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出纳助理笔笔试试题及答案

企业出纳岗位笔试试题

姓名:

一、单项选择题(共5题,每题2分)

1、出纳工作的基本原则是( A )

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有( C )

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、支票的有限期限为( B )

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是( D )

A、100元

B、50元

C、20元

D、30元

5、人民币的符号为( A )

A、¥

B、$

C、£

D、§

二、多项选择题(共5题,每题2分,少选,错选、多选不得分)

1、出纳工作的职能是( ABCD )

A、收付职能

B、反映职能

C、监督职能

D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有( ABCD )

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有( ACD )

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有( CD )

A、收入明细账

B、总账

C、库存现金日记账

D、银行日记账

5、现金管理的原则为( ABCD )

A、收付合法原则

B、收付两清原则

C、钱账分管原则

D、日清日结原则

三、对错题(共5题,每题2分)

1、出纳人员可以登记的账簿为总账( X )

2、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责

( V )

3、出纳人员在收取现金时,无论是什么款项都可以收取,不用对其合法性负责

( X )

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写( X )

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。( X )

四、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元,银行转来的对账单的余额为39000元,经过核对发现以下几笔未达账项(1)企业在月末从其他单位收到转账支票3600元,企业已入账而银行尚未入账,(2)企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账(3)企业委托银行外单位收回的销货款9000元,银行已入账而企业尚未入账(4)银行代企业支付水电费4000元,

银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。(15分)

银行余额调节表

出纳助理笔笔试试题及答案

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。(15分)

8003060.79 65 320.11

705 832.00 972 000.09

2015年10月4日

3、公司员工报销费用,财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元,您核对后的金额是2350元,请问您将如何处理?(15分)

4、公司领导16:20通知您,明天上午需要12万元现金,您将如何处理?(10分)

5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作,主管会计孙莉进行监督,盘点库存现金中8张100元,6张50元,10张20元,7张 10元,9张5元,15张2元,30张1元,18张5角,4张2角,8张1角。

请根据上述资料填写库存现金移交表(15分)

库存现金移交表

出纳助理笔笔试试题及答案

出纳笔试答案

一、单项选择题;

1 A

2 C

3 B

4 D

5 A

二、多项选择题:

1 ABCD

2 ABCD

3 ACD

4 CD

5 ABCD

三、对错题:

1 ×

2 √

3 ×

4 ×

5 ×

四、综合计算题:

1、银行存款余额调节表

出纳助理笔笔试试题及答案

编制:*** 复核:*** 日期:2012年*月*日2、人民币捌佰万(零)叁仟零陆拾元柒角玖分正人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正

人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正人民币玖拾柒万零玖分正

贰零壹伍年零壹拾月零肆日

3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时,首先,你要与报账会计进行沟通,是否核算正确,然后,再与报账的员工进行沟通,共同核查金额是否正确,是否都属于正常报销费用。最后,你再与财务经理进行沟通,查找错误原因。只有两者一致时,你才能付款。

4、本题涉及大额提现,需提前通知银行,与银行取得联系,同时,提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。

5、库存现金移交表

出纳助理笔笔试试题及答案