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银行风险预警模型

1 附件：风险预警模型示例

这里给出一些风险预警模型供贵行参考：

1.1 账户类

1开户三日对公存款账户有付款业务

预警信息显示的容：机构代码、客户账号、开户日期、客户名称

预警信息审核要点：结算账户管理办法规定，新开户3个工作日后正式生效；生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存开立的一般存款账户除外

2不计息贷款账户预警

风险预警信息显示的容：机构代码、客户编号、账号最初贷款日期

预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息，对银行造成资金损失

3单位定期（通知）/保证金存款支取转入部账户

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金

4单位定期（通知）存款支取未转入同一客户编号的中

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。”

5保证金存款支取未转入同一客户编号的中

6超期限使用临时存款账户

风险预警信息显示的容：客户名称、机构代码、客户账号、金额

预警信息审核要点：营业执照期限为2年的临时账户，超期限使用的临时存款账户进行

结算业务处理。

7不常用贷款种类开户预警

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、贷款业务别、最初贷款日期

预警信息审核要点：防止部人员利用不常用贷款科目发放贷款，侵占银行资金

8长期未办理对账账户收支变动

风险预警信息显示的容：机构代码、交易码、金额、流水号、记账账号

预警信息审核要点：为保障长期未对账账户的资金安全。

9睡眠户的收支变动

风险预警信息显示的容：机构代码、记账账号、客户名称、流水号

预警信息审核要点：睡眠户支取手续是否齐全

10长期不动户的收支变动

风险预警信息显示的容：机构代码、流水号、记账账号、客户名称

预警信息审核要点：长期不动户异动、资金走向关注

11特殊账户关注

风险预警信息显示的容：机构代码、记账账号、交易代码、借贷标志、记账金额

预警信息审核要点：关注此类账户的异常情况

12对私定期一本通账户名称更改

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、事故代码、事故备注

预警信息审核要点：关注账户名称变更手续是否齐全

13账户积数小于零(定期)

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数

预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按键引起的错误

14账户积数小于零（活期）

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数

预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按键引起的错误

15账户积数小于零(贷款)

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数

预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按

键引起的错误

1.2 柜员类

1柜员为自己办理业务

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、金额、交易码、客户账号、客户编号、客户名称、号、操作员

预警信息审核要点：按制度规定柜员不得为自己名下经办业务

2同一柜员同一日累计冲正超过X笔

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号

预警信息审核要点：关注一日冲正笔数超过一定笔数的柜员；网点根据预警信息对该柜员的冲正交易逐笔核实，分析发生多笔冲正的原因。

3同一柜员一段时间冲正频率超过一定围预警

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号

预警信息审核要点：关注一段期间冲正笔数超过一定笔数的柜员；网点根据预警信息对该柜员的冲正交易逐笔核实，分析发生多笔冲正的原因。

4同一柜员在一段时间做超过一定笔数的收入类交易的冲正情况

风险预警信息显示的容：机构代码、流水号、记账账号、交易码

预警信息审核要点：网点根据预警信息对收入类交易的冲正情况进行核实；相关的审批签字手续是否齐全

5每日晚XX：XX至次日早零时进入综合业务系统的业务人员所进行的业务操作风险预警信息显示的容：机构代码、交易代码、流水号、客户账号、金额

预警信息审核要点：为对非营业时间进入核心系统进行的操作进行有效监控，保障资金安全

6每日早零时至早XX：XX时进入核心系统的业务人员所进行的业务操作风险预警信息显示的容：机构代码、交易代码、流水号、客户账号、金额

预警信息审核要点：为对非营业时间进入核心系统进行的操作进行有效监控，保障资金安全

7对同一机构（不同机构）、同一柜员身份存在两个或两个以上操作柜员

风险预警信息显示的容：操作员、、机构代码

预警信息审核要点：查实柜员经办多柜员卡的情况，是否有相关的审批

8柜员密码有效天数的设置未按规定

风险预警信息显示的容：机构代码、操作员号、操作员

预警信息审核要点：柜员卡的密码是否按规定定期更改

9柜员状态发生变化

风险预警信息显示的容：机构代码、操作员号、操作员、柜员状态（柜员表、柜员历史表）

预警信息审核要点：为防止将柜员状态由非正常状态转为正常后在系统中进行非法操作，提醒网点对柜员状态改变进行核实

10柜员权限发生变化

风险预警信息显示的容：机构代码、操作员号、操作员

预警信息审核要点：权限变化手续是否齐全，相关审核人员的审批签字。

11A级柜员（会计主管）经办B级柜员（一般柜员）处理的业务

风险预警信息显示的容：机构代码、操作员号、交易日期、流水号、金额

预警信息审核要点：对于规定A级柜员除进行A级授权、查询及系统规定必须要A级柜员处理的交易，不允许办理其他业务交易的。

1.3 资金类

1会计核算机构的库存现金余额超出设定的围的情况进行预警

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、金额

预警信息审核要点：监督网点的库存限额，当网点库存现金超限额或有异常时，及时向网点提出上交现金建议或向主管领导报告

2对银行承兑汇票科目下账户每笔业务的收入发生数大于X万（1000万元）的交易风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、交易码、记账账号、借贷标志、金额预警信息审核要点：大额银行承兑汇票办理相关资料、手续是否齐全；保证金是否按规定比例交足

3各类挂账账户余额超过一定金额的情况

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：审核挂账户清理是否及时，是否有非正常的垫支行为

4超过一定时间的挂账账务

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：审核挂账户清理是否及时，是否有非正常的垫支行为

5同一账户一定期限转账存入后即现金支取，其余额达不到一定金额

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为

6对公同一户同一日累计取现（转账）超过一定金额

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为

7对公连续N日累计取现（转账）超过一定金额

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为

8营业机构不允许发生的部账户发生交易

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、客户账号、账户名称、交易代码、金额、借贷别

预警信息审核要点：核实情况，查明资金走向

9不允许手工进行账务处理的部账户发生手工账务性交易

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、借贷别、客户账号

预警信息审核要点：查明原因

10部账取现业务

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、部账号、账户名称、金额

预警信息审核要点：是否属制度规定的业务

11部转储蓄账户的交易

风险预警信息显示的容：机构代码、部账号、对方账号、交易流水号、金额

预警信息审核要点：是否涉及垫付资金的业务处理；银行调账、汇划来账时属于正常业务

12一般存款账户更改性质后取现

风险预警信息显示的容：机构代码、交易代码、交易流水号、客户账号

预警信息审核要点：一般账户改为基本账户取现，违规取现行为

13单位银行卡、财政预算外资金、证券公司自有资金等的现金支取业务风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额

