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部门预算管理制度

部门预算管理制度

XXX有限公司

部门费用预算制度文件编号 : WI-CW-004 版本/版次: A/3

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1.目的:

1.1通过部门费用预算的编制,使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用:经过核定、汇总后,预测每月公司管理费用将达到的规模。

1.2部门费用预算的编制、核定过程有利于公司资金的合理分配,有利于公司财务进行准确的现金收支需求的预测。

1.3部门费用预算是控制、调整每月管理费用支出的依据。

2.适用范围:

2.1适用范围分为部门可控费用、部门不可控但归口管理的费用两类。

2.2部门可控费用包括差旅费、公务出租车费、办公用品费、邮电通信费、书刊资料费、业务招待费、招聘费(仅限综合部)、印刷费、公司宣传费(仅限综合部)、车辆综合管理费(仅限综合部)、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费(仅限综合部)、软件购置费、信息费/协会费等其他可计入部门可控费用中核算。

3.3部门不可控但归口管理的费用包括由综合部归口管理的办公电话费、公司房租费、水电费、维修费、职工保险费/住房公积金、工资及奖金、伙食费、诉讼费等其他费用;由财务部归口管理的税金、审计费用、财务手续费、利息支出等费用。

3.职责:

3.1 财务部:负责汇总各部门费用预算,监督、考核各部门费用预算的执行状况。

3.2其他各部门:对本部门费用根据以往经验,合理的预测本部门的费用支出。

4.编制与审批:

4.1部门费用预算以公司各职能部为编制单位,各部门费用预算编制原则上每月汇总编制一次,

部门预算管理办法,部门费用管控措施

互联网+企业员工服务 部门预算管理办法,部门费用管控措施 “给到”APP是由中智集团旗下子公司:中智关爱通(上海)科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台,内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%,员工所得约增加21%。 中智关爱通(上海)科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力,已成功为近10000家企业,350万员工传递了关爱。 一、企业成本费用控制的意义和原则 成本费用控制是指在企业生产经营过程中,按照既定的目标,对发生成本费用耗费的各类各项活动进行规划、组织、协调和监督,使成本费用控制在预定的目标范围之内,以最小的消耗来实现最大的经济效益的一种行为。商业企业成本费用控制主要体现在对经营活动中发生的期间费用为控制重点,在成本费用的控制上主要控制内部的期间费用,包括:销售费用、管理费用与财务费用。 (一)成本费用控制的意义 1、通过成本费用控制,可以提高企业的经济效益 企业是以盈利为目的的经济组织,成本费用是抵减利润的主要因素。企业是以盈利为目的的经济组织,成本费用是抵减利润的主要因素。降低成本费用,可以增加利润,进而可以提高企业整体的经济效益。 2、通过成本费用控制,可以提高企业的竞争力 企业的成本费用水平的高低影响企业的综合竞争实力,在市场空间日益饱和的情况下,企业通过有效的成本费用控制,可以降低成本费用水平,提高企业在竞争激烈的市场中的综合竞争力。 3、通过成本费用控制,可以提升社会经济效益 加强成本费用控制,降低成本费用是落实节能降耗减排的重要举措,符合建设节约型社会的时代要求。降低成本费用,对于提升企业经济效益,节约社会资源,确保未来

工程预算部管理制度(完整)

