税务尽职调查报告(参考)

税务尽职调查报告

中汇震南咨字【2014】第1101号*******房地产开发有限公司：

我们接受贵公司委托，受聘税务顾问，对贵公司2011年至2014年6月业务发生的相关财税资料进行审核。我们根据国家法律法规及相关规定，结合贵公司的实际情况，审查了包括会计凭证、帐簿、报表、发票等有关资料，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。贵公司对所提供的会计资料的真实性、合法性、完整性负责。现将审核情况及相关的涉税意见报告如下：

一、企业基本情况

武汉********开发有限公司（以下简称贵公司），属国地税共管企业，属增值税一般纳税人，由******工商行政管理局批准成立，工商注册登记号码：420900000005071:

1、成立日期：二零一零年四月二十八日

2、注册地址：湖北省***市经济开发区孝天工业园

3、法定代表人：****

4、注册资本：壹佰伍拾万圆元整，其中实收资本壹佰伍拾万圆元整

出资者及其出资比例如下：

6、税务登记：纳税识别号税字孝开登420901553919340；纳税人编码：000000060183714。

7、会计机构负责人：****

8、是否设置分支机构：否

9、是否实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构：否

10、企业所得税主管税务机关：***市高新技术产业开发区国家税务局

11、企业地税主管税务机关: ***地方税务局开发区分局

12、企业国税主管税务机关: ***国家税务局开发区分局

13、实际经营项目及经营方式：凭食品生产许可证从事食品生产、销售；食品科技开发；农副产品收购、销售；食品科学技术服务。

14、主要产品（商品）及主要原材料：淡雅香口香糖、淡雅香饮料、淡雅香喉爽、蔗糖甜味剂、甜菊糖苷、果脯提取物、枸杞精提物等。

15、开发项目：******总部大厦及配套住宅。

16、税费核查期间：2011年1月1日至2014年6月30日。

二、项目基本情况

贵公司现开发的项目为*****大厦及其配套住宅，项目总投资四个多亿。

1、*******总部大厦

总部大厦位于****市经济技术开发区二期延伸段，毗邻****市经济技术开发区管委会办公大楼。项目建设用地面积11,158.07㎡，总建筑面积51,716.53㎡。大厦总体功能布局为：一到三层为裙楼，单层面积约3,000㎡，一楼为大堂和银行。二楼为员工食堂和餐饮，三楼为健身房、会议室以及员工活动室，四楼至三十楼为办公区域，三十层及以上为公寓及客房。大楼办公区层高3.9m，楼层面积在1,170㎡左右，上下出入不大。

2、配套生活区

*****高层住宅小区位于*****市经济技术开发区二期。项目用地面积9,983.58㎡，总建筑面积19,177.74㎡。本住宅项目为*****总部大厦生活配套项目，共计三栋高层住宅，层数分别为2栋11层、1栋16层，楼高均控制在50m以下。建成后的小区将为******本部员工的住房问题提供很好的支持。住宅楼分为三种户型，总户数174户，其中90平米户型66户，120平米户型76户，150平米户型32户。总停车位179个，其中地下停车位66个，其中地下停车位113个。

3、项目用地情况

地块编号土地证编号土地位置土地证签发日期使用权面积

（㎡）

土地用途

规划指标要求

出让年限

原土地成交价款

容积率建筑密度

土地出让合同约

定出让金

土地摘牌补偿协

议约定补偿金额

成交总价款

02-104-00070 *国用（2011）

第0028529号

***经济技术开发

区明湖路

2011-1-13 9,983.58 住宅用地

不低于1.5;

不高于2.0

不高于25% 住宅70年 3,850,000.00 5,241,379.50 9,091,379.50

02-104-00071 *国用（2011）

第0028530号

***经济技术开发

区阳澄路

2011-1-13 11,158.07 商业用地

不低于3.0;

不高于4.0

不高于35% 商业40年 6,550,000.00 3,682,163.10 10,232,163.10

合计 21,141.65 10,400,000.00 8,923,542.60 19,323,542.60

中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第4页共28页

********房地产开发有限公司税务尽职调查报告注：①

②

③

4、建设工程规划情况

建设工程规划许可证

编号

颁发机构发证日期项目名称建设位置建筑面积（㎡）

建字第650104201180003号乌鲁木齐经济技术

开发区规划房产局

2011-4-12

葛洲坝开发区骑

马山住宅小区

1#-3#高层住宅

楼、物业及社区

用房、地下车库

二期延伸

区A08街坊

24,802.98

建字第650104201180048号乌鲁木齐经济技术

开发区规划房产局

2011-2-21

葛洲坝新疆总部

大厦

延伸区

C08-01

51,517.00

合计76,319.98 5、项目建设情况

建筑工程施工许可证编号颁发机构发证日期项目名称建筑面积（㎡）合同价格（万）设计单位施工单位监理单位建设时间

650102************-082 乌鲁木齐经

济技术开发

区建设发展

局

2010-9-9

葛洲坝集团新疆总部大厦

及生活配套项目一标段

（新疆总部大厦工程）

51,517.00 16,960.86

新疆玉点建

筑设计研究

院有限公司

中天建设集

团有限公司

新疆卓越工

程项目管理

有限公司

2011/4/10-2013/7/25

650102************-084 乌鲁木齐经

济技术开发

区建设发展

局

2011-9-13

葛洲坝集团新疆总部大厦

及生活配套项目二标段

（骑马山住宅小区1号、2

号高层住宅楼及物业和社

区用房工程）

11,513.20 2,866.03

新疆兵团建

工设计研究

院

葛洲坝新疆

工程局(有

限公司)