预警信息审核要点：违规取现情况

14一定期限同一账户资金分次转入，并一次性大额转出

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额

预警信息审核要点：关注是否有洗钱行为

15一定期限同一账户出现大额资金集中（一次性）转入，并分散转出

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额

预警信息审核要点：关注是否有洗钱行为

16个人存款户(存折、储蓄卡）当天X次累计支取金额超过X万

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号

预警信息审核要点：大额取现是否按规定审批；是否有洗钱行为

17个人存款户（银行卡）当天X次累计支取金额超过X金额

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号

预警信息审核要点：大额取现是否按规定审批；是否有洗钱行为

18同一个人账户（存折、卡）同一天在同一柜员处办理X笔以上支取业务风险预警信息显示的容：机构代码、流水号、客户账号

预警信息审核要点：业务处理是否有重复现象

19同一个人账户（存折、卡）同一天在同一柜员处办理X笔以上存款业务风险预警信息显示的容：机构代码、流水号、客户账号

预警信息审核要点：业务处理是否有重复现象

20营业机构中的科目(账户)日余额应为零不为零

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、账户名称、账面余额

预警信息审核要点：主要每日营业结束该科目应为零不为零的，查看是否有违规垫款1.4 特殊交易

1对公账户冻结

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、金额、事故代码、操作员号、冻结金额

预警信息审核要点：冻结、解冻资料是否齐全；相关人员的审核签字

2对公账户解冻

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、金额、事故代码、操作员号、冻结金额预警信息审核要点：冻结、解冻资料是否齐全；相关人员的审核签字

3对公定期存款没收/上缴

风险预警信息显示的容：机构代码、交易流水号、交易码、金额

预警信息审核要点：相关的资料、签字是否齐全

4银行承兑汇票承兑

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、金额、流水号

预警信息审核要点：资料的齐全、审批人的签字等；承兑收费是否正确；付款是否及时5银行承兑汇票直接付款

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、金额、流水号

预警信息审核要点：资料的齐全、审批人的签字等；承兑收费是否正确；付款是否及时6贷款一般放款/担保/贴现业务

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、金额、流水号

预警信息审核要点：资料的齐全、审批人的签字、贴现利息的计算正确性、相关附件是否齐全

7贷款偿还/结清/担保(保函)解除交易

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、记账金额、流水号

预警信息审核要点：资料的齐全、审批人的签字等

8已核销呆账贷款收回

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、记账金额

警信息审核要点：账务处理的正确性，相关的审批人的签字等

9垫付款/改贷

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、记账金额

预警信息审核要点：相关的批文、审核人的签字

10贷款账户转移

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、记账账号、记账金额

预警信息审核要点：贷款账户确需转移的，借款人应提出书面申请，经批准后，办理转移手续；移转前应将贷款账户截止移交日前一天的账目核对相符，签回对账回单；如有

担保物的，应与移入行办理担保物移交手续；贷款账户发生变动时，贷款业务部门应与新的借款人签定新的贷款合同，有关贷款资料应作相应的拆分、合并保管

11存款过户操作预警

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、交易码、登录备注

预警信息审核要点：继承人若要办理其存款的继承,可以凭法院的判决书、裁定书、调解书或公证处的继承权证明书到银行办理继承过户或支取手续；过户业务必须由本人办理，原则上不能委托他人办理。如委托他人代办，必须经存款所在地法院或公证处出具的证明，并提供继承人和委托指定人的原件和复印件才能办理过户后的活期账户、定期账户的账号、支取方式和余额不变，只是改变了户名、客户编号和存折册号（定期一本通改变版本号，册号不变）

12不刷卡情况下以手工输入账号方式为客户办理销户操作

风险预警信息显示的容：机构代码、交易日期、交易码、交易流水号、客户账号、A级主管柜员号

预警信息审核要点：销户手续是否齐全

13同一柜员操作的当日开户后即销户的定期存款

风险预警信息显示的容：机构代码、开户柜员号、客户账号、客户名称、交易流水号预警信息审核要点：开、销账户手续是否齐全；审核即开即销的原因是否合理

14活期存款主档中冻结、解冻、提前解冻涉及金额超过X万

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、交易码、事故备注

预警信息审核要点：冻结、解冻手续是否齐全；在冻结期限，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具“解除冻结存款通知书”的情况下，营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻

15定期存款主档中冻结、解冻、提前解冻涉及金额超过X万

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、交易码、事故备注

16活期存款主档中挂失、解挂涉及金额超过X万

风险预警信息显示的容：机构代码、事故日期、账户余额、操作员号、客户账号

预警信息审核要点：审核号、挂失人的签名、挂失容的准备性、挂失处理后是否注明挂

失处理结果等

17定期存款主档中挂失、解挂涉及金额超过X万

风险预警信息显示的容：机构代码、事故日期、账户余额、操作员号、客户账号

预警信息审核要点：审核号、挂失人的签名、挂失容的准备性、挂失处理后是否注明挂失处理结果等

18开立特定金额以上的定期存款证明

风险预警信息显示的容：定存账号、事故代码、机构代码、柜员号

预警信息审核要点：存款证明的格式是否是统计规定的格式；存款证明归口管理部门的相关审批人的签字，及同级会计部门负责人的签字；越权签发存款证明；未审核权利凭证是否挂失、冻结止付或质押；在存款证明有效期变更存款证明书有效期时，不全部收回原签发的存款证明书；未按客户要求的有效日期开具存款证明

19同一天同一网点发生2笔以上同一汇款人、同一收款人、同一金额的汇款业务（公司）风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、对方账号、金额、借贷别、交易流水号预警信息审核要点：是否是真实交易、有无重复汇款

