财政学第一章政府、市场与公共财政练习题及答案

第一章练习题

一、判断以下各陈述的正误

1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（）

2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（）

3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（）

4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（）

5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（）

6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（）

7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要象私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动

等。（）

8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（）

9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（）

10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（）

二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案）

1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（）职能。

A、保卫国家安全

B、维护国内经济秩序

C、提供基础设施

D、提供社会保障

2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（）。

A、不以直接提供满足私人消费的物质产品为目的

B、受国际惯例制约

C、可以长期使用比较灵活的理财原则

D、要在特定的法规框架下进行

E、通常受政府主管官员的个人风格影响

F、与特定政治过程相结合

3、虽然在不同政治体制、经济体制的国家，政府事权、财权的规模，以及制衡方式、程度均有很大差别，但是人们普遍认识到，无论何种国家、何种条件下，政府的权限越大，（）。

A、市场的权限越大

B、市场的权限越小

C、国民的自由权越大

D、国民的自由权越小

4、人们普遍认为政府的权力应该受到必要的限制，理由是（）。

A、政府权力过大会相应地破坏个人的“经济自由”

B、无法保证政府官员所做各种决策总是正确的

C、人类社会中任何权力都是危险的

D、政府官员不会借助公众权力牟取私利

5、下列属于公共需求的有：（）。

A、国防安全

B、司法行政

C、社会救济

D、城市空气净化

E、瘟疫等重大传染病防疫

F、新东方英语培训课程

G、个人商业人身保险

6、明确政府财政本质，有助于从（）方面规范政府财政活动。

A、限定政府基本职能作用范围

B、选举合适的政府行政官员

C、合理规定政府财政活动主要目标

D、防止政府随意变动财政活动内容

E、强调各财政要素基本任务

F、强调政府制定灵活的财政政策之重要意义

7、政府及其各部门（行政管理机构）只有通过特定的（）等来履行其经济职能。

A、经济政策

B、法规

C、法律条例

D、领导个人意志及口头指令

8、关于寻租，下列说法不恰当的是：（）。

A、政府规模及权力越大，越容易滋生寻租

B、寻租不会造成社会资源的浪费

C、限制寻租的成本较高

D、长期的寻租活动会造成经济体制、政治体制僵化

9、20世纪80年代以来，在政府职能、作用方面，人们逐渐形成了某种共识，关于这些共识，下列说法不恰当的是：（）。

A、只能依靠政府来实现充分就业、物价稳定、经济增长、国际收支平衡等

基本社会经济目标，与私人行为无关

B、不应过分强调政府的经济责任却忽视私人经济部门的作用

C、政府制定的经济政策能够保证防止社会经济偏离有效运行的轨道

D、竞争性市场是人类迄今为止发现的有效进行生产和产品分配的最佳方式

10、关于明确政府财政本质的重要性，下列说法不恰当的是：（）。

A、经济社会必须按照满足经济社会公共需求的范围来大体限定政府发挥其

基本职能作用的合理范围，使之既不越位也不缺位

B、经济社会原则上规定了政府财政活动的主要目标，即要求政府选择有效

的途径，采取合适的方式、方法，按照公众合意的标准来提供足够的公

共产品与公共劳务

C、从动态角度看，政府可以任意地、随意地变动其财政活动内容

D、政府应首先关注于圆满完成国家税收、政府采购、转移支付、公共债务

等公共财政基本任务

三、思考题

1、请简明定义政府组织。

2、简要陈述“公共需求”与“私人需求”的异同点。

3、何谓“公共财政”？

4、现代政府的主要职能是什么？

5、为什么说政府的权力应该受到限制？

6、如何正确认识（处理）政府与市场的关系？

7、20世纪80年代以来，在政府职能、作用方面，人们逐渐形成了哪些共识？

8、公共财政的基本特征是什么？

9、如何理解公共财政的本质？

10、谈谈近年来中国公共财政改革带给你的切身体会。

参考答案

一、判断题

1、T；

2、F；

3、T；

4、T；

5、T；

6、T；

7、F；

8、T；

9、T；10、T

二、选择题

1、ABCD；

2、ACDF；

3、BD；

4、ABC；

5、ABCDE；

6、ACDE ；

7、ABC；

8、B；

9、AC；10、C

三、思考题

1、简明定义政府组织。

答：政府是由被授权制定公共政策与处理国家事务的个人和机构组成的政治组织，其重要作用在于妥善安排、协调国家的内政、外交关系，这些关系往往涉及政治、社会、经济、文化等各个领域。