地产集团工程、预算、招标、合同管理制度(试行) 为进一步加强集团对下属各子公司及开发项目的管理和指导,完善和规范房地产开发运作流程,依照“抓大放小”的管理思路,制定本制度。 本制度适用于地产集团及其下属从事房地产开发之子公司(以下简称子公司)。 第一节图纸会审制度 一、相关规定 1、项目开始设计前,由子公司营销总监负责组织营销中心结合项目特点开展市场调研,形成详实、细致、实用的市场调研报告,并据此确定项目定位,报地产集团总裁办公会、控股集团董事局审批后执行; 2、所有设计原则上根据项目定位采取限额设计方式; 3、所有设计任务由责任部门或责任人采取设计任务书的形式下达于设计单位; 4、规划设计、建筑方案设计、建筑立面设计任务书由子公司营销总监负责根据项目定位及市场调研报告组织编写,报地产集团总裁办公会审批后执行; 5、施工图设计任务书由子公司工程副总负责组织编写,报地产集团总裁办公会审批后执行; 6、所有设计均采取图纸会审方式优化设计,会审实行责任部门或责任人制度; 7、地产集团工程管理中心、控股集团风险管理中心等相关部门参与图纸会审,就项目相关战略、市场、技术、成本、风险因素等方面给予指导、监督、协调;对于专业性较强的施工图纸会审或公司内部缺少相关专业人员参与会审的,可外请咨询公司参与;8、设计任务书、规划设计、建筑方案设计及施工总平面图、总说明经审批后5个工作日内由责任部门或责任人报控股集团风险管理中心备案。 二、工作流程 1、规划设计图、建筑方案设计图、建筑外立面设计图、园林景观方案设计图会审 1.1以设计任务书、市场调研报告、项目定位为基础,子公司营销总监负责组织规划设

公司预算管理制度(腾讯集团)

(腾讯集团) 预算管理制度 目录 第一章总则 (1) 第二章预算的组织机构及职责 (1) 第三章预算内容 (2) 第四章预算的编制 (4) 第五章预算的执行与控制 (6) 第六章预算的调整 (8) 第七章预算的考核评价 (9)

第一章总则 第一条为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益,增强各职能中心的计划组织和预算管理水平,合理控制财务支出,实现公司的战略目标,构筑公司的核心竞争力,特制定本制度。 第二条预算管理制度是根据公司的发展战略,以利润为中心,逐层分解相关指标,对各职能中心下达目标,全程管理其经营活动,并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。 第三条预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段,管理公司生产经营活动的全过程,最终实现公司的战略目标。 第四条预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。 1.本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日,它是以公司的经营目标为依据,以销售预算为起点,编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算,组成年度预算。年度预算总目标分解落实到每个月度,列出月度目标,便于月度检查,季度调整,以确保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。 2.月度预算的期限从当月1日至次月31日。根据年度预算和月度经营情况,编制月度资金预算,用于公司的资金平衡和费用管理。 第二章预算的组织机构及职责 第五条公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。 第六条预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。它是预算管理决策机构,是组织领导公司预算管理的最高权力组织。预算管理委员会的职责: 1.指定颁布企业预算管理制度,包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。 2.根据企业战略规划和年度经营目标,拟定预算目标,并确定预算目标分解方案,预算编制方法和程序。 3.组织编制、综合平衡业务草案。 4.下达经批准的正式年度预算。 5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6.审议预算调整方案,依据授权进行审批。 7.审议预算考核和奖惩方案。 8.考核企业预算执行情况。 第七条企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构,在预算管理委员会领导下具体负责以下工作: 1.拟定企业各项预算管理制度,并负责检查落实预算管理制度的执行。 2.拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案,上报预算管理委员会审定。

行政事业单位预算管理制度

预算管理制度 第一章总则 第一条为了建立健全单位预算管理体制,强化预算的分配与监督职能,维护预算的严肃性,保证资金的合理使用与正常运行,促进我单位各项事业的稳定发展,根据《中华人民共与国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定,结合我单位实际情况,特制定本办法。 第二条单位预算就是根据单位事业发展计划与年度目标任务编制的年度综合财务收支计划,收入主要就是财政拨款,支出为基本支出与项目支出。 第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起,至12月31日止,预算的收支以人民币为计算单位。 第二章预算管理职权 第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。 第五条财务部就是预算管理的职能部门,负责预算的组织与实施。具有下列职权: (一)具体负责做好当年预算的编制工作; (二)组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算; (三)对预算执行过程实行全方位的控制、监督与会计核

