湖北省电子标空表样式-拟投入的流动资金函(格式)

2-2拟投入的流动资金函(格式)

(招标人名称)：

我方拟投入(项目名称) (标段名称)的流动资金为万元，资金来源于，资金来源证明文件附后。

我方可使用的银行授信余额和银行存款共计万元。

投标人：(盖单位章)

年月日

备注：1．如招标人为避免投标人中标后因流动资金不足影响工程施工，而要求投标人具有一定的流动资金的，投标人应当填写此表。

2．资金来源填写银行存款、银行信贷或其它形式，如银行授信总额度、本年度可使用的银行授信余额等。

3．本表后附相关资金来源证明文件复印件，银行存款证明、银行信贷证明应采用相关银行出具的格式。

4．招标人也可根据招标项目具体情况要求说明是否拥有有效期内的银行AAA资信证明。

企业流动资金需求测算

附件： 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和

流动资金需求测算公式

流动资金需求测算公式集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#

附件： 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

电子备课模板(20210111164911)

小班化教学设计 课题2、3、5的倍数的特征课时第（1）课时知识与技能：使学生通过自主探究，掌握2的倍数的特征。使学生知道奇数、偶数 的概念。 教学目标过程与方法：经历探索2, 5的倍数特征的过程。在观察、猜测和小组合作学习讨论 的过程中，提高探究问题的能力。 情感态度价值观：在教学活动中培养学生初步的自主探索能力和创新精神。 上限掌握2、5的倍数的特征及奇数、偶数的概念。 分层目标 F限：了解辨别2、5位数的特征。 教学重点掌握2的倍数的特征及奇数、偶数的概念。 教学难点运用2的倍数的特征及奇数、偶数的概念进行综合判断。 教学准备课件 教学环节教学内容及教师活动 同学们，你们喜欢玩数学游戏吗？我们今 天玩一个数学游戏。同学们可以随便说出 一个数，老师马上就能判断出这个数是不 是2或5的倍数。如果同学们有疑问，还 可以用计算器进行验证。 32是2的倍数，但不是 学生活动二次备课 倍数。485是5的倍数但不是 倍数。674是2的倍数但不是 导入新课 倍数。260既是2的倍数也是 倍数。你们用计算器验证的结果和 老师判断的一样吗？ 你们想知道其中的奥秘吗？今天我 们一起来研究“ 2, 5 数的特征”（板书课题：2, 倍数的特征） 同学们，你们能在百数表中找出的倍数吗？利用自己喜欢的表示方式在5的倍数上做上记号的倍 的 可以用一、“、O、△等符号学生分别报数： 485、674、 260” 一样。 老师你是怎样迅 速判断出来的呢? 自主探索，合作 交流，发现规律 学生开始找5的倍数并做记录。 32 、

教学环节教学内容及教师活动 可以用一、2、O、△等符号 谁能说一说你找出了哪些5的倍 数？ 教师板书 （引导学生观察、思考）你发现5 的倍 数有什么特征？ （引导学生归纳5的倍数的 特征）你们说的都不错，个位上是 0或5的数都是5的倍数。 根据学生回答板书 引导学生验证举例 刚才我们观察的是100以内 的数，也就是说观察的是一位数或 两位数。那么是不是任何一个自然 学生活动 5、10、15、20、25、30、35、40,, 这些数都相隔5。 这些数个位上有 的是0,有的是5。 学生先在小组内交流，然后全班交流 组1 :我们列举的 数有：500、4500、605、 125这四个数，通过计算，发现都是5的倍 分组讨论 数，只要是5的倍数，个位上一定 是0或5呢？请同学们任意写一个 个位上是0或5的多位数，大家判 断一下。 自主探索2的倍数的特征观察上面 的数，你发现了什么规律？ 谁来说一说2的倍数有哪 些 ？ 刚才同学们合作的非常好, 过认真地观察、思考发现了5的倍 数的特征。下面我们继续来研究数 。 组2 :我们验证了5个数，得出结论：只 要个位上是0或5的 数一定是5的倍数。 2、4、6、8、10、 12、14、16、18、20,, 根据学生回答, 教师板书。 我发现个位上是 的倍数的特征。请同学们在百数表中用不同的方式标出2的倍数。 2的数是2的倍数。 我发现个位上是 4、6、8的数是2的倍 数 。 2.5的倍数的特征 个位上是0、2、4、6、8的数都是2的倍数。 个位上是0或5的数是5的倍数。 个位上是0的数，既是2的倍数，又是5的倍数。 二次备课