2、简要陈述“公共需求”与“私人需求”的异同点。

答：在经济社会中，私人需求与公共需求既有相似之处，也有不同之处。就其相同之处而言，无论是为了满足私人需求，抑或为了满足公共需求，均要面临

同样的经济选择问题，即：如何最优化地使用有限经济资源以最大限度地满足消费者需求；其不同之处则在于，（为满足私人需求的）私人产品的生产与消费可以通过市场过程，即无须通过政府干预，经由厂商和消费者的交易活动自发地予以实现。然而，（为满足公共需求的）公共产品的生产与消费必须经由国民选举的代表组成的政府，通过公共选择过程予以实现。另外，在一般形式上，私人产品为可分割性产品或劳务，普遍适用于个人消费；而公共产品在一般形式上，为不可分割性产品或劳务，通常只能用于集体消费。

3、何谓“公共财政”？

答：公共财政是政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。

4、现代政府的主要职能是什么？

答：按照亚当·斯密的观点，政府一般要在社会经济生活里发挥三种重要职能，即保障国家安全的职能、维持社会经济秩序的职能以及提供必要基础设施的职能。

5、为什么说政府的权力应该受到限制？

答：政府的权力应该受到必要的限制，具体理由可以大致归纳为如下三点：第一，政府权力过大相应地破坏了个人的“经济自由”。经济自由包括个人自由地决定如何使用他的收入，自由地选择个人的职业；自由地安排和处理个人的财产。当然，这些个人的“自由”与政府代表社会行使必要的“治理”既是一对矛盾关系，也是一种相辅相承关系。

第二，政府也是由普通社会成员组成的，不可能保证它们所做出的各种决策总是正确的，因此经济社会没有充分理由让政府完全替代市场而拥有全部的经济权力。

第三，从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因为如果控制不当，任何权力都有被滥用的可能。特别是在公共财政领域里，政府官员往往可以借助公众给予的权力，为个人或集团牟取私利。所以，人类长期政治生活经验

证明，唯一公道的政府只能是权力应该受到限制的政府。

6、如何正确认识（处理）政府与市场的关系？

答：经济发展的一般过程已经说明，政府对市场的干预不是越多越好，过多的干预取代市场的作用，使经济发展反而变得缓慢。正确的态度是：要求政府在某些方面减少干预，而在其他方面则要多些干预，即让市场在它们可以运行的方面运行，并立即有效地介入市场力所难及的方面。历史经验表明：这是一条尽快提高生产力，增加收入和持续发展经济的最可靠的途径。明智的看法是，将政府干预看作为一种特别稀缺的资源，必须谨慎地，节约地，适时地使用这种资源。

7、20世纪80年代以来，在政府职能、作用方面，人们逐渐形成了哪些共识？

（1）强调政府应该对基本社会经济目标——充分就业、物价稳定、经济增长、国际收支平衡等——负主要责任的观点是偏颇的，唯一地依靠政府政策行为来实现这些目标也是不可靠的，因为这些目标的具体实现反映为政府行为与私人行为相互作用的复杂结果。（2）过分强调政府经济责任，不仅忽视了在政府、市场与私人经济部门之间确定长期平衡关系的重要意义，而且也对政府财政开支与财政赤字的长期增长所给经济社会带来的问题之严重性估计不足。（3）政府制定的经济政策可能有助于防止社会经济偏离有效运行的轨道，但它不能保证永远发挥这种作用。换言之，“好”的经济政策充其量在最好的情况下也仅仅可以作为社会经济正常运行的必要条件，而非充分条件。正如世界银行在其《1990年世界发展报告》中所正确指出的那样：“竞争性市场是人类迄今为止发现的有效进行生产和产品分配的最佳方式，但是，市场不能在真空里运转，它们需要只有政府才能提供的法律与规章制度体系。所以，二者都有巨大的、不可替代的作用。经验表明，二者协调一致地运行时，经济社会就会取得惊人的成就；而二者相互对立时，就会给经济社会带来灾难性的后果。经济发展的一般过程已经说明，政府干预不是越多越好，过多的干预、取代市场的作用，使经济发展反而变得缓慢。正确的态度是：要求政府在某些方面减少干预，而在其他方面则要多些干预，即让市场在它们可以运行的方面运行，并立即有效地介入市场力所难及的方面。历

