东财税法在线作业题库有答案

东财税法在线作业题库有

答案

Prepared on 21 November 2021

东财《税法》在线作业题库（有答案）

一、单选题：

1.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()（满分：4）A.1个月B.3个月C.半年D.1年

正确答案:B

2.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳（满分：4）A.10%至15%B.10%至20%C.10%至25%D.10%至30%正确答案:D

3.下列税种不属于征管法适用范围的有()（满分：4）A.关税B.营业税C.资源税D.个人所得税

正确答案:A

4.从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后()内,申报纳税（满分：4）A.15日B.20日C.30日D.45日

正确答案:C

5.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为()（满分：4）A.250元B.150元C.500元D.25元

正确答案:B

6.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向()征收的一种税（满分：4）A.产权所有人B.产权转移人C.当事人双方D.承受人正确答案:D

7.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元,其应纳个人所得税()（满分：4）A.500元B.656元C.320元D.400元正确答案:A

8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起()内，按照国家有关规定设置账簿。（满分：4）A.10日B.15日C.30日D.一个月

正确答案:B

9.土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的()（满分：4）A.价格的差额B.较高者的价格C.较低者的价格的D.市场价格

正确答案:A

10.采取税收保全措施或者强制执行措施须要经()局长批准（满分：4）A.县级以上税务局(分局)B.市级以上税务局C.省级税务局D.国家税务总局

正确答案:A

11.纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满()时缴纳土地使用税（满分：4）A.1年B.6个月C.1个月D.30日

正确答案:A

12.简易申报与简并征期方式适用于( )的纳税人（满分：4）A.查帐征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额

正确答案:D

13.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由()就所执一份全额贴花。（满分：4）A.甲方B.乙方C.各方D.协商确定一方

正确答案:C

14.下列证照中，不征收印花税的是()（满分：4）A.房屋产权证B.土地使用证

C.工商营业执照

D.卫生许可证

正确答案:D

15.按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起()内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。（满分：4）A.10日B.15日C.30日D.一个月

正确答案:B

二、多选题：

1.土地使用税的征税对象为在()范围内的国家所有和集体所有的土地（满分：4）A.城市B.县城C.建制镇D.工矿区E.农村

正确答案:ABCD

2.因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关()（满分：4）A.在3年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款B.在5年内可要

求纳税人、扣缴义务人补缴税款C.不得加收滞纳金D.加收滞纳金

正确答案:AC

3.以成交价格为税基征收契税的有()（满分：4）A.国有土地使用权出让B.土

地使用权出售C.房屋买卖D.土地使用权交换E.房屋交换

正确答案:ABC

4.下列哪些房产应征房产税()（满分：4）A.公园中的影剧院B.公园中的饮食

部C.公园中的照相馆D.公园中的售票处E.公园中的游乐场

正确答案:ABCE

5.下列车辆以自重吨位为计税依据征收车船税的有()（满分：4）A.载货汽车 B.三轮汽车C.低速货车D.专项作业车E.轮式专用机械车

正确答案:ABCDE

6.我国现行税收征收管理法的立法目的是()（满分：4）A.加强税收征收管理 B.规范税收征收和缴纳行为C.保障国家税收收入D.保护纳税人的合法权益E.促

进经济和社会发展

正确答案:ABCDE

7.车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括()（满分：4）A.载客汽车 B.载货汽车C.三轮汽车D.低速货车E.摩托车

正确答案:ABCDE

8.税务机关有权进行下列税务检查()（满分：4）A.检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品C.询问纳税人与纳税有关问题的情况D.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄、应税商品、货物或者其他财产的有关单据和有关资料

正确答案:ABCD

9.纳税人办理( )事项时，必须持税务登记证件（满分：4）A.开立银行账户 B.领购发票C.签定营业合同D.申请减税、免税、退税

正确答案:ABD

10.征管法的遵守主体有()（满分：4）A.税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.

其他有关单位

正确答案:ABCD

一、单选题（共15道试题，共60分。）

1.采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为(A)的当天。

A.货物发出

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

2.教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节(A)

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

3.车船税按(D)征收。

A.旬

B.月

C.季

D.年

4.某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为（A）

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.500元

5.纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起(C)内申报纳税。

A.20日

B.30日

C.60日

D.90日

6.下列税种不属于征管法适用范围的有(A）

A.关税

B.营业税

C.资源税

D.个人所得税

7.我国税收部门规章的制定机关是(D)。

A.全国人大或人大常委会

B.国务院

C.海关

D.国家税务总局

8.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是(D）

A.辆数

B.净吨位

C.载重吨位

D.自重吨位

9.在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是（B）

A.关境大于国境

B.关境小于国境

C.关境等于国境

D.不确定

10.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（A）确定。

A.省、自治区、直辖市人民政府

B.税务机关

C.国务院

D.财政部

11.下列车辆不属于车辆购置税应税车辆范围的是(D)。

A.汽车

B.摩托车

C.电车

D.自行车

12.现行资源税实行的税率形式为(C)。

A.超率累进税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.比例税率

13.进口货物应当由进口人或其代理人向(D)申报缴纳增值税。

A.报关地国税机关

B.报关地地税机关

C.销售地海关

D.报关地海关

14.营业税是一个十分古老的税种。一般认为营业税诞生于（B）

A.英国

B.法国

C.中国

D.美国

15.采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为(A)的当天

A.销售合同规定的收款日期

B.发出商品

C.收到第一期货款

D.收到全部货款

二、多选题（共10道试题，共40分。）

1.纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的价外费用，包括(ABCD）

A.手续费

B.返还利润

C.奖励费

D.违约金

E.代购买方缴纳的车辆购置税

2.在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。个人包括(AC）

A.个体工商户

B.私营企业

C.其他个人，包括中国公民和外国公民

D.其他个人，不包括外国公民

3.按个人所得税法规定，下列纳税人属于居民纳税人的有(ABCE)。

A.在沈阳某高校任教的中国公民张某

B.在大连有住所的中国公民王某

C.在某外资企业受雇的中国公民李某

D.在中国境内居住不满一年的外籍专家约翰

E.在某科研机构工作的中国公民赵某

4.在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人。单位是指(ABCDE)。

A.国有企业

B.集体企业

C.私有企业

D.股份制企业

E.外资企业

5.设置征收消费税的作用有（ABCD）

A.缩小贫富差距，实现社会公平

B.矫正外部成本，优化资源配置

C.调节消费结构，缓解供求矛盾

D.取得财政收入

6.个人所得税的作用有(ABCD)。

A.筹集财政资金

B.调节个人的收入水平，有利于实现收入分配公平

C.维护国家主权，贯彻国与国之间的平等互利原则

D.有利于人们树立正确的纳税意识

7.下列行为按视同销售货物征收增值税的有(ABDE）

A.将货物交付他人代销

B.销售代销货物

C.将购买的货物用于非应税项目

D.将自产的货物对外投资

E.将委托加工的货物分配给股东和投资者

8.城市维护建设税是对从事工商经营缴纳（ABC）的单位和个人征收的一种税。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.资源税