20同一天同一网点同一柜员发生2笔以上同一汇款人、同一收款人、同一金额的汇款业务（个人）

风险预警信息显示的容：机构代码、客户账号、对方账号、金额、借贷别、交易流水号预警信息审核要点：是否是真实交易、有无重复汇款

1.5 重要空白凭证

1银行承兑汇票实际使用与表外记账不符

风险预警信息显示的容：机构代码、银行承兑汇票签开笔数<>银行承兑汇票重要单证使用付出数

预警信息审核要点：是否有作废，未进行表外销记的；作废的银行承兑汇票是否已收回2非自动销号类重空使用与表外记账不符（卡）

风险预警信息显示的容：机构代码、银行卡使用数量、表外记账付出数、交易日期预警信息审核要点：查实原因

3银行卡作废卡实收与表外记账不符（不含A TM吞卡）

风险预警信息显示的容：机构代码、作废销卡数、表外收入记账、业务日期

预警信息审核要点：查实原因

4重要空白凭证在途户有余额

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、金额

预警信息审核要点：查实账户不为0的原因

5有价单证在途户有余额

风险预警信息显示的容：机构代码、账号、金额

预警信息审核要点：查实账户不为0的原因

6 涉及重要单证交易冲正未做单证作废交易

风险预警信息显示的容：机构代码、重要单证账号、业务日期、冲正的重要单证数量、作废重要单证、数量

预警信息审核要点：向网点核实情况，并要求审核有关的情况说明

1.6 管理类

1 某一机构经常发生同一类预警或几类预警

2 同一机构经常发生同一类差错或几类差错

3 同一柜员经办的业务经常发生某一类预警

4 同一账户某一期间经常涉及预警信号

5 需重点关注账户账号

6 需重点关注交易

7 需重点关注柜员

8 需重点关注的机构

谈金融行业风险防范的预警机制

谈金融行业风险防范的预警机制金融安全是国家经济安全的核心。虽然我国参与全球化金融的步伐较为谨慎，一定程度地避免了美国金融危机的直接冲击，但我国金融监管领域仍然存在较大风险。亚洲金融危机和最近爆发的美国金融危机的爆发，使人们对银行业的风险有了清醒的理解，虽然我国遭受亚洲金融危机和美国金融危机创伤比较轻微，但也惊出了一身冷汗。随着WTO的加入和外资银行的涌入，我国银行业的风险将越来越受到国人的关注。因此，在我国，进行银行风险防范的预警机制研究具有很重要的现实意义。金融风险预警防控主要是指在金融运行过程中可能发生的金融资产损失和金融体系遭到破坏的可能性进行分析、预报，为金融行业的安全运行提供对策和建议的信息指示体系。目前我国金融行业面临的现状是金融立法滞后，监管立法缺失，许多现有法律法规缺乏科学性、实用性；金融监管机构臃肿重复、效率低下，监管过程政出多门、相互争权；地下钱庄、私募基金等非法机构对金融业威胁日益增大；境内金融机构海外投资引发的金融风险等。金融业的不稳定将影响整个社会安定，因此，加强我国金融行业风险预警机制建设是当前十分迫切的问题也是一个十分必要的问题。为此，就如何加强金融行业的风险预警防控机制建立，提出以下建议： 1、建立和晚上我国金融数据采集体系以及研究和开发金融风险预警模型。 2、建立和健全区域金融风险预警机制。 3、加强国民风险意识教育，提高国民防范和控制金融风险的自觉性。 4、加强对旅游的监管，确保实体经济健康发展。 5、对有问题的金融机构建立快速预警复位机制。 6、加强金融领域里的国际合作，及时掌握国际金融市场的动向。有效的加强金融行业风险预警机制的建立和完善，其重要性意义在于： 1、随时掌握金融动态，并有评估其风险。 2、及早发现问题的金融机构，可凭以采取适当的监管措施。 3、为实地检查重点及检查频率提供考察，以境地监管成本，提供金融监管功效。 4、整顿金融秩序，防范金融风险，切实树立风险防范意识，切实加强风险防范和风险管理，保障金融稳定，不仅仅是中央银行的监管目标，更是金融企业完善内控体系，提高金融管理水平的目标。因此我国要加快建立和完善金融行业预警防范机制的建立和完善，确保我国金融行业的安全，使我国有效的管理国内金融市场和参与到国际金融中去，使得我国经济安全稳定的发展。

银行风险预警模型

1 附件：风险预警模型示例这里给出一些风险预警模型供贵行参考： 1.1 账户类 1开户三日内对公存款账户有付款业务预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、开户日期、客户名称预警信息审核要点：结算账户管理办法规定，新开户3个工作日后正式生效；生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存开立的一般存款账户除外 2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户编号、账号最初贷款日期预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息，对银行造成资金损失 3单位定期（通知）/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金 4单位定期（通知）存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。” 5保证金存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。” 6超期限使用临时存款账户风险预警信息显示的内容：客户名称、机构代码、客户账号、金额预警信息审核要点：营业执照期限为2年的临时账户，超期限使用的临时存款账户进行

上市公司财务风险预警模型分析

上市公司财务风险预警模型分析摘要:文章在简要介绍企业财务风险及上市公司风险预警系统的含义和功能的基础上,重点介绍上市公司风险预警模型,并用奥特曼模型在我国上市公司财务风险预警中的运用进行分析,最后针对我国的具体情况提出关于奥特曼模型修正意见。关键词:财务风险预警系统;单变量模型;奥特曼模型企业财务风险是指企业丧失偿债能力的可能与股东收益的不确定性。通常用财务杠杆衡量财务风险的大小。在激烈的市场竞争中,上市公司始终处在生存与倒闭、发展与萎缩的矛盾中。上市公司必须生存下去才有可能获利,只有不断发展才能求得生存,对上市公司来说,生存是其核心目标。而影响上市公司生存的主要威胁来自上市公司面临的风险和财务危机。因此,建立一个科学合理的财务风险系统,可以为上市公司的生存提供重要的信息,对上市公司可能发生的财务危机加以防范,减少财务危机的出现。一、企业财务风险预警系统的含义及功能财务风险预警系统主要是以财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据,利用财会、金融、企业管理、市场营销等理论,采用比例分析数学模型等方法,确定预警指标和预警指标的相应标准,以发现企业存在的风险,并向经营者示警一个有效的财务预警系统。从1998年我国对上市公司实行“特别处理”(简称ST)制度以来,2001年、2002年、2003年、2004年分别有144家、135家、113家和123家上市公司被特别处理。有鉴于此,迫切需要建立一个能预先发出财务危机警报的财务分析系统,以帮助上市公司管理者及早取得财务状况恶化的信号,避免可能出现的财务危机。具体说来,财务风险预警系统主要具有以下三方面的功能:

(一)信息收集它通过收集与企业经营相关的产业政策、企业本身的各类财务和生产经营状况信息,进行分析比较,判断是否应该发生警告。 (二)预知危机经过对大量信息的分析,当出现可能危害企业财务状况的关键因素时,财务预警系统能预先发出警告,提醒经营者采取对策,避免潜在的风险演变成现实的损失。 (三)控制危机当财务发生潜在的危机时,财务预警系统还能及时寻找导致财务状况恶化的根源使经营者有的放矢,阻止财务状况的进一步恶化。二、企业财务风险的预警模型 (一)建立财务风险预警模型的必要性财务预警是借助企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料,利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论,采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法,对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测,以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险,并在危机发生之前向企业经营者发出警告,督促企业管理当局采取有效措施,避免潜在的风险演变成损失,起到未雨绸缪的作用;而且,作为企业经营预警系统的重要子系统,也可为企业纠正经营方向、改进经营决策和有效配置资源提供可靠依据。进行财务预警分析,建立企业财务预警模型已成为现代企业财务管理的重要内容之一。上市公司的财务信息对多方利益相关者都有着重要影响,建立财务预警系统、强化财务管理、避免财务失败和破产,具有重要意义。目前我国上市公司的财务状况不容乐观,普遍存在着财务状况不稳定的情况。在激烈的市场竞争中,这意味着企业风险极高,破产随时可能发生。国内外的大量实例表明,陷入破产境地的企业几乎毫无例外地都是以出现财务危机为

