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第四章会计核算软件的操作要求

一单选题

1．（C ）工作不属于账务处理的内容。

A设置账户B填制凭证C财产清查D登记账薄

2．与其它子系统比较，账务处理子系统具有（D ）特点。

A规范性强B综合性强C一致性好D三者都是

3．与手工会计比较,在电算化会计核算流程中,凭证审核更主要是检查手工编制的记账凭证在录入的过程中(C )

A合法性B完整性C一致性D正确性

4．在电算化会计核算流程中,通过(C )这一步骤,使记账凭证成为正式会计档案,不能再被修改.

A记账凭证编制B记账凭证审核C记账凭证记账D会记报表编制

5．账务处理系统的主要功能中包括(B )

A工资计算B凭证审核C折旧计提D坏账准备计提

6．现行会计制度统一规定了各行业(A )的编码

A一级科目B二级科目C三级科目D所有科目

7．某单位账务处理系统的科目编码规则是4222,下列代码中不是正确的科目代码是(C )

A5211 B521112 C521123201 D5*******

8．设置会计科目编码时,应避免使用 (D )

A阿拉伯数字B英文字母C数字和英文字母D如&、@、空格等其它字符

9．账务处理系统中，有发生额或有余额的科目（D ） ? A可以修改B可以删除C可以修改但不能删除D不能修改也不能删除

10．如果账务处理系统开始处理日常业务的日期是2005年1月1日，则初始余额录入时需录入（A ）

A期初余额B借方累计发生额C贷方累计发生额D三者都要

11．对于收款凭证，借方（D ）科目。

A必有“现金”B必有“银行存款”C必无A和B D必有A和B

12．账务处理系统中，输入凭证时摘要可使用（D ）输入。

A利用汉字输入法直接输入B利用代码从摘要库输入C利用热键快捷输入D以上全部

13．填制凭证时，如输入的科目属于外币核算，则需要输入（D ）

A外币原值B外币汇率C外币币种D原值和汇率

14．账务处理系统中，（A ）的凭证可以记账。

A已审核B未审核C已存盘D无错误

15．发现已审核的记账凭证有错误时，应该用（D ）修改错误

A红字冲销法B删除该凭证后添加正确的凭证C直接修改D取消审核后再修改凭证

16．凡是具有（A ）的总账科目均可用多栏帐格式输出其明细账。

A明细科目B数量核算C外币核算D费用类

17．账务处理系统中，结帐前操作员应进行（C ）

A整理账薄B计算余额C数据备份D打印凭证

18、电算化条件下，仍然需要用人工完成的会计处理环节是（A）

A、编制凭证

B、登记总账

C、编制报表

D、登记明细账

19、会计核算软件的核心功能模块是（B）

A、报表处理

B、账务处理

C、工资核算

D、往来款核算

20、会计核算软件在数据输入方式上可能不提供的是（）

A、键盘输入

B、软盘输入

C、扫描输入

D、网络输入

21、与其他子系统比较，账务处理子系统具有（D）特点。

A、易于通用化

B、综合性强

C、一致性好

D、三者都是

22、（C）工作不属于账务处理的内容

A、设置账户

B、填制凭证

C、财产清查

D、登记账簿（过帐）

23、账务处理系统的主要功能中包括（B）

A、工资计算

B、凭证审核

C、折旧计算

D、坏账准备

24、设置（B）不属于账务处理系统初始化的内容。

A、会计科目

B、报表格式（软件自设）

C、部门编码

D、操作员权限

25、账务处理系统的启用日期是指开始（A）的时间。

A、帐务处理

B、录入初始余额

C、建立账套

D、都不是

26、一个账套可以代表（D）的账簿体系。

A、一个部门

B、一个分公司

C、一个总公司

D、都可以

27、现行会计制度统一规定了各行业（A）的编码。

A、一级科目

B、二级科目

C、三级科目

D、所有科目

28、账务处理系统中使用科目代码是为了方便（）。

A、编写程序

B、记忆

C、计算机处理

D、报表的阅读

29、会计科目编码一般采用（C）的编码方法。

A、顺序数字码

B、拼音码

C、分组数字码

D、随机指定

30、会计科目“其它货币资金（1009）”的科目类型是（A）。

A、资产类

B、负债类

C、成本类

D、权益类

31、填制凭证时，如系统提示“科目不存在”，表示该科目是（A）的科目。

A、没有设置

B、不是明细

C、非法对应

D、都不是

32、某账套的科目编码规则是3 2 2 2，

下列代码中不是正确的科目代码的是（C）。

A、521

B、52112

C、52112321

D、5212426

33、账务处理系统中，初始余额录入完成后，

应由（B）校验借贷双方总额平衡。

A、输入人员

B、计算机