新疆卓越工

程项目管理

有限公司

2011/4/10-2012/7/20

650102************-083 乌鲁木齐经

济技术开发

区建设发展

局

2011-2-21

葛洲坝集团新疆总部大厦

及生活配套项目三标段

（骑马山住宅小区3号高

层住宅楼及地下车库工

程）

13,290.59 2,895.67

新疆兵团建

工设计研究

院

葛洲坝集团

第六工程有

限公司

新疆卓越工

程项目管理

有限公司

2011/4/10-2012/8/20

合计76,320.79 22,722.56

中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第6页共28页

********房地产开发有限公司税务尽职调查报告

4、项目验收情况

贵公司未能提供开发项目竣工验收备案证明。据了解项目在建，总部大厦及配套住宅均未取得竣工验收备案证明书。

5、项目预售情况

预售许可证编号颁发机构发证日期预售项目名称总建筑面积（㎡）预售筑面积（㎡）住宅（套）结构层数备注

乌房预许字2012000274号乌鲁木齐住房保障和房产管

理局

2012-7-2 骑马山住宅小区1栋5,031.40 5,031.40 44 钢筋混凝土11层1栋共2单元

乌房预许字2012000272号乌鲁木齐住房保障和房产管

理局

2012-7-2 骑马山住宅小区2栋5,912.50 5,912.50 66 钢筋混凝土11层2栋共3单元

乌房预许字2012000273号乌鲁木齐住房保障和房产管

理局

2012-7-2 骑马山住宅小区3栋8,233.75 8,204.96 64 钢筋混凝土16层3栋共2单元

合计19,177.65 19,148.86 174.00

中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第8页共28页

********房地产开发有限公司税务尽职调查报告注：贵公司未能提供总部大厦的预售许可证。据了解,总部大厦尚未取得预售许可证。

6、项目建筑面积预测（实测）情况

①总部大厦，建筑物用途：办公、人防、车库、库房；建筑物结构：框架、核心筒,建筑物层次：地上34层，地下2层,总建筑面积51,716.51平米，避难层建筑面积658.44平米，人防设施建筑面积4,430.51平米。可分摊及出售的总产权面积51,716.53平米。

②骑马山住宅小区1号楼，建筑物用途：住宅；建筑物结构：框剪,住宅总套数44套，建筑物层次：地上11层，地下0层,总建筑面积5,031.40平米，公建建筑面积0平米，人防设施建筑面积0平米，可分摊及出售的总产权面积5,031.40平米。

③骑马山住宅小区2号楼，建筑物用途：住宅；建筑物结构：框剪,住宅总套数66套，建筑物层次：地上11层，地下0层,总建筑面积5,912.59平米，公建建筑面积0平米，人防设施建筑面积0平米，可分摊及出售的总产权面积5,912.59平米。

④骑马山住宅小区3号楼，建筑物用途：住宅；建筑物结构：框剪,住宅总套数64套，建筑物层次：地上16层，地下0层,总建筑面积8,233.75平米，公建建筑面积28.79平米，人防设施建筑面积0平米，可分摊及出售的总产权面积8,233.75平米。

7、项目销售收款情况

楼栋号

住宅套数产权面积(㎡)

合同销售额（元）

销售均价

（元/㎡）

销售收款(元）

住宅(套)

已售

（套）

未售

（套）

面积合计已售面积未售面积

销售比例

（%）

已收款合计（元）2011年收款2012年收款2013年1-9月收款

1号楼44.00 32.00 12.00 5,031.40 3,658.12 1,373.28 72.71% 10,974,360.00 3,000.00 6,400,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 - 2号楼66.00 45.00 21.00 5,912.50 4,059.41 1,853.09 68.66% 12,178,230.00 3,000.00 8,812,530.00 4,000,000.00 4,000,000.00 812,530.00 3号楼64.00 40.00 24.00 8,204.96 5,098.23 3,106.73 62.14% 15,294,690.00 3,000.00 10,190,170.00 1,100,000.00 1,100,000.00 7,990,170.00 大厦51,716.53 29,693.18 22,023.35 57.42% 311,826,364.00 10,501.62 150,793,070.00 15,200,000.00 43,720,000.00 91,873,070.00 合计174.00 117.00 57.00 70,865.39 42,508.94 28,356.45 - 350,273,644.00 176,195,770.00 23,500,000.00 52,020,000.00 100,675,770.00

中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第10页共28页

********房地产开发有限公司税务尽职调查报告注：①以上数据系在贵公司提供的销售统计表的基础上进行的分类汇总。

8、项目产品类型说明

根据新政发[2005]152号，乌地税函[2008]425号，乌地税函[2010]289号文件规定，建筑容积率在1.0以上，实际成交价格低于同级别土地上住宅平均交易价格1.4倍以下，单套建筑面积在140平方米以下的普通标准住宅，可按照0.5%预缴土地增值税，除此外的需按照1%预缴纳土地增值税。

经划分，已销售普通住宅10,122.18平米，普通住宅销售收款金额20,026,480元；销售非普通住宅2,693.58平米，非普通住宅销售收款金额5,376,220元；销售非住宅29,693.18平米，非住宅销售收款金额150,793,070元。具体划分情况如下：

********房地产开发有限公司 税务尽职调查报告

中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司 第12页共28页

产品类型

住宅套数

产权面积(㎡) 合同销售额（元）

销售单价（元

/M ） 销售收款(元）

住宅(套)

已售（套） 未售（套） 面积合计

已售面积

未售面积

销售比例（%） 已收款合计（元） 2011年收款 2012年收款 2013年1-9月收

款

普通标准住宅 142.00 98.00 44.00 14,609.50 10,122.18 4,487.32 69.28% 30,366,540.00 3,000.00 20,026,480.00 7,600,000.00 7,600,000.00 4,826,480.00

非普通标准住宅

32.00 19.00 13.00 4,539.36

2,693.58

1,845.78

59.34% 8,080,740.00 3,000.00 5,376,220.00

700,000.00

700,000.00

3,976,220.00

非住宅 51,716.53 29,693.18 22,023.35 57.42% 311,826,364.00 10,501.62

150,793,070.00 15,200,000.00 43,720,000.00 91,873,070.00 合 计

174.00

117.00

57.00

70,865.39 42,508.94 28,356.45

-

350,273,644.00

176,195,770.00 23,500,000.00 52,020,000.00 100,675,770.00

三、公司财务状况

（一）财务状况

截止2014年6月30日，公司资产总额为10,060,489.43元，其中，净资产为10,078,630.26元，负债总额为-18,140.83元,资产负债率为。详见附件《资产负债表》。

（二）公司主要资产

1、土地

2、房屋建筑

3、无形资产（商标、专利）

四、公司经营情况

贵公司2011年至2014年6月的主要经营情况如下：

五、公司基本的税收政策

（一）主要税（费）项目及税（费）率

（二）主要的税收优惠

贵公司未享受税收优惠。

六、企业纳税情况

（一）增值税

经审核确认，贵公司2011年至2014年6月为增值税一般纳税人，申报纳税情况如下：

审核说明:

