校、

《专项资金管理办法》全文

《专项资金管理办法》全文 《专项资金管理办法》全文 为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，制定了财政专项扶贫资金管理办法，办法分总则、资金预算与分配、资金使用与拨付、资金管理与监督、附则5章31条，下面是办法的详细内容。 财政专项扶贫资金管理办法 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业

建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。

企业营运资金管理研究毕业论文

摘要 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。 本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。 关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究 ABSTRACT With the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management. This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums

公司资金付款流程及计划管理制度

资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部

负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。