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备用金工程借款管理制度

备用金及工程借款管理制度

为了加强公司备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定公司备用金管理制度。

一、备用金的管理

1.备用金必须专款专用,不得改变用途。

2.除特殊工程备用金外,一般备用金须在当月报账,特殊工程备用金不能在当月报账的须在借款单中注明预计报账日期。

3.超过报账期限的仍未报账,不能再次借款。

4.跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销前期借款。

二、备用金借款和报销手续

1.需借用备用金时,借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项,办理借款手续。

2.借款人员完成业务后应及时到财务部门办理报销手续,所有报销凭证须公司领导签字同意后方可报销。

3.借款人办理报销手续时,财务人员应查阅备用金台账,查明报销人员原借款金额,按实际报销金额多退少补。

三、借款审批权限

1.因公出差、零星办公开支需借备用金的由办公室主任或项目部授权后到财务办理借款手续,超过2000元需公司领导授权。

2.工程钻探借款:工程钻探借款由工程项目负责人办理借款手续,借款单需注明项目名称、借款机组名称由领导签

字后借款。工程钻探借款实行双重记账制度,项目负责人应做好各机组借款记录并保存工人借款凭据,财务负责按项目及经手人(项目负责人)做好工程借款记录并保留项目负责人借款凭据,年底决算时由项目负责人和财务共同对账确认工人借支。

3.专项工程借款:专项工程借款1万以上须提前一天申请(遇周六周日顺延,周六周日不能使用支票),注明借款项目、借款用途、借款金额及预计报账日期由公司领导授权同意后到财务办理借款手续。

四、拖欠备用金的处理措施

1.备用金借款到期(每月25日发工资日前)仍未报账的,直接从当月工资内扣款,当月工资不够抵扣的顺延下月,且不予再次借款。