（1）2011年:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》规定，贵公司2010年4－12月属增值税一般纳税人，适用17%税率。2010年计税销售额17,767,285.48元，销项税额17,767,285.48*17%=3,020,438.52元，进项税额1,105,519.90元，上期留

抵税额0.00元，应抵扣税额合计1,105,519.90元，实际抵扣税额1,015,180.52元，应缴增值税2,005,258.00元，已缴增值税2,005,258.00元，期末留抵税额90,339.38元。

（2）2012年度: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》规定，贵公司2011年度属增值税一般纳税人，适用17%税率。2011年计税销售额11,262,545.30元，销项税额11,262,545.30*17%=1,914,632.70元，进项税额144,401.27元，上期留抵税额90,339.38元，应抵扣税额合计234,740.65元，实际抵扣税额219,041.81元，应缴增值税1,695,590.89元，已缴增值税1,695,590.89元，期末留抵税额15,698.84元。

（3）2013年度:

①销售收入为0.00元。

②外购货物赠送他人应作视同销售处理，应计销项税金4,358.97元[30000/（1+17%）*17%]，当期进项税额为0.00元，上期留抵税额15,698.84元，应抵扣税额合计15,698.84元，实际抵扣税额4,358.97元，应缴增值税0.00元，已缴增值税0.00元，期末留抵税额11,339.87元。

（4）2014年1-6月: 本期无生产经营性收入，销项税额为0.00元，当期进项税额1,381.47元，上期留抵税额11,339.87元，应抵扣税额合计12,721.34元，实际抵扣税额0.00元，应缴增值税0.00元，已缴增值税0.00元，期末留抵税额12,721.34元。

综上，2010年4月至2013年7月经营期内，共应纳增值税3,700,848.89元，已纳增值税3,700,848.89元，应补（退）增值税0.00元。

（二）地方税费

经审核确认，2011年至2014年6月地方税费申报纳税情况如下：

1、增值税随征城建税及附加税费

（1）城建税

审核说明:

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二、四条规定，按照实际缴纳的流转税额适用7%的税率缴纳城市维护建设税。

2011年：经审核确认本期实际缴纳增值税2,005,258.00元，适用7%的税率应缴纳城市维护建设税140,368.06元，减免0.00 元，已缴纳140,368.06元，应补(退)0.00元；

2012年度：经审核确认本年度实际缴纳增值税1,695,590.89元，适用7%的税率应缴纳城市维护建设税118,691.37元，减免 0.00 元，已缴纳118,691.37元，应补(退)0.00元；

2013年：经审核确认本期实际缴纳增值税0.00元，适用7%的税率应缴纳城市维护建设税0.00元。

综上，2010年4月至2013年7月经营期内，合计应纳城建税259,059.43元，已纳城建税259,059.43元，应补（退）城建税0.00元。

（2）教育费附加

审核说明：

根据《征收教育费附加的暂行规定》第三条规定，按照实际缴纳的流转税额适用3%的费率缴纳教育费。

2010年4－12月：经审核确认本期实际缴纳增值税2,005,258.00元，适用3%的费率应缴纳教育费附加60,157.74元，减免 0.00 元，已缴纳60,157.74元，应补(退)0.00元；

2011年度：经审核确认本年度实际缴纳增值税1,695,590.89元，适用3%的费率应缴纳教育费附加50,867.72元，减免 0.00 元，已缴纳50,867.72元，应补(退)0.00元；

2012年1月－2013年7月：经审核确认本期实际缴纳增值税0.00元，适用3%的费率应缴纳教育费附加0.00元。

综上，2010年4月至2013年7月经营期内，合计应纳教育费附加111,025.46元，已纳教育费附加111,025.46元，应补（退）0.00元。

（3）堤防费

审核说明：

根据武税发（1994）21号通知规定，贵公司应按实缴增值税税款依2%计缴堤防费。具体为：

2010年4－12月：经审核确认本期实际缴纳增值税2,005,258.00元，适用2%的费率应缴纳堤防费40,105.16元，减免 0.00 元，已缴纳40,105.16元，应补(退)0.00元；

2011年度：经审核确认本年度实际缴纳增值税1,695,590.89元，适用2%的费率应缴纳堤防费33,911.83元，减免 0.00 元，已缴纳33,911.83元，应补(退)0.00元；

2012年1月－2013年7月：经审核确认本期实际缴纳增值税0.00元，适用2%的费率应缴纳堤防费0.00元。

综上，2010年4月至2013年7月经营期内，合计应纳堤防费74,016.99元，已纳堤防费74,016.99元，应补（退）0.00元。

建筑公司尽职调查报告

一、企业基本情况： 1、基本情况表 2、企业股东构成、出资方式及股权变动情况 3、经营者素质情况：法人代表及实际控制人简历 法人代表xxx，男，汉族，1956年12月21日出生，身份证号：xxxx。住址：x。学历：大专，职称：高级工程师，国家一级注册建造师，职务：x司董事长、党委书记、x党代会代表、政协常委、x 4、企业机构设置及管理团队构成简介 该公司实行董事会下的总经理负责制，下设总经办，财务部、工程技术部等部门，从业人员1856人，年均实行农村劳动力转移3千多人，各类工程技术管理人员326人，有资质的一级建造师15人，二级建造师23人。建筑管理人员持证上岗率达到95%。 5、企业沿革及关联公司状况 是由3家有30年历史的国有建筑企业，通过改制组建具有独立法人资格的国家一级房屋建筑总承包