史经验表明：这是一条尽快提高生产力，增加收入和持续发展经济的最可靠的途径。明智的看法是，将政府干预看作为一种特别稀缺的资源，必须谨慎地，节约地，适时地使用这种资源。”

8、公共财政的基本特征是什么？

答：公共财政的基本特征有四个：一是非直接生产性特征。虽然经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，但是，这并不要求政府一定要象私人那样亲自从事各种物质生产、经营活动以及收入分配活动。事实上，政府可以通过预算支出——私人生产——集体消费的方式，在不同程度上满足不断增长、不断变化的各类公共需求。政府也可以通过国家税收与转移支付方式，按照社会确定的公平标准调节社会收入与财产的分配格局。政府还能够通过协调财政政策、货币政策、收入政策，对宏观经济调控发生积极影响作用，以便实现保持充分就业与物价稳定的基本目标。总之，政府只要对其掌握的有限财政资源实行有效运作（主要是通过税收活动），就能在不扭曲市场经济运行机制的前提下，履行政府职能及其财政职能。

二是非破产特征由于国家将会长期存在下去，这就决定了政府财政活动的不间断性。另外，与私人和私人企业不同，政府通常不会遇到所谓的“破产”、“倒闭”问题。因此，政府理财可以在长期过程中交替使用“量入为出”与“量出为入”原则。

三是规制约束特征。因为在公共经济中，代表公众进行决策的政府官员在偏好上未必总是与公众的偏好相一致，在贯彻经济政策上表现出来的某些主观随意性，也可能给公众利益带来这样或那样的经济损失。此外，如果对政府的权力、政府的规模失去有效控制，不仅难以保证财政资源在使用中避免无谓的浪费，而且实际上会刺激政府官员（在形成自我服务的利益集团情况下）集体地盗窃财政资源以牟取私利。因此，为了尽可能避免这些问题的发生，经济社会就要建立和不断改革规范政府财政活动的法律框架、规章制度，以及公众监督体系。尽管这样做，经济社会要付出相当的额外费用，也可能在处理新情况时减少了政府决策所需要的灵活性，但是，无论如何制度改革总可以在确保有限财政资源的使用效率，限制政府官员迎合利益集团要求等方面产生积极影响。所以，政府财政活动

必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。

四是政治参与特征。历史上每一种政治与经济制度下，都不同程度地存在着“金钱决定政策形成”的问题。这种问题通常只能借助政治行为予以解决。具体到公共财政领域，经济社会借助特定的政治过程或政治行为方式，影响政府的各类涉及公共利益的经济财政决策活动，有助于（通过政府组织、行政官员）较好地平衡社会整体与各社会阶层，或各种利益集团之间的利益关系。

9、如何理解公共财政的本质？

答：财政的本质，就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。财政理论中把这种观点称为“公共需求论”。明确（以上表述的）政府财政本质，其重要性至少体现在以下几点：（1）经济社会必须按照满足经济社会公共需求的范围来大体限定政府发挥其基本职能作用的合理范围，使之既不能过于宽泛（即财政越位），也不能过于狭窄（即财政缺位）。（2）经济社会原则上规定了政府财政活动的主要目标，即要求政府选择有效的途径，采取合适的方式、方法，按照公众合意的标准来提供足够的公共产品与公共劳务。（3）即使从动态角度看，政府也不能任意地、随意地变动其财政活动内容，而只能按照不同经济发展时期公众对公共需求内容与数量的改变来调整它的财政活动内容。（4）无论在现代经济过程里积极的财政政策具有何等重要性，政府也只有在使构成公共财政的所有不同要素（国家税收、政府采购、转移支付、公共债务等）圆满完成其基本任务的情况下，才能被共同地用于实现其他各种国民经济与社会发展目标。这就是说，过分强调政府主持的公共财政活动之政策含义而忽略其基本作用是错误的。

总之，对于政府财政本质做上述理解，即对政府财政本质做“公共需求论”理解，实际上是强调市场经济之主导地位，在此前提下经济社会要求政府（充当社会的代表）对有限财政资源实行高效运作与管理，以充分发挥其各项经济职能。

10、谈谈近年来中国公共财政改革带给你的切身体会。

该题为发散性思维题目，没有标准答案。

福师公共财政学在线作业一满分答案

福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.