E.关税

9.土地增值税的纳税义务人，是转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。包括(ABCDE)。

A.企业单位

B.事业单位

C.机关

D.社会团体

E.个体工商户

10.按征税对象性质不同，税收可以分为(ABC)。

A.商品税课

B.所得课税

C.财产课税

D.直接税

E.间接税

一、单选题（共15道试题，共60分。）

1.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的（B）计入收购金额征税。

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

2.纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起(C)内缴纳耕地占用税。

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

3.房产税是1984年第二步利改税时，将原城市房地产税分为房产税和(B)而设置的一个税种。

A.工商统一税

B.土地使用税

C.地产税

D.财产税

4.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除(D)后的余值计算缴纳。

A.10%至15%

B.10%至20%

C.10%至25%

D.10%至30%

5.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起(B)内申请退税。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

6.对一份凭证应纳税超过(A）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。

A.500元

B.1000元

C.2000元

D.10000元

7.采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为(A)的当天

A.销售合同规定的收款日期

B.发出商品

C.收到第一期货款

D.收到全部货款

8.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（D）后的余值计算缴纳

A.10%至15%

B.10%至20%

C.10%至25%

D.10%至30%

9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的(D)起，发生车船税的纳税义务。

A.10日

B.15日

C.次月

D.当月

10.车辆购置税采用比例税率为（B）

A.5%

B.10%

C.13%

D.17%

11.车辆购置税实行(D)的办法计算应纳税额。

A.定额和比例相结合

B.复合计税办法

C.从量定额

D.从价定率

12.车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对(D)应税车辆的单位和个人征收的一种税。

A.购置

B.自产自用

C.使用

D.购置和自产自用

13.某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为（C）

A.90元

B.100元

C.150元

D.300元

14.无租使用应税的车船，由(D)纳税。

A.所有人

B.代理人

C.拥有人

D.使用人

15.某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为（A）

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.500元

二、多选题（共10道试题，共40分。）

1.纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税的有(ABD）

A.专利权

B.非专利技术

C.土地使用权

D.着作权

2.出口货物的发货人，是出口关税的纳税义务人。具体包括(ABCD)。

A.国营外贸进出口公司

B.工贸结合的进出口公司

C.农贸结合的进出口公司

D.其他经批准经营进出口商品的企业

3.下列应税消费品采用定额税率和比例税率复合计税的有（BC）

A.汽油

B.卷烟

C.白酒

D.啤酒

4.在境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。承受，是指以(ABCD)等方式取得土地、房屋权属的行为。

A.受让

B.购买

C.受赠

D.交换

5.关于土地使用税纳税人下列说法正确的有(ABCD)。

A.土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳

B.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税

C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税

D.土地使用权共有的,由共有各方分别纳税

E.外资企业不缴纳土地使用税

6.以计税依据为标准，关税分为(ABCDE)

A.从价税

B.从量税

C.复合税

D.选择税

E.滑准税

7.下列收入属于地方政府固定收入的有(ABCD）

A.城镇土地使用税

B.耕地占用税

C.土地增值税

D.房产税

E.海关代征增值税

8.进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。成交价格中未包括下列费用的，应计入完税价格(ABCD)。

A.进口人为在国内生产、制造、出版、发行或使用该项货物而向国外支付的软件费

B.该项货物成交过程中,进口人向卖方支付的佣金

C.货物运抵中华人民共和国关境内输入地点起卸前的包装费、运费和其他劳务费用

D.保险费

9.下列行为按视同销售货物征收增值税的有(ABCDE)。

A.将货物交付他人代销

B.销售代销货物

C.将自产或委托加工的货物用于非应税项目

D.将自产、委托加工和购买的货物作为与投资

E.将自产、委托加工和购买的货物分配给股东和投资者

10.下列资源产品属于资源税征税范围的有(ABC)。

A.原油

B.天然气

C.原煤

D.选煤

E.煤炭制品

一、单选题（共15道试题，共60分。）

1.按现行税法规规定，有生产经营所得和其他所得的下列企业和组织中属于个人所得税纳税人的是（B）

A.私营企业

B.个人合伙企业

C.事业单位

D.联营企业

2.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4000元,应纳个人所得税为(B)

A.800元

B.400元

C.200元

D.0元

3.2001 年 1 月1日起实施的出口关税税则中，税率从20%-50%不等，共有(A)差别税率。

A.5个

B.6个

C.7个

D.8个

4.视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为(A)的当天。

A.货物移送

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

5.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后(C)内，申报纳税。

A.15日

B.20日

C.30日

D.40日

6.房产税法规规定，对与地上房屋直接相连的地下室、地窖、锅炉房(A）

A.征税

B.免税

C.暂不征税

D.减半征税

7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是(A）

A.纳税人

B.负税人

C.代征人

D.扣缴人

8.个人所得税扣缴义务人每月所扣的税款，应当在（D）内缴入国库

A.次月30日

B.次月20日

C.次月15日

D.次月7日

9.增值税是法国对原来阶梯式全额征收的(D)进行改进而创立的。

A.消费税

B.财产税

C.所得税

D.营业税

10.纳税人委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按组成计税价格计算纳税。计算公式为：(A)。

A.组成计税价格=(材料成本+加工费）÷(1—消费税税率）

B.组成计税价格=(材料成本+加工费）÷(1+消费税税率）

C.组成计税价格=(材料成本+加工费）×(1－消费税税率）

D.组成计税价格=(材料成本+加工费）×(1＋消费税税率）11.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售(A)单位和个人所取得的营业额征收的一种税。

A.不动产

B.货物

C.动产

D.房地产

12.房产税是1984年第二步利改税时，将原城市房地产税分为房产税和(B)而设置的一个税种。

A.工商统一税

B.土地使用税

C.地产税

D.财产税

13.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证的次日起(D)内缴纳消费税款。A.5日B.7日C.10日D.15日