施工企业。 6、硬件设施及规模 600平方米的房产，房产证。 7、企业购买商业保险的情况【包括但不限于责任险、财产险等】 施工人员及行政人员基本都办理了商业保险。 8、企业征信及个人征信查阅情况，一年内有无诉讼情况，有诉讼记录的目前状态如何； 无不良记录 9、企业评级及商誉评价 湖北银企评信咨询有限公司于2012年7月20日将该企业的资信等级评为ＡＡＡ－级，有效期：一年；并颁发《资信等级证书》；２０１１年１２月，武汉企业信用管理服务中心将该企业评为：AAA级别；2012年9月10日中国信用建设促进委员会、全国市场信用共建联盟及武汉市企业信用管理中心将该企业评级为：ＡＡＡ； 10、其他【注：特殊行业的许可、相关资质等】 《税务登记证》《开户许可证》03，基本开户行：，账号：；组织机构代码证： 二、经营情况介绍【重点介绍】 1、行业发展情况 建筑行业与房地产行业有着千丝万缕的联系，但不等同于房地产行业，属于建筑类，国家和地方的大规模建设不会停止，还会有较大规模的展开，特别是今年2季度以来，国家为了摆脱一季度经济低迷的困境，城镇化进程加快，为建筑行业的发展提供了广阔的空间；各地的基础建设又在迅速展开，特别是武汉等中西部城市，大小数万工地在施工，这种情形估计还会持续10年以上。 2、企业经营模式及主要产品特色的详细介绍，所处地位及市场竞争力； xxxxxx建设集团有限公司，是由三家有三十年历史的国有建筑施工企业，通过改制组建成具有独立法人资格的，国家壹级房屋建筑总承包施工企业。可承担四十层以下的、各类跨度的房屋建筑工程，高度240米以下的构造物、钢结构制作安装、装饰装修、市政公用、园林绿化、桩基基础等工程施工企业。

关于兴业银行的尽职调查报告

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关于兴业银行股份有限公司的尽职调查报告 中国银行业监督管理委员会泉州监管分局： 根据兴业银行股份有限公司泉州分行（以下简称“兴业银行泉州分行”）与我行签订的系列理财产品托管合同，由兴业银行泉州分行作为我行系列型理财产品募集资金的托管人。根据《公司法》等有关法律法规的要求，我行本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对兴业银行泉州分行的基本情况、公司的主要业务及内部风险管理等方面的材料进行了相关核查。核查主要依据兴业银行泉州分行提供的文件资料。现就具体情况汇报如下:

一、基本情况 兴业银行成立于1988年8月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，注册资本107.86亿元，注册地址福建省福州市湖东路154号，邮政编码350003，法定代表人高建平。 兴业银行2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），截至2011年6月末，兴业银行前十大股东依次为：福建省财政厅、恒生银行有限公司、新政泰达投资有限公司、福建烟草海晟投资管理有限公司、中粮集团有限公司、福建省龙岩市财政局、湖南中烟工业有限责任公司、内蒙古西水创业股份有限公司、中国电子信息产业集团有限公司、广发聚丰股票型证券投资基金。 截至2011年6月末，兴业银行资产总额突破2万亿元，达到20899.06亿元，股东权益1011.73亿元，不良贷款比率为0.35%，上半年累计实现净利润122.32亿元。根据英国《银行家》杂志2011年7月发布的全球银行1000强排名，兴业银行按总资产排名列第75位，按一级资本排名第83位。根据美国《福布斯》2010年发布的全球上市公司2000强排名，兴业银行综合排名第245位，在113家上榜的中国内地企业中排名第14位。 二、治理结构 兴业银行股份有限公司按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》的有关规定制订了《公司章程》及配套的管理制度，建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。实行统一法人

某企业尽职调查报告

某企业尽职调查报告 公司企业一般都会定期进行尽职调查，那么，以下是小编给大家整理收集的某企业尽职调查报告，供大家阅读参考。 某企业尽职调查报告1 上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件，进行书面审查；与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的；并且所有的复印件与原件是一致的； 2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的； 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的；

4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为； 5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 1、基本信息 2、W公司历次变更情况(略) 3、W公司实际控制人 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人、为“显名股东”。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： 隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有； 公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数；

银行尽职调查清单

银行尽职调查清单 第一部分公司基本情况 1.1 公司的主体资格 1.1.1 请提供由公司注册地主管工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章” 的 公司（包括公司前身）成立至今的所有工商底档，以及《公司注册登记资料查询 单》/《公司变更登记情况查询单》 1.1.2 按以下顺序提供相关文件： （1）公司（包括公司前身）自成立以来（包括设立、历次变更）的企业法 人营业执照及最新经年检的企业法人营业执照（包括正本和副本） （2）公司改制为股份有限公司时的改制文件，包括但不限于各级政府及主 管部门的批复及指导性文件、股改审计报告、资产评估报告、发起人 协议、创立大会决议、股东签名册等 （3）公司自设立至今历次增资发起人/股东出资方式、资产来源及有关凭证； 历次股权转让作价依据及受让方资金来源 （4）请提供能证明清单中每项变更的相关法律文件，包括但不限于变更前 后的营业执照、公司章程、验资报告、资产评估报告、公告、相关的 各种决议、协议（如该等文件与其他条款项下要求的文件重复，请注 明已经提供文件的情况） （5）公司正在进行的股权调整的相关文件，包括但不限于股权重组方案/ 改制方案、股权调整涉及的相关协议、政府部门关于股权调整的批复/ 证明/登记/备案文件、股权调整涉及的相关公司的内部决议、有关股东 放弃优先购买权的同意函、拟注销公司的工商底档文件、拟注销公司 获得的政府部门的注销证明 （6）公司出资人签署的出资人协议、股东投资协议或出资人为设立公司而 签署的其他类似协议，以及出资人为设立公司而作出的决议（7）公司股东关于利润/利益分配的特别约定（如有） （8）公司成立及历次变更时的政府主管部门（如行业主管部门、国有资产 主管部门、外商投资主管部门）或上级主管单位的批文或批准证书（9）公司成立以及历次注册资本变动所需的验资报告、资产评估报告 （10）公司成立时及历次变更的公司章程以及现行有效的公司章程 （11）公司的股东会、董事会、监事会2016年至今召开的所有会议的会议 记录和会议决议

有限责任公司尽职调查报告模板(全)

有限公司尽职调查报告模板 尽职调查范围与宗旨 有关××公司的律师尽职调查，是由本所根据aa股份有限公司（“aa” ）的委托，基于aa和××的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的安排，在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。 简称与定义 在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）： “本所” 指××律师事务所。 “本报告” 指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。 “本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。 “××公司“ 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为bbbbbbbbbb。 本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用；除非根据上下文应另做解释，所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。审阅文件、资料与信息； 与××公司有关公司人员会面和交谈； 方法与限制 本次尽职调查所采用的基本方法如下： 向××公司询证； 参阅其他中介机构尽职调查小组的信息； 考虑相关法律、政策、程序及实际操作； 本报告基于下述假设： 所有××公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的； 所有××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交；

