XXX有限公司内部审计所需提供资料
XXX有限公司内部审计所需提供资料
内部审计所需提供资料
一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保证集团内部审计工作得以顺利进
行。
二、范畴：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下：
截止日 6/30 截止日
9/30 期末
(一)一样资料：
1.试算表、资产负债表及损益表333
2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合
约、融资合约、保险合约及重要采购或销售
合约) 33
3.股东会及董监事会议记录33
4.会计师验资报告33
5.营业执照复印件33
(二)资产科目：
1.现金及银行存款
(1)各银行对帐单及银行存款余额调剂表333
(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款
明细详见附件一表A) 333
(3)各银行名称及地址333
2.应收帐款
6/30 9/30 期末(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、
6、12个月及以上的期间划分）33 (2)依客户别按营业及非营业、关系人及非
关系人不同性质分类汇总（详见附件一表
B，如为应收外币帐款，请同时列示本位
币(人民币)及外币金额）33 3.存货(仅制造类企业提供即可)
(1)存货明细表3
(2)在途存货明细表3
(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表3
(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比
较表(详见附件一表C、D、E) 3
(5)存货盘盈亏运算表3
(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) 3
(7)成本结转工作底稿33
(8)年终盘点截止单据汇总表3 4.预付款项(含预付费用)
(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）33
(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表
G) 33
6/30 9/30 期末
5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) 33
6.固定资产
(1)财产名目333
(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附
表四）333
(3)土地使用权及房屋产权证明及合同33
(4)提供抵押担保的固定资产明细表33
(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其
报废明细3
(6)列出非营业使用的资产明细3
(7)固定资产保险种类、范畴、保额、保费、
投保期间、保单号码及保险公司名称33 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表
(含成本、累计折旧移转运算表) 33
(9)利息资本化运算表(详见附件一表I) 33
(10)工程决算清单或工程预算进度表33 7.长期投资
(1)长期投资增减变动及相关合约资料333
(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会
计师签证的财务报表3
6/30 9/30 期末
(3)被投资公司之股票及登记文件333
8.无形资产及其他资产
(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表
H) 33
(2)存出保证金收据及合约33
(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明
细分摊表(详见附件一表J) 33
(三)负债科目
1.银行借款
(1)所有借款及贷款合约复印件333
(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条
款及抵押、担保品等明细表(详见附件一
表K) 33
(3)每一银行信用额度明细表33
(4)期末应对利息运算表33
2.应对帐款
(1)按到期、应对款日、厂商别及关联关系、
非关联关系人分别汇总（如为应对外币帐
款并请列示本位币(人民币)及外币金额）
(详见附件一表L) 33
6/30 9/30 期末
(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总33
3.应对费用、其他应对款、预收货款明细表(详
见附件一表H) 33
4.存入保证金明细33
(四)或有事项及承诺事项
1.未决或可能的诉讼案件汇总说明33
2.对外担保及票据背书的明细资料33
3.未决索赔及税务纠纷的明细资料33
4.已签订合约而尚未付款的金额33
5.往来律师名称及地址33
(五)损益科目
1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务
收入分析表(请按项目别或产品别分别列
示，详见附件一表M) 333
2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务
收入明细(详见附件一表N) 333
3.营业成本明细表333
4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及