银行事后监督及风险预警系统方案书

目录第1章需求分析 (1) 1.1国内监督及稽核的发展 (1) 1.2现状分析 (1) 1.3总体思路 (2) 1.4系统目标 (3) 第2章总体设计 (5) 2.1系统概述 (5) 2.2设计原则 (5) 2.3业务处理流程 (7) 2.4系统架构 (8) 2.5系统功能结构 (10) 2.6系统物理结构 (12) 2.7业务量分析及设备配置建议 (13) 第3章系统功能 (15) 3.1影像缩微及业务监督 (16) 3.2风险预警体系 (23) 3.3差错处理 (38) 3.4综合管理体系 (40) 3.5业务监督系统特点 (64) 第4章系统扩展 (68) 4.1设计目标 (68) 4.2平台描述 (68) 4.3网络结构及部署 (71) 4.4性能规划 (75) 第5章系统安全 (78) 5.1系统备份方案 (78) 5.2灾难恢复方案 (82)

5.3安全保障方案 (83) 第6章近三年工程案例清单 (91) 第7章典型成功案例 (93) 7.1中国工商银行总行—会计档案缩微建设（总行一期） (93) 7.2中国工商银行总行—影像业务平台建设（总行二期） (93) 7.3中国工商银行总行—全行影像工作流平台（总行三期） (95) 7.4中国建设银行总行—会计档案管理及会计稽核系统 (95) 7.5招商银行事后监督及风险预警系统 (97) 7.6华夏银行综合OCR事后监督系统 (98) 7.7深圳发展银行事后监督及风险预警系统 (99) 7.8杭州银行事后监督及风险预警系统 (101) 7.9汉口银行业务监督及风险预警系统 (102) 7.10吉林银行事后监督风险预警系统 (106) 7.11长沙银行稽核监督及操作风险监控系统 (107) 7.12浙江省农村信用社联合社 (109)

银行风险预警模型

1附件：风险预警模型示例这里给出一些风险预警模型供贵行参考： 1.1账户类 1开户三日内对公存款账户有付款业务预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、开户日期、客户名称预警信息审核要点：结算账户管理办法规定，新开户3个工作日后正式生效；生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存开立的一般存款账户除外 2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户编号、账号最初贷款日期预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息，对银行造成资金损失 3单位定期（通知）/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金 4单位定期（通知）存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。” 5保证金存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。” 6超期限使用临时存款账户风险预警信息显示的内容：客户名称、机构代码、客户账号、金额预警信息审核要点：营业执照期限为2年的临时账户，超期限使用的临时存款账户进行

风险预警系统模型

精心整理风险预警系统模型中国证监会北京办事处上市公司监管处

（一）经营风险预警指标 1、主营业务收入利润率指标数值高，说明公司主营业务突出，生产经营相对稳定；反之，则可能存在隐患。一般认为，当该指标低于50％，预警信号产生。该数据来源于《利润及利润分配表》中的相应科目。 3、主营业务收入增长率与应收帐款增长率比较分析

主营业务收入增长率与应收帐款增长率属多期比较分析指标，反映主营业务和应收帐款增长幅度，计算公式为：主营业务收入增长率＝（考查期主营业务收入－上期主营业务收入）／上期主营业务收入×100％一般而言，一个企业即发展一或者，的炒作等，这些与企业的长远发展并无十分明显的相关性，很难由这样的利润认定其有好的发展前景，特别是当营业利润严重偏低甚至出现负值的情况下，存在操纵利润的可能性较大，风险程度较高，监控力度需及时加强。以上数据来源于《资产负债表》和《利润及利润分配表》中的相应科目。 4、应收帐款周转率

应收帐款周转率是年度内应收帐款转为现金的平均次数，它说明应收帐款流动的速度。其计算公式为：应收帐款周转率＝销售收入／平均应收帐款一般来说，应收帐款周转率越高，平均收帐期越短，说明应收帐款的收回越快。否则，企业的与行5、公司需注意防范。根据《关于做好上市公司新股发行工作的通知》（证监发(2001)43号）的规定，预警范围定为最近3年加权平均净资产收益率的平均数在6％—6．5％之间（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比孰低）。另外，在使用该指标时，还应结合对“应收帐款”、“其他应收款”及“待摊费用”三项财务数据的分析进行综合判断。（1）应收帐款：在我国，由于存在大量的“三角债”，以及人为利用关联交易通过“应

上市公司财务风险预警浅析

上市公司财务风险预警浅析 [提要] 本文在对上市公司财务风险预警进行概述的基础上，针对现有财务预警指标现状，在考虑完整性、有效性的基础上，从财务信息与非财务信息指标的建立等方面，探讨上市公司财务预警机制的完善及应用问题。关键词：上市公司;财务风险;预警中图分类号：F23 文献标识码：A 收录日期：2015年9月19日随着市场竞争环境的进一步加剧，上市公司面临的市场竞争和财务活动的复杂性不断增强，其生存和发展面临着前所未有的挑战，因财务危机导致经营陷入困境甚至破产的案例日益增多。这些问题不仅使投资者及债权人的合法利益得到侵害，增加了资本市场的风险，也影响宏观经济的平稳有序发展。因此，如何通过建立财务风险预警机制，确保财务风险到来前就预先识别，并提前执行预案，消除风险隐患，成为上市公司急需重视并解决的现实问题。一、上市公司财务风险预警概述财务预警是通过对企业财务报表数据和相关数据进行分析，对企业财务状况进行识别和判断，提前监测并化解企业面临的财务危机。实际工作中，财务预警首先要选择合适的企业财务指标构建财务预警指标体系，然后采用相关分