所有××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的； 所有××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）该管辖法律下有效并被约束； 均为真实、准确和可靠的； 所有××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。 本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。本报告的结构 本报告分为导言、正文和附件三个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；报告的附件包括本报告所依据的由××公司提供的资料及文本。 （一）××公司的设立与存续 1.1 ××公司的设立 1.1.1 ××公司设立时的股权结构 ××公司于××年××月××日设立时，其申请的注册资本为×××万元人民币，各股东认缴的出资额及出资比例如下： 股东名称出资额出资形式出资比例 ××××××万货币××% ××××××万货币××% ××××××万货币××% 合计×××万100% 1.1.2 ××公司的出资和验资 根据××公司最新营业执照，其注册资本为××万元人民币（实缴××万元）。 1.根据淄博科信有限责任会计师事务所于××年××月××日出具的淄科信所验字

银行小企业授信业务尽职调查报告

小企业授信业务尽职调查报告 （适用符合国家统计局确定的小企业标准且在本行授信风险敞口在500万元 （含）以下的小企业） 申报单位：经办人： （续授信要求描述我行授信后变化及限制性条款落实情况）

2．其他资产或对外投资情况：金额： 0 万元， 详细说明：无对外投资 3．主要负债分布情况：合计 1600 万元， 其中： (1)本行借款 0 万元，票据余额 0 万元，保证金比例 0 ％， 其他金融机构融资敞口1600万元，按揭 0万元。 (2)应付帐款189万元，其它应付款82万元。 (3)其他负债0万元，详情说明：无 (4)信用记录情况：信用记录良好 (5)或有负债情况：无对外担保 4．其他非财务因素分析：

1、主要优势 2、主要风险：公司目前经营现状来看，其主要风险如下： 政策风险。与大多数外销企业一样，出口退税在企业利润中的占的份额较大，如果国家对出口退税政策发生变化将直接影响企业的最终利润。 行业风险。安吉作为转椅生产基地，相关产品生产厂家较多，企业的模仿能力较强，产品的替代性较强，如果不能拥有自己的专利产品，将面临较大的行业风险。 经营风险。从公司货款回笼及支付情况来看，企业与上、下游客户关系较好，其美元收汇速度较快，同时对上游企业也能及时支付原材料款，表明企业与上、下游客户合作诚信度高。同时其应收、应付账款主要客户无重大变化，表明企业与上下游合作关系稳定，不存在重大贸易纠纷；产品销路较好，产销基本平衡。 汇率风险。由于人民币对美元的汇率持续升温，汇率变动的风险相对较大。 担保风险。保证人 六、担保人简介及生产经营情况（包括电费、工资、税收等支付情况）：

财务风险、税务风险、尽职调查

量化投资分析专题 培训提纲 模块一、企业财务报表深度解析技巧 1风险框架重构篇：宏观掌控报表数据，识别总体风险！ 1.1财务报表映射逻辑解析：如何透过数字解读企业？ 1.2基于利润表看资产负债表观：企业的那些业绩风险（“水分”）藏在哪儿？！ 1.3财务报表附注：定量+定性深扒企业报表风险！ 1.4宏观与行业研究“格局”：跳出报表俯视报表方能“预见未来”！ 2业绩风险评估篇：企业业绩真实几何？ 2.1企业价值发掘与业绩实现模式解析：从效益视角切换到效率视角，你会更加切实 发现企业发展风险前景！ 2.2杜邦分析与EVA拆解：细致入微剖解企业财报风险！ 2.3企业利润层次分解与业绩风险甄别：如何只看着净利润或者ROE那你就输了！ 3运营诊断篇：于无声处如何听到惊雷？ 3.1经营过程与报表核心项目逻辑：子在“川”上说！ 3.2营业收入专题：手把手教你如何发掘商业模式中蕴含的战略/策略风险？ 3.3营业成本专题：如何从成本结构剖析企业未来业绩风险？ 3.4营运资本专题：穿透报表发掘企业运营模式中的财务风险？ 3.5杂项分析专题： 3.5.1税负评估专题：站在报表高度方才能够清楚企业的综合税负究竟有多重！ 3.5.2非经营性项目解析：识别企业是否聚焦主业！ 4现金评述篇：透过钱流发掘客户财务风险状况！ 4.1现金流量表结构逻辑解析：你知道我们究竟为嘛要编制这个劳什子报表吗？ 4.2现金流量表编制方法概述：教你一种全新的现金流量表的编制逻辑（不懂编制何 谈解析）！ 4.3现金流量表分析逻辑解析：如何图像化解析企业财报风险？ 4.4估值逻辑与价值发掘： 4.4.1不同生命周期阶段企业估值逻辑概览：从来没有一以贯之的企业价值理念！ 4.4.2现金流与企业价值评估：“时间”这个变量很重要！ 4.4.3不同行业估值方法概览：商业模式、盈利模式决定财报分析侧重点差异！ 4.4.4当下热点的冷思考：“市梦率”可能会“误导至死”！ 5课程总结：财务报表需要穿透！ 模块二、税务风险评估专题 6财税制度与企业主要税种概览：变革的时代如何精细管理嬗变的税收成本环境？ 6.1我国企业税负结构解析：企业究竟要承受哪些税负？ 6.2我国财税制度演进逻辑概述：从分税制到国地税合并，我们如何看待企业纳税行 为理性选择？ 6.3营改增详细剖解：从“营业税”到“增值税”，改变的可不仅仅只是一个税种而已！ 6.4从流转税设计看企业的战略风险：其实有时候“销售策略”与“商业模式”也是 可以节约税收成本的！ 6.5所得税财务风险分析：所得税筹划“两难境界”中的企业业绩粉饰风险解析！ 7企业税负综合评估：看看企业是如何想方设法规避税收的！ 7.1企业纳税环节全面梳理：你知道企业哪些情形下啊会触发税负风险吗？

完整word版尽职调查报告格式

尽职调查报告提纲 （参考格式） 一．公司简介 1、公司成立背景及情况介绍； 2、公司历史沿革； 3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况； 4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因， 5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况； 6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍； 7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构； 8、董事、监事及高级管理人员的简历； 9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 二、公司组织结构 1、公司现在建立的组织管理结构； 2、公司章程；