14.下列税种不属于征管法适用范围的有(A）

A.关税

B.营业税

C.资源税

D.个人所得税

15.增值税是法国对原来阶梯式全额征收的(D)进行改进而创立的。

A.消费税

B.财产税

C.所得税

D.营业税

二、多选题（共10道试题，共40分。）

1.增值税纳税人，是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括(ABCDE)。

A.国有企业

B.集体企业

C.私有企业

D.股份制企业

E.外商投资企业

2.下列消费品，属于消费税征税对象范围的有(ABC）

A.卷烟

B.化妆品

C.实木地板

D.高档家具

3.耕地占用税的纳税人为占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。所称单位包括（ABCDE）

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.联营企业

E.外资企业

4.契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，包括(ABCDE)。

A.国有土地使用权出让

B.土地使用权转让,包括出售、赠与和交换

C.房屋买卖

D.房屋赠与

E.房屋交换

5.土地使用税的征税对象为在(ABCD)内的国家所有和集体所有的土地。

A.城市

B.县城

C.建制镇

D.工矿区

E.农村

6.下列凭证免征印花税的有（ABCE）

A.国家指定的收购部门与农民订立的合同

B.贴息贷款合同

C.销货发票

D.技术开发合同

E.已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本

7.征管法的遵守主体有(ABCD）

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.其他有关单位

8.增值税纳税人，是在中国境内(ABC)单位和个人。

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.进口货物

D.销售不动产

E.转让无形资产

9.关于市场经济运行中政府与税收关系，下列说法正确的有(ABCD）

A.税收是政府财政收入的基本来源和主要方式

B.税收以政府为中心

C.税收是一种财富转移

D.税收与公共产品有本质联系

E.税收以纳税人为中心

10.在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但是下列无形资产不得计算摊销费用扣除（ABCD）

A.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

B.与经营活动无关的无形资产

C.自创商誉

D.其他不得计算摊销费用扣除的无形资产

税法1试题及答案..

第一套 题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 下列项目中，不计入应纳税所得额的是（） A、将本企业商品用于职工福利 B、因债权人原因确定无法支付的应付账款 C、分期收款方式销售商品 D、实物资产的评估增值 标准答案:D 题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 一般纳税人因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让（）中扣减。 A、当期的销项税额 B、当期的进项税额 C、下期的销项税额 D、下期的进项税额 标准答案:A 题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目有（） A、资本性支出 B、违法经营的罚款 C、税收滞纳金 D、逾期归还银行贷款的罚息 标准答案:D 题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 现在世界各国普遍征收的关税是（） A、进口关税 B、出口关税 C、过境关税 D、特惠关税 标准答案:A 题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 企业所得税税前扣除的原则不包括（）

A、相关性原则 B、权责发生制 C、收付实现制 D、合理性原则 标准答案:C 题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 车船税属于（） A、临时财产税 B、动态财产税 C、静态财产税 D、一般财产税 标准答案:C 题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容: 下列各项中，应作为营业税计税依据的是（） A、建筑企业不扣除其转包工程额的全部承包额 B、非金融机构买卖外汇，卖出价减去买入价后的余额 C、施行社组团在境内旅游收取的全部旅游费用 D、娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项费用 标准答案:D 题号:8 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:5 内容: 我国现行的税率主要有（） A、比例税率 B、定额税率 C、全额累进税率 D、超额累进税率 标准答案:ABD 题号:9 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:5 内容: 下列收入中，应计入企业收入总额，计算征收所得税的是（） A、股息、红利收入 B、生产经营收入 C、物资及现金的溢余收入

东财《税法》在线作业题库有答案

东财《税法》在线作业题库（有答案） 一、单选题： 1.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()（满分：4）A.1个月B.3个月C.半年D.1年 正确答案:B 2.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳（满分：4）A.10%至15%B.10%至20%C.10%至25%D.10%至30%正确答案:D 3.?下列税种不属于征管法适用范围的有()（满分：4）A.关税B.营业税C.资源税D.个人所得税 正确答案:A 4.从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后()内,申报纳税（满分：4）A.15日B.20日C.30日D.45日 正确答案:C 5.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为()（满分：4）A.250元B.150元C.500元D.25元 正确答案:B 6.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向()征收的一种税（满分：4）A.产权所有人B.产权转移人C.当事人双方D.承受人正确答案:D 7.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬 1,700元,其应纳个人所得税()（满分：4）A.500元B.656元C.320元D.400元正确答案:A 8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起()内，按照国家有关规定设置账簿。（满分：4）A.10日B.15日C.30日D.一个月 正确答案:B 9.土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的()（满分：4）A.价格的差额B.较高者的价格C.较低者的价格的D.市场价格 正确答案:A 10.采取税收保全措施或者强制执行措施须要经()局长批准（满分：4）A.县级以上税务局(分局)B.市级以上税务局C.省级税务局D.国家税务总局 正确答案:A 11.纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满()时缴纳土地使用税（满分：4）A.1年B.6个月C.1个月D.30日 正确答案:A 12.简易申报与简并征期方式适用于( )的纳税人（满分：4）A.查帐征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额 正确答案:D 13.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由()就所执一份全额贴花。（满分：4）A.甲方B.乙方C.各方D.协商确定一方 正确答案:C

第一章 税法总论(课后作业)

第一章税法总论（课后作业） 一、单项选择题 1.税法的本质是（）。 A.正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系 B.保证征税机关的权利 C.一种分配关系 D.为纳税人和征税单位履行义务给出规范 2.下列关于税法的地位及与其他法律的关系的说法中，错误的是（）。 A.税法在性质上属于公法，但具有一些私法的属性 B.税法属于国家法律体系中一个重要的部门法 C.涉及税收征纳关系的问题，如果符合民法中的规定，可以按照民法的规定进行处理 D.税法是国家法律的组成部分，是依据宪法的原则制定的 3.下列关于征税对象、税目、税基的说法中，不正确的是（）。 A.征税对象又叫课税对象，决定着某一种税的基本征税范围，也决定了各个不同税种的名称 B.税基又叫计税依据，是据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定 C.税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定 D.我国对所有的税种都设置了税目 4.税法在实施过程中，禁止在没有正当理由的情况下对特定纳税人给予特别优惠，这体现了税法基本原则中的（）原则。 A.税收法定 B.税收公平 C.税收效率 D.实质课税 5.下列选项中，属于税法适用原则的是（）。 A.税收公平原则 B.实质课税原则 C.税收效率原则 D.法律优位原则 6.按照法律优位原则的规定，法律的效力高于行政立法的效力。但是，下列（）打破了税法效力等级的限制。 A.新法优于旧法原则 B.特别法优于普通法的原则 C.实体从旧，程序从新原则 D.程序优于实体原则 7.从税收法律关系的构成来看，（）是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。 A.税收法律关系的主体 B.税收法律关系的客体 C.税收法律关系的内容 D.税收法律关系中的纳税人 8.在税法的构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是（）。 A.税目 B.征税对象