算; (四)根据职能部门提出的预算调整申请,形成预算调整报告,提请单位负责人同意后,报主管部门审批; (五)定期向单位主要领导、党工委汇报预算的执行情况。 第六条各职能部门根据单位下达的经费指标,制定本部门开支计划,并组织实施。 第七条专项经费由各归口职能管理部门配合财务组织实施与管理。 第三章预算编制 第八条预算编制的依据。 (一)《中华人民共与国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。 (二)主管部门的具体要求与单位事业发展规划与年度目标任务。 第九条预算编制的原则 (一)单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则;预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划,全面反映单位年度财务收支总貌; (二)收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则,逐项核实

完整版管理费用预算实施及管理制度

XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度

1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用,以达到企业利润的最大化,以及为推进公司全面预算管理奠定基础,结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门,其主要职责是: 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法; 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作,审查、平衡公司管理费用预算,负责向公司提交预算草案,负责向公司报告预算编制情况; 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作,对预算执行情况进行控制和监督,负责向公司提交预算执行情况报告; 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项,负责向公司提交预算调整草案; 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核,负责向公司提出考核建议; 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门,在行政部的指导下开展工作,其主要职责是: 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则; 3.2.2 按照授权审批程序,严格执行批准的预算方案,对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理; 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出,提高经营效益,需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括:工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费(指办公场地)、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费(房屋)、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等(见附表《管理费用预算表》)。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支,根据工作要求,实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围,同时编制,其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前,公司各职能部门根据下一年度的工作安排,制定下一年度人员编制计划,上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前,行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划,由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前,行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费

预算部管理制度很全面的管理制度

------景观工程有限公司 预算部管理制度 预算部 2013年5月

预算部管理制度目录第一章预算部职能概述 第二章预算部组织架构图 第三章预算部各岗位职责 第四章预算管理制度 第五章结算管理制度 第六章工程概算管理制度 第七章工程成本管理办法

第一章预算部职能概述 对公司工程项目建设的工程招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制,到工程结算、成本分析,进行全过程管理,根据领导批示实施所有工作。 预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度,人员素质领先一步,专业知识技高一筹,面对施工单位,要把公司利益放在首位,尊重事实,严格把关。 第二章预算部组织架构图

第三章预算部岗位职责 一、.工作描述 全面负责工程范围内所有的预结算工作,确定工作每个阶段、每个程序的落实措施,提出每项预结算报告的处理意见和建议,负责和有关单位进行预结算谈判; 负责预算部的业务保密工作,防止和杜绝损害公司利益的行为发生; 负责组织、编制公司招标文件及经济标标底; 负责与分包商进行商务谈判,签订各项工程分包合同; 依据工程分包合同及施工进度,审核分包工程量,作为每月结算依据,并审核各承包商工程款; 负责经济洽商的审核工作。 负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。 负责公司的合约管理。 二、工作内容 按照公司发展目标和要求,并结合实际情况,制定预算部年度、月度工作计划, 制定和完善本部门管理制度; 负责日常工作及部门管理; 负责本部门与各部的协调配合工作; 公司领导交办的其他工作。 直接对部门经理负责,并负责专业预算师的工作。 负责根据招投标工作计划,及时提供准确、完整的相关工程量清单; 根据工程进展,及时核算工程量、申请支付工程款;准确、及时审核零星工程; 了解市场价格,配合招投标工作;做好资料归档等工作; 负责根据招投标工作计划,及时进行招投标工作; 编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等; 了解市场,及时进行投标单位资料整理工作; 第四章预算管理制度

某软件公司财务预算管理制度汇编

某软件公司财务预算管理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司管理水平,支持公司灵活高效的分权管理体系,加强公司成本费用管理和监控,并为业绩考核提供科学的依据和支持,特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算,综合平衡并提出调整方案建议,根据预算委员会决议,拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成,初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行,逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期(1-2年内),考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足,建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会,公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会