教案模板 完整版

课题名称：物质的分类（1） 基本说明 1、教学时间：45分钟 2、授课人数：60人 3、课时：1课时 4、课型：新授课 5、授课班级：高中一年级3班 6、课题出处：人教版普通高中第二章第一节 教材分析 学生在初中化学中已经认识了几种具体物质的性质和单质、酸、碱、盐、氧化物的一般性质，但他们只是从单个物质的角度认识物质的性质，尚未从一类物质的角度认识物质的性质，更未建立起元素与物质的关系。因此，通过元素与物质的关系的研究，引导学生以元素的观点认识物质；通过研究用不同的标准对物质进行分类，使学生建立分类的观点。在分类的基础上，研究纯净物——单质、氧化物、酸、碱、盐之间的相互关系；在学生原有的认知结构中已存在溶液、浊液等混合物的观点，进而引进一种新的混合物——胶体，建立分散系的概念，丰富学生对混合物的认识，并使学生了解胶体的一般性质，学会从粒度大小的角度对混合物进行分类。 本节教材的主要特点；从单个物质向一类物质过渡，体现分类思想的应用，为形成元 素族奠定基础，并以概念同化的方式引入新概念——胶体。 设计理念 构建“知识与技能”、“过程与方法”、“情感态度与价值观”相融合的高中化学课程目标体系。 2．通过以化学实验为主的多种探究活动，使学生体验科学研究的过程，激发学习化学的兴趣，强化科学探究的意识，促进学习方式的转变，培养学生的创新精神和实践能力。 教学目标 1、知识与技能：1、能根据物质的组成和性质对物质进行分类，并尝试按不同的方法 对物质进行分类。

2、了解分散系及其分类。 2、过程与方法：1、培养学生科学抽象、概括整理、归纳总结，准确系统地掌握知识 规律的方法。 3、情感、态度、价值观： 1、通过幻灯教学，活跃课堂气氛，吸引学生注意，培养好学上进的 情感。 2、创设情境，诱导学生积极思考与讨论，激发学习动机，培养学生兴 趣，并培养学生成功的喜悦。 教学重点 初步学会根据物质的组成和性质对物质进行分类 教学难点 分类法的意义及常见化学物质及其变化的分类方法 教学策略 教学方法——引导探究法；学习方法——合作学习法。。 教学准备 1、学生准备 要求学生复习初中化学中单质、氧化物、酸、碱、盐之间的关系，复习第一章第二节研究物质性质的方法和程序，为学习本节教材做准备。 2、教师准备 教学媒体及课件；概念图；实验探究的药品及仪器 教学过程 第一步：导入新课 (5分钟) ［引入］大千世界，芸芸众生，物质形态多样而丰富。如此之多的东西，如果不进行分类，那对于科学研究是一个致命的打击。比如到图书馆借书，如果书目没有进行分类，要找一本书简直是大海捞针。所以说分类研究方法是科学研究必备的手段，物质进行分类后，同一类物质由于具有相似的性质，故更方便对比。