大学税法期末考试试题A

大学税法期末考试试题A Prepared on 24 November 2020

一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出的四个备用选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1、进口货物的完税价格是以[ ]为基础确定的。 A到岸价格 B成交价格 C到岸价格加关税 D成交价格加进口增值税 2、融资租赁合同属于[ ] A购销合同 B财产租赁合同 C借款合同 D技术合同 3、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是[ ] A货物发出的当天 B收到销货款的当天 C发出货物并办妥托收手续的当天 D签订合同的当天 4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是[ ] A当期购进数量 B当期生产领用数量 C当期出库数量 D当期已出售的应税消费品的耗用数量 5、下列消费品[ ]不征收消费税 A陶瓷 B鞭炮 C黄酒 D实木地板 二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。 1、税收法律关系客体包括以下几类[ ] A货币 B纳税主体 C实物 D行为 2、税收按管理和受益权限划分为[ ] A直接税 B中央税 C地方税 D中央、地方共享税 3、根据增值税条例规定，企业下列[ ]行为视同销售货物，计征增值税。

A购进材料用于在建工程 B自产货物发生非正常损失 C自产货物用于集体福利 D委托加工货物对外投资 4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[ ] A种植粮食作物的土地 B菜地 C鱼塘 D苗圃 5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[ ] A随同运费支付的装卸费 B运费发票上注明的建设基金 C运费发票上注明的运费 D随同运费支付的保险费 6、营业税中适用5%税率的税目有[ ] A服务业 B金融保险业 C销售不动产 D交通运输业 7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[ ] A贷款业务以利息收入减去利息支出 B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额 C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额 D旅游企业向游客收取的全部价款 8、下列产品中应缴纳资源税的有[ ] A固体盐 B原油 C洗煤 D金属矿原矿 9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[ ] A营业税 B资源税 C城市维护建设税 D增值税 10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[ ] A印花税 B增值税 C营业税 D消费税 11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除 [ ] A企业所得税 B营业税 C消费税 D教育费附加 E增值税 12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[ ] A年终奖金 B独生子补贴 C差旅费津贴 D误餐费补助 13、下列项目在计征个人所得税时，允许按800元实行定额扣除的有 [ ]

东财《非营利组织管理》在线作业题库(附答案)

东财《非营利组织管理》在线作业题库（附答案） 在线作业一 一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。） 1. 除了分析项目偏差的责任外，还要分析项目偏差的根源，以下不是项目偏差根源的是（） A. 项目设计的原因 B. 项目测算的原因 C. 项目方案设计的原因 D. 项目计划的原因 正确答案：B 2. 非营利组织区别于企业的根本属性是（） A. 志愿公益性 B. 非盈利性 C. 非政府性 D. 非营利性 正确答案：D 3. 关于20世纪初到1949年阶段我国非营利组织发展情况的表述错误的是（）。 A. 包括互助与慈善组织、学术性组织、政治性组织、文艺性组织等 B. 多数由官方组织发起 C. 具备一定的自治特性和独立地位 D. 多数由民间团体和个人自发组织 正确答案：B 4. 项目投资决策前对项目进行技术经济论证的项目阶段是（） A. 项目可行性分析 B. 项目选择 C. 项目遴选 D. 项目设计 正确答案：A 5. 实际的花费小于计划的花费是偏差中的（） A. 合理偏差 B. 正常偏差 C. 正向偏差 D. 负向偏差 正确答案：C 二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。） 1. 非营利组织的非营利性指的是（） A. 不得将组织的资产以任何形式转变为私人财产 B. 不能进行剩余收入分配 C. 不以盈利为目的 D. 不以营利为目的 E. 属于独立自主的自治组织

2. 非营利组织人力资源管理的特点有（） A. 绩效评价的特殊性 B. 培训过程的特殊性 C. 素质要求的特殊性 D. 激励方式的特殊性 E. 惩罚方式的特殊性 正确答案：ABCD 3. 为了有效地利用服务营销实现组织目标，非营利组织应该针对自己的特点对市场进行细分，再对下列哪个方面进行研究，以制订和实施科学的服务营销战略。() A. 服务有形化 B. 服务差异化 C. 服务品牌 D. 服务标准化 E. 服务公关 正确答案：ABCDE 4. 非营利组织选择使用兼并战略时应该考虑以下哪些因素（） A. 非营利组织的文化 B. 非营利组织的管理机制 C. 机构的地域和业务的规模 D. 进行风险投资 E. 非营利组织的宗旨是否一致或相似 正确答案：ABCE 5. 投资风险是指证券投资遭受损失的可能性，其风险种类主要有（） A. 财务风险 B. 利率风险 C. 公司风险 D. 市场风险 E. 购买力风险 正确答案：ABCDE 6. 下列哪种分析属于非营利组织组织分析的范畴（） A. 战略资源评价 B. 行业与竞争分析 C. 利益相关者分析 D. 组织结构分析 E. 管理与组织能力分析 正确答案：ABD 7. 按照品质管理理论的演进顺序将其阶段排序，依次为（） A. 现代质量管理阶段 B. 6σ质量管理阶段 C. 传统质量管理阶段 D. 统计质量管理阶段 E. 全面质量管理阶段

税法与税务会计2020考试答案

税法与税务会计 请将试卷答案复制粘贴在详细描述处，标清题号，不接受以附件形式提交的答案！ 请将试卷答案复制粘贴在详细描述处，标清题号，不接受以附件形式提交的答案！ 请将试卷答案复制粘贴在详细描述处，标清题号，不接受以附件形式提交的答案！ 一、名词解释(每题5分，共20分） 1.税收 是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。 2.税务会计 税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种税务从业人员。通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化，在中国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的税务从业人员。 3.印花税 印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。 4.暂时性差异 暂时性差异是由税收法规与会计准则确认时间或计税基础不同而产生的差异。有"时间性差异"和"其他差异"之分。前者源于会计准则对收入与费用的确认期间不同于税收法规要求的申报期间;后者则源于会计准则对资产或负债账面价值的确定不同于税收法规规定的收税基础。暂时性差异不仅影响当期的应税收益，而且影响以后各期的纳税额。因此，暂时性差异需要进行账务调整。 二、简答题（每题10分，共20分） 1.什么是增值税视同销售？具体包括？ 增值税视同销售是指在会计上不作为销售核算，而在税收上作为销售，确认收入计缴税金的商品或劳务的转移行为。 增值税视同销售包括： (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; (5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者; (6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 2.简述所得税会计处理程序？ 第一步:确定资产、负债账面价值。 按照相关会计准则规定确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值。其中资产、负债的账面价值，是指企业按照相关会计准则的规定进行核算后在资产负债表中列示的金额。第二步:确定资产、负债计税基础。