为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施,特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位,在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名,执行主席一名,成员若干。主席由公司董事长担任,执行主席建议由公司财务中心总监担任;委员:建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针,报决策委员会批准; 审议公司年度预算,报决策委员会批准; 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见;协调、裁定公司预算重大冲突(在预算编制和执行过程中,对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调) 审议财务中心提交的公司年度决算; 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析,提出改善的措施; 根据需要,就预算的修正进行审议并作出决定; 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构,在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生,建议组长由公司财务中心总监兼任,财务中心财务经理任执行副组长,副组长由公司相关职能管理部门总监担任,成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部,专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审,审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标,财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。 在此基础上,形成初步确立的结论,报预算委员会审议; 在预算执行过程中,及时搜集情况,提供预算推进中的各种动态分析报告,在规定的权责范围内处理相关问题;

事业单位预算管理规定

事业单位预算管理规定 Document number:NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

事业单位预算管理办法 第一章总则 第一条为了建立健全单位预算管理体制,强化预算的分配和监督职能,维护预算的严肃性,保证资金的合理使用和正常运行,促进我单位各项事业的稳定发展,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定,结合我单位实际情况,特制定本办法。 第二条单位预算是根据单位事业发展计划和任务编制的年度综合财务收支计划,收入主要是XXXXXX,支出为XXXXXX。 第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起,至12月31日止,预算的收支以人民币为计算单位。 第二章预算管理职权 第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。 第五条单位财务部门是预算管理的职能部门,负责预算的组织和实施。具有下列职权: (一)具体负责做好当年预算的编制工作; (二)组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算; (三)对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算; (四)根据各业务科室提出的预算调整申请,形成预算调整报告,提请单位负责人同意后,报主管部门审批;

(五)定期向单位负责人汇报预算的执行情况。 第六条各业务科室根据单位下达的经费指标,制定本科室开支计划,并组织实施。 第七条专项经费由各业务科室配合财务部门组织实施和管理。 第三章预算编制 第八条预算编制的依据 (一)《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。 (二)主管部门的具体要求和单位事业发展规划和任务。 第九条预算编制的原则 (一)单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则;单位预算编制参照南京市预算指南进行统筹规划,全面反映单位年度财务收支总貌; (二)收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则,尽可能排除收入中的不确定因素; (三)支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出,然后根据单位财力安排项目支出。在经常性支出中,必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费,确保投入的日常经费满足事业发展的需要; 第十条预算的编制方法

预算管理办法实施细则

预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理,提升企业经营业绩,预测公司经营风险,制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明:为年度预算编制指南,每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算; 工资由行政人事部按照部门编制,公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制;福利费用按定岗定编人员与各项福利(旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项)人均标准编制;奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算(附编制标准及情况说明和去年的比较);每项费用需有详细具体的编制依据,并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算(附编制标准及情况说明和去年的比较)。 销售费用要编制时首先将固定费用(包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金)项目先列支后,根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算(包含项目销售目标及销售进度,本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等)。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算,并有相关市场价格询价、定位;若资产价格定位不准(大于市场价格),按实际市场价格执行,余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后,在公司内部便具有“法律效力”,各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事,围绕预算展开经济活动,增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理,严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下: 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制,财务部进行审核,对于超预算、预算外项目,坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表,相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况,对超预算或将要超

企业预算管理制度

企业财务预算管理制度 第一章总则 一、概念 预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织和协调公司的生产经营活动,完成公司既定的经营目标。公司财务预算是在预测和决策的基础上,围绕公司战略目标,对预算内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。 二、编制范围 公司及实际控制子公司所有的收入、支出都必须纳入预算控制。 三、编制原则 1、量入为出、综合平衡; 2、全面预算、过程控制; 3、机构明确,多级实施; 4、注重效益,防范风险。 四、预算编制依据 1、国家法律法规、财务政策和有关规定; 2、会计准则的规定和要求; 3、公司经营发展战略和整体目标; 4、公司生产经营计划,投融资制度。 五、编制内容 公司实行全面预算管理,将预算具体划分为经营预算、投资预算、