流动资金

流动资金
流动资金，又称“营运资金”，“周转资金”。伴随固定资产投资而发生的流动 资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。任何一项工程项目要想 在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而 正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而 被调整。 项目流动资金 因此在工程投资项目前期工作中重视流动资金的合理估算和积极筹 措是十分重要的。 1.工程投资项目流动资金的构成 工程投资项目前期工作中，一般采用简化方法估算流动资金。这里流动资金是流 动资产与流动负债的差值，流动资产包括存货、现金和应收账款，流动负债只考虑应 付账款。b5E2RGbCAP 存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储 备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后 至销售前这段时间中产成品占用的成品资金。现金是指企业生产运营活动中停留于货 币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。应收账款一般只计算应收销售 款。应付账款主要指赊购原 p1EanqFDPw 2.工程投资项目流动资金的估算方法 按项目具体情况，项目建议书阶段一般采用扩大指标方法，参照同类项目流动资 金占销售收入、经营成本或固定资产投资的比率，或参照同类项目单位产量占用流动 资金的数额估算流动资金。预可行性研究和可行性研究阶段一般采用分项详细估算
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法，即分别按项目占用的存货、现金、应收账款和应付账款估算非定额流动资金。估 算公式是：DXDiTa9E3d 周转次数=360 天 / 最低需要天数 应收账款=年销售收入 / 周转次数 存货各分项：各项外购原材料、燃料=各项年外购原材料、燃料费用 / 周转次数 在产品=（年生产成本—年折旧费）/ 周转次数 RTCrpUDGiT 产成品=年经营成本 / 周转次数 现金=（年工资和福利费+年其他费用）/ 周转次数 年其他费用=年制造费用+年管理费用+年财务费用+年销售费用—以上四项费用中 （年工资和福利费+年折旧费+年维简费+年修理费+年利息支出）5PCzVD7HxA 应付账款=（年外购原材料、燃料费用+年外购动力费用）/ 周转次数 需要说明的是，流动资金估算中涉及到的原材料、燃料及动力费用时均应包括增 值税进项税额，涉及到销售收入时应包括销项税额。利用不含税价进行财务分析时， 应先按计税价格进行调整，然后再估算流动资金。jLBHrnAILg 应收账款的一般计算公式是年经营成本除以应收账款最低周转次数，但前国家计 委 《投资项目可行性研究指南》 主张用年销售收入除以应收账款最低周转次数。理由是 用年经营成本做分母时估算的流动资金偏低，不足以满足项目未来的实际需要。
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流动资金估算中各分项的最低需要天数，应根据同类企业的平均周转天数并结合 项目特点而定。 最低需要天数应包括：在途天数、平均供应间隔天数*供应间隔系数、验收天数、 整理准备天数和保险天数。在同一项目中，一般应收账款的最低需要天数应大于应付 账款的最低需要天数。LDAYtRyKfE
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课题名称：物质的分类（1） 1、教学时间：45分钟 2、授课人数：60人 3、课时：1课时 4、课型：新授课 5、授课班级：高中一年级3班 6、课题出处：人教版普通高中第二章第一节教材分析 学生在初中化学中已经认识了几种具体物质的性质和单质、酸、碱、盐、氧化物的一 般性质，但他们只是从单个物质的角度认识物质的性质，尚未从一类物质的角度认识物质的性质，更未建立起元素与物质的关系。因此，通过元素与物质的关系的研究，引导学生以元素的观点认识物质；通过研究用不同的标准对物质进行分类，使学生建立分类的观点。在分类的基础上，研究纯净物——单质、氧化物、酸、碱、盐之间的相互关系；在学生原有的认知结构中已存在溶液、浊液等混合物的观点，进而引进一种新的混合物――胶体，建立分散系的概念，丰富学生对混合物的认识，并使学生了解胶体的一般性质，学会从粒度大小的角度对混合物进行分类。 本节教材的主要特点；从单个物质向一类物质过渡，体现分类思想的应用，为形成元素族奠定基础，并以概念同化的方式引入新概念 ---------- 胶体。 设计理念 1 ?立足于学生适应现代生活和未来发展的需要，着眼于提高21世纪公民的科学素养, 构建“知识与技能”、“过程与方法”、“情感态度与价值观”相融合的高中化学课程目标体系。 2?通过以化学实验为主的多种探究活动，使学生体验科学研究的过程，激发学习化学的兴趣，强化科学探究的意识，促进学习方式的转变，培养学生的创新精神和实践能力。 教学目标 1、知识与技能：1、能根据物质的组成和性质对物质进行分类，并尝试按不同的方法 对物质进行分类 2 、了解分散系及其分类。 2、过程与方法：1、培养学生科学抽象、概括整理、归纳总结，准确系统地掌握知识 规律的方法。

公司员工考勤表(14个表格模板)