税法的试题及答案

在线考试 总分：100考试时间：100分钟 A、征税对象 B、税率 C、纳税义务人 D、税目 A、增值税 B、营业税 C、消费税 D、企业所得税 A、增值税 B、所得税 C、车船税 D、土地使用税 A、税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称 B、制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益 C、税法的特征是强制性、无偿性和固定性 D、税法是国家凭借其权力，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称 A、企业将购进的酒发给职工作为福利 B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房 C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户 D、黄金经营单位进口的标准黄金 A、应反映销项税额3.74万元 B、应反映销项税额3.4万元 C、应反映应纳税额3.4万元 D、应转出进项税额2.55万元

A、转让无形资产 B、转让不动产 C、生产销售热力 D、文化演艺收入 A、2300元 B、2600元 C、2200元 D、2500元 A、啤酒 B、保健食品 C、汽车轮胎 D、金银首饰 A、外购已税白酒生产的药酒 B、外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰 C、外购已税白酒生产的巧克力 D、外购已税白酒生产的润滑油 A、从事汽车修配业的个人 B、发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位 C、从事缝纫业务的个体户 D、将不动产无偿赠送他人的单位 A、1个季度 B、1个月或15日、l0日、5目 C、1个月 D、1个月或15日、l0日、5日、3目、l日 A、14000 B、10000 C、8000 D、4000 A、商业企业向供货方收取的进场费、广告费 B、为汽车销售单独提供的汽车按揭和代办服务业务 C、邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志的业务 D、以不动产投资入股后，将股权转让业务 A、进口货物的收货人 B、进口货物的发货人 C、进境物品的所有人 D、出口货物的发货人

税法期末试卷及详细答案

税法课程期末考试试卷 一、单选题（每题2分） 1、根据税收征收管理法律制度的有关规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。该法定期限为（ D ）。 A.自领取营业执照之日起30日内 B.自领取税务登记证件之日起30日内 C.自领取营业执照之日起15日内 D.自领取税务登记证件之日起15日内 2、根据规定，下列行为不属于车辆购置税应税行为的是（ C ）。 A.购买并使用电车的行为 B.进口自用农用运输车行为 C.销售豪华小轿车的行为 D.以获奖方式取得并自用摩托车的行为 3、我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（ B） A、比例税率 B、超额累进税率 C、超率累进税率 D、全额累进税率 4、某企业的一幢房产原值1000000元，已知房产税税率为1.2％，当地规定的房产税扣除比例为25％，则该房产应缴纳的房产税为（B ）元 A、6000 B、9000 C、1500 D、1250 5、根据《营业税暂行条例》的规定，纳税人销售不动产，其申报缴纳营业税的地点是（ C ） A、纳税人经营所在地 B、纳税人居住地 C、不动产所住地 D、销售不动产行为发生地 6、某烟草公司11月销售自产卷烟3000箱，取得不含增值税的价款2000万元（适用税率45％，适用税额为每箱150元），销售自产雪茄烟200箱，取得不含增值税的价款300万元（适用税率25％）。该公司当月应纳消费税为（ C ）。 A、945万元 B、975万元 C、1020万元 D、1023万元 7、商业企业小规模纳税人运用增值税征收率为（ D ） A、17% B、13% C、6% D、4% 8、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（ B ） A、消费税 B、增值税 C、资源

东财《管理学B》在线作业随机题库及答案

东财《管理学》在线作业一（随机） 一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V 1. 孔茨模式将企业活动可以分为管理和非管理两大类____ A. 错 B. 对 答案：B 满分：4 分 2. ____ 几乎是所有的科学研究都在运用的一种科学的方法。 A. 例举法 B. 图表法 C. 比较分析方法 D. 引证法广东律师管理在线 答案：C 满分：4 分 3. 甘特图（Gantt chart ）是在20世纪初由____发明的。 A. 梅德福德 B. 泰罗 C. 亨利·L·甘特

答案：C 满分：4 分 4. 人际关系学说的创始人是（） A. 泰罗 B. 法约尔 C. 韦伯 D. 梅奥 答案：D 满分：4 分 5. 通过试验发现各种工作条件变动对生产率的影响是霍桑试验中哪个阶段的目的（） A. 工场照明试验 B. 谈话研究 C. 继电器装配室试验 D. 观察研究 答案：C 满分：4 分 6. 西蒙和马奇等创立了____理论 A. 控制

C. 领导 D. 组织 答案：B 满分：4 分 7. 投入产出方法是由____首先提出来的。 A. 甘特 B. 泰罗 C. 梅德福德 D. 霍桑 E. 里昂惕夫 答案：E 满分：4 分 8. 采用比较法是不是可以找出各学派的特色，区别其实质（） A. 是 B. 不是 答案：A 满分：4 分 9. 比较管理学中____时期的特点是注重从概念体系上建立比较管理学的理论模式，着重研

究如何把先进国家的管理转移到发展中国家，以促进其经济发展。 A. 兴起阶段 B. 发展阶段 C. 低潮阶段 D. 高潮阶段 答案：A 满分：4 分 10. 管理的核心是处理（） A. 人与物的关系 B. 物与物的关系 C. 各种人际关系 D. 隶属关系 答案：C 满分：4 分 11. ____是为了适应跨国公司探索本国和外国企业管理的相似性和差异性而建立和发展起来的。 A. 对比分析 B. 比较管理学