财务预算三大类。经营预算、投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。 1、经营预算,是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算。具体包括销售预算、生产成本预算、采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用预算、管理费用预算等。 2、投资预算,是在资本性支出可行性研究的基础上编制预算,具体反映投资时间、投资金额、资金来源、投资收益和收益期限等。 3、财务预算,是反映预算其内有关公司的现金收支、经营成果和财务状况的预算。具体包括现金表预算、利润表预算、资产负债表预算。 第二章组织机构及职责分工 一、组织机构 (一)公司成立预算管理委员会。预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构,由公司总经理、副总经理和各部门负责人组成。 1、公司总经理是预算管理委员会主任,负责公司全面预算管理工作。 2、公司副总及分公司、子公司领导对所主管的业务预算负责,组织指导相关职能部室、分厂、实际控制分公司开展全面预算管理工作。 3、公司各职能部室、分厂、实际控制分公司在公司总经理、副总经理的领导下对其负责的具体业务开展全面预算工作 (二)预算管理委员会的办事机构设在财务部,负责处理公司预

2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制

第一部分预算业务控制 、预算控制范围及控制目标 一)业务范围 ********** 区政府********** 预算是指********** 各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制,经综合计算、全面平衡、审核汇总后,报********** 区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本********** 各项经济活动及资金收支的综合计划。 预算由收入预算、支出预算组成。收入预算指财政拨款收入;支出预算包括基本支出和项目支出,基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出,项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。 二)控制目标 进一步建立健全********** 区政府********** 的预算 管理机制,促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设,有效提高资源的利用效率及管理服务水平。 、预算控制岗位设置及不相容岗位 (一)预算控制岗位设置 1、预算编制岗:主要负责预算编制工作,包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。 2、预算审批岗:对预算草案进行审批

3、预算执行岗:各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据,每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。 4、预算监督岗:以********** 整体预算为依据,对各科室的预算执行情况进行监督检查。 (二)预算控制不相容岗位 1、预算编制与预算审批 2、预算审批与预算执行 3、预算编制与预算执行 4、预算编制与预算调整 5、预算执行与预算考核 6、预算执行与预算监督 三、预算控制业务流程、风险点及防控措施 (一)预算编审 1、流程描述 (1)财务室根据预算要求,部署各科室的编报工作。 (2)各科室根据下一年度的实际情况,提出预算建议数,并提交申报基础数据等材料,报送财务室。 (3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进 行预审,汇总形成单位预算建议数。

预算部门管理制度

预算部门管理制度 一、预算员岗位职责 1、预算部门在总经理的领导下,主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析,通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合,从而保证工程投资目标的实现。 2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度,逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作,对工程成本控制实施全面管理。 二、工作内容 1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务,通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度,实施对工程资金运作的全面管控。 2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息,收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料,实施工程预算动态管理。 3、对开发项目进行前期跟踪,组织工程投标工作,根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。 4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内

容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸,研究投资方心态,编制工程施工图预算,对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控,为项目部进行预算交底。 5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。 6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议,与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议,做好工程合同管理工作。 7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。 8、配合项目部做好施工任务单的实施工作,做到及时、真是、准确,对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理,参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。 9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析,监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况,有效的对施工过程中各项成本进行控制。 10、在施工现场掌握现场实际情况和施工进度,办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商,与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。 11、收集工程相关资料编制工程决算书,做好工程结算及内部结算工作,做好工程各类合同及预决算归档保密工作。 12、建立公司利益第一的宗旨,维护公司的形象与声誉,杜绝一切违法行为的发生。 13、实行奖罚分明原则,对连续参加5个项目投标没中的处罚500元。

公司预算管理制度(京东方集团)

(京东方集团) 预算管理制度 目录 第一章总则 (1) 第二章预算的组织机构及职责 (1) 第三章预算内容 (2) 第四章预算的编制 (4) 第五章预算的执行与控制 (6) 第六章预算的调整 (8) 第七章预算的考核评价 (9)