XX公司员工考勤登记表 注：出勤√；请假○；迟到⊙；旷工×。

加班费申请单报销日期部门姓名 总经理会计出纳审核申请人

加班管理制度 第一条目的： 为明确加班审批程序及有关费用的计算，特制定本制度 第二条适用： 适用于*公司全体员工 第三条责任： 各部门主管、经理 第四条程序内容： 公司提倡高效率的工作，鼓励员工在工作时间内完成工作任务，但对于因工作需要的加班，公司支付相应（工作日）加班补贴或者（假日）加班费。 第五条加班申请及记录 1.工作日加班者,员工需在实际加班的前一天下午六点钟前,把经过批准的加班申请交到总部的人事部(分公司交给当地办 公室主任或者指定负责考勤的同事)，收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点。 2.周末加班者, 员工需在实际加班前的最后一个星期五的下午六点钟前,把经过批准的加班申请交到总部的人事部(分公司交给当地办公室主任 或者指定负责考勤的同事)，收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点。 3.假日加班者, 员工需在实际加班前的最后一个工作日的下午六点钟前,把经过批准的加班申请交到总部的人事部(分公司交给当地办公室主任 或者指定负责考勤的同事)，收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点。 4.严格执行：为了更好地培养大家做计划的好习惯，公司将强制执行加班需要提前申请的做法，因此，如果不能在规定时间交出加班申请的 员工，其实际加班时间将视为无效。 5.加班时数：周末和假日的加班申请表上需要注明预计需要工作的小时数，实际加班时数与计划不能相差太远，部门主管和领导需要对加班 时间进行监控和评估。 6.紧急任务：特殊情况需要临时计划加班者(包括分公司员工), 相关部门主管或经理要加以额外的说明. 7.领导出差: 如果员工提出申请时,需要签名的领导适逢外出,员工首先要在按照规定时间把未曾签名的加班申请表交到相应的人事管理部门,同 时相关领导把批准意见email致相应的人事管理人员,总部为*@*, 分公司为各地办公室主任或考勤管理人员. 8.加班打卡: 无论是工作日、周末或是假日加班，员工均应如实打卡，记录加班时间。 第六条加班工资计算 1. 经理级以上管理人员（包括制作人）不享受加班补贴以及加班费。 2. 工作日工作到晚上8点以后（即加班2小时以后），付给其本人50元加 班补贴；周六、日加班付给其本人全部工资的200％；国家法定节假日 加班，付给其本人全部工资的300％。 3. 加班补贴以及加班工资结算发放每月一次，由人事核实后月底随工资一起发放

电子备课教案模板

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世界大战 3300亿美 元 3、填表作业：你能把这些内 容整理出来并填写下来吗？ 请拿出作业纸。 （1）学生填表，教师巡回查看学生填写情况 （2）汇报交流，能用自己的话简单地介绍一下吗？ 交流讨论填写过程中的不同点，同时梳理相关内容。教师补充介绍二战爆发的导火线。 提问： 读了第一次世界大战的有关内容，再填写了这一则表格，你有什么话想说？ 那你知道为什么会爆发第一 次世界大战吗？ （教师简介这是资本主义国家之间掠夺殖民地造成的。）过渡：一次战争就给人类带来了这么大的灾害，在人类社会发展史上，大大小小的战争真是不计其数，其中发生在20世纪30年代至40年代的第二次世界大战规模最为空前，也 最为残酷。 三、故事交流，感受“二战”的 灾害性 指名朗读教材有关第二次世界大战是怎样发生的介绍。１、通过课前调查，你已经知道第二次世界大战中对战局起决定性作用的哪些战役。谁先来说一说这些战事？你是怎么了解到这些战事的？２、学生交流汇报。简单介绍每一次重大战事的名称及发生的时间、地点及涉及的国 家。 3、（1）请同学们认真看一段老师收集到的使二战局势得到根本性转变的战役——斯大林格勒保卫战的录像 填表 交流回报 看一段老师收集到的使二战局势得到根本性转变的战役——斯大林格勒保卫战的录像

（2）说说看了这一段录像之后的感受。你想对发动战争的 希特勒说些什么？（3）可以把自己课前收集的资料进行补充。 4、分小组交流，把你所收集的对二战的战局起到重要影响的战事在四人小组内进行 交流。 5、反馈：老师发现很多同学把资料进行了整理，有些同学还写了评论，请同学们听一 听。 6、自读教材有关“第二次世界大战”的内容，完成表格的下半部分。出示以下表格： 导火线持续时间参战 国数卷入 人口军民 伤亡财产 损失战争 费用 发生结束 第一次 世界大战3300亿 美元 第二次 世界大战 13520 亿美元 （1）汇报交流（一生作业纸进行实物投影，口头简单介 绍。） （2）请将第二次世界大战的资料与第一次世界大战进行对比，你发现了什么？四、数据整理计算，感受战争 的残酷 1、资料整理： （1）请计算一下，两次世界大战中有关财产损失与战争费用总计有多少？（2）算一算，如果按我国小康生活水平人均800美元的标准计算，两次世界大战用于分小组交流，把你所收集的对二战的战局起到重要影响的战事在四人小组内进行交流。 请计算一下，两次世界大战中有关财产损失与战争费用总计 有多少？ 算一算，如果按我国小康生活水平人均800美元的标准计算，两次世界大战用于战争的

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求? 信贷人员在工作中经常会碰到测算流动资产贷款需求的问题。银监会提供的测算公式如下: 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 上述公式并不复杂,但现实中,由于种种原因,出现了很多奇葩的测算案例： 案例一：负负得正 借款人报表中存货和应收账款的金额较低，而应付账款和预收账款的金额较高，前后之差为负值,这样,计算出的营运资金周转次数为负，营运资金量为-2000万元。但业务部门表示借款人需投入约4亿元支持子公司的项目建设，所以公式中其他渠道提供的营运资金为-40000万元，得出新增流动资金贷款需求为-2000万元-（-40000万元）=38000万元。 其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低值为0。如果取负值，则意味着其他方面