一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支

B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）

《公共财政学》作业及答案

《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。

答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。

【精品】公共财政学复习思考题.doc

第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）

吉大20年9月课程考试《公共财政学》离线作业考核试题及参考答案.doc

吉林大学网络教育学院 2019-2020 学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 学生姓名专业 层次年级学号 学习中心成绩 年月日

作业要求：大作业要求学生手写完成，提供手写文档的清晰扫描图片，并将图片添加到word 文档内，最终wod 文档上传平台，不允许学生提交其他格式文件（如JPG，RAR 等非word 文档格式），如有雷同、抄袭成绩按不及格处理。 —论述题( 共 2 题，总分值 20 分) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分） 答：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。处于市场失效领域的政府,其收支活动构成公共财政,这是我国财政与西方财政的一致之处;处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政,这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：一是政策目标不同； 二是市场影响不同； 三是政策效应不同； 四是政策内容不同。 财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。货币政策，是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供给量或信贷规模的方针和措施的总称。货币政策是中央银行实现其职能的核心所在。 (1)制定政策的主体有差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局(一般为中央银行)。 (2)政策目标有区别。虽然经济增长、物价稳定、充分就业和国际收支平衡等都是财政政策和货币政策的宏观经济目标，但各有侧重。货币政策侧重于货币稳定，而财政政策多侧重于其他更广泛的目标。在供给与需求结构的调整中，财政政策起着货币政策所不能取代的作用，调节产业结构、促进国民经济结构的合理化。在调节收入分配公平方面，货币政策也往往显得无能为力，只能通过税收、转移支付等财政政策手段来解决。 (3)政策手段有区别。财政政策主要手段是税收、政府公共支出、政府转移支出;货币政策主要手段是公开市场业务、法定存款准备金率、贴现率、信用控制等。它们在其特性、运作方

公共财政学在线作业A、B

公共财政学在线作业A、Ｂ

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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利

社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策

消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)

2017年春季《公共财政学》期末考核答案

期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品 答：纯公共物品有两个特征： 第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。 第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入 答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。 3.消费税 答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性 答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资 答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6．横向公平 答：指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？ 答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？ 答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。3．财产课税主要包括哪些税种？ 答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。

4．政府的收入再分配项目主要包括什么？ 答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？ 答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。 6．社会保障资金的筹集方式主要包括什么？ 答：基金制、现收现付制、部分基金制。 三、案例分析（共16分） 1．政府的教育支出主要是出于什么原因？ 答：（1）促进公平。但从社会公平的角度看，一个孩子的前途显然不应由家长的财产状况所决定。 （2）具有一定外部性。更多的人接受教育会使社会的运转更加顺利和平稳，增加国家整体利益。 （3）资本市场的不完全。私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。