第一章总则 第一条为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益,增强各职能中心的计划组织和预算管理水平,合理控制财务支出,实现公司的战略目标,构筑公司的核心竞争力,特制定本制度。 第二条预算管理制度是根据公司的发展战略,以利润为中心,逐层分解相关指标,对各职能中心下达目标,全程管理其经营活动,并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。 第三条预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段,管理公司生产经营活动的全过程,最终实现公司的战略目标。 第四条预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。 1.本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日,它是以公司的经营目标为依据,以销售预算为起点,编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算,组成年度预算。年度预算总目标分解落实到每个月度,列出月度目标,便于月度检查,季度调整,以确保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。 2.月度预算的期限从当月1日至次月31日。根据年度预算和月度经营情况,编制月度资金预算,用于公司的资金平衡和费用管理。 第二章预算的组织机构及职责 第五条公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。 第六条预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。它是预算管理决策机构,是组织领导公司预算管理的最高权力组织。预算管理委员会的职责: 1.指定颁布企业预算管理制度,包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。 2.根据企业战略规划和年度经营目标,拟定预算目标,并确定预算目标分解方案,预算编制方法和程序。 3.组织编制、综合平衡业务草案。 4.下达经批准的正式年度预算。 5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6.审议预算调整方案,依据授权进行审批。 7.审议预算考核和奖惩方案。 8.考核企业预算执行情况。 第七条企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构,在预算管理委员会领导下具体负责以下工作: 1.拟定企业各项预算管理制度,并负责检查落实预算管理制度的执行。 2.拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案,上报预算管理委员会审定。

行政事业单位预算管理制度

行政事业单位预算管理制度 单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其它单位的收支预算。单位预算是国家预算的基本组成部分。它是指各级政府的直属机关就其本身及所属行政、事业单位的年度经费收支所汇编的预算。 第一章 第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定,并结合我市实际制定本规定。 第二条行政事业单位财务管理,是单位管理的重要组成部分,是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度,完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。 第二章预算管理 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算,报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条行政事业单位依法取得的各项收入,包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算,不得隐瞒或少列。 行政事业单位取得的各项收入(包括实物),要据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”。 按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款,要按规定实行收支两条线管理,并及时缴入国库或财政专户,不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条行政事业单位编制的支出预算,应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准,逐项核定,没有政策规定的项目,不得

部门费用预算管理规定

部门费用预算管理规定文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)

职能部门费用预算管理制度1目的 职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上,以货币形式预测未来的费用支出,并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理。加强对各职能部门费用预算的管理,确保控股公司年度经营计划顺利完成,特制定本规定。 通过部门费用预算的编制,使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用:经过核定,汇总,预测年度总公司的管理费用将达到的规模。 部门费用的编制、核定过程有利于公司资源(费用支出也是资源占用的一种形式)的合理分配。 部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据。 2范围 本制度适用于“冠群驰骋投资管理(北京)有限公司”参与预算管理的所有职能部门。 3职责 财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据。 各职能部门负责确定本部门2016年度有可能预计产生的费用支出,根据下年度工作计划同比上年度总费用支出,制定2016年年度预算。 各职能部门以季度为单位,编制2016年每个季度的费用预算表。 4内容与要求

公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的费用两类。部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费(仅限人力资源部)印刷费,通讯费用,公司宣传费(仅限宣传部)、办公用品费、车辆综合管理费(仅限行政管理部)、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费。经批准因公出国的相关费用,计入各职能部门可控费用中核算。 部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的:办公电话费;由财务管理部归口管理的:财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、福利费、工会经费、教育经费、总部房租、物管费、空房补贴、供暖费、审计费及评估费、水电费; 由人力资源部归口管理的:劳动保险费、工资及奖金;由董事会秘书处归口管理的:易所服务费、公告费、董事经费;由法务部归口管理的:法律顾问费、涉诉、往来清理律师费及诉讼保全费:其他(绿植费、税费、上网费等)。 编制与审批 部门费用预算以公司各职能部门为编制单位,部门费用预算编制期间以每季度为单位,一年为一个期间。 当年部门费用预算的编制和审批,原则上应该在年度的1-2月份完成。 各职能部门在历史数据及年度计划的基础上,参考国家相关统计数据,确定物价指数及公司总体发展的战略目标,编制新年度的相关费用预算,并附各项费用编制依据的文字说明。 各职能部门费用预算审批流程:各职能部门负责人-财务经理-总经理-副总裁-董事长。