C、程序员

D、账务主管

34、为了明确操作员的工作范围和职责，应为每个操作员设定（B）。

A、操作员代码

B、操作权限

C、操作员姓名

D、操作时间

35、启用账套后，操作员不能再修改（C）。

A、科目类型

B、操作员口令

C、初始余额

D、结算方式

36、如果账套的启用日期是2001年1月，则初始余额录入时需录入（A）。

A、期初余额

B、借方发生额

C、贷方发生额

D、三种都要

37、对于“付款”类凭证，贷方必有（D）科目。

A、现金

B、银行存款

C、A、B都不对

D、 A或B

38、账务处理系统的主要职责包括（B）。

A、工资计算

B、凭证审核

C、折旧计提

D、计提坏账准备

39、填制赁证时，填入的日期应是（A）的日期。

A、操作员登录

B、业务发生

C、已结账期间

D、都不对

40、账务处理系统中，输入凭证时，摘要可使用（D）输入。

A、汉字输入法

B、代码

C、热键

D、以上全部

41、填制凭证时，操作员输入科目代码后，系统将自动显示（B）。

A、科目类型

B、科目名称

C、借方金额

D、贷方金额

42、填制凭证时，如输入的科目属于外币核算，则需要输入（D）。

A、外币原值

B、外币汇率

C、外币币种

D、原值和汇率

43、账务处理系统中，凭证的编号应遵守（C）。

A、递增可跳号

B、递增可重号

C、连续递增

D、随机给定

44、如填制的凭证能顺利保存，表示该凭证的金额（B）。

A、一定正确

B、借贷平衡

C、A或B都对

D、A或B都不对

45、发现已记账的凭证有错误时，可用（A）修改错误。

A、红字冲销法

B、删除该凭证

C、直接修改

D、都不对

46、如本期已编制了10张未审核的付款凭证，

这时，允许删除（D）号凭证。

A、付-2

B、付-6

C、付-8

D、付-10

47 账务处理系统中，凭证输入和审核应由（B）完成。

A、一个人

B、二个人

C、经理

D、计算机

48、账务处理系统中，（A）的凭证可以登账。

A、已审核

B、未审核

C、已存盘

D、无错误

49、账务处理系统中，结账前操作员应进行（C）。

A、整理账簿

B、计算余额

C、数据备份

D、打印凭证

50、账务处理系统中，执行了（C）功能后，不能再输入本期凭证。

A、登账

B、审核

C、结账

D、查询

51、账务处理系统中，允许（A）账。

A、一月结一次

B、一月结数次

C、几月结一次

D、都可以

52、从手工银行对账转变为计算机银行对账，较合适的时机是在（C）。

A、月初

B、月中

C、月末

D、任意

53、日常处理银行对账的第一步工作通常是输入（B）。

A、银行日记账

B、银行对账单

C、余额调节表

D、已达账项

54、一般账务处理系统在自动银行对账时的对账方式包括（B）。

A、金额

B、金额与方向

C、方向

D、都不是

55、在计算机自动对账时，有（ C ）种情况需要人工帮助。

A、一

B、二

C、三

D、四

56、凡是具有（ A ）的总账科目均可用多栏格式输出其明细账。

A、明细科目

B、数量核算

C、外币核算

D、费用类

二判断题

1．账务处理程序是整个计算机会计系统的核心。Y

2．计算机账务处理流程是对手工帐务处理流程的完全模拟。N

3．帐务处理程序中允许使用机制凭证。Y

4．帐务处理程序中系统初始化就是手工会计中的设置帐户、帐薄和填写期初余额。N

5．在一般的会计软件中，帐务处理程序的功能的调用是通过点击菜单或命令按钮来实现的。Y

6．帐务处理程序的初始化工作完成前就可以输入记帐凭证。N

7．任何操作员都可以在帐务处理程序中添加操作员。N

8．帐务处理程序初始化会增加会计人员的工作量。Y

9．帐务处理程序的操作员应经常更新自己的口令。Y

10．只分配有制单和审核操作权限的操作员不能进行结帐的操作。Y

11．数字形式的会计科目在采用计算机进行数据处理时不会引起二义性问题。Y 12．某企业的科目编码规则是432，则这个的二级科目最多有99个。N

13．帐务处理程序中的会计科目管理维护功能可用于输入科目余额。N

14．在帐务处理程序中设置会计科目时科目编码不能空但允许重复。N

15．如果在帐务处理程序中进行分部门核算，应进行部门编码的设置。Y 16．帐务处理程序中，所有记帐凭证可以不区分类型。Y

17．财务处理系统中，所有类型的记帐凭证都必须定义类型性质后才能使用N 18．帐务处理程序中必须由系统自动产生凭证号，以保证凭证号的连续性N 19．账务处理系统中，填制记帐凭证时应当同时输入总账科目和明细科目。N 20．填制记账凭证时如果输入的科目需要进行数量核算，操作员应在摘要中写明数量和单价。N