的支出将占用企业的营运资金。借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。 还有一种“负负得正”的情形：借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途的资金缺口。 案例二：营运资金周转次数小于1 营运资金周转次数的计算公式为：360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年成本，得出营运资金周转次数小于1，再套入“营运资金量＝预计销售收入×（1－销售利润率）/营运资金周转次数，由此得出营运资金量是全年销售收入的数倍，再得出需新增流动资金贷款的结论。 这种测算反映出该企业的大量资金被应收帐款和存货占用，

流动资金测算

为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，银监会于2010 年 2 月 12 日发布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法与同时发布的《个人贷款管理暂行办法》以及之前已经实施的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称为贷款管理和融资业务的“三个办法一个指引”，初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，成为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。 《流动资金贷款管理暂行办法》主要从规范贷款业务流程的角度对银行业金融机构提出了监管要求，其核心内容包括两个方面：一是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求量，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求量超额放贷。二是要求银行业金融机构加强对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控。银行业金融机构应针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保等状况及融资渠道和数量的变化情况，准确地掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。 而在上述两个方面中，流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》的要义和精髓，银监会提出流动资金贷款需求量的测算方法，旨在引导银行通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止超额授信问题。下面，本文对流动资金贷款需求量的测算方法作些分析。 一、流动资金贷款需求量的测算方法从理论上讲，流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为现金、存货（原材料、半成品、产成品）、应收账款、应付账款、预收账款和预付账款。同时，它还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 《流动资金贷款管理暂行办法》在制定流动资金贷款需求量测算方法时，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资金额和能够投入到日常经营的自有资金数量，缺口即为新增流动资金贷款需求量。其具体测算分为三个步骤： 第一步：估算借款人营运资金量。借款人营运资金量的影响因素主要包括现

企业流动资金需求估算计算

企业流动资金需求估算 流动资金估算的基础：营业收入、经营成本 （了解）扩大指标估算法 1计算公式： 流动资金=年营业收入额×营业收入资金率 流动资金=年经营成本×经营成本资金率 流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额 （熟悉）分项详细估算法 1 计算公式： 流动资金= 流动资产- 流动负债 流动资产= 应收账款+ 预付账款+ 存货+ 现金 流动负债= 应付账款+ 预收账款 流动资金本年增加额= 本年流动资金- 上年流动资金 2 估算步骤：确定各分项最低周转天数，计算各分项年周转次数，估算占用资金额 1）确定周转天数 2）年周转次数计算:年周转次数=360/最低周转天数 3）流动资产估算 ①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品 ②应收账款估算 ③现金估算 页脚内容1

④预付账款估算 4）流动负债估算 ①应付账款估算 ②预收账款估算 企业流动资金需求量计算方法及公式 要了解借款人公司的短期融资需要，贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下： 营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数 现金周期=营运周期-应付帐款周转天数 现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。 流动资金贷款额核定可参考以下方法： （1）、存量分析方法 ①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入，及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。 ②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。有关计算公式如下： 毛利率（历史）=[销售利润（即销售收入—销售成本—销售费用—销售税金及附加）/销售收入]×100% 页脚内容2