3、公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况； 4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业页8 共页1 第 务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等； 5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易； 6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等； 7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况； 8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况； 9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理； 10、主要参股公司情况介绍。 三、供应 1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重； 2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款； 3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；

公司尽职调查报告

公司尽职调查报告 优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策也支持、市 场成长空间又很巨大的行业。下面是小编整理的公司尽职调查报告，希望对你有帮助。 公司尽职调查报告：上xc 汇盛律师事务所接受贵 司委托，指派中国执业律师XX.XX对某有限公司进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调 查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读 W公司提供的文件，进行书面审查；与W公司相关负责人谈 话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章 都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和 完整的；并且所有的复印件与原件是一致的； 2 、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的； 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚 假和遗漏的，是客观、真实的； 4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为； 5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合 法的 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中

国法律、法规以及政策，根据W 公司提供的文件，根据我们指派律师 的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 1、基本信息 2、W公司历次变更情况（略） 3、W公司实际控制人 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐 名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人为“显名股东” 。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： 隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证 据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有； 公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数；隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能；公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦可以表现为显名股东的决策均得到了隐名股东的 同意或 认可等 不违反法律法规的强制性规定。例如，外国投资者采用隐名投资的方式规避市场准入的行为则亦违反了中国法律的强制性规定。

银行授信业务尽职调查报告(2014年版)

附件2 **银行授信业务尽职调查报告（2014年版）（非金融企业债务融资工具承销业务）

第一部分工作底稿 尽职调查应用的主要方法包括查阅、访谈、列席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等。需要指出的是，并不是所有的方法都适用于所有的债务融资工具发行人，主承销商需要根据发行人的行业特征、组织特性、业务特点选择适当的方法开展尽职调查工作。 尽职调查报告应在收集资料和债券承销业务尽职调查工作底稿的基础上撰写。尽职调查工作底稿按照《**银行非金融企业债务融资工具承销业务尽职调查和注册材料撰写工作细则》（招银发【2013】446号）要求办理。 尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。 一、尽职调查资料清单

二、调查人员尽职调查声明 本调查报告的内容是按照**银行债券承销业务有关制度、规章和操作规程的要求，由（杨**）与（张**）共同对发行申请人、增信方的主体资格、财务状况以及抵（质）押物的权属、状态进行了全面的调查、核实，取得了相关凭据，并

对所取得的资料凭据进行了理性分析与判断。 本调查报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 我们没有隐瞒已经知道的风险因素，申请人及担保人的实际控制人、高层管理层人员不是我们的关系人。 主办客户经理姓名：杨** 协办人姓名：张** 调查时间：2014年3月3日至 2014年3月17日

第二部分授信调查报告 一、业务往来与合作情况 1.简述客户关系建立历史 客户上门、我行开发、他人介绍等；与我行人员有无特殊关系。 申请人为浙商证券股份有限公司推荐客户，2013年**月**日，上海证券交易所下发上证债备字【2013】***号文《接受中小企业私募债券备案通知书》，拟以非公开方式发行中小企业私募债券30000万元人民币，自通知书出具之日起6个月内完成。申请人为我分行辖内企业，浙商证券作为承销商向我行推荐认购该笔中小企业私募债券。申请人与我行人员无特殊关系。 2. 客户授信要求及我行预计收益 3.申请人及其关联企业在我行授信历史 申请人及其控股子公司在我行的授信历史、目前有效的授信内容和审批条件，以及授信使用情况。如果是集团客户，应说明集团客户在我行的总体授信情况，以及额度切分情况。 申请人为我行新客户，无授信历史。

税务尽职调查报告(共4篇)

税务尽职调查报告（共4篇） 税务尽职调查报告（共4篇） 第1篇： 关于"尽职调查"财务与税务尽职调查关于"尽职调查"财务与税务尽职调查尽职调查（DueDiligence）是投资者对目标公司的经营状况所进行的现场调查与资料分析，以帮助投资者进行投资分析与决策。通常尽职调查也由PE委托给声誉卓著的第三方专业机构进行，可以使尽职调查的质量和效率更高、转移PE的部分投资风险而且更容易取得投资委员会的信任。尽职调查一般可细分为财务与税务尽职调查、法律尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和其他性尽职调查。本文主要研究如何开展财务与税务的尽职调查。 一般来说，很多企业所提供的财务报表不能为衡量企业运营业绩或者收购定价提供充分可信的信息，所以PE为发现目标公司的经营性资产或部门的运营状况以及其对收入和利润的贡献、与收购相关的交易风险和商业风险等信息，必须在收购决策前对目标公司进行财务和税务的尽职调查。 一、财务尽职调查（一）目的了解目标公司近三年至五年的真实财务状况，预测其未来的财务状况。这是PE对目标公司估值的依据，包括当前企业价值和预计退出时企业价值；了解目标公司内部控制、经营管理的真实情况，为是否投资以及制订收购后

整合方案提供依据；预测目标公司未来现金流状况和是否要追加投资及其金额。 （二）内容1、目标公司概况关注内容包括公司的营业执照、验资报告、章程、组织构架图、公司主营业务、公司历史沿革、总部以及下属控制权的公司并对关联方作适当的了解、对目标公司内部控制作出初步评价。 2、目标公司的会计政策公司现行会计政策如收入确认政策、截至性政策等;现行会计报表的合并原则及范围。 3、损益表分析对产品结构的研究、销售收入及成本、毛利、净利的变化趋势、公司的主要客户的分析、期间费用的变化（人工成本的变化、折旧等）、非经常性损益（如企业投资收益及投资项目情况）、对未来损益影响因素的判断。 4、资产负债表分析货币资金分析、应收账款分析、存货分析、在建工程分析以及无形资产等其它项目分析。 5、现金流量表分析以及其它表外项目分析（如对外担保、资产抵押以及诉讼等等）二、税务尽职调查(一)目的了解目标公司的税收环境和税负水平；揭示目标公司存在的税收风险和潜在问题；考虑交易结构和并购后的税收结构重组。 （二）内容1、目标公司税务概况目标公司的国家及地方税务证、税务账目的明细账、税务机关的税务审查报告以及税收减免或优惠的相关证明。