21．发现已审核的记账凭证错误时，只能用红字冲销法修改。N

22．如果一张记账凭证在帐务处理系统中顺利保存，则这张凭证的借贷双方金额一定平衡。Y

23．账务处理系统打印输出记账凭证时，可以用原来格式逐张打印也可以用序时分录薄的形式列表打印。Y

24．账务处理系统中，操作员一天可以进行几次记账凭证的记账操作。Y 25．由账务处理系理所产生的账表正确性要求高，但只需定期产生。N

26．账务处理系统中，日记帐查询时不需要指明查询科目的帐薄格式。Y 27．账务处理系统中，总分类账只包括所有一级科目在某一会计期间期末余额。N

28．在账务处理系统中，可以查询到满足特定条件的业务信息。Y

29．如果银行对账单的一条业务记录与单位银行日记账的多条业务记录相同，则计算机能够自动核销这些相关业务N

75．账务处理系统可完全代替会计人员完成银行对帐的工作。N

报表部分

一单选题

1、会计报表的表体是由（ C ）构成的。

A、表元

B、表格线

C、A和B

D、计算公式

2、由电脑生成及输出的会计报表，其构成要素为（ D ）。

A、表头表尾

B、标题

C、表体

D、以上都是

3、编制会计报表，主要是确定（ C ）的值。

A、表头

B、表尾

C、变动表元

D、固定表元

4、资产负债表中“累计折旧”项目的期末数的数据来源是属于（A ）。

A、账簿数据

B、本表数据

C、表间数据

D、手工输入

5、一表元的内容是企业包装物2000年期末余额[500元]，则这个表元属于（A）

A、变动表元

B、固定表元

C、文字型表元

D、都不是

6、存放于报表表体中，一次定义后一般不再变化，用于描述其它表元数据的字符型数据是指（ C ）。

A、表头表尾

B、表元

C、固定表元

D、变动表元

7、尽管变动表元的值每月都在变，但它们的（ B ）却是相对不变。

A、数值大小

B、数据来源

C、内容

D、汇总结果

8、如果报表的格式发生变化，（ C ）系统就必须修改。

A、Windows

B、操作

C、专用报表

D、通用报表

9、报表编制时手工输入数据的多寡取决于系统定义的（）多寡。

A、数据类型

B、函数类型

C、表元类型

D、报表类型

10、报表定义包括（ D ）定义。

A、报表格式

B、计算公式

C、审核公式

D、以上全部

11、报表处理系统中，表元值的计算方法一般是用（ A ）来表示的。

A、取数计算公式

B、审核公式

C、计算表

D、日期公式

12、报表处理系统中，表元值的计算公式是由运算符和（）组成的。

A、变量

B、变量值

C、取数函数

D、审核函数

13、报表的勾稽关系是指（ D ）之间的逻辑核对关系。

A、总账明细账

B、不同子系统

C、不同操作员

D、报表项目

14、报表的勾稽关系由（）表示。

A、计算公式

B、审核公式

C、计算表

D、日期公式

15、会计报表的编制不包括（）。

A、复制报表

B、采集数据

C、数据加工

D、报表审核

16、报表处理系统中，报表编制是指（）采集、整理并在报表元中填列数据的过程。

A、计算机

B、会计人员

C、两者都是

D、两者都不是

17、报表处理系统中，如果报表编制失败，其原因包括（C）错误。

A、凭证

B、登账

C、计算公式

D、审核公式

18、报表处理系统中，报表输出是输出报表的（D）。

A、数据

B、计算公式

C、审核公式

D、都可以

19、报表处理系统中，报表复制是指复制报表的（B）。

A、数据

B、结构

C、计算公式

D、审核公式

20资产负债表中“累计折旧”项目的期末数的数据来源是属于（A ）

A帐薄数据B本表数据C表间数据D手工输入

二判断题

1．科目汇总表账务处理程序是根据汇总记账凭证登记总分类账。（N）

2．国家财政部统一制定了企业内部管理报表的种类。（N）

3．运用会计核算软件编制报表，应先填列报表数据，然后再进行报表设置。（N）4．会计报表的表头包括标题、报表编制单位、日期、计量单位和报表编号等内容。（Y）

5．在会计表中，同一文字型表示在不同时期具有不同的值。（N）

6．会计报表的表元中填写的数据是报表中具有完整意义的最小信息单位。（Y）7．会计报表中的数据都可直接用会计科目的余额或发生额填列。（N）

8．会计报表中的每一个变动表元均具有唯一的数据来源。（Y）

9．账簿的登账工作可由会计核算软件根据记账凭证自动完成，但会计报表数据还是必须人工填列。（N）

10．会计报表中变动表元的值和数据来源每月都不同。（N）

11．通用会计报表处理系统可以编制用户自定义格式的报表。（Y）

12．报表格式定义就是在计算机中设计一张：“空白表格”。（Y）

13．会计报表定义过程中，可以根据需要设置适当的字形和字体。（Y）14．会计报表处理系统中，报表删除包括删除某时期的报表和删除报表的结构两种。（N）

15．会计报表处理系统中，如果报表审核没有通过，首先应检查审核公式是否正确。（Y）

16．一般会计报表处理系统中，报表汇总是指将若干报表中相同项目的数据累加。（Y）

14．会计报表处理系统中，报表输出共有屏幕显示输出和打印输出两种形式。（N）

A、操作权限

B、口令

C、操作模块

D、编号

应收账款部分

1应收帐款是指因（C ）而发生的欠款。

A外单位借款B职工借款C赊销商品D对外投资

2在应收账款核算系统系统初始化中，需要录入每一笔（A ）的往来业务单据。A未核销的B已发生的C将要发生的D所有的

3应收账款核算系统中录入的销售发票的发票号在本年内不能（B ）

A跳号B重号C跳号或重号D可跳号和重号

4企业应收帐款核算和管理的任务不包括确定客户的信誉。（N）

5只有少量往来业务的企业可在账务处理系统中核算和管理应收账款业务。（Y）6企业应用应收账款核算系统前，应整理所有客户的详细资料制定客户的编码方案。（Y）

7应收账款核算系统中，常用的单据分为发货票据和应收款单据两类。（Y）

8应收账款核算系统业务处理的起点是录入应收款记帐凭证（N）

9企业赊销商品时，应收账款额等于产品的销售收入。（N）

10应收账款核算系统的收款凭证与账务处理系统的收款凭证的填制要求相同。（N）

11手工销账时，如果收款单据的数额小于应收款数据，则收款单据和应收款单据完全核销。（N）

12应收账款核算系统处理的各项业务均应生成相应的记账凭证，在账务处理系

统中记录和核算。（Y）

13应收账款核算系统中生成的记账凭证的分录数据不能修改。（Y）

工资部分

1企业对职工已做的工作按每件单价支付的劳动报酬称为（B ）

A计时工资B计件工资C基本工资D病假工资

2工资核算的任务主要包括计算应提的（D ）

A职工福利费B职工教育费C工会费用D三者都是

3企业在使用工资核算系统之前，应对企业的（B ）进行整、分类、编码。

A固定资产B部门和人员C材料D产品

4某企业的工资项目“基本工资”的宽度是8，小数位是2，则该企业职工基本工资的整数部分最多有（B ）位数

A4 B5 C6 D7

5企业的工资核算处理程序包括工资计算和工资发放两个步骤。（ N ）

6工资核算系统中，应先设置工资项目，再进行计算公式设置。（Y）

7工资项目一般是指在进行工资分配时所需用到的所有各种数据。（N）

8工资核算系统中,修改工资数据时，由系统汇总计算得到的各部门、各人员类别的工资总额会自动更正。（Y）

9工资核算系统在月末结账时，应将每月均发生变化的工资项目清零。（Y）

固定资产部分

1固定资产核算的主要任务包括计算、汇总和分配固定资产的（D ）

A生产成本B工作时间C原值D折旧费用

2固定资产核算系统中，信息查询输出功能可以输出固定资产（D ）

A卡片B明细帐C折旧费D以上全部

3固定资产核算系统中，执行（C ）操作后，才能开始处理下一个月的业务。

A生成凭证B账薄输出C结账D对帐