公共财政学思考题

公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条

件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会

福建师范大学2020年8月课程考试《公共财政学》作业考核试题.doc

▆ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ▆ 《公共财政学》 试卷 共2页（第 1 页） 答案务必写在对应的作答区域内，否则不得分，超出黑色边框区域的答案无效！ ▆ 《公共财政学》期末考试A 卷 姓名： 专业： 学号： 学习中心： 一、单项选择题（2*10=20） 1．亚当.斯密关于财政支出方面提出的原则是（ A ） A.量入为出 B.量出为入 C.财政赤字 D.赤字财政 2．下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（A ） A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 3．在销售收入中，只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项 目（或其已纳税金）的，称为（ D ）增值税 A.消费型 B.收入型 C.增值型 D.生产型 4．债务依存度是指（ C ） A.当年公债发行额占当年财政收入的比重 B.当年公债累计余额占当年财政支出的比重 C.当年公债发行额占当年财政支出的比重 D.当年公债累计余额占当年GDP 的比重 5．财政补贴是（ A ） A ．行政调节手段 B ．宏观运行机制 C ．经济调节手段 D ．宏观政策目标 6．税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的（ ）水平， 而替代效应的大小取决于所得税的（ B ）高低。 A ．平均税率，平均税率 B ．平均税率，边际税率 C ．边际税率，平均税率 D ．边际税率，平均税率 7．国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（ C ） A ．经济权力 B ．财产权力 C ．政治权力 D ．军事权力 8．社会保障制度的核心内容是（ A ） A ．社会保险 B ．社会救济 C ．社会福利 D ．优抚安置 9．下列不属于财政政策手段的是（ C ） A ．税收 B ．国债 C ．公开市场业务 D ．财政投资 10．相对有效的弥补公共财政赤字的办法是（ B ） A ．增加税收 B ．财政向商业银行借款 C ．财政向中央银行“透支” D ．发行公债 二、判断题(打“√”或“×”，2*10=20） 1．由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。（ × ） 2．发展一定是增长，但增长不一定是发展。（ √ ） 3．公平是效率的前提条件。（ × ） 4．国债还本付息支出是一项经常性支出。（ × ） 5．从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现一种扩张的趋势。（ √ ） 6．从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。（ × ） 7．市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。 （ √ ） 8．如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。（ × ） 9．社会保险税是以纳税人的工薪所得作为征税对象的一种税收，因而不能发挥在高收入群体和低收入群体之间的再分配作用。（ × ） 10．为保证公开性、透明性，政府采购需完全采用招标性采购。（ × ） 三、简答题（10*2=20） 1．请简述公共投资的特点。 (1) 公益性。公共投资追求社会效益的最大化，而不以经济效益为目标。这是振幅的只能所决定的基础设施和公益性设施只能或主要靠政府来集中提供，以满足社会的共同需要。 (2)无偿性。公共投资的使用一般是无偿的，无法通过计价收费的方式来补偿伙食只能得到部分补偿。政府投资提高了居民的生活质量，企业和居民则无偿地向政府上缴税款，然后政府再继续用于公共投资，从而间接地形成公共投资的循环。 （3)政策性。公共投资必须考虑国家产业政策。因其投资主体的主导、超然地位，可以调节社会投资结构，以保证社会投资活动的正常顺利进行。 2．请简述税负转嫁的形式。 1、前转 前转指纳税人将其所纳税款顺着商品流转方向，通过提高商品价格的办法，转嫁给商品的购买者或最终消费者负担。前面所举卖酒的例子，就是这一形式的转嫁。前转是卖方将税负转嫁给买方负担，通常通过提高商品售价的办法来实现。 2、后转 后转即纳税人将其所纳税款逆商品流转的方向，以压低购进商品价格的办法，向后转移给商品的提供者。 3、混转 混转又叫散转，是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负 担。混转是在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采 用。 4、旁转 旁转是指纳税人将税负转嫁给商品购买者和供应者以外的其他人负担。例如纳税人用压低运输价格的办法将某课税对象的税负转嫁给运输者负担。 5、消转 消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。 四、论述题（20*2=40） 1．请论述财政的收入分配职能。 财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。实现收入分配职能的机制和手段主要有：第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围。第二，规范工资制度。第三，加强税收调节。第四，通过转移性支出，改善生活水平和福利水平。 2．请论述影响内债规模的因素。 影响内债规模的因素主要有:应债能力、偿债能力、使用效益。

公共财政学_在线作业_2

公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错

得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析

答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）

公共财政学复习思考题

公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经

胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解(一)【圣才出品】

胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解（一） 一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分） 1．赤字依存度和赤字比率 答：赤字依存度是指财政赤字占财政支出的比例，说明一国在当年的总支出中有多大比例是依赖赤字支出实现的；赤字比率是指财政赤字占国内生产总值的比例，说明一国在某年以赤字支出方式动员了多大比例的社会资源。这是衡量财政赤字规模的两个指标。 2．消费者均衡 答：消费者均衡是指消费者的效用达到最大并维持不变的一种状态，其研究的是单个消费者如何把有限的货币收入分配在各种商品的购买中以获得最大的效用。简而言之，它是研究单个消费者在既定收入约束范围内寻求使得效用等级最高的商品组合以实现效用最大化的状态。这里的均衡指消费者实现最大效用时既不想再增加、也不想再减少任何商品购买数量的这么一种相对静止的状态。 基数效用论者认为，消费者实现效用最大化的均衡条件是：如果消费者的货币收入水平是固定不变的，市场上各种商品的价格是已知的，那么，消费者应该使自己所购买的各种商品的边际效用与价格之比相等。或者说，消费者应使自己花费在各种商品购买上的最后一元 钱所带来的边际效用相等。即MU pλ =，其中λ为货币的边际效用。 序数效用论者把无差异曲线和预算线结合在一起说明消费者的均衡。任何一个理性的消费者在用一定的收入购买商品时，其目的是为了从中获得尽可能大的消费满足。消费者偏好决定了消费者的无差异曲线，一个消费者的关于任何两种商品的无差异曲线组可以覆盖整个坐标平面；消费者的收入和商品的价格决定了消费者的预算线，在收入既定和商品价格已知

