财务费用报销流程图

财务费用报销流程图-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经 财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发 现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己

财务共享中心费用报销流程

费用报销业务流程 一、流程概述 财务共享中心结合股份公司及成员单位管理制度相关规定，通过协同办公系统，实现对各单位费用报销业务进行审核及付款的系统管控。 本流程统一规范各单位日常发生的、未与供应商签订采购合同，经办人凭收到的发票，直接办理报销或者支付的付款业务，具体业务如下： 二、表单格式

费用开支审批单

红色区域：经办人填写项目 绿色区域：共享中心会计填写项目 蓝色区域：财务主管填写项目 绿线区域：会计可修改字段 蓝线区域：财务主管可修改字段 三、填写要求 （二）填写要求 1.经办人填写要求 （1）费用报销人、或委托本单位其他经办人登录协同办公系统，填报《费用开支审批单》，提交报销申请。协同办公系统根据登录账号，自动获取经办人名称、员工编号、申请单位、申请部门等基本信息。 （2）填写“费用金额”，经办人根据收到发票金额填写费用合计金额。 （3）选择“付款方式”，系统提供以下付款方式：a.现金；b. 电汇；c.支票；d.电子银行承兑汇票；e.纸质银行承兑汇票；f.电子商业承兑汇票；g.纸质商业承兑汇票，经办人据实选择。 （4）选择“是否清理备用金”，对于事前预借备用金的，经办人选择清理备用金，并填写“申请备用金流程编号”。 （5）经办人根据每项费用发生情况填写费用信息： a.填写“费用类别”，系统将全部费用项目分为两级，费用一级类别包括：职工薪酬/财务费用/税金/上交利费/办公用品/业务招待/日常办公费/制造费用；费用二级类别是一级类别的费用明细项，经

办人根据实际情况，先选择“费用一级类别”，系统自动筛选出对应的“费用二级类别”再由经办人进行进一步选择。 b.如果在“费用二级类别”中选择“三包损失”或者“科研费”，经办人根据项目情况，填写“工号”。 c.填写“金额、备注”，要求每项费用发生金额与发票金额一致。 d.系统根据“费用二级类别”自动获取“科目编号”。 （6）根据每项费用报销情况，经办人填写“付款信息”，系统将费用报销收款人分为四类：报销人/供应商/客户/其他。 a.据实选择报销人、供应商和客户名称，系统自动获取对应的“开户行、银行行号、银行账号”等信息。 b.选择、填写“付款方式”和“付款金额”，“付款金额”填写相同供应商、相同付款方式的合计金额。 c. 如果信息不存在或者不正确可进行添加或者修改。 2.审核要求 （1）经办人部门领导、分管领导、单位负责人、财务主管等相关领导对经办人填写的《费用开支审批单》中“收款单位、事由、金额、备用金挂账”等情况的合理性进行审核，填写“审批意见”，并有权退回流程或终止报销流程。 （2）经办人部门领导判断是否需要加签其他部门领导。 （3）财务主管有权修改“付款方式”，并选择支付在手票据信息，如果需要新增办理票据支付，维护“应付票据”中的“票据金额”字段。 3.共享中心会计复核要求 （1）系统根据费用信息中不同费用类别，在记账信息中自动生成对应的记账行项目。 （2）审核并有权修改“科目编号”和“工号”，并维护“报销记账”信息中相关字段：凭证类型、抬头文本、记账代码（默认“40”）、科目编号、记账金额、成本中心、分配字段、摘要。并通过增加报销记账行项目，来区分归属不同成本中心的费用。 主要账务处理： a.日常报销： 借：费用相关科目

财务费用报销流程范文 - 制度大全

财务费用报销流程范文-制度大全 财务费用报销流程范文之相关制度和职责，在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢可参考以下是相关制度:为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯... 在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢可参考以下是相关制度: 为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特对报销流程作如下规定: 第一条采购付款报销流程 1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等); 2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。 第二条借款报销流程 1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。 2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。 3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。 5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件

公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度 1.总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有 关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2?成本费用的核算管理及报销流程 2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公 司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明 细分类核算。 2.3有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2审批权责规定： 2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡 方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的 工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总 经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地 点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/ 总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销， 超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳 处办理报销手续一领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定 合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定： 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付； 所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费， 而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批

准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。 其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定： 2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

财务费用报销制度及审批流程

For personal use only in study and research; not for commercial use 财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳 支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展 需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规 操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任 及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分：报销原则 1.预算内的成本，费用方可直接报销。

财务费用报销制度及审批流程

财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规 操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分：报销原则 1.预算内的成本，费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的 3.无预算或预算外的费用报销须经副总批准意见、总经理批准后方可列支。 4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额 大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。 5.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核

财务报销标准及流程(1)

财务费用报销制度及报销流程 第一部分总则? 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。? 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。? 第三条本制度适用公司全体员工。? 第二部分日常费用报销制度及流程? 第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? 第二条费用报销的一般规定? (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名。? (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。?