4固定资产核算系统中，新增固定资产都是通过“初始数据录入”功能录入系统。（ N ）

5固定资产核算系统中，新增固定资产的累计折旧一定是零。（N）

6当固定资产的使用部门改变时，需制作相应的记账凭证在账务处理系统中登记。（N）

7固定资产核算系统中，启用帐套后，新录入系统的固定资产在录入当月都不提折旧。（Y）

会计核算软件操作

第五章会计核算软件的操作一．单选题 1．账务处理系统初始化余额录入后，系统提示数据错误时，应当（） A. 不必一定改正 B.必须修改知道借贷平衡 C. 是否平衡没影响 D.该不该都行 2．以帐套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是（）。 A. 建立帐套 B. 修改帐套 C. 年度帐清空 D 年度帐引入 3．凭证一旦保存，其（）不能修改。 A. 制单日期 B. 摘要 C. 凭证编号 D. 金额 4．关于记账操作，下列说法错误的是（） A. 记账工作由计算机自动进行数据处理 B. 记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确 C. 未经审核的凭证不能记账 D. 第一次记账时起初余额试算不平衡，则不能记账5．（）科目编码必须按财政部的统一编码方案进行编制。 A. 明细 B. 末级 C. 一级 D. 二级 6．对于收款凭证，通常选择（）限制类型。 A. 借方必有 B. 贷方必有 C. 凭证必有 D. 凭证必无 7．银行对账是企业（）最基本的工作之一。 A. 出纳 B. 会计 C. 财务经理 D. 总会计师 8．拥有报表系统中，要生成有效数据的报表，最重要的一个步骤是（）。 A. 输入关键字 B. 保存数据格式 C. 组成单元 D. 画表格线 9．使用用友软件填制凭证时，凭证正文的内容不包括（）。 A. 摘要 B. 科目 C. 金额 D. 附件数 10．日常账务处理的任务不包括（） A. 填制凭证 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 11.计算机进行会计业务处理与手工会计业务处理的方法和流程相比（） A. 存信息数量大 B. 完全不同 C. 不完全相同 D. 都不对 12．对输入计算机的数据进行审核，可采用（）进行审核。 A. 抽查 B. 屏幕审核 C. 凭证清单和屏幕审核 D. 凭证清单 13．拥有报表系统中，报表的单元类型不包括（）。 A. 数值单元 B. 表样单元 C. 字符单元 D. 日期单元 14．拥有报表系统中，报表公式定义不包括（）。 A. 计算公式 B. 审核公示 C. 舍位平衡公式 D.校验公式 15．拥有报表系统中，下列（）不可以打开“定义公式”对话框。 A. 单击“fx”按钮 B. 双击某公式单元 C.单击“Σ”按钮 D. 单击某公式单元 16．账务处理系统中，数据恢复功能将软盘、磁盘上备份的（）拷贝到机器内。 A. 程序 B. 凭证、科目和账簿 C. DOS D. 系统 17．用友通财务软件系统中，最多可以建立( )帐套。 A. 996 B. 997 C. 998 D. 999 18．用友通系统中，( )可以指定某帐套的帐套主管。 A. 财务主管 B. 软件操作员 C. 系统管理员 D. 财务总监 19．关于审核凭证，下列说法中错误的是（）。 A. 审核人必须有审核权 B. 作废凭证不能被审核，也不能被标错 C. 审核人和制单人可以为同一人 D.凭证一经被审核，不能被直接修改或删除20．下列四种情况中，( )能自动核销已对账的记录。 A.对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同

会计从业金蝶软件操作步骤：账务处理流程

会计从业金蝶软件操作步骤：账务处理流程会计从业金蝶软件账务处理流程操作步骤如下： 1、凭证录入点击“主窗口”中“凭证录入”，弹出一张凭证的窗口，先修改凭证日期，修改凭证字，输入附件张数，鼠标点到摘要拦，输入摘要内容，此时也可以按F7或者凭证菜单栏里的“获取”按纽，弹出常用摘要窗口，此窗口左下方“增加”按纽增加常用摘要类别（如：收入，支出等）类别名称自编，点右边“增加”按纽增加常用摘要内容，如：提取现金、销售某某商品等等。输入完摘要后，回车，光标跳到会计科目栏，点击“获取”或F7弹出会计科目窗口，在此窗口中选择相应会计科目，也可直接输入科目代码，回车，如果选取的科目关联了核算项目，则光标跳入会计科目左下方的空格，再按F7选择相应的核算项目，然后回车输入金额，继续输入第二条分录，此时输入摘要时可使用快截方式“……”（两个英文状态下的小数点）可复制上条摘要内容→会计科目→金额，此时可使用自动计算平衡“CTRL”+“F7”快捷键功能，系统自动计算出对方金额。→点击“保存”按纽，凭证输入完毕，保存后系统会自动弹出一张空白凭证，继续凭证输入工作。模式凭证：制作完一张常用凭证，如每月都必须做的计提折旧、计提福利费、计提工资等凭证后，点击凭证菜单栏“编辑”，点击“保存为模式凭证”→“常用模式凭证”前打勾，“借方”、“贷方”前打勾→“确定”即可。使用时只要在凭证录入界面，点击凭证上的“编辑”菜单→“调入模式凭证”→选择一张需要的模式凭证→“确定”即可，修改相应的凭证附件张数，凭证日期和相关内容等信息。注意：手工输入所有的凭证，但“期末调汇”和“结转损益”凭证除外，此两张凭证需要使用系统提供的自动期末调汇和结转损益功能，否则会导致利润表取不到数。 2、凭证查询点击主界面“凭证查询”→弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的已保存的凭证，可以在此界面中对凭证进行修改，删除操作，也可直接在此界面中增加新的凭证。修改：双击那张需要修改的凭证，直接修改。删除：在会计分录序时簿中，选中那张需要删除的凭证，然后点击菜单拦里红色的“×”，该凭证既被删除，如果前面出现“X”标记，则说明该凭证作废，没有被删除，可点击菜单栏“恢复”按纽恢复该凭证，或者再重复刚才操作既可完全删除该凭证。注意！以上修改删除操作必须是在凭证未审核未过账状态下方可实现，如该凭证已审核并已过账，则参照快捷方式及日常操作“反过账”，“反审核”，恢复凭证到未审核状态！ 3、凭证审核凭证输入完成后，更换操作员登陆金蝶，点击主界面“凭证审核”→弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的凭证→点击菜单栏上“批审”将对序时簿中的凭证批量审核，如选种某张凭证，再点击菜单里的“审核”→弹出该凭证的窗口，再点击凭证菜单上的“审核”是对这张凭证进行

施工企业会计核算实务流程及会计分录上课讲义

施工企业会计核算实务流程及会计分录

施工企业会计核算实务流程及会计分录 2013-01-22 00:52:04 会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程 1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。 2、支付社会保险费：划出社保费用时，借：管理费用——员工保险（公司缴付部分）其他应收款——员工保险（个人缴付部分）内部往来——XX分公司（按全额）贷：银行存款发放工资时，借：应付工资（按未扣除社保费金额）贷：其他应收款——员工保险（个人缴付部分）银行存款或现金（按其差额） 3、交纳税金：开具工程款发票时，在沪各分公司不做会计处理，上海办事处作，借：应收账款——建设单位贷：工程结算收入——各项目在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时，借：应交税金——各税种其他应交款——各费种贷：银行存款（或内部往来——上海办事处） 4、固定资产：收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。