的条件下，一个消费者关于两种商品的预算线只能有一条。那么，当一个消费者面临一条既定的预算线和无数条无差异曲线时，只有既定的预算线和其中一条无差异曲线的相切点，才 是消费者获得最大效用水平或满足程度的均衡点，此时满足12MRS 12p p 。 3．成本推动的通货膨胀 答：成本推动的通货膨胀是指在没有超额需求的情况下由于供给成本的提高而引起的一般价格水平的持续和显著的上涨。成本推动因素主要包括工资和利润推动。无论工资还是利润，如果上涨速度超过价格总水平的上涨速度，则会对商品和劳务价格的进一步上涨形成压力。来自于工会对工资和垄断厂商对利润的过分追求以及货币工资价格的刚性，都被认为可以促成成本推动的通货膨胀。 4．寻租行为 答：寻租行为是指政府官员、企业或个人凭借特殊的垄断性地位或特殊手段追求超常经济利益的行为。例如，一个企业或个人通过向政府官员行贿，获得某种紧俏物资的政府批文，或获得某种进口许可证、特许经营权等，都是典型的寻租行为。寻租行为与寻利行为不同,前者是非生产性活动，只会造成社会资源的浪费，寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。后者是生产性活动，能导致社会财富的增加。寻租与政府对经济的不合理管制有关。减少乃至消除寻租行为的根本措施是消除政府对经济的不合理管制这一制度性根源。 5．倾销 答：倾销是指海外的货物（商品）以低于同样货物的价格（商品）在同一时候在国内市场类似的条件下的销售价格出售的行为。倾销的法律定义为出口商以低于正常价值的价格向

中农大公共财政学_在线作业_1

2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学

展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析

5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.

(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）

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公共财政学复习思考题 简述题 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2市场失灵的原因是什么？ 3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征? 10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么? 11梯度渐进增长论的中心思想是什么? 12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么? 13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。

15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16社会保障支出的含义和主要表现形式。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 19财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26现代税收的原则有哪些？ 27什么是税收中性和税收的超额负担？ 28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/ 28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有

吉大20年9月课程考试《公共财政学》离线作业考核试题参考答案

2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。 政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。 处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。 公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。 二名词解释题 (共10题，总分值30分 )

福师11春学期《公共财政学》在线作业一 二答案

1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力

1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）

公共财政学复习思考题

重要等级划分： 一：重点二：次重三：了解即可四：不作要求 公共财政学考试要求 1 闭卷。90分钟 2题型：单项选择题（20分）、多项选择题（20分）、判断分析题（20分）、 简述题（30分）、论述题（10分）。 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点） 由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用 表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为） ?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2 市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性） 2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品:又叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 ——共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。（重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象 措施：公共对策：1）征税(庇古税):对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还要进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和企业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证 (是一种排污权交易制度) 4）政府管制:指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为。针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。 私人对策：1）道德约束 2）企业合并 3）明确产权和谈判：科斯定理 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？（了解即可） 定义：指政府向企业拍卖污染许可证，厂商为了取得污染许可证而进行投标，出价最高者就可拿到许可证。许可证费用能够足以支付“清理市场”——使污染程度降低到政府所确立的标准——所需的开销 意义：污染许可证与庇古税具有同样的功能。两者都能将污染控制在效率水平上。 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 帕累托最优：指资源配置达到这样一状态，即经济运行的效率已使一部分人改善处境必须以另一部分人的处境的恶化为代价。 帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？（了解即可） 洛伦茨曲线：画一个正方形，纵轴衡量社会收入的百分比，将正方形分为5等分，每一等分为20%的社会总收入；在横轴上将100%的家庭从最贫穷到最富有者从左到右以20%也分为5等分。将正方形中每个百分比的家庭所拥有的收入的百分比累计起来，通过相应的点，连成一条曲线，该曲线称为洛伦茨曲线。 基尼系数：是指对角线（即绝对平均曲线）和实际“洛伦茨曲线”所围成的面积与对角线和绝对不平均曲线所围成的直角三角形的面积之比.基尼系数G的取值范围是0≤G ≤ 1 评判方法：G愈接近零，实际洛伦茨曲线愈靠近绝对平均曲线，G愈接近1，收入分配愈不平均。 国际公认正常标准基尼系数在0.3-0.4之间 8如何理解公共财政效率与公平的关系。（次重） 1》公平与效率的冲突：公平与效率的替代；要实现分配公平，就要以降低效率为代价；要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平