析方法，对上市公司的经营活动、财务活动等进行分析预测，最后得出综合预警结果，并采取预警措施。从上市公司财务预警现状看，往往因为重视程度低、指标选择不当、预警流程不畅和分析方法落后等影响财务预警效果。在财务预警机制建立和健全方面的研究中，主要集中在财务预警指标的选择及预警模型的建立等方面。尤其是在预警模型研究方面，经历了单变量模型、统计模型、人工智能模型以及基于支持向量机方法预测等阶段。近年来，部分学者将公司治理变量引入预警模型加以研究，取得了一些成果。二、国内上市公司财务风险预警现状（一）财务预警指标未紧密联系上市公司实际。一方面是财务预警大多以量化的财务指标作为解释变量，对其他影响重大但定性指标因素考虑较少，如公司治理方面的指标;另一方面是财务预警系统大多是静态预警模型，未根据公司所处行业特征、不同历史时期的发展状况、宏观经济环境做出动态的指标选择，未根据不同阶段的评价适时调整具体指标的权重等，导致预警模型评价结果的准确性、客观性难以得到保证，预警模型的实用价值有限。（二）财务风险预警机制不完善。一是预警分析的组织机制不完善，大部分预警分析组织机制未纳入公司治理机构;二是财务信息收集、传递流程与管理需要存在差距;三是财务风险分析方法和手段有限，在具体操作中往往流于可

白话金融机构风险预警管理系统

1.风险预警管理系统介绍风险预警管理系统直白点说就是通过收集指定对象的的多维度资料信息，持续监控其各项风险指标因子的变化趋向，根据预设的预警线，向系统使用者发出预警信号，使用者根据不同预警信号采取对应的风控措施的风险预警管理过程。近年来金融行业受宏观经济下行的影响，全线业务承压，风险升级要求之前“重贷轻管”的状态必须扭转，各机构需加大风险管理，保持金融业务正常发展。加之建立科学有效的风险预警管理体系也是巴塞尔协议信用风险管理原则之一，是以风险预警管理系统引起重视。以商业银行为参考，一般可以从以下几个方面构建风险预警管理体系。风险预警管理系统应该具有哪些功能？

完善、有效的风险预警管理体系，需要依托于全行统一的风险预警管理平台，该平台将打破现有条线分割管理的现状，对数据、策略、系统、报表、制度、人员等软、硬件资源进行全方位整合，以满足风险风险预警系统高效、规范、智能的运行管理要求。完善的风险预警系统建设应该实现如下目标：对象化管理：将风险预警对象和风险预警信号拆分为两个对象进行分开管理，明确对象预警和预警信号之间的关联关系和风险预警信号触发对象预警的规则。精细化管理：选取合理的预警指标，进行精细化设置，使预警指标针对性更强。差异化管理：将单一客户与集团客户、组合类的预警指标进行差异化管理。预警联动机制：建立预警对象关联机制，对有关联关系的各类客户实现交叉预警的要求。预警处理流程：扩大预警信号识别渠道，应用银监会等权威机构发布的预警信息；建立合理的预警排查和认定流程，将预警信号的风险等级与客户预警的风险等级实现非直接关联；落实灵活有针对性的预警措施处理机制和预警后续跟踪机制，完善预个警跟踪的规范性和必要性。预警监测：实现风险预警监测报表，完善风险预警的统计分析功能。2.风险预警管理系统建设重点

银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险预警

2016年银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险预警风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。 1.风险预警的程序和主要方法（1）风险预警程序风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序： ①信用信息的收集和传递。收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存。 ②风险分析。信息通过适当的分层处理、甄别和判断后，进入到预测系统或预警指标体系中。 ③风险处置。风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地降低商业银行风险而采取的一系列措施。 ④后评价。风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题（如虚警或漏警），深入分析原因，并对预警系统和风险管理行为进行修正或调整，因此对于预警系统的完善十分重要。（2）风险预警的主要方法在我国商业银行实践中，通常会根据不同的目标，以及风险驱动因素的不同和管理机制的区别，而采用不同的风险预警管理方法。在需要进行预警的内容上，大致有以下几种： ①适应监管底线的风险预警管理。通常会根据不同的监管底线要求，制定和实施不同的预警管理机制。 ②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理。 ③适应有关客户信用风险监测的预警管理。指的是为了对信贷客户进行日常信用风险监测而进行的预警管理。 2.行业风险预警行业风险预警属于中观层面的预警，主要包括对以下行业风险因素的预警：（1）行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。 ①经济周期因素。经济周期因素主要用于判断宏观经济所处阶段；判断行业自身的周期性；分析宏观周期与行业周期的相关性。

市金融风险防控工作情况汇报

**市金融风险防控工作情况汇报省金融办：根据市委、市政府“促发展，防风险”的决策部署，按照“主动防控、预警到位、及时化解、妥善处置”的原则，我们加大了对全市各类金融风险的预警、监测和处置工作。一、前期工作开展情况（一）加强机构建设，理顺工作机制。根据市委、市政府统一安排部署，先后起草了《关于成立**市金融风险防控工作领导小组的通知》、《关于完善金融风险防控工作机制方案》、《关于**市金融风险防控工作领导小组加挂**市打击和处置非法集资工作领导小组牌子并充实成员单位的通知》等文件，建立起由33个相关部门组成的金融风险防控工作领导小组，并对全市金融风险防控工作进行了全面部署，协调配合、共同应对。（二）加强监测预警，强化风险排查。建立了金融风险全方位监测预警机制，市级层面实行监测预警信息月报送制度，县级层面落实监测预警“零报告”制度，银行机构重点监测本层级信贷组合风险和重点客户风险，市、县两级领导小组办公室每月通报各归口管理部门提供的风险信息。先后在全市开展了涉嫌非法集资风险排查活动和涉嫌非法集资广告资讯信息排查清理活动。（三）制定应急预案，明确处置流程。完善了《金融风险突发事件应急预案》，针对民间非法集资风险、企业资金链断裂风险、互联互保风险、担保圈（链）风险等不同风险类型，分别制定了相应的处置机制和处置流程。针对涉及面广，影响重大的潜在风险隐患，制定了专项应急预案。（四）分级化解风险，维护金融稳定。县市区层面，按照“谁主管、谁负责”原则，对涉及本地企业的金融风险，由各县市区领导小组牵头化解处置；对涉及多个区域、社会影响面广、金额特别巨大的重大风险案件，由属地领导小组上报至市领导小组协调处置。（五）建立银行债委会，坚持多方联动。针对风险企业，由最大债权银行牵头，及时组建债权银行委员会，建立起政、银、企沟通对话机制，加强对企业信息的收集分析，全面把握其行业前景、管理能力、经营活动、对外担保、关联交易、交叉违约和风险状况等重要信息，协调各方统一行动，对风险进行有效管控和分类处置，保护银行信贷资金安全和企业正常经营活动。二、全市金融风险状况分析截至目前，市县两级金融风险防控工作领导小组办公室共监测存在金融风险点企业74家，重点监测企业58家，涉及金融机构28家，涉及资金额**亿元，不良贷款**亿元。