固定资产增加时，借：固定资产——各部门贷：银行存款（或应付账款）计提折旧时，借：管理费用——折旧费（管理部门用）工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）贷：累计折旧 5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。购进时，借：低值易耗品——具体名称贷：银行存款（或应付账款）领用时，借：工程施工——项目部——办公用品等科目管理费用——低值易耗品摊销贷：低值易耗品——具体名称如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，借：待处理财产损失——待处理流动资产损失贷：低值易耗品——具体名称经研究决定处理办法后，借：现金（或其他应收款——相关责任人）营业外支出（余额大于赔偿的差额）贷：低值易耗品——具体名称营业外收入（赔偿大于余额的差额）自然报废时，按其10%余额，借：工程施工（或管理费用）贷：低值易耗品——具体名称

企业会计核算岗位职责及工作流程

企业会计核算岗位职责及工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9- 12 四、固定资产岗工作流程 (12) -15 五、材料审核岗工作流程 (16) -20 六、成本核算岗工作流程 (20) -24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………

24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管

软件技术服务会计科目

竭诚为您提供优质文档/双击可除软件技术服务会计科目篇一：软件企业会计核算软件企业会计核算计算机软件费用可划分为四个费用项目：涉及存货、管理费用、无形资产三个科目。 1、研究费用项目：所包含内容为在取得技术可行性之前的编译费用和测度费用、为取得技术可行性而发生的申请费用。研究费用作为损失直接由当期收益补偿。 2、开发成本项目：所包含内容为取得技术可行性之后实质性调试工作完成之前发生的编译费用和测试费用归入软件开发成本。软件开发成本项目应资本化为无形资产，并在使用寿命内系统合理摊销。 3、生产成本项目：所包含内容为实质性调试工作完成之后，为使软件产品处于待售状态而发生的软件准备费用，例如：软件复制拷贝费用、软件文档费用、培训资料编写费用、软件包装费用等等。生产成本项目在软件产品销售时转作销售成本，由各期收益补偿。

4、售后服务费用：所包含内容为软件维持费用、软件支持费用、其他杂项费用等后续费用。其他费用确认标准为软件被出售、出租或以其他方式上市后，所发生的费用计入售后服务费用，变于发生时列作期间费用，由当期收益补偿。依据：美国财务会计准则第86号公告《对出售、租赁或以其他方式上市的计算机软件成本的会计处理》及财政部06年2月15日下发的无形资产具体准则整理。按高新技术企业认定管理要求技术性收入要单独核算 1.技术转让收入：指企业科研与开发活动的成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； 2.技术承包净收入：包括技术项目设计承包、技术工程所获得的净收入； 3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入； 4.接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究，开发新产品所获得的收入。以上收入要与其他收入单独核算除设置收入的总帐、明细账外，还要设置技术性收入的备查账。备查账要按合同的编号项目的名称、收入的金额、纳税的情况（增殖税、营业税、是否免税）销售情况明细表序号合同编号合同名称合同签订单位合同签订日期合同金额元）收款情况

会计电算化财务软件操作步骤详解

会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解 1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加 2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立 3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限 4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目 5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存 6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额 7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积 8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账 9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案 10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别 11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案

12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭证 13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率 14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账 15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存 16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账 17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存 18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存 19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存 20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态—— 数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存 21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务报表——新建——保存(重命名) 账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS() 科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012

久久系列会计核算软件简易操作流程

久久系列会计核算软件简易操作流程及主要功能介绍编写目的：我们将本会计软件的简易操作流程和主要功能介绍列举如下，以便客户在短时间内可以很快地掌握本软件,从而节省客户的宝贵时间，提高应用效率。安装及其他说明： 1、本软件为硬件加密，USB和并口两种方式，在主机后方均有插口。在未插加密狗的情况下为试用版，与正版无功能上的差别，但只能处理三个月的账务，到期会提示“试用期己满…”账务数据处于暂停状态，直至插上加密狗，方可结转至下月。 2、USB加密狗插上后，在Win2000或WinXP下可以自动识别，而在Win98或WinME下则须运行安装光盘ENV 文件夹下的INSTDRV的驱动程序，当USB加密狗上的绿灯长亮时即可。并口加密狗支持即插即用，也可外接打印机。 3、建议客户将软件安装在非主分区，即D盘或E盘等，这样有利于财务数据不受C盘系统重装的影响。 4、卸载程序时，请在程序组里选择【AC990或降龙990安装程序】，选【删除全部】这样，就把程序全部删掉了，因本软件的程序和数据库是分离的，当卸载程序后，客户的数据库还在。 5、重新安装本软件时，安装路径应与上次安装的路径一致，否则，就看不到客户原来的账套数据。 6、建议客户至少一个月的时间要备份数据一次，凭证应当天做完，当天打印，数据备份可以在硬盘非主分区 D盘或E盘的其他文件夹下，也可备份到软盘，但建议最好备份到移动闪存盘上，这样很方便，数据也更安全。 7、安装完毕，进入系统时，默认口令与工号相同，客户若要更改口令，可以在下拉式菜单【系统管理】选【口令更改】。总流程：建立核算单位——>初始化——>凭证录入——>自动转账 ——>凭证审核——>凭证汇总——>登账——>结账——>报表——>财务指标分析 (会计报表也可以随时报出，但须在【自动转账】之后，否则资产负债表将不平衡) 账务系统：一、建立核算单位：点击左上方下拉式菜单—>核算单位—>新增核算单位—>输入名称（可用中/英文或拼音）—>选择会计制度（根 1

金蝶k3财务软件操作使用流程

金蝶K3财务软件操作使用流程帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理

1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用户菜单—新建用户 (客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用户菜单—权限（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、查看系统使用状况启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3客户端基础资料（系统框架设置） 1、引入科目操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸

基础会计-生产过程的核算教案

第六章主要经济业务的核算第三节生产过程的核算课题序号授课班级13会计对口授课时数 2 授课形式新课授课章节名称第六章主要经济业务的核算第三节生产过程的核算使用教具投影教学目的熟练掌握企业生产过程的核算教学重点生产过程设置的主要账户教学难点生产过程设置主要账户的核算内容