集体电子备课模板

沙雅县第三中学 电子备课实施与管理暂行办法 一、电子备课的操作流程 1．备课分工。每学期各学科由教研组长组织实施，开学第一周各备课组（同年级同学科）的老师进行一次性备课分工，把本学期全册内容以单元（或课时）为单位，均衡地进行分配给各任课教师，经教研组长审核后以电子稿上报到教导处。各备课组利用集体备课时间对每一个单元、每一个教学内容进行集体讨论或反思，分析教材和学生，明确目标，把握教学方向。 2．主备备课。各任课教师接到备课任务即为该部分教材的主备教师，主备教师要在体现集体备课精神和共识的前提下，深入钻研教材、课程标准、教师用书、搜集资料、撰写教案并须提前一周备好“共享预案”，上传于电子备课平台指定的文件夹中【如“七年级数学主备（写上姓名）】，执教教师将“共享预案”用A4纸双面打印。 3、个人修改。任课教师根据班情、学情与自己的教学实际，对“共享预案”进行修改增删，填在个性思考的栏目内，体现出二次备课，此要求在纸质上完成。 4、课后反思。要求反思要有广度，反思要有深度，反思要有高度，反思要有创新度，反思要有灵活度。课后反思可以根据自己在教学中的体会，结合学生的反馈信息，把成功的经验，失败的教训都记载下来，可以帮助我们再次修改教案，积累经验。 二、管理办法 1、教师的备课质量要高 教师在备课时，除了单一的借助教材和教师用书外，还可以通过网络资源撷取更多的与教学内容相关的信息和资料，开阔教师的眼界，拓展教师上课的思路，丰富课堂教学资源。在此基础上，教师可以结合自身教学的实际情况，通过自己对信息的整合，不断提高课堂教学设计的质量和艺术。教案中要做到“八有”和“二体现”，即：有教学目标，有教学重难点，有教学准备，有课时安排，有教学过程，有作业设计，有板书设计，有教学反思；教学过程能体现新课标精神，体现教法和学法指导。 2、教学方案设计至少提前一周完成。 3、教师电子备课，要根据本班学生的实际情况做必要的修改和整理，加入本人的教学思路，体现本人的教学思想，优化本人的教学策略，展示个人的教学风格，凸显不同的教学效果。完全抄袭网络教案，视作无教案。学校行政领导定期、不定期对实行电子备课的学科进行随时审核。 4、学校对实行电子备课的学科进行随时审核，发现完全抄袭网络教案或备课不及时、不规范的，将终止其备课组使用电子备课，重新进行抄写备课，并作为教学常规检查进行记录。

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吉东小学五年级语文上册教学计划 一、班级情况简析： 本班共32人，其中新转入1人。总体而言，在前两期的努力培养下，班级学生思维较以前活跃，有了学习语文的兴趣，并逐步养成良好的语文学习的习惯，但总体成绩仍然很差，基础仍需大力加强。部分学生基础特别差，根本没有学习热情，不能完成作业。极个别同学连拼音都不会，还需要加以引导、鼓励，促进其进步。在这学期，应抓实基础，培养良好习惯，提高写话能力，全面提高学生的语文素养。在培养优秀学生的同时，建立学困生档案，促进整个班级语文水平的提高。 二、教材分析： 1、教材的基本结构 教材继续按专题组织单元，共设计了八个专题。依次是：我爱阅读，月是故乡明，学习说明文，生活的启示，父母的爱，不忘国耻，走近毛泽东。每个单元包括导语、课例、口语交际?习作和回顾与拓展四大部分，各部分相互联系，构成一个有机的整体。其中，“遨游汉字王国”单元采取了全新的编排方式，包括“活动建议”和“阅读材料”两大部分。 本册共有课文28篇，其中精读课文14篇，略读课文14篇；教材后面还附有8篇选读课文，总共32篇。教材注意整合性和训练性的循序渐进，将课文分为8组，每组一般有3——4篇课文，在每组课文之前安排了“导读”。在每篇精读课文的前面安排了“预习”，后面编写了“思考与练习”，在略读课文前面安排了“阅读提示”，在每组课文之后编排了“积累。运用”。本册还安排除 2个重点训练项目，体会句子含着的意思、阅读要有一定的速度，体现由扶 到放的设计思路。 1

流动资金测算办法

流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

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精品文档小班化教学设计 课题2、 3、 5 的倍数的特征第（1）课时 知与技能：使学生通自主探究，掌握2 的倍数的特征。使学生知道奇数、偶数的概念。 教学目标程与方法：探索2，5的倍数特征的程。在察、猜和小合作学的程中，提高探究的 能力。 情感度价：在教学活中培养学生初步的自主探索能力和新精神。 分层目标教学重点教学难点教学准备教学环节 导入新课上限掌握2、 5 的倍数的特征及奇数、偶数的概念。 下限：了解辨2、5 位数的特征。 掌握 2 的倍数的特征及奇数、偶数的概念。 运用 2的倍数的特征及奇数、偶数的概念行合判断。 件 教学程 教学内容及教活学生活二次备课同学，你喜玩数学游？学生分数：32、 我今天玩一个数学游。同学485、 674、 260?? 可以随便出一个数，老上就 能判断出个数是不是 2 或 5 的倍 数。如果同学有疑，可以用 算器行。 32 是 2 的倍数，但不是 5 的 倍数。 485 是 5 的倍数但不是 2 的 一。 倍数。 674 是 2 的倍数但不是 5 的 老你是怎迅 倍数。 260 既是 2 的倍数也是 5 的 速判断出来的呢？ 倍数。你用算器的果和 老判断的一？ 你想知道其中的奥秘？ 今天我一起来研究“2， 5 的倍想 数的特征”（板：2， 5 的 自主探索，合作 倍数的特征） 同学，你能在百数表中找出 5 交流，律 的倍数？利用自己喜的表示学生开始找 5 的 方式在 5 的倍数上做上号倍数并做。 可以用—、√、○、△等符号