税法与税务会计习题

增值税 一、单选题 1）某啤酒生产企业为增值税一般纳税人，某月向小规模纳税人销售啤酒，开具的普通发票上注明的金额为93600元；同时收取包装物押金2000元。则当月此项业务的增值税销项税额为（）元。 A.15912 B.13600 C.13890.6 D.16252 2）某制药厂为增值税一般纳税人，2012年某月购入一批材料取得增值税专用发票，注明价款20000元、增值税3400元。此批材料同时被用于应税和免税药物的生产。当月应税药物不含税销售额为50000元，免税药物销售额为70000元。则上述业务不得抵扣的进项税额为（）元。 A.1983.33 B.3400 C.8500 D.11900 3）某食品加工厂上月收购的免税农产品因管理不善腐烂变质，经查其账面成本为81000元，则本月对上述农产品的税务处理正确的是（）。 A.进项税额转出81000元 B.进项税额转出10530元 C.进项税额转出12103.45元 D.进项税额不处理 4）某增值税一般纳税人向农业开发基地购进玉米一批，支付货款10000元，取得普通发票；支付运输费3000元、装卸费500元，取得货运公司开具的运输发票。则玉米的采购成本为（）元。 A.11990 B.1158.75 C.1510 D.1525 5）某银楼为增值税一般纳税人，2012年某月有一顾客拿来一条旧项链要求改成新款项链，银楼实收加工费4000元，则银楼此项业务的增值税销项税额为（）元。 A.520 B.680 C.581.2 D.460.18 6）某超市为增值税一般纳税人，2012年某月采取“以旧换新”方式销售电器，开出普通发票10张，共收到货款80000元，并注明已扣除旧货折价30000元。则该超市当月此项业务的增值税销项税额为（）元。 A.15982.91 B.77000 C.13600 D.11623.93 7）某商业企业月初购进伊利牌牛奶一批，取得的专用发票上注明的价款为500000元、增值税为85000元。月末将其中的6%作为福利发放给职工。则本月可以抵扣的进项税额为（）元。 A.82000 B.79900 C.5100 D.85000 8）某图书销售中心（增值税一般纳税人）批发图书一批，每册标价20元（不含税价），共计1000册。由于购买方购买数量多，按七折优惠价格成交，并将折扣额与销售额开具在同一张发票上，同时约定10日内付款享受2%的折扣。购买方如期付款，则销项税额为（）元。 A.2034.18 B.1610.62 C.1820 D.2380 9）某超市（增值税一般纳税人）月末盘点发现由于管理不善，库存的外购糖果21000元（含运输费930元）受潮变质，则不得抵扣的进项税额为（）元。

税法期末考试试题及答案

税法期末考试试题及答案 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》企业分为（A） A．居民企业和非居民企业 B．内资企业和外资企业 C．中国企业和外国企业 D．法人企业和非法人企业 2、下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（A） A．个人独资企业 B．事业单位 C．个人独资有限公司 D．民办非企业单位 3、下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（C） A．民办非企业单位 B．基金会 C．合伙企业 D．社会团体

4、在中华人民共和国境内，依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（C）。 A．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业 B．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位 C．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业D．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体 5、在中华人民共和国境内，依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。 A．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的民办非企业单位B．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的合伙企业 C．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的基金会 D．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的商会 6、在中华人民共和国境内，依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。 A．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资有限公司B．依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业C．依照外国法律、行政法规在中国境外成立的实际管理机构在中国境内的个人独资企业 D．依照外国法律、行政法规在中国境外成立的有来源于中国境内所得的个人独资企业

会计继续教育东财题库

单项选择题（共5题） 1. 最新《会计档案管理办法》的施行时间是（）。 1984年1月1日 1998年1月1日 2014年1月1日 2016年1月1日 2. 单位合并后原单位仍存续的，其会计档案应当（）。 经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置 由所在省市的档案管理部门保管 由原单位保管 多方代管 3. 《会计档案管理办法》规定：会计档案的保管期限从何时算起（）。 两个会计年度后算起 从上一会计年度算起 从所在会计年度终了后的第一天算起 从所在会计年度算起 4. 单位分立后原单位解散的，其会计档案应当如何处理（）。 经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置 多方代管 可以销毁 由所在省市的档案管理部门保管

5. 最新《会计档案管理办法》共有（）。 31条 10条 41条 51条 判断题（共5题） 6. 形成的电子会计资料属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。（） 正确 错误 7. 电子会计档案的销毁和纸质会计档案销毁的程序完全一致。（） 错误 正确 8. 会计账簿组卷时，订本式账簿中的空白页需要拆除。（） 错误 正确 9. 财务报告类会计档案具体包括：月度、季度、半年度、年度财务报告、会计报表、附 表、附注及文字说明，其他财务报告。（） 错误 正确 10. 会计档案包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。

错误 正确 单项选择题（共5题） 1. 对各单位每年形成的会计档案进行整理立卷的部门是（）。 档案部门 办公室 会计部门 行政部门 2. 凡是具备单独会计核算的单位，都会形成会计档案，这是会计档案特征中的（）。 多样性 严密性 普遍性 连续性 3. 单位合并后原单位仍存续的，其会计档案应当（）。 经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置 由所在省市的档案管理部门保管 由原单位保管 多方代管 4. 单位分立后原单位存续的，其会计档案应当如何处理（）。 由分立后的存续方统一保管 由其他单位保管 可以销毁 由所在省市的档案管理部门保管

2020年注册会计师《税法》模拟试题及答案

2020年税法模拟试题及解析 一、单项选择题 1.出租车公司向使用本公司自有出租车的司机收取管理费用，应缴纳增值税。该业务属于增值税征税范围中的( )。 A交通运输服务 B居民日常服务 C物流辅助服务 D商务辅助服务 【答案】A 【解析】出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用，按照“交通运输服务陆路运输服务”缴纳增值税。 【知识点】增值税征税范围的一般规定(P33) 2.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，计算企业所得税应纳税所得额所用的下列方法中，符合税法规定的是( )。 A股息所得以收入全额为应纳税所得额 B特许权使用费所得以收入减去特许权摊销费用为应纳税所得额 C租金所得以租金收入减去房屋折旧为应纳税所得额 D财产转让所得以转让收入减去财产原值为应纳税所得额 【答案】A 【解析】在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。其应纳税所得额按照下列方法计算：

(1)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全 额为应纳税所得额（选项ABC）；(2)转让财产所得，以收入全额减除财产净值后 的余额为应纳税所得额（选项D）；(3)其他所得，参照前两项规定的方法计算应 纳税所得额。 【知识点】非居民企业应纳税额的计算(P240) 3.某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )。 A 940万元 B 1200万元 C 1018万元 D 1060万元 【答案】B 【解析】在甲国的应纳税所得额=60÷30%=200（万元），该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额=境内应纳税所得额+境外应纳税所得额=1000+200=1200（万元）。 【知识点】境外应纳税所得额的计算(P481) 4.下列情形中，应该从租计征房产税的是( )。 A融资租赁租出房产的 B以居民住宅区内业主共有的经营性房产进行自营的 C接受劳务抵付房租的 D具有房屋功能的地下建筑自用的