课堂教学安排教学方法主要教学内容及步骤一、复习回顾二、生产过程业务核算的财务处理（一）材料费用的归集和分配假设企业生产AB 两种产品，本月产品的生产业务如下：材料耗用汇总表项目甲材料乙材料合计生产产品耗用其中：A 产品 B 产品 40000 26000 14000 20000 13000 7000 60000 39000 21000 车间一般耗用 600 600 行政管理部门耗用 300 300 合计 40600 20300 60900 借：生产成本 ----A 产品 39000 ----B 产品 21000 制造费用 600 管理费用 300 贷：原材料 60900 直接人工计入成本的费用不计入成本的费用制造费用期间费用生产费用

（二）工资及福利费的归集和分配企业本月应付职工工资如下：生产工人工资 42000 其中：生产A产品工人工资 24000 生产B产品工人工资 18000 车间管理人员工资 2000 行政人员工资 16000 合计 60000 借：生产成本——A产品 24000 ——B产品 18000 制造费用 2000 管理费用 16000 贷：应付职工薪酬——工资 60000 按工资总额的14%计提职工福利费。借：生产成本——A产品 3360 ——B产品 2520 制造费用 280 管理费用 2240 贷：应付职工薪酬——职工福利 8400 （三）制造费用的归集和分配 1、一是制造费用归集过程，即将生产过程中发生的管理人员的工资及福利费、机物料消耗、车间固定资产折旧费、车间的水电费、修理费、低值易耗品的摊销等记入“制造费用”账户； 2、二是制造费用分配结转过程，即将制造费用按照一定的方法分别计入各种产品成本中，月末将“制造费用”账户分别转入“生产成本”各明细账中，“制造费用”账户期末无余额。通常情况下，企业按照生产工时或生产工人的工资比例为标

会计核算中心工作流程和岗位职责

会计核算中心工作流程和岗位职责会计核算中心报账业务流程第一部分收入 1、报账员：每月根据收入情况编制收入凭证送核算中心， 2、核算会计：审核收入凭证的准确性、合理性，编制会计分录 3、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 4、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账第二部分支出 1、报账员：收集并规范整理核算单位经济业务原始凭证，经院长签批后送核算中心 2、核算会计：1、对审核范围内的业务开具支付凭证，2、依据核算中心主任、局分管领导签注的审核意见开具支付凭证 3、根据支付凭证完成付款业务 4、核算会计：每天根据各单位所发生的经济业务逐笔整理原始凭证，按顺序粘贴、及时编制记账凭证，做到日清月结 5、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 6、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账第三部分月结 1、核算会计：按月整理装订各单位原始凭证并及时归档，编制月报表 2、稽核会计：汇总月报交中心主任主任岗位职责一、对核算中心、纳入单位院长、卫生局全面负责。二、领导核算中心的财务会计工作，认真贯彻国家有关财政法规，建立健全会计核算和内部管理制度，强化内部制约机制，保证会计工作依法进行。三、拟定中心资金管理制度的办法，搞好纳入单位资金核定工作，审批各纳入单位编制的预算，财务收支计划，备用金定额。四、负责中心工作人员的考核和管理，抓好中心人员，报账员的后续教育，促进其业务素质提高。五、负责会计报告及有关会计资料的审验，保证会计信息的真实性，合法性，完整性。

会计档案管理制度一、核算中心为本中心和各纳入核算单位的会计档案立卷责任主体。二、每月终了，核算会计应将各种会计凭证归类装订成册，妥善保管。三、会计档案不得借出，如遇特殊需要，经本单位负责人批准并报会计核算中心负责人同意后方可按规定办理借阅手续，严格做到专人负责保管，确保会计档案绝对安全。四、会计档案保管期限，按照《会计档案管理办法》规定执行。五、会计档案销毁时，要报财政，会计主管部门同意，并监督执行。六、核算中心的会计档案由本中心总会计负责保管。票据管理制度一、核算中心负责各种票据发放和核销。二、各单位收费时，必须使用山西省医疗单位统一收费票据或山西省财政厅印制的专用票据。三、收费票据实行核旧领新，限量供应的办法，做到专人、专责、专柜管理，严格发放，领用，结存和核销手续。四、收费单位每使用完一本票据，必须按规定票据的封面上填写收费时间，金额，票据起止号码，并加盖经手人印章。五、任何单位不得混用收费票据，不得将收款收据用于收费，也不得将收费票据用于收款。对不按规定混淆使用票据，擅自买卖，转借，代开，销毁，涂改，丢失票据的行为，按《山西省行政事业性收费票据管理规定》予以处罚。

金蝶财务软件操作教程

会计电算化实训操作基于金蝶KIS专业版

目录第一篇新建账套练习一：建账一、新建公司机构及账套 (1) 二、设置账套参数 (1) 三、添加用户 (1) 练习二：账套恢复与备份一、账套备份 (1) 二、账套的恢复是备份的逆过程。 (1) 第二篇：系统初始化练习一：公共基础资料设置一、从模板中引入会计科目 (2) 二、设置账务处理系统参数 (2) 三、系统资料维护………………………………………………………………………………2-3 四、会计科目维护………………………………………………………………………………4-5 练习二：账务处理（总账）系统初始化一、录入总账初始数据 (5) 二、试算平衡 (6) 练习三：固定资产系统初始化一、固定资产基础资料 (6) 二、固定资产初始数据录入 (7) 练习四：启用财务系统练习五：出纳管理系统初始化（选做）一、开设现金、银行存款出纳账 (7) 二、启用出纳系统 (7) 练习六：应收应付系统初始化一、设置系统参数 (8) 二、初始数据录入 (8) 三、结束初始化 (8)