中国农业银行金融风险的监测与预警

中国农业银行金融风险的监测与预警 2008年由美国次贷危机引起的全球性金融危机把人们的视线再度吸引到金融体系的安全上来,这次由金融机构开始逐渐向外爆发的经济危机使人们再一次意识到金融机构监管的重要性。中国农业银行自改革开放以来经历了渐进式的改革过程,逐渐对外开放了金融体系,加强了金融监管,改善了服务质量,成效颇丰。在取得成就的同时,我们也应该注意到,相对于国外先进国家对金融机构的监管,中国的监管体制还不够完善,在很多方面还与国际先进水平存在一定差距,尤其在对商业银行金融风险的监测上,仍然存在很多需要改进的地方。这就要求我们进一步对中国农业银行的金融风险进行监测和预警,为金融机构的监管者和管理者及时准确的提供管理依据。本研究旨在对中国农业银行金融风险进行深入研究,构建能够准确合理评价和预测商业银行金融风险的模型。首先,文章对中国农业银行金融风险的相关理论和文献进行了总结和评述,构建了文章的总体逻辑框架;第二,对中国农业银行各金融风险的现状及风险管理体系进行了分析,同时对国际上具有代表性的金融风险监管体系进行了比较研究,为下文构建金融监测预警指标体系奠定基础;第三,构建中国农业银行金融风险监测预警指标体系;第四,采用因子分析法建立了中国农业银行金融风险系统评价模型,对中国农业银行的金融风险进行监测和综合评价;第五,采用BP神经网络建立了中国农业银行金融风险系统预测模型,对中国农业银行的金融风险进行预警;第六,采用数据库网络技术对中国农业银行金融风险预警模型进行进一步的系统实现,建立中国农业银行金融风险预警系统。最后,依据以上的分析进行文章的总结,并提出了几点政策建议。本文的主要研究成果在于:首先,在对商业银行金融风险相关文献和理论进行总结、对国际主要监管体系进行比较和中国农业银行金融风险的实际情况进行考察后,本文构建了中国农业银行金融风险的监测指标体系,分别从宏观经济风险、资本风险、经营风险、信用风险、流动性风险、操作风险和市场风险这七个一级指标的基础上,对每类风险再设计具体的风险监测指标作为二级指标,来考察其金融风险程度。其次,本文采用因子分析法对中国农业银行的金融风险进行分类,并对中国农业银行各财务年的金融风险情况进行综合评价,构建了中国农业银行金融风险系统评价模型。第三,本文采用BP神经网络法对中国农业银行金融风险进行预测,

银行信贷风险预警管理办法.

XX银行信贷风险预警管理办法第一章总则第一条为规范和加强XX银行（以下简称“本行”）信用风险控制和管理，提高各级信贷人员的风险防范意识，通过对借款人的持续贷后监控，及早发现借款人出现可能会危及信贷资产安全的预警信号，最大程度地减少损失，根据《银行信贷风险预警管理指导意见》，结合我行实际，制定本办法。第二条相关名词定义（一）信贷风险预警，是指通过贷后监控，发现风险程度加剧的早期信号，识别风险类型，分析风险的成因、程度和发展趋势，及时采取相应的措施，积极主动地防范、控制和化解信贷风险的管理手段；（二）风险预警信号，是指借款人的内部经营运作和外部环境中出现可能会对其经营、发展产生不利影响并且可能会危及本行信贷资产安全的应引起关注的信号；（三）调整，是指借款人出现预警信号并且存在影响本行信贷资产安全的不确定因素时，调整授信方案（包括调整担保、调减授信额度、转换授信品种等），以控制风险；（四）减持，是指在借款人出现预警信号并且可能会一定程度地危及本行信贷资产安全，但不适宜或不能马上全部退出

的情况下，采取的逐步退出方法；（五）主动清户退出，是指借款人出现预警信号将严重危及本行信贷资产安全，应尽早采取抢救措施，争取全面退出，尽可能减少损失。第三条信贷风险预警应遵守及时、保密原则，达到把握最佳时机，及时采取保全措施，最大程度地减少损失。遵守动态监管、分层预警原则，通过适时监管、各部门、各层级参与预警，及时发现信贷风险预警信号。第四条建立信贷风险预警报告制度，一旦出现信贷风险预警信号，及时制定控制和化解信贷风险方案，撰写《信贷风险预警报告》，并完成审批工作。审批方案按照授信权限实行报备制，提请主管行对审批方案提出其他意见。第五条出现信贷风险预警，资产分类调整为次级类（含）以下的，按照XX银行不良信贷资产相关管理办法进行管理。第六条本办法适用于各行的正常类、关注类借款人。第二章职责分工第七条综合业务部是监控借款人预警信号的最主要责任岗，职责包括：（一）负责对借款人进行持续的贷后监控，及时发现预警信号，撰写《信贷风险预警报告》，提出调整、减持或主动清户退出的方案（以下简称“方案”），报送风险合规部审查，审查

信贷业务：史上最全客户风险预警信号分析

信贷业务：史上最全客户风险预警信号分析在对小微企业或个人进行放贷时，往往面临着较高的风险。无论是从客户的背景、历史经营、借款用途、还款来源、政策变化等方面，都要进行详尽的排摸，信贷调查就显得尤为重要。本文总结了120条信贷客户的风险预警信号，信贷员若发现客户有下列情况就要注意信贷风险的发生，提前做好应对措施。 1.客户信用等级、贷款风险分类下降; 2.政府调整了行业政策或修改了相关法律，严重影响客户的生产经营; 3.借款人的主要股东、关联企业、母子公司或担保单位等发生了重大的经营管理变化，如改制、频繁复杂地进行关联交易、重大关联交易等; 4.股本结构重大变化、资本金大幅减少，大量对外投资，投资项目与自身主营业务关联不大; 5.挪用或变相挪用信贷资金或其他信用; 6.对金融机构及其他债权人出现拖欠或违约行为，金融机构被动展期或借新还旧; 7.逃废金融机构债务; 8.借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等; 9.高管人员卷入经济或刑事案件; 10.客户涉及重大不利诉讼;客户大宗资金被诈骗、损失; 11.管理层核心人物突然死亡、患病、辞职或下落不明，没有相应的继任者; 12.资产负债表结构发生重大变化，资产负债比率过高，流动资产占总资产比例下降，固定资产变动异常，无形资产激增; 13.短期债务异常增加，长期债务大量增加; 14.利润、销售、利润率、现金流量的持续下降;