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇 [尽职调查报告范文篇一:风险投资尽职调查内容] 一、团队情况尽职调查 在vc投资中团队是最重要的，vc需要了解了团队成员的方方面面，包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始人的股份比例。 1、公司组织结构图; 2、董事会、管理团队、技术团队简介; 3、管理/技术人员变动情况; 4、企业劳动力统计。 二、业务情况尽职调查 业务的尽职调查是个广泛的主题，主要包括业务能否规模化、能否持久、企业内部治理，管理流程、业务量化的指标。

1、管理体制和内部控制体系; 2、对管理层及关键人员的激励机制; 3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的人员签订竞业禁止协议; 4、是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同; 5、员工报酬结构。 三、市场情况尽职调查 创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测，仅仅是参考。vc会独立地对市场进行尽职调查，vc的市场分析工作是由专业人士来做的，是中立的，通常也是保守的。 1、产品生命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋势; 2、目标产品市场规模与增长潜力分析(自然更换、系统升级、扩大应用等);

3、核心竞争力构成(技术、品牌、市场份额、销售网络、信息技术平台等); 4、企业的销售利润率和行业平均销售利润率; 5、主要客户构成及其在销售额中的比例。 四、技术情况尽职调查 1、核心技术名称、所有权人、来源方式、其他说明; 2、公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情况; 3、公司已往的研究与开发成果，行业内技术对企业的技术情况的评价; 4、公司在技术开发方面的资金投入明细; 5、计划再投入的开发资金量及用途。 五、财务情况尽职调查 财务的尽职调查，可能要算是尽职调查中最重要的工作。

公司尽职调查报告模板

RR集团有限公司尽职调查报告

目录 释义............................... 4. 第一部分尽职调查.......................... 5. 第一章公司的基本情况....................... 5. 一、RR基本情况及历史沿革 (5) 二、控股及参股公司、分公司情况 (19) 三、主要股东及实际控制人的基本情况 四、诉讼或仲裁.................. 第二章土地、房产、商标、专利、资质的核查 一、公司土地和房产情况 二、公司其他主要无形资产情况 三、公司的商标、专利、资质等情况 四、公司相关资质、认证情况 第三章同业竞争与关联交易 一、同业竞争 二、关联交易 第四章治理结构、董监高、员工及社保情况 一、RR的组织架构 二、董、监、高基本情况 三、公司员工和社保缴纳情况第五章财务会计与税收 一、合并范围 二、公司资产负债情况 三、公司盈利情况. 四、现金流量情况.

五、税收情况..... 第六章业务与技术 (59) 一、....................... 公司业务基本情况 59 二、.................... 公司所处行业的基本情况 59 三、......................... 行业经营模式 62 四、....................... 公司主要竞争对手 63 五、.................... 各公司主要竞争优势对比 63 六、........................ 公司的经营模式 65 七、....................... 公司项目质量控制 67 八、....................... 公司安全生产情况 68 (26) 26 (27) 27 29 29 30 32 32 33 (36) 36 36 39 41 41 41 (54)

公司财务尽职调查报告范本

某某市政工程有限责任公司财务尽职调查报告 19 年11月24日 财务尽职调查报告目录

第一部分被审查单位基本情况…………………………………….2--5 一营业执照登记情况 二股权结构及其变动情况 三组织结构 第二部分内控制度调查……………………………………….6--18 一内部控制在财务方面存在的问题 二内部控制在人力资源管理方面 三内部控制在其他方面 第三部分关于公司持续经营发展方面……………………………19--26 一公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析 第四部分财务情况…………………………………………….27--43 一公司开业建账说明 二公司主要会计政策 三会计报表，附注及会计报表分析 四实物资产的粗略估值 五其他财务问题 第五部分其他重要事项提示………………………………….44--47 一关于担保的提示 二关于诉讼的提示 三关于产权的提示 四关于资质的提示 五关于投资的提示 六关于同业竞争、关联方企业披露 七关于离退休、内退人员相关费用及富于人员安置费用

第一部分 被审查单位基本情况

一、营业执照登记情况 某某市政工程有限责任公司（以下简称“公司”）2001年11月30日取得某某城市工商行政管理局核发的注册号为6501 《企业法人营业执照》。注册资本为人民币5000万元。注册地址为某某城市扬子江路19号。经营范围为建设工程施工（按资质规定的范围和期限经营）；房屋租赁。 二、股权结构 公司于2001年11月30日登记，当时法人代表为张某，2002年12月30日更换法人代表，由公司董事李同志任董事长兼法人代表。股东名称及股权结构如下表： 截至2007年9月30日,上述股权结构及法人代表未发生变化。

项目尽职调查报告生产制造业企业

密级：松抵担保字[]第号 流动资金贷款担保项目调查报告 （生产制造类企业） 申请企业名称： 项目名称： 业务经理A角： 业务经理B角： 报告时间： 松原市中小企业信用担保有限责任公司印制 目录 第一部分申请担保企业概况 1.1企业基本情况 1.1.1基本信息 1.1.2股权结构 1.1.3历史沿革 1.1.4关联企业基本情况 1.1.5上次担保以来企业基本情况重大变化披露（续做项目） 1.2企业管理水平 1.2.1企业法人治理构架与员工构成 1.2.2管理层素质 1.2.3三年内主要经营目标 1.2.4上次担保以来企业管理情况重大变化披露（续做项目） 1.2.5企业管理水平综合评价 1.3申请担保项目情况 第二部分企业所属行业分析 2.1行业准入门槛分析 2.2行业政策分析 2.3对行业的监管 2.4行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品等分 析、行业的市场前景分析与预测 2.5企业在行业中所处的位置

第三部分经营风险分析 3.1业务范围及主导产品（服务） 3.1.1业务范围 3.1.2主导产品（服务） 3.2生产环节分析 3.2.1技术水平与设备状况 3.2.2产品生产制造情况 3.2.3单位产品生产成本核算表 3.2.4安全生产及环保情况 3.3供应环节分析 3.4销售环节分析 3.4.1市场需求及销售网络分布情况 3.4.2营销策略与市场竞争分析 3.4.3产品销售情况分析 3.4.4销售环节综合分析 3.5上次担保以来该企业经营情况重大变化披露（续做项目）3.6经营风险分析小结 第四部分企业资信状况分析 4.1企业开户情况 4.2对外借款情况 4.3对外担保情况 4.4涉诉情况 4.5纳税情况 4.6我公司担保记录 4.7上次担保以来企业资信状况重大变化披露（续做项目） 第五部分财务分析 5.1会计报表质量 5.2会计报表 5.2.1资产负债表 5.2.2利润表 5.3重要科目核实分析 5.3.1资产情况核实分析 5.3.2负债情况核实分析： 5.3.3所有者权益核实分析 5.3.4收入核实分析 5.3.5利润核实分析 5.4主要财务指标及分析 5.5现金流量分析 5.5.1企业近两年来现金流量情况 5.5.2担保期间现金流量预测及还款来源分析 5.6上次担保以来企业财务方面的重大变化披露（续做项目）