第三篇：日常业务处理练习一：日常账务处理练习一、录入记账凭证……………………………………………………………………………8-9 二、制作几张自动转账凭证 (10) 三、凭证审核和过账 (10) 四、凭证其他相关操作及账簿查询……………………………………………………………10-11 练习二：现金管理系统练习一、现金处理 (11) 二、银行存款处理………………………………………………………………………………11-12 练习三：固定资产管理系统练习一、新增固定资产 (12) 二、减少固定资产： (12) 三、固定资产其他变动： (13) 四、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证 (13) 五、查看固定资产清单等各种账表 (13) 六、期末处理 (13) 练习四：工资管理系统练习一、建立工资类别方案 (13) 二、工资管理…………………………………………………………………………………13-15 三、工资业务…………………………………………………………………………………15-16 四、职员变动 (16) 五、查看各种工资报表 (16) 练习五：应收应付系统一、练习各种单据的制作……………………………………………………………………16-17 二、往来核销 (17) 三、凭证处理 (17) 四、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表 (17) 第四篇：期末结账一、期末处理 (17) 二、查看当月广西阳光机械有限责任公司的资产负债表及利润表 (17) 三、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 (18) 四、账务处理→期末结账 (18)

财务核算基本流程

财务核算基本流程一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资

会计软件习题2

第五章会计软件操作(二) 单项选择题 1．会计报表系统中，公式定义某科目余额采用借贷方余额的代数和，原因是不能确定该余额一定在[D]。 A．借方B．贷方C．借贷双方D．借方或贷方 2．会计报表系统中，某月某表公式编制计算正确，那么[A]一定正确。 A．公式语法格式B．当月数据C．报表中的数据D．审核公式 3．会计报表系统中，无论是一次性定义一张完整的空表格式，还是分表头、表体、表尾三部分定义，最好采用[C]。 A．行编辑B．列编缉C．全屏幕编辑D．固定填列 4．会计核算软件中，会计报表的编制一般有报表定义和[A]两个具体过程。 A．报表实际编制B．报表审核C．报表制作D．报表打印 5．会计报表系统中，经过报表编制后，报表公式正确，那么，表元中的数据[C]。 A．正确B．不正确C．不一定正确D．当月正确 6．报表结构复制功能只完成[B]的复制。 A．报表数据B．报表结构C．报表数据和结构D．报表名称 7．会计报表系统中，一个会计期间在任何条件均未改动的情况下，报表一次编制和多次编制的结果是[A]。 A．相同的B．不同的C．不一定相同D．不好说 8．报表备份必须采用[A]方式进行。 A．软盘B．硬盘C．磁带D．光盘 9．报表汇总时，进行汇总的各个报表格式，应当[A] A．相同B．不相同C．近似D．不好说 10．会计报表系统中，报表数据产生溢出，是由于表栏的宽度[C]数据的实际宽度。 A．等于B．大于C．小于D．不小于 11．会计报表系统中，运算公式的设置应在[A]之后完成。 A．报表格式定义B．报表打印C．报表输出D．报表编辑 12．会计报表系统中，某报表某公式含义为取某科目本期借方余额，如果该科目只有贷方余额，则本公式取值[C]。 A．大于零B．小于零C．等于零D．不等于零 13．报表系统中，报表结构包括[D]。 A．报表格式B．报表公式C．报表中的数字D．A和B 判断题（A为对，B为错） 1．会计报表系统中，结构复制功能可完成源报表的所有内容的复制。（B）2．计算机制作会计报表时，公式取数只能来自于账簿。（B） 3．计算机制作报表，一次定义报表完成后，第二次使用还要重新定义。（B）4．会计报表系统中，报表汇总只能对不同账套中的一种报表进行，并且报表格式可不同。（B）5．计算机制作报表时，计算公式定义可采用人工输入也可采用引导输入。（A）6．计算机制作报表的格式一旦确定，不能进行修改。（B） 7．根据账簿记录编制会计报表不是会计核算软件的必备功能。（B） 8．计算机制作报表时，公式中的“常数”表示固定不变的数，即每月定义为常数的数值不变。（A）

会计核算工作流程个基本流程

会计核算工作的七个基本流程会计核算的各种方法是相互联系、密切配合的，构成一个完整的方法体系。在会计核算工作中，必须正确地运用这些方法：对于日常发生的经济业务，要填制和审核凭证，按照规定的会计科目进行分类核算，并运用复式记账法记入有关账簿；对于经营过程中发生的各项费用，应当进行成本计算；一定时期终了，通过财产清查，核实账簿记录，在账证相符、账账相符、账实相符的基础上，根据账簿记录，编制会计报表。在七种会计核算方法的内在联系中，填制和审核凭证、登记账簿和编制报表是三个主要的、连续的环节…… 一、设置会计科目会计科目就是对会计对象的具体内容，按其不同的特点和经济管理的需要，分门别类进行核算的项目。设置会计科目，则是根据会计对象的具体内容和经济管理的要求，规定分类核算的项目，以便在账簿中据以开设账户，记录和积累所需要的核算资料。设置会计科目对于正确运用填制凭证、登记账簿和编制报表等核算方法，都具有重要的意义。二、复式记账学会计论坛复式记账是记录经济业务的一种方法。这种方法的特点是：对每一项经济业务都要以相等的金额，同时记入两个或两个以上的有关账户。采用复式记账法，既可以通过账户的对应关系了解有关经济业务的全貌，又可以通过账户的平衡关系检查有关经济业务的记录是否正确。因此，此法是一种比较完善、科学的记账方法，为世界各国所普遍采用。目前我国企业会计记账统一采用借贷记账法。．三、填制和审核凭证会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。对于已经发生或已经完成的经济业务，都要由经办人员或有关单位填制凭证，并签名盖章。按照填制凭证的程序和用途，会计凭证分为原始凭证和记账凭证。原始凭证，是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务的发生或完成情况的原始证据。记账凭证，是会计人员根据审核后的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类，并据以确定会计分录而填制的，作为登记账簿依据的凭证。会计凭证的审核，主要是对各种原始凭证的审核。各种原始凭证，除由经办业务的有关部门审核以外，最后要由会计部门进行审核。审查的内容：一是所记录的经济业务的合法性；二是凭证填写的内容是否符合规定的要求。记账凭证的审核，实际上也是对原始凭证的审核。主要是审核凭证的填制是否符合规定的要求。四、登记账簿账簿是用来全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍，也是保存会计数据资料的重要工具。登记账簿就是把所有的经济业务按其发生的顺序，分门别类地记入有关账簿，以便为经营管理提供完整的、系统的数据资料。登记账簿必须以经过审核的凭证为依据；同时按照规定的会计科目分设账户，把所有的经济业务分别记入有关账户；并定期进行结账，计算和累计各项核算指标；还要定期核对账目，使账实保持一致。通过账簿提供的各种数据资料，是编制会计报表的主要依据。五、成本计算