15.公司章程、业务性质、经营范围发生重大变化; 16.经营活动发生显著变化，开工不足，处于停产、半停产或经营停止状态; 17.丧失主要产品系列、特许经营权、分销权或供应来源; 18.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长或处于停缓状态; 19.拖欠税款、工程款、员工工资、利息; 20.出售、变卖主要的生产经营性固定资产; 21.抵质押物品所有权发生争议;客户擅自处理抵(质)押物; 22.抵押物品的实际占有人管理不善，抵质押物价值下降或金融机构对抵押物失去有效控制; 23.行业急剧衰退，或地区经济状况严重恶化; 24.客户在我社账户资金变动异常; 25.企业在我社的存款余额或结算量锐减; 26.企业千方百计到各家金融机构申请贷款，只要能够得到贷款，可以承受许多苛刻条件，如高利率等; 27.借款人向其他金融机构的信贷申请被拒绝，其他金融机构对其看法改变，其他金融机构降低其信用限额; 28.客户态度发生改变，尤其是缺乏合作诚意，还款意愿差，多种还款来源不落实，拖延支付贷款本金、利息或费用，拒绝金融机构与其注册会计师等相关人员接触; 29.外部评级机构调低借款人的信用评级; 30.提供虚假的财务报表或其他信息、资料; 31.与同一金融机构贷款客户有互保、连环保关系;

风险预警系统模型

风险预警系统模型中国证监会办事处上市公司监管处

（一）经营风险预警指标 1、主营业务收入利润率主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的比值。计算公式为：主营业务利润率＝主营业务利润／主营业务收入×100％该指标反映每元主营业务收入带来的利润是多少，表示主营业务的收益水平。主营业务收入指经营营业执照上注明的主营业务所取得的收入。有时，如果营业执照上注明的兼营业务量较大，且为经常性发生的收入，也可归为主营业务收入。当主营业务利润率偏低或出现负数时，公司经营风险增大，需加以警戒。该数据来源于《利润及利润分配表》中的相应科目。 2、营业利润比重营业利润比重是营业利润与利润总额的比值。计算公式为：营业利润比重＝营业利润／利润总额×100％该指标反映主营业务（其他业务所占比例一般较小）收益在企业整体收益中的比重。指标数值高，说明公司主营业务突出，生产经营相对稳定；反之，则可能存在隐患。一般认为，当该指标低于50％，预警信号产生。该数据来源于《利润及利润分配表》中的相应科目。

3、主营业务收入增长率与应收帐款增长率比较分析主营业务收入增长率与应收帐款增长率属多期比较分析指标，反映主营业务和应收帐款增长幅度，计算公式为：主营业务收入增长率＝（考查期主营业务收入－上期主营业务收入）／上期主营业务收入×100％应收帐款增长率＝（考查期应收帐款－上期应收帐款）／上期应收帐款×100％一般认为，当主营业务收入增长率低于－30％时，说明公司主营业务大幅滑坡，预警信号产生。另外，当主营业务收入增长率小于应收帐款增长率，甚至主营业务收入增长率为负数时，公司极可能存在操纵利润行为，需严加防。在判断时还需根据应收帐款占主营业务收入的比重进行综合分析。上述指标主要是从主营业务收益能力和公司利润构成角度对公司经营风险进行监测。一般而言，一个业绩斐然或者成长性很好的企业往往是因为在其主营业务上取得了成功所致。一个企业或许可以将多余资金用于寻找新的增长点或开展多角经营，但最好也要围绕其主业经营，即发展一些与主业相近或相似的行业，即这些行业在技术要求、工序要求、人员要求方面与主业近似。或者，新发展的业务是为了支持主业的进一步发展。如：彩电企业收购一个电子器件工厂；食品企业收购一个种植基地等。这也是要求改制企业必须做到“主营业务突出”的原因。所以，如果一个企业的利润有相当部分来自于非营业利润，如：出租房屋出租土地等其他业务收入，或来自于资本市场上的炒作等，这些与企业的长远发展并无十分明显的相关性，很难由这样的利润认定其有好的发展前景，特别是当营业利润严重偏低甚至出现负值的情况下，存在操纵利润的可能性较大，风险程度较高，监控力度需及时加强。

商业银行信贷风险预警系统的设计

商业银行信贷风险预警系统的设计摘要随着我国金融行业改革的不断深入不良贷款问题已成为束缚我国商业银行发展的桎梏使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥本文从商业银行信贷安全体系的构建角度出发试图建立一个商业银行信贷安全预警、监管体系从而为商业银行开展信贷分析、实现科学化和信息化管理与决策提供一定的帮助关键词商业银行；信贷风险；预警一、构建我国商业银行信贷风险预警系统的必要性分析中国加入世界贸易组织为我国商业银行带来了不可

多得的发展机遇同时又对我国商业银行的竞争格局形成了较大冲击对我国金额体制和金融制度也产生重要影响随着我国金融行业改革的不断深入银行不良贷款问题浮出了水面不良贷款问题成为我国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥近年来我国银行业金融机构不断强化信贷管理加速财务重组步伐加快不良贷款核销力度不良贷款余额和比率分别有所下降但截至2006年底全部商业银行五级分类不良贷款余额仍有1.25万亿元、比率为7.1%仍然高于国际间银行评价标准水平记录(其良好区间在2%至5%)信贷风险在我国商业银行面临的风险中仍占据主体地位因此在金融市场加速开放的今天信贷风险的防范有着十分重要的作用商业银行信贷风险预警系统则是一种事前管理模式即运用计算机系统对特定经济主体进行系统化连续、动态的监测分析提早发现和判别相关信贷风险并发出相应的风险警示信号商业银行可通过对企业风险信息的预警随时感知自身所处经济环境中风险状态和对企业采取措施后可能产生的影响准确冷静地分析投资环境与市场变化对贷款影响的能力同时在银行贷款所面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下应用预警系统可以排斥和防