东财在线 作业+随堂随测 题库及答案

证券投资分析第2套作业（活动4~6）【1】 在应用移动平均线时，下列操作或说法错误的是（）。 ?A、当股价突破了MA时，无论是向上突破还是向下突破，股价将逐渐回归 ?B、MA在股价走势中起支撑线和压力线的作用 ?C、MA的行动往往过于迟缓，调头速度落后于大趋势 ?D、在盘整阶段或趋势形成后中途休整阶段，MA极易发出错误的信号 答案:A 【2】 在组合投资理论中，有效证券组合是指（）。 ?A、可行域内部任意可行组合 ?B、可行域左边界上的任意可行组合 ?C、按照投资者的共同偏好规则，排除那些被所有投资者都认为差的组合后余下的组合 ?D、可行域右边界上的任意可行组合 答案:C 【3】 某股上升行情中，KD指标的快线倾斜度趋于平缓，出现这种情况，则股价（）。 ?A、需要调整 ?B、是短期转势的警告讯号 ?C、要看慢线的位置 ?D、无参考价值 答案:B 【4】 当威廉指数高于（）时，市场处于超卖状态，行情即将见底。 ?A、80 ?B、60

?C、40 ?D、30 答案:A 【5】 短期RSI>长期RSI，则属于（）。 ?A、空头市场 ?B、多头市场 ?C、平衡市场 ?D、单边市场 答案:B 【6】 5日均线比30日均线（）。 ?A、反应慢 ?B、反应快 ?C、一样 ?D、难说 答案:B 【7】 假设某公司股票当前的市场价格是每股200元，该公司上一年末支付的股利为每股4元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为5％。如果该股票目前的定价是正确的，那么它隐含的长期不变股利增长率是（）。 ?A、3.8％ ?B、2.9％ ?C、5.2％ ?D、6.0％ 答案:B 【8】 投资组合是为了消除（）。

税法与纳税会计期末考试B卷及答案

《税法与纳税会计》课程考试试卷（B ） 满分：100分考试时间：120分钟任课老师: 专业：_________________ 学号：_________________ 姓名： ___________________ 1. 下列各项中，属于土地税税率形式的是（） A.全额累进税率 B.定额税率 C. 超额累进税率 D. 超率累进税率 2. 甲企业是增值税一般纳税人，向乙商场销售服装10000件，每件不含税售价为80元。 由于乙商场购买量大，甲企业按原价7折优惠销售，乙商场付款后，甲企业为乙商场开 具的发票金额栏上分别注明了销售额和折扣额，则甲企业此项业务的增值税销项税额是 （） A.8136.75 B.9520 C.11623.94 D.13600 3. 根据消费税暂行条例的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的下列税金、价外 费用中，不应并入应税消费品销售额的是（） A.向购买方收取的手续费 B. 向购买方收取的价外基金 C.向购买方收取的增值税税款 D.向手购买方收取的消费税税款 4. 根据企业所得税法的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税 率优惠，优惠税率为（） 考试形式：开/闭卷教研室主任: 分院教学负责人: A.10% B.15% C.20% D.25% 5. 根据个人所得税法的规定，个人转让有价证券取得的所得，应属于（ A.偶然所得 B. 财产转让所得 C. 股息、红利所得 6. 根据资源税法律制度的规定，下列各项不属于资源税征税范围的有（ A.天然气 B. 地下水 C. 原油 D. 7. 根据税收法律制度的规定，下列各项中，属于超率累进税率的是（ A.资源税税率 B. 城镇土地使用税税率 C.车辆购置税税率 D. 土地增值税税率 8. 根据城建税的有关规定，下列各项中，属于城建税计税依据的有（ A.纳税人当期应纳的“三税”税额 B. 纳税人当期实纳的D. ） 特许权使用费所得 ） 液体盐 ） ） “三税”税 C.纳税人被处罚的“三税”罚款 D. 纳税人因“三税”加收的滞纳金 9. 根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于载货汽车计税依据的是（ ） A.排气量 B. 整备质量每吨 10. 下列属于契税纳税义务人的有（ A. 土地、房屋抵债的抵债方 B. 净吨位 C. ） 房屋赠与中的受赠方土 地、房屋投资的投资方 D. 购置价格

税法增值税试题及答案

税法作业 1、某生产企业为增值税一般纳税人，2013年9月发生以下经济业务： （1）购进生产材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款100万元、增值税税额17万元，企业委托运输公司运回企业，取得货运专用发票上注明运输费0.9万元、建设基金0.1万元、装卸费0.5万元、保险费0.3万元。 （2）从农民手中购入一批粮食，农产品收购发票上注明收购金额10万元，企业委托运输公司将粮食运回企业，取得货运专用发票，上面注明运费0.8万元。企业将该批粮食的30%用于职工福利，剩余的70%用于产品的生产。 （3）为装饰办公楼购入装饰材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额3.4万元。 （4）购入低值易耗品一批，取得普通发票上注明的金额为3.4万元。 （5）因业务需要购入小汽车一辆，供销售部门使用，取得机动车销售统一发票上注明价款80万元、增值税税额13.6万元。 （6）销售产品取得不含税销售收入300万元，另收取包装费50万元。 （7）将生产的一批产品无偿赠送给协作单位，该批产品成本为20万元，不含税市场价为35万元。 （8）转让一台2009年9月购入的生产设备，取得含税收入70.2万元。 假设上述取得的发票都已经过认证。 要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。 （1）计算该企业当月准予抵扣的增值税进项税额； （2）计算该企业当月的增值税销项税额； （3）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。 答案： （1）该企业当月准予抵扣的进项税＝17＋（0.9＋0.1）×11%＋0.5×6%+（10×13%＋0.8×11%）×70%+13.6＝17+0.11+0.03+0.972+13.6=31.712（万元） （2）该企业当月的销项税＝300×17%＋50÷（1＋17%）×17%＋35×17%＋70.2÷（1＋17%）×17%＝74.41（万元） （3）该企业当月应缴纳的增值税＝74.41－31.712＝42.698（万元）。 【解析】 业务1：“营改增”后运费的进项税额按照货运专用发票注明的金额与11%的增值税税率相乘而得，装卸搬运属于现代服务业，按照服务业专用发票上注明的金额与6%的增值税税率相乘而得。 业务2：从农业生产者手中购进农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算可抵扣的进项税。但用于职工福利的30%属于购进货物用于个人消费，不能抵扣进项税。所以业务2准予抵扣的进项税＝（10×13%＋0.8×7%）×70% 业务3：为装饰办公楼购入的装饰材料，属于外购货物用于非增值税应税项目，不得抵扣进项税。 业务4：购入低值易耗品，取得的是“普通发票”，不能抵扣进项税。 业务5：见2013财税37号文。 业务6：销售产品收取的包装费属于价外费用，应价税分离后计算销项税。所以业务6的销项税＝300×17%＋50÷（1＋17%）×17% 业务7：将自产产品赠送给其他单位，属于视同销售货物，应按照同类产品的价格计算销项税。所以，业务7的销项税＝35×17%