会计核算软件

会计核算软件 (总分：67.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：5，分数：5.00) 1.ERP，在会计电算化中表示( )。 ?A．Emerency Response Plan应急预案 ?B．Error Recovery Procedure错误校正过程 ?C．Enterprise Resources Planning企业资源计划 ?D．Errror Recovery Program差错恢复程序 A. B. C. √ D. 是英文EnterpriseResources Planning(企业资源计划)的简称 2.ERP会计信息系统财务部分的核心模块是( )。 ?A．总账模块 ?B．生产计划模块 ?C．成本管理模块 ?D．工资管理模块 A. √ B. C. D. 财务部分以总账模块为核心，同时包括应收模块、应付模块等。 3.通用会计核算软件，进行会计核算与管理时，适用于( )。 ?A．商业企业性质的单位 ?B．行政事业单位 ?C．工业企业性质的单位 ?D．不同行业的多个单位 A. B. C. D. √ 通用会计核算软件，即商品化会计核算软件，能适应不同行行业、不同单位会计核算与管理需要的会计核算软件。 4.通用会计核算软件能够“通用”的原因在于( )。 ?A．功能模块比较全 ?B．提供了初始化功能 ?C．采用数据库技术 ?D．采用计算机网络技术

A. B. √ C. D. 通用会计核算软件能够“通用”的原因在于通用会计核算软件在设计上提供了较强的“初始化”或“初始设置”功能。 5.我国的商品化会计核算软件评审制度，确立于( )。 ?A．1989年 ?B．1979年 ?C．1990年 ?D．1994年 A. √ B. C. D. 财政部于1989年底发布了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。二、多项选择题(总题数：21，分数：42.00) 6.总账模块的输出信息，包括( )。 A.会计账簿√ B.资产负债袁 C.客户账龄分析表√ D.部门收支分析袁√ 总账模块的输出信息，是会计账簿和内部管理报表。 7.人工管理会计数据阶段的特征，包括( )。 A.单项会计业务处理√ B.模仿手工处理的方式和程序√ C.单项业务处理模块的程序和数据间缺乏联系 D.依靠人工管理会计数据√ 单项业务处理模块的程序和数据之间紧密联系，一一对应。 8.数据库系统管理数据的优点是( )。 A.数据的独立性好√ B.冗余数据少√ C.数据共享程度√ D.可授权访问√ 数据库系统管理数据，数据的独立性好，冗余数据少，数据共享程度高，授权访问，维护、重组方便。 9.专用会计核算软件( )。 A.仅供本单位使用√ B.易开发√ C.使用不方便 D.维护升级缺乏保障√ 专用会计核算软件，供本单位使用，专用性强、易开发、易使用，同时存在着用户成本高、维护升级缺乏保障等不足。 10.通用会计核算软件( )。 A.适用于同一行业内的多个单位使用√ B.可公开销售√ C.由多个单位联合开发

XXXX年全国通用会计从业资格考试第五章会计软件操作

XXXX年全国通用会计从业资格考试第五章会计软件操作第五章会计软件操作第一节电算化会计核算基本流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。一、编制记账凭证三种方式： 1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。

3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。二、凭证审核具有审核权限的会计人员审核已由他人输三、记账特点： 1.记账是一个功能按键。按下该功能键后, 将由计算机自动完成相关的账簿登记。 2.同时登记总账、明细账和日记账。 3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表第二节账务处理模块基本操作

用友通10.2=T3（数据支持软件：MSDE2O0O 一、系统初始化（一）系统管理——系统管理员 1.设置操作员及权限 2.建立账套

3.设置会计期间 4.设置记账本位币（二）用友通一一账套主管 5.设置会计科目 6.录入科目初始数据 7.设置辅助核算项目 8.设置外币币种及汇率 9.设置凭证类别二、系统管理模块系统管理模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的管理和数据维护。（一）账套管理系统最多可以建立999套账。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。修改：只有账套主管有此权限。（二）年度账管理---账套主管在软件中，用户不仅可以建立多个账套而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。（三）操作员及其权限管理---两领导都有

小贷公司会计核算工作流程

小额贷款公司贷款业务会计核算流程 --因为专业，所以一流贷款采用逐笔核贷方式发放。所谓逐笔核贷，是借款单位根据借款合同，逐笔填写借据，经信贷人员逐笔审核，一次发放，约定期限，一次或分次归还的一种贷款方式。发放时，贷款应一次转入借款单位的银行结算账户，收回时，由借款单位开具支票，通过银行转账办理。贷款利息一般按月（季）计收，个别为利随本清（即还本时同时结清利息）。一、贷款发放的核算。借款人申请贷款时，首先向公司提交借款申请书，经调查、审查、审批及贷审会审议通过后，双方商定贷款的额度、期限、用途、利率等，并签订借款合同。借款合同签订后，借款人应填写一式四联借款凭证。其中：第一联客户，第二联借方凭证，第三联信贷部门留存，第四联借据。客户在在第二联、第四联上加盖预留银行印鉴。经风险部门审查并有权人签字，送会计部门凭以办理贷款的发放手续。会计部门接到借款凭证后，应认真审查各栏填写是否正确，大写小写金额是否一致，印鉴是否合规，有无相关审批意见。审核无误后，应作如下处理：填制转账支票交与客户（网银汇款或到银行柜面办理汇款转账），依据相关凭证作账务处理，其会计分录为：借：短期贷款――××贷款户贷：银行存款（现金）第四联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以按到期日收回贷款。二、到期收回贷款的核算。贷款的及时收回是贷款会计核算的重要内容。会计部门应经常查看借款借据的到期情况，在贷款快到期时，应与信贷部门联系，由信贷部门通知借款人准备还款资金以备按期还款。客户将还款支票（或现金）交至会计部门，若为支票，会计人员收到后先给客户打收据一张，标明“今收到××交来还款转账支票一份，出票人××，金额××，支票号码××”，及时将支票存入开户银行，待支票到账后方能予以结清贷款处理。据此填制一式三联收款凭证，其中：第一联信贷部

第四章 会计核算软件的操作要求

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