区域金融风险评级模型及其应用研究

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/2b8277066.html, 区域金融风险评级模型及其应用研究作者：廖萱来源：《经济研究导刊》2017年第30期摘要：在对现有相关文献的学习整理基础上，从区域金融风险的基本理论入手，首先对区域金融风险的内涵界定，遴选评价指标，构建出区域风险评级模型，将金融风险程度量化为等级区间。其次以我国区域性的经济金融中心六大城市为研究对象，以2000—2011年时间内金融风险状况进行实证研究，比较分析了不同区域金融风险差异性。关键词：区域金融风险；层次分析法；综合指数中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）30-0081-02 引言自金融从实体经济中产生以来，不论经历怎样的发展和改革，金融风险可谓如影随形。历史经验告诉我们，一旦金融风险被放大，甚至是失控，从而爆发的金融危机都将在不同程度上对各国各行业的经济体造成沉重的打击。尤其是在金融全球化发展的趋势下，区域性金融风险已经会导致全球金融危机的爆发。因而，在了解区域金融风险的产生、存在程度等各方面问题后，才能更好的防范金融风险的发生，对各国金融发展都有重要意义。一、文献回顾与研究内容（一）区域金融风险一般认为，金融风险可以分为三种类型，分别是个体性金融风险、区域性金融风险和系统性金融风险。区域性金融风险主要是指在特定区域由内部个别或部分机构的金融活动风波导致金融风险在区域内扩散，或者是与之有密切经济联系的其他区域金融风险向本区域传播，从而诱发金融危机导致金融震荡的金融风险。具有区域差异性、成因更复杂、可控性更强等特征。（二）金融风险预警研究的文献综述金融风险预警是防范金融危机最为有效的手段。刘传哲、张丽哲（1999）首先利用因子分析法（FA）遴选出11个指标构建指标体系，然后利用层次分析法和主成分分析法确定各指标的权重求出综合指数。陈守东、杨莹、马辉（2006）通过因子分析法和Logit模型对分别建立宏观经济和金融市场风险预警模型。谭中明（2010）首先建立区域金融风险预警系统，然后运用层次分析法熵值法求出各评价指标的权重，和指标评价区间。最后利用2007年我国和江苏省的数据得出综合指数和单个指标的预警值，进行分析。楼文高、乔龙（2011）首先选取金融风险评价指标体系，并确定单指标评价区间值。其次建立金融风险预警的NN模型和BPNN模型，然后运用我国1994—2010年指标数据值实证判定该时间段内我国金融风险水平。

商业银行信用风险预警模型

商业银行信用风险预警支持模型及其系统一?引言商业银行是经营风险的组织,能否很好地管理信用风险将关系到商业银行的生存和发展?现有对信用风险管理的研究,不论是5C法?Z-Score还是KVM模型等,都倾向判断信用风险的大小?这些研究的方向沿着“逐步求精”的思想,从判别信用风险的相对大小到判别信用风险的绝对大小?然而,信用风险的大小是内外部环境不断变化的,具有易变性;同时它也随时间而不断变化,具有时变性?虽然,对单一时间点信用风险的研究在信用风险研究中,可以度量及比较信用风险的大小,但在商业银行信用风险管理的实务中,还需要解决什么时间?由什么依据决定需要对信用风险进行度量,以及对度量结果采取怎样避险措施的问题? 对预警(Early-Warning)的研究最早来源于军事,指通过预警飞机?预警雷达等工具提前发现?分析和判断敌人的进攻信号,并把这种信号的威胁程度传递给指挥部门,以提前采取应对措施?在经济领域,穆尔首先采用多种指标综合方法构建美国宏观经济预警系统?在信用风险管理方面,首先将信用风险预警和将预警系统(EWS)的概念应用到信用风险管理的是Fisk,预警被认为是对风险的提前预测?将预警理论应用到信用风险预警,现有的研究大多集中在对单一时间点?信用风险大小转化成预警级别的研究,如基于人工神经网络的信用风险预警?基于灰色模型的信用风险预警等等?这些研究从本质上看都是对信用风险度量方法的应用和延伸,缺乏对信用风险整个生命周期内预警的研究? 本文通过对商业银行信用风险生命周期的研究,结合企业预警理论,研究商业银行信用风险预警的三个阶段,在分析商业银行信用风险预警各个阶段的目标和实现步骤的基础上,研究信用风险预警的概念模型,最后运用系统分析的方法,研究商业银行信用风险预警支持系统的系统结构? 二?信用风险的生命周期和信用风险预警的过程传统的信用风险定义为包括借款人?债券发行人或金融交易对方在内的交易对手由于各种原因不能完全履约致使金融机构?投资人或交易对方遭受损失的可能性?从狭义上讲,信用风险就指信贷风险?通过对风险概念的梳理,从风险承担者(即商业银行)的角度来看,信用风险即由于交易对手是否违约的最终结果和商业银行认为交易对手是否违约之间的偏差,这种差异可能对商业银行造成损失? 信贷交易是产生信用风险的一种交易,商业银行的交易对手即贷款人?根据贷款人借贷的实际情况,对一个贷款人信用风险产生到结束的时间阶段可以用图1表示?该过程一直持续到借贷合同到期,贷款人做出是否违约的决策为止,即信贷交易信用风险的生命周期?在生命周期内,商业银行如果始终认为贷款人一定

公司财务风险预警模型

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公司财务风险预警模型

摘要:文章在简要介绍企业财务风险及上市公司风险预警系统的含义和功能的基础上,重点介绍上市公司风险预警模型,并用奥特曼模型在我国上市公司财务风险预警中的运用进行分析,最后针对我国的具体情况提出关于奥特曼模型修正意见。关键词:财务风险预警系统;单变量模型;奥特曼模型企业财务风险是指企业丧失偿债能力的可能与股东收益的不确定性。通常用财务杠杆衡量财务风险的大小。在激烈的市场竞争中,上市公司始终处在生存与倒闭、发展与萎缩的矛盾中。上市公司必须生存下去才有可能获利,只有不断发展才能求得生存,对上市公司来说,生存是其核心目标。而影响上市公司生存的主要威胁来自上市公司面临的风险和财务危机。因此,建立一个科学合理的财务风险系统,可以为上市公司的生存提供重要的信息,对上市公司可能发生的财务危机加以防范,减少财务危机的出现。一、企业财务风险预警系统的含义及功能财务风险预警系统主要是以财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据,利用财会、金融、企业管理、市场营销等理论,采用比例分析数学模型等方法,确定预警指标和预警指标的相应标准,以发现企业存在的风险,并向经营者示警一个有效的财务预警系统。从1998年我国对上市公司实行“特别处理”(简称ST)制度以来,2001年、2002年、2003年、2004年分别有144家、135家、113家和123家上市公司被特别处理。有鉴于此,迫切需要建立一个能预先发出财务危机警报的财务分析系统,以帮助上市公司管理者及早取得

财务状况恶化的信号,避免可能出现的财务危机。具体说来,财务风险预警系统主要具有以下三方面的功能: (一)信息收集它通过收集与企业经营相关的产业政策、企业本身的各类财务和生产经营状况信息,进行分析比较,判断是否应该发生警告。 (二)预知危机经过对大量信息的分析,当出现可能危害企业财务状况的关键因素时,财务预警系统能预先发出警告,提醒经营者采取对策,避免潜在的风险演变成现实的损失。 (三)控制危机当财务发生潜在的危机时,财务预警系统还能及时寻找导致财务状况恶化的根源使经营者有的放矢,阻止财务状况的进一步恶化。二、企业财务风险的预警模型 (一)建立财务风险预警模型的必要性财务预警是借助企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料,利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论,采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法,对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测,以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险,并在危机发生之前向企业经营者发出警告,督促企业管理当局采取有效措施,避免潜在的风险演变成损失,起到未雨绸缪的作用;而且,作为企业经营预警系统