教学环节 精品文档教学内容及教活学生活二次备课 可以用—、√、○、△等符号5、 10、 15、 20、 25、 能一你找出了哪些5 的倍30、 35、 40?? 数？ 些数都相隔 5。 教板 （引学生察、思考）你 5 些数个位上有 的倍数有什么特征？的是 0，有的是 5。 （引学生 5 的倍数的 分组讨论特征）你的都不，个位上是 0 或 5 的数都是 5 的倍数。 根据学生回答板 引学生例 才我察的是100 以内 的数，也就是察的是一位数或 两位数。那么是不是任何一个自然 数，只要是 5 的倍数，个位上一定 是0 或 5 呢？同学任意写一个个位 上是 0 或 5 的多位数，大家判 断一下。 自主探索 2 的倍数的特征 察上面的数，你了什么律？ 来一 2 的倍数有哪 些？ 才同学合作的非常好，通真 地察、思考了 5 的倍数的特征。下 面我来研究 2 的倍数的特征。同学 在百数表中用不同的方式出 2 的倍 数。 学生先在小内交 流，然后全班交流 1：我列的 数有：500、4500、605、 125四个数，通算， 都是 5 的倍数。 2：我了 5 个数，得出：只 要个位上是0 或 5 的 数一定是 5 的倍数。 ?? 2、4、6、8、10、 12、14、16、18、20?? 根据学生回答， 教板。 我个位上是 2 的数是 2 的倍数。 我个位上是 4、6、8 的数是 2 的倍 数。

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教案万能模板 一、课题名称 课题名称即所授课的名称。 二、课型、课时 课型是指根据教学任务而划分出来的课堂教学的类型。按照不同的标准，分类也是多种多样的。在教案中常见的有讲授课、练习课、复习课、实验课、示范课、研讨课、汇报课、观摩课、优质课、录像课，等等。课时主要是指授课内容要在几个课时内完成。 三、教学目标 教学目标是教师根据课程标准的要求和学生的实际情况，针对课题或课时的教学内容而提出的，是指学生在课程结束时应达到的具体目标或教师应完成的教学任务。新课程理念倡导的教学目标包括三个部分，即知识与技能、过程与方法、情感态度和价值观，具体是指在教学过程中考虑传授给学生哪些知识，培养学生哪方面的能力，对学生进行哪些方面的情感态度、价值观教育。教学目标要明确、具体、切合学生学习实际。 四、教学重难点 教学重点，是指在授课时必须着重讲解和分析的内容。教学难点，是指学生经过自学还不能理解或理解有较大困难的内容。 在编写教案时，教师既要抓住、抓准教学难点，并考虑采用恰当的方法帮助学生突破难点，以扫除学生理解教材的障碍，又要抓住、抓准教学重点，以保证较好地达到教学目的。 五、教具 教具又称教具准备，是指辅助教学手段使用的工具。如多媒体、模型、标本、实物、音像等。 六、教学方法 教学方法是指在教学过程中所使用的方法。如课堂的提问、讨论、启发、自学、演示、演讲、辩论等。 七、教学过程 教学过程，是教师为了实现教学目标、完成教学任务而制定的具体的教学步骤和措施。教学过程是整个教案的核心和主体，编写时要根据教学目标及教材的具体情况，该详则详，该略则略，做到内

容充实、重点突出、详略得当、利于教学。教学过程中的各个环节，要环环相扣、步步衔接，把教学活动连成整体，以保证顺利地完成各项预定的教学任务。具体来讲，包括以下几个部分： （一）导入 导入是引导学生进入学习情境从而形成适宜的学习心理准备状态的教学行为方式。导入的恰当使用对一堂课有导向和奠基的作用。常用的导入方式包括序言导入、尝试导入、演示导入、故事导入、提问导入、范例导入六种。教师在设计教案时，要尽量使导入新颖活泼，精当概括，吸引学生。 （二）讲授新课 讲授新课是编写教案的主要环节。教师在设计这一部分时，要针对不同教学内容，选择不同的教学方法；设想怎样提出问题，如何逐步启发、诱导学生理解新知；怎么教会学生掌握重点、难点以及完成课程内容所需的时间和具体的安排。 （三）巩固练习 必要的练习有利于学生对新知的掌握。因此，练习的设计要精巧，有层次、有坡度、有密度。具体还要考虑练习的进行方式，是教师还是学生板演。如果是学生，应该让谁上黑板板演，这一环节应控制在多长时间内等。 （四）归纳小结 归纳小结即是在所授课将要结束时，由教师或学生对本课所学内容要点的回顾。教师在设计时可考虑实际需要，简单明了，适时总结。 八、作业设计 作业是教师为了促进学生对课堂中的教学内容的掌握，依据学生的年龄特征和现有知识水平，有计划、有步骤地部署课外练习或任务的一种方式。作业是课堂教学的延续，是实现教学目标不可缺少的环节。作业设计的形式可以有很多种，如书面作业、探究讨论式作业、实践摸索式作业、情境表演式作业、阅读复习等。教师在设计作业时应紧扣教学内容，适当联系旧知，循序渐进。同时也要考虑学生的学习差异，对不同程度的学生，设计不同难度的作业，尽力使每个学生都能获得相应的学习成就感。 九、板书设计

