提高我国商业银行风险管理水平的对策研究

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提高我国商业银行风险管理水平的对策研究作者：何征

来源：《商情》2014年第04期

金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程，它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中，是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的，而不是依附于经营管理之上。国有商业银行必须创新风险管理制度，其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度，即改善商业银行的公司治理结构；再造风险管理组织体系；构建风险管理制度基础设施，实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。

一、改善商业银行公司治理结构

随着国内商业银行的股份制改造，作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层，应着力推进全面风险管理，建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会，风险管理委员会总揽全行全面风险控制，负责制定、执行内部控制程序，从整体上对全行经营管理风险的控制和管理，构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系，有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理，完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。另外，还要积极推进股份制改革，进一步完善银行治理结构。成立股份公司上市引进战略投资者促进治理结构改善建立现代银行管理体制，这是国有银行改革的路线，其重中之重应该是完善公司治理结构，转换经营机制。但是，真正建立完善的法人治理结构还需要战略投资者的参与和推动。只有真正建立了以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代金融企业制度，才有可能防止银行不良贷款复制，结合中国金融业的特点推进股份制改革，真正完善银行治理结构。

二、再造风险管理组织体系

西方商业银行风险管理组织体系多采用矩阵式结构，这种组织结构是将银行的部门分为两类：一类是业务部门，按经营产品的不同种类进行分类，如信托部、基金部、个人业务部；另一类是职能部门，包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约，同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验，结合我国实际，国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构，将业务与管理按照部门分工的不同，划分为三类，即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理，在总行专门设立综合风险管理委员会，负责制定全行的风险管理政策，确定重大客户的信贷限额、行业限额，监督业务部门风险限额的制定，汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导，对行长负责。在总行相关业务部门，如零售业务处、计划处设立风险管理岗位，负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门，各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务