mysql东财考试题库

一、单项选择题 (只有一个正确答案) 【1】关系数据库模型是以（）方式组织数据结构。 A: 树状 B: 网状 C: 文本 D: 二维表 答案二维表 【2】在关系数据库中一个记录是指（）。 A: 一个二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案表中的一列 【3】E-R图设计属于（）。 A: 逻辑结构设计 B: 物理结构设计 C: 概念结构设计 D: 需求分析设计 答案概念结构设计 【4】在一个关系中，若有这样一个属性存在，它的值能唯一地标识关系中的每一个元组，则称这个属性为（）。 A: 候选码 B: 数据项 C: 主键 D: 主键值 答案主键 【5】数据库管理系统能实现对数据库中数据的查询、插入、修改和删除等操作。这种功能称为（）。 A: 数据定义功能 B: 数据管理功能 C: 数据操纵功能 D: 数据控制功能 答案数据操纵功能

【6】下列不属于数据库模型的是（）。 A: 关系 B: 网状 C: 逻辑 D: 层次 答案逻辑 【7】在关系数据库中一个关系是指（）。 A: 一张二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案一张二维表 【8】数据库管理系统的简称为（）。 A: DB B: DBMS C: DBA D: MDBS 答案DBMS 【9】MySQL属于（）系统。 A: DB B: DBMS C: DBA D: 数据库应用程序 答案DBMS 【10】在关系数据库中域是指（）。 A: 一个二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案表中列的取值范围 【11】主键的组成（）。 A: 只有一个属性

郑大2016 税法 期末作业 (最终版)

郑州大学现代远程教育《税法》课程考核要求 说明：本课程考核形式为提交作业，完成后请保存为WORD 2003格式的文档，登陆学习平台提交，并检查和确认提交成功（能够下载，并且内容无误即为提交成功）。 一、作业要求 1.以教材为主要依据，全面认真领会税法的立法目的、原则和基本要素规定等，以各税种基本要素作为贯穿《税法》的主线，以各税种的计税依据为核心和关键，在认真听课学习的基础上，认真思考作业提出的问题，综合运用税法知识解决相关实际问题。 2.对于“分析论述题”：要综合运用税法理论知识，查阅相关税法规定和目前改革进程，按照作业要求提出解决问题的思路或建议。 3.理解和把握授课中所列举例题和案例（共67例），根据计算题要求，运用税法知识解决实践中的纳税问题。 二、作业内容 （一）分析论述题（每小题不少于1000字，每小题20分共40分） 1、从税制要素看我国个人所得税完善的对策 答： 一、个税存在的问题 个人所得税1799年首创于英国，是指对个人所得额征收的一种税。随着经济的发展，该税种所占地位越来越显著。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立，改革开放的进一步深化，个人所得税的税收收入亦随着我国经济发展、人民收入水平的提高而有较大幅度的增长，在全国相当多的省、市，个人所得税已成为地方财政一项重要的支柱。但仍然有不够完善的地方，个人所得税的偷漏现象相当普遍、严重，个人所得税占税收总额比重过低，个人所得税征管制度不健全，税收调节贫富差距的作用在缩小等弊端客观存在。若此问题得不到很好的解决，势必会在一定程度上造成减少财税收入，扩大贫富差距，影响社会安定，阻碍经济发展等不良现象的发生。 二、分析个税存在问题

税法试题四及答案

税法试题四及答案 一、单项选择题（本题型共18小题，每道小题1分） 1．在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依法缴纳企业所得税，这里的企业不包括（）。 A.公司制企业 B.外商投资企业 C.外国企业 D.合伙企业 2.企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 A.三 B.四 C.五 D.六 3.某商场赊销货物一批，合同约定的收款时间是9月20日，直到9月末仍没有收到货款，该批货物销售处理的方法正确的是( )。 A.不作销售处理，不计算缴纳增值税 B.应作销售处理，并计算缴纳增值税 C.应作销售处理，可缓征增值税 D.不作销售处理，但应计算缴纳增值税 4.某汽车制造商将一辆新开发的小汽车赠送给某高校使用，其应纳增值税的销售额应等于( )。 A.制造成本×(1+成本利润率) B.制造成本×(1+成本利润率)+消费税 C.制造成本×(1+成本利润率)×(1+消费税税率) D.制造成本×(1+成本利润率)÷(1+增值税税率) 5. 下列各项中，不属于增值税征税范围的是（）。 A.销售钢材 B.销售自来水 C.销售电力 D.销售房屋 6.某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1 000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为( )元。 A.85 000 B.65 000 C.50 000 D.0

7．某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8 000元，增值税由( )缴纳。 A.服装厂 B.剧团 C.服装厂代扣代缴 D.剧团代扣代缴 8．下列行为属于视同销售行为的是( )。 A.将自产、委托加工或购买的货物用于对外投资 B.将自产、委托加工或购买的货物用于职工福利 C.将自产、委托加工或购买的货物用于在建工程 D.将自产、委托加工或购买的货物用于非应税项目 9．进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额，按照( )计算纳税。 A.完税价格 B.消费品价格 C.组成计税价格 D.同类商品价格 10.根据我国现行消费税的规定，下列选项中应当缴纳消费税的是( )。 A.商店零售化妆品 B.个人销售使用过的电动自行车 C.酒厂非独立核算门市部销售白酒 D.金银首饰生产企业出售产品 11.我国现行增值税属于( )。 A.生产型增值税 B.收入型增值税 C.消费型增值税 D.积累型增值税 12.下列消费品不征消费税的是( )。 A.彩电 B.高尔夫球 C.啤酒 D.一次性筷子 13.采用预收款方式销售不动产的，纳税义务发生时间为( )。 A.取得索取预收款凭据的当天 B.不动产所有权转移的当天 C.收到预收款的当天 D.交付不动产的当天 14.纳税人为销售而出租、出借包装物收取的押金，增值税正确的计税方法是( )。 A.单独记账核算的，一律不并入销售额征收增值税，对逾期包装物押金，均并入销售额征税 B.酒类产品包装物押金，一律并入销售额计税，其他货物押金，单独记账核算的，不并入销售额征税