(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。? 第三条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? 第四条差旅费报销制度及流程。? （一）费用标准:? 职务交通工具住宿标准伙食标准省外市内交通费用? 一般员工火车硬席300元/天100元/天80元/天? 高铁二等座 经济仓 部门负责人火车硬席400元/天100元/天80元/天 高铁二等座 经济仓 总经理助理火车软席实报实销实报实销实报实销 高铁二等座 飞机 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销? 高铁商务座 （二）费用标准的补充说明：? 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出 住宿标准部分由员工自行承担。? 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或 12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。? 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实 报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。? 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐 40％）扣减出差人当天的伙食补贴。? 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。? 6. 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部 车 辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。?

财务费用报销制度

公司财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，现结合公司的实际经营情况制定本制度。 1. 费用审批及报销流程。 凡本公司出差人员各项差旅费用及日常办公费用，须按以下流程办理报销事宜： 2. 原始凭证有效性的规定： 2.1 差旅费用报销必须附 《领款凭单》、《差旅费报销单》及《公差单》。 2.2 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 2.2.1 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 2.2.2 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 2.2.3 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2.2.4 原始凭证的基本内容填写必须规范、详细。 3. 差旅费报销 3.1办理程序 3.1.1出差人员必须事先填写《公差单》，注明出差地点、事由、天数、路线，经部门经理批准后方可出差。 3.1.2 出差人借款需持批准后的《公差单》填写《差旅费报销单》及《领款凭单》，由部门经理签字担保，总经理或财务总监签批后，财务部方可借款。 3.1.4凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数不符的差旅费不予报销，因特

殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理签署意见后方可报销。 3.1.5 出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按5元罚款，并追究其部门担保人责任。 3.1.6 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 3.2 费用标准 总体原则：对出差人员的伙食补助费、住宿费和市内交通费实行限额报销，具体标准如下： 3.2.1 住宿标准（金额单位：元。下同）： 3.2.2 伙食补助费：

财务费用报销制度与审批流程图

财务费用报销制度及实施细则 为规公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算围之或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规 操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。对不符合要求的报 销单据、原始单据及填写不规的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权围审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的

日常费用财务报销流程图 (1)

日常费用财务报销流程图 流程图说明权责部门相关表单文件日常费用报销包括差旅费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差前应提前填写《外出申请单》。报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 外出申请单 报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于 出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《外出申请单》。报销人员 费用报销单 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管/经理审核签字，部门主管/经理须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门 主管/经理 费用报销单 报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 部门主管/经理审核签字后，将报销单据提交给管理部，由管理部进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。管理部 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 财务费用报销制度 审核符合要求的报销单据呈财务部经理，由财务部经理进行批准签字，若财务部经理发现不符合 要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。财务部经理审批后，5000元以上款项需提前通知财务部以便备款。财务经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经 理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 报销单据整理 粘贴 填写《报销申 请单》 部门主管 /经理 审核 管理部 审核 财务经 理审核 总经理 批准 NG

财务费用报销流程图[1]

鄂尔多斯市经济开发集团财务费用报销制度附件---流程图 财务费用报销流程图 流程图 说 明 权责部门 相关表单文件 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》 报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填 写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《差旅费报销单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。 报销人员 费用报销单 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生开支的原因及真实性； 2） 费用的标准性及合理性； 3） 费用的控制等。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门领导 费用报销单 报销发票 报销单据 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 部门领导审核签字后，报销人员将报销单据提交给财务 部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 若发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。 财务部 主管 费用报销单 报销发票 报销单据 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 财务主管审核签字后，报销人员将报销单据提交给财务部负责人，由财务负责人进行报销费用的审查，主要内容包 括： 1） 单据或票据是否符合财务规范要求. 2） 财务人员是否合理按照报销标准审核 若发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报 财务部 负责人 费用报销单 报销发票 报销单据 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 财务部对审核签字后，报销人员将报销单据提交副总经理（总经理助理）由副总经理进行最后核查，主要内容包括： 1） 部门领导审核和公正性。 2） 财务部门审核和严谨性。 若副总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报 副总经理 （总经理助理） 费用报销单 报销发票 报销单据 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 副总经理（总经理助理）对审核要求的报销单签字后，最后报销人员呈交董事长（总经理），由总经理进行批准签 字。签字后报销人员方可去财务部领款。 董事长 （总经理） 费用报销单 报销发票 报销单据 差旅费报销单 财务费用报销制度 借款单 报销单据 整理粘贴 填写 《费用报销单》 部门领 导审核 财务部 主管 副总经 理批准 董事长 总经理 财务负 责人

公司财务费用报销流程及制度完整版样本

张家界阳光艺术学校 财务费用报销制度及流程 一、总则 ( 一) : 为了加强学校内部管理, 规范学校财务报销行为,合理控制费用支出, 特制定本制度。 ( 二) : 本制度适用学校全体教师员工。 二、费用报销基本制度及基本流程 ( 一) : 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 ( 二) : 费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、报销单据填写应力求整洁美观, 不得随意涂改; 2、报销票据在粘贴时, 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 3、报销单据一律用黑色笔或签字笔填写; 4、报销单各项目应填写完整, 大小写金额一致, 并经领导有效批准; ( 三) : 单笔报销总额超过500元, 需要提前一天通知财务备款。 ( 四) : 费用报销基本流程: 费用预发生时向学校领导提出申请→申请经过→报销人按实序时粘贴相关费用发票→报销人填写费用报销单→财务负责人审核单据→校长审批报销单据→财务部出纳支付报销金额 三、报销时间的具体规定 为了方便员工费用报销, 财务部将报销时间具体安排如下:

( 一) 、每笔费用发生后须一个月内报销, 如费用发生前有预支款, 当月未退回的预支款从当月责任人的工资中扣除。 ( 二) 、借款不受以上的时间限制, 可随时办理。 四、费用审批管理 ( 一) : 费用审批管理。 1、学校负责人( 校长) 行使审批权。 2、学校所有货币资金支付的审批权限原则上由学校负责人统一审批。 3、学校负责人外出时能够指定授权人( 电话授权、短信或微信授权) , 报财务备案, 由学校财务负责人进行复核, 对不符合学校财务制度的单据, 财务有权拒绝办理, 学校负责人回来后要立即补办批准手续。 4、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定, 严格在授权范围内进行审批, 不得超越审批范围。 5、货币资金支付的批准方式为书面方式。 6、学校对货币资金支付的审批建立以”谁批准, 谁负责”为原则的责任追究制度, 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任, 以防范货币资金风险, 保证货币资金的安全。对于违反学校财务制度的规定而批准支付的单据, 各相应审核人或审批人以失职论处, 并对由此引起的不良后果负连带责任。

财务费用报销流程

财务费用报销制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益作用，特制定本规定。 公司财务部由会计和出纳组成。 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理： 第一采购付款报销流程 有发票未到而需要付款的，应填写“用款申请单”，注明用途、金额、付款方式，并在“申请人”处签字，而后交部门主管、总经理，董事长在“负责人”处签字以后，到财务部支取款项。 第二借款报销流程 因工作需要向公司暂支款项的，应填写“用款申请单”，注明用途、金额、

付款方式，并在“申请人”处签字，而后交部门主管、总经理，董事长在“负责人”处签字以后，到财务部支取款项。需要注意的是：旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。借款人必须保证在借款之日起一周之内报账还款，出差借款的则在出差人员回公司一周内结清，否则财务人员有权停发借款人员工资。此外，借款金额超过3000元的，必须提前一天通知财务。 第三日常费用报销流程 日常费用包含差旅费、电话费、办公费、交通费、业务招待费、培训费、资料费等所有的费用都要遵循预算原则。在预算内的费用，经总经理签字，董事长签字予以报销。预算外的费用原则上一律不予以报销。 差旅费的各项标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的说明 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 5 在本地的发生的交通费，只能报销公交车费，路途不便公交出行的，可以向行政部提出用车申请，原则上不再报销打的车费。 报销人必须持税务局监制的正规发票，填妥“费用报销单”进行核报，单据不得涂改。每周五报销。 第四预算表中费用的规定 在预算表中，各项目组所有的费用必须遵循与收入相配比的原则，依据当月的收入总额的2%，作为当月开支的预算总额。 行政人员的办公费，交通费，依据各月的平均数制定预算。 需要注明的是：如果相对应的预算当月没有用完，不得累积到下月继续使用。第五单据的粘贴 报销人在报销前先整理好各类单据，对单据依照项目类别进行分类，再粘贴到费用报销单后，应写明附单据的张数及金额，单据种类比较多的要写出报销明细清单附在后面。对于分类不正确、粘贴不规范的报销单据，财务部有权不予受理。 第六关于发票等原始凭证的几点规定 发票等原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用必

财务费用报销流程图模板

财务费用报销流程图 流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好 需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《出差费报销单》。报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写， 并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。报销人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经 理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度 借款单 部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。财务部 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度 借款单 对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经 理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单 报销单据整理粘贴 填写《费用报销申请单》 部门经理审核 财务部审核 总经理批准NG NG NG

报销制度及资金审批流程

××××公司/集团 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规 操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任 及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则

费用申请流程及报销标准

财务费用申请流程及报销标准 第一部总则 第一条为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用部门全体人员。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。 一丶费用报销制度 （1）报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。 （2）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （3）按规定的审批程序报批。 （4）报销或借款2000元（含2000元）以上需提前三天通知财务组以便备款。 二丶费用报销流程： （1）费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后； （2）报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； （3）部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）； （4）财务人员复核并履行付款。 上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有关人员有权拒绝付款。 三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝，各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不得付款。 五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外），逾期不再处理。 六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。 七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因，预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下： （一）借款管理规定 （1）公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账，除周转金外其

财务报销流程图

流程图 Z \报销人填写“费用 报销单”并粘贴“原 始凭证单据” \ ____________ ） 项目负责人审批乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图 单据齐全 Y 财务部负责人 复核 项目总经理审批出纳审核付款 说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合 计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注 明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最 后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。 相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重 新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。 项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式 是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报 销人。 财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注 是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内 谷。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并 签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。 项目总经理 入账结束

1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意 报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正 确。 3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支 付给报销人。 财务部出纳