公司流动资金测算表

流动资金测算表 流动资金测算表根据企业提供的年度资产负债表和损益表，按以下公式计算流动资金需求量： 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1064.89/（（61.74+22.41）/2）=25.31， 应收周转天数=360/25.31=14.22 存货周转次数=销售成本/平均存货余额＝711.85/（（55.39+20.8）/2）＝18.69, 存货周转天数=360/18.69=19.26 预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=711.85/（（57.02+34.4）/2）=15.57， 预付账款周转天数=360/15.57=23.12 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额＝711.85/（（64.7+6.1）/2）＝20.11, 应付帐款周转天数=360/20.11=17.9 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）=360/(19.26+14.22-17.9+23.12)=9.3 营运资金＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=1014.89*[1-(128.62/1014.89)]*(1+10%)/9.3=104.83万元。

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金＝104.83-（1162-1662）-330＝604.83万元以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均，按照企业经营目标预算，综合预计年销售增长率10%，计算出新增流动资金贷款额度为604.83万元。 新增流动资金贷款额度应为604.83万元。因此根据该企业申请的借款用途和经营现状，调查人认为新增流动资金贷款500万元是合理的。

企业流动资金测算

已经营企业 4.1 借款人资金缺口测算 4.1.1、短期资金缺口 说明：借款人经营活动短期资金缺口可根据具体情况从下列方法中选折其一进行测算。如有借款人在某一年度有其它资金需求的，可另行详细说明。 选择一：存量分析法 （一）估算未来一年营运资金的需求量 1、估算未来一年的主营业务收入 3、估算未来一年的流动资产周转期5.8 4、营运资金需求量＝主营业务成本/流动资产周转率2612 （二）营运资金来源 1、借款人目前自有营运资金-5956 2、预计借款人未来一年新增利润3308 3、预计借款人未来一年新增资本1050 4、预计对下游客户的应收帐款减少金额或预收帐款的增加额1100 5、预计对上游客户的应付帐款的增加额或预付帐款的减少额2000 （三）借款人营运资金缺口及相应的融资方案 借款人营运资金缺口＝营运资金需求总量（一）——营运资金来源总额（二） 相应的融资方案：2612-（-5956+3308+1050+1100+2000）=1110 选择二：增量分析法 1、估算企业未来一年新增的主营业务收入（与存量分析方法基本类似） 2、估算企业未来一年新增的主营业务成本（与存量分析方法基本类似） 3、估算企业未来一年流动资产周转率（与存量分析方法基本类似）： 4、估算营运资金新增需求量=新增主营业务成本/流动资产周转率 新建企业 流动资金的投资核算 ①流动资金投资估算 ②存货估算 ③现金估算 ④应收帐款估算 ⑤应付帐款估算 附表2：流动资金估算表

流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 ㈠分项详细估算法 流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为： 流动资金＝流动资产—流动负债 流动资产＝应收账款＋存货＋现金 流动负债＝应付账款 流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 1．周转次数计算 周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。 周转次数＝360天/最低需要周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。又因为： 周转次数＝周转额／各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则： 各项流动资金平均占用额＝周转额／周转次数 2．应收账款估算 应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究中，用销售收入代替赊销收入。计算公式：应收账款＝年销售收入／应收账款周转次数 3．存货估算 存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式： 存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品 外购原材料占用资金＝年外购原材料总成本／原材料周转次数 外购燃料＝年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品＝（年外购原材料、燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费） /在产品周转次数 产成品＝年经营成本／产成品周转次数 4．现金需要量估算 项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为： 现金需要量＝(年工资及福利费＋年其他费用)／现金周转次数 年其他费用＝制造费用＋管理费用＋销售费用—(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理 费)