信贷业务中的尽职调查报告

信贷业务中的尽职调查报告信贷员的尽职调查，是对贷款人和借款人双方负责任的重要体现，借款人能清晰了解到自己的贷款能力，贷款人能有效防范风险，双赢的模式下将有助于银行也健康有序的发展。 信贷业务中的尽职调查报告有的员工说柜员是银行最重要的岗位，每天接待客户的现金和资金的来去;但也有人认为信贷员是为银行创造利润的群体，没有信贷员日晒雨淋的调查和催收贷款，哪里来的银行利润。其实，存贷款工作一并重要。 存款是银行生存之基础，贷款是银行发展之本。银行内每一个岗位都有其固有的重要性和特殊性，或许存在接触存款业务的客户很多，但是对于贷款业务的认识的还是比较陌生，现在就信贷业务做个简单了解。 尽管在信贷业务品种不同、对象各异上，但都有其内在的、本质的、共同的管理流程。科学合理的信贷业务管理实质上是规避风险、获取收益，以确保信贷资金的安全性、流动性、盈利性的过程。 每一笔信贷业务都会面临诸多风险，基本操作流程就是要通过既定的操作程序，通过每一个环节的层层控制达到防范风险、实现收益的目的。一般来说，一笔贷款的管理流程

分为九个环节，分别是：贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处置。 衡量一个从事信贷业务的专业人员工作效能，关键在于看他对每一笔贷款申请的尽职调查程度。因为尽职调查作为贷款全流程风险管理的关键环节，具有重要的意义。首先，全面深入、细致严谨、高质量的尽职调查工作是银行业金融机构开展信贷业务、管理信贷风险的基本保障，其工作质量直接决定了贷款质量和风险承担水平。其次，尽职调查是降低贷款人与借款人之间信息不对称，减少贷款风险隐患的重要手段。最后，通过揭示可能影响贷款安全的风险信息，有助于银行也金融机构作出正确的决策。 勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素，是信贷员尽职调查工作的基本要求。信贷员必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。 信贷员可以通过现场调查和非现场调查相结合的方式展开调查。现场调查包括现场会谈和实地考察，非现场调查包括搜寻调差和委托调查等方式。 尽职调查最终体现在调查报告中，个人贷款尽职、调查报告侧重于对借款人的资信水平、偿债能力，贷款具体用途

尽职调查报告,个人

尽职调查报告,个人 篇一：尽职调查与内容(公司与个人) 担保公司业务员调查内容 一.尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。第二十条资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能 力做出全面的评价。 （一）对公司类担保申请人资信的调查评价： 1、法律主体资格的调查： （1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查《房地产开发企业资质等级证》、建筑安装企业还要审查《承建资格证书》原件：看其是 否经授权机关颁发；在有效期内；年审合格； （2）审查客户法人代码证书原件：看其是否申领并正式使用代码 书； （3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单；

（4）审查贷款证（卡）原件：看其是否进行了年审；记载的内容是 否与真实情况相符； （5）审阅公司成立合同、章程原件：对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成 立批文、承包经营合同； （6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。法人授权委托证明书上填写的代理人的权限要具体、明确、担保申请人要加盖公章，法定代表人要签 字。有效期至少到合同签订日，通常要有3个月。 2、管理水平调查评价： （1）公司治理结构调查：主要了解企业所有者与企业经营者的关系是直接经营还是委托经营；企业经营决策人、董事会与总经理的授权 关系；以及部门之间的协作关系； （2）领导者素质调查：主要了解法定代表人与总经理的资历、素质、业绩、管理及开拓能力、经营作风特别是对

融资租赁有限公司尽职调查报告模板

融资租赁有限公司尽职调查报告模板 一、概况 企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 二、基本素质 结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】 主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】 三、经营分析 （一）经营环境 结论性评价意见。 政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】 （二）经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。 经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。 企业面临的主要经营风险等。 （投融资分析）

融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 （三）发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。 四、财务分析 （一）财务结构 结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】 总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】 （二）偿债能力 结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意见】 流动性：【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。【流动比率，速动比率，现金比率】 现金流：【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】 对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率，非筹资性现金净流入量与负债总额比率】 付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】 或有负债：担保（结合基本素质分析中的担保管理），承诺【大额租金支付、质量等】，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】 （三）经营能力及效益

公司尽职调查报告

公司尽职调查报告 尽职尽责中的尽字意思是：全力做出，竭力做到最好职：职责责：负责尽职尽责：尽自己最大的努力来完成自己的职责和对其负责。下面有小编整理的公司尽职调查报告，欢迎阅读! [篇一:关于北京***公司的尽职调查报告] 致:***先生 北京市康德律师事务所(以下简称"本所")接受***先生的委托，根据<中华人民共和国公司法>、<中华人民共和国公司登记管理条例>及其他有关法律法规的规定，就北京****房地产开发有限责任公司(以下简称"****公司")资信调查事宜出具<关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告>(以下简称"本调查报告")。 重要声明: (一)本所律师依据<中华人民共和国公司法>、< 中华人民共和国律师法>等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本调查报告。 (二)本所律师根据****公司提供的相关资料，已对****公司的主体资格进行了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进行了审慎审阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本结构、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗

漏。 (三)****公司已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所提供资料上的签字/或印章均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 (四)本所律师仅根据****公司提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。 (五)本调查报告仅供***先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，***先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。 基于上述声明，本所律师依据<中华人民共和国公司法>等法律、行政法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对****公司提供的有关文件和事实进行了核查和验证，以***先生特聘专项法律顾问身份，现出具法律意见如下: 第一节释义、引言 一、释义 在本调查报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义: < 公司法>指1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议修正，1994年7月1起施行的<中华人民共和国公司法>和2019年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十