差异分析表(详见附件一表O) 333
5.营业外收支明细表333
6/30 9/30 期末
6.薪资及人事资料（见附件一表P）3
(六)关联交易
1.与关系人的关系说明333
2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交
易事项披露明细表详见附件二) 333
3.关联交易对帐明细333
(七)现金流量
现金收支明细（详见附件三）
附件一
表A.现金及银行存款明细
余额
银行别帐号原币本位币质押或受限制情形差不多帐户存款
一样帐户存款
活期存折存款
外币存款
银行别帐号余额期间利率
最近
计息日
应计
利息质押情形
定期存款
表B.应收帐款明细表
金额
客户名称摘要原币本位币应收帐款入帐日期，期后收款日期
－关系人
－非关系人
表C.产成品成本与市价比较表
成本
品名/料号数量单价金额售价表D.在产品成本与市价比较表
在产品品名／料号截至12/31
成本估量售价
估量至完工
尚需投入的
成本销售费用净变现价值
表E.原料成本与市价比较表
成本
原料品名/料号数量单价金额最近一次单位购价表F.呆滞存货明细表
产品品名/料号数量最近一次变动日期单位成本成本总价
表G.预付购料款及预付费用明细表
未摊销预付项目支付日期有效期间总金额已摊销余额
表H.其他应收款、存出保证金、预提费用、其他应对款及预收货款明细表
科目传票日期及编号性质金额
表I.利息资本化运算表
月份月初累计
支出额当月支出
支出款每
月平均数月利率
按成本计
算之利息实际利息
资本化
利息
月底累计
支出款
表J.无形资产及递延费用分摊明细表
原始支出已摊销余额未摊销项目总金额分摊期间前期累积数本期摊销数余额
表K.银行借款明细表
银行名称期间利率用途付款条件担保品金额
表L.应对帐款明细表
厂商名称摘要金额应对帐款入帐日期，期后付款日
- 关系人
- 非关系人
表M.营业收入、加工收入及劳务收入差异分析表
项目别差异
产品别上年度实际数本年度实际数金额百分比差异缘故说明
按月份列出
表N.营业收入、加工收入及劳务收入明细
收入项目收入对象金额收入缘故说明
表O.营业费用及制造费用差异分析表
部门别差异
差异缘故科目名称上年度实际数本年度实际数金额百分比
工资
：
表P.工资费用明细部门
月份治理人员人数治理人职员资一般职员人数一般职职员资合计：
附件二
关联交易事项披露明细表
一、关联交易事项
关系人名称及关系：
关系人名称与本公司关系公司 1.企业采权益法核算的被投资公司。
公司 2.对公司的投资采权益法核算的投资者。
公司 3.公司董事长或总经理与他公司董事长或总经理为同一人，或
具有配偶或二代以内关系公司。
： 4.公司的董事、监事、总经理之配偶。
5.公司的董事长、总经理二代以内亲属。
二、与关系人间之重大交易事项
1.采购(加工费用)
本公司本年度及上年度向关系人购买商品存货(加工费用)金额明细如下：
本年度上年度
金额占本公司进货
净额百分比金额
占本公司进货
净额百分比
公司
公司
：
：
其他
合计
* 请说明采购交易条件(包括售价及付款条件)与非关系人差异情形。
2.销货(或加工收入)
本公司本年度及上年度售给关系人的商品(加工收入)，计有：
本年度上年度
金额占本公司销货
净额百分比金额
占本公司销货
净额百分比
公司
公司
：
：
其他
合计
* 本年度虽未超过10%，惟两年度中有一年超过10%时，仍应单独列示。
* 请说明销货交易条件（包括售价及收款条件）与非关系人差异情形。
3.财产交易
请列示财产交易对象、价款及对当期损益的阻碍。
4.应收帐款及应对帐款
本公司与关系人的债权债务(均未计息)情形如下：
本年度上年度
余额百分比余额百分比应收帐款：
公司
公司
：
应对帐款：
公司
：
其他
5.融资情形
本公司与关系人资金融通情形如下：
本年度
最高余额 (万元) 期末余额
(万元) 利率区间
全年度利息
总额 (万元)
应收融资款：
公司
公司
：
关系人借款：
公司
：
上年度
最高余额 (万元) 期末余额
(万元) 利率区间
全年度利息
总额 (万元)
应收融资款：
公司
公司
：
关系人借款：
公司
：
上述资金融通交易，均未取具担保品。
6.票据背书及保证情形
截至本年底及上年底止，本公司为关系人票据背书及保证之余额及明细如下：
本年底上年底公司
公司
：
合计
7.其他
(一)租赁
(二)背书保证
(三)其他
附表三
现金收入、支付明细
公司名稱:
小计RMB
2.12結余：RMB
（项目可依照本公司实际情形增减和调整）
附表四
固定资产及折旧增减变动表
固定资产原值及折旧增减变动表
Fixed Asset Schedule
原值房屋家俱设备机器设备电器设备办公设备运输设备合计
期初余额0
增加: Jan-03 0 Feb-03 0
Mar-03 0
Apr-03 0
May-03 0
Jun-03 0
Jul-03 0
Aug-03 0
Sep-03 0
Oct-03 0
Nov-03 0
Dec-03 0
0 0 0 0 0 0 0 减: 卖出原值0
原值总数0 0 0 0 0 0 0
折旧
折旧率 4.75% 9.50% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00%
期初累计折旧余额
增加：Jan-03 0 Feb-03 0
Mar-03 0
Apr-03 0
May-03 0
Jun-03 0
Jul-03 0
Aug-03 0
Sep-03 0
Oct-03 0
Nov-03 0
Dec-03 0
0 0 0 0 0 0 0 减：卖出折旧数0
累计折旧总数0 0 0 0 0 0 0 固定资产净值0 0 0 0 0 0 0