预算部管理制度汇编

预算科管理制度汇编 第一章预算科职能概述 第二章预算科各岗位职责 第三章预算管理制度 第四章结算管理制度 第五章工程成本管理办法

第一章预算科职能概述 对公司的工程招投标、合同签订、工程款申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的工程招标、签订合同、工程实施过程中的成本控制,到工程结算、成本分析,进行全过程管理,根据领导批示实施所有工作。 预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度,人员素质领先一步,专业知识技高一筹,面对施工单位,要把公司利益放在首位,尊重事实,严格把关。 第二章预算科岗位职责 一、.工作描述 全面负责承建工程的招投标及结算工作,确定工作每个阶段、每个程序的落实措施,提供切实合理的结算报告和建议,负责和有关单位进行结算谈判; 负责预算科的业务保密工作,防止和杜绝损害公司利益的行为发生; 负责组织、编制公司招投标文件及经济标标底; 依据工程合同及施工进度,编制月度进度工程量,作为每月结算依据; 二、工作内容 按照公司发展目标和要求,并结合实际情况,制定预算部年度、月度工作计划, 制定和完善本部门管理制度; 负责日常工作及部门管理; 负责本部门与各部的协调配合工作; 公司领导交办的其他工作。 直接对技术负责人负责,并负责专业预算师的工作。 负责根据招投标工作计划,及时提供准确、完整的投标价; 了解市场价格,配合材料科做好招投标工作;做好资料归档等工作; 编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等; 第三章预算管理制度 1、施工项目投标标底编制 施工项目投标标底必须在设计充分完善的条件下实施,是指导施工投投标的很重要的文件。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。

中小企业财务预算管理制度

中小企业财务预算管理制度 01 财务预算管理制度范文 第一章总则 第一条为加强财务预算管理,规范财务预算行为,特指定本预算管理制度。 第二章编制原则 第二条公司应充分利用预算管理对公司内部各部门、单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织和协调企业的生产经营活动,完成既定的经营目标。 1( “效益优先”的原则。 2( “实事求是、积极稳健、客观可行”的原则。财务预算的编制要积极可靠、尊重现实,确保以收定支,加强财务风险控制,以适应实际情况的变化。 3( “零基预算与趋势预测相结合”的原则。充分考虑公司业务和外部经济环境的发展趋势,但应以零基预算为主,避免实际需求与业务量趋势的不相称。 4( “权责对等、责任到人”的原则。公司应围绕经营目标将股东大会批准的预算指标层层分解、责任到人、切实可行,并将预算执行结果纳入业绩考核体系。 5( “预算年度和会计年度一致”的原则,以便于预算执行情况的反映、控制、考核。 第三章编制依据 第三条财务预算应当以业务预算、资本预算为基础,结合筹资预算,以经营利润为目标,以现金流为核心进行编制,以财务报表形式予以充分反映。 1(业务预算。业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动 的预算,业务预算应反映现金收付情况。公司业务预算包括

(1) 生产预算。根据本公司的行业特点,生产业务主管部门编制产销结合的生产预算,主要预计预算年度吞吐量、堆存量、单价、主营业务收入。 (2) 采购预算。对预计预算期内为保证生产或者经营的需要,从外部购买各公项材料、低值易耗品等存货进行预算。预算主要根据生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量编制。 (3) 主营业务成本预算和管理费用预算。预计预算年度装卸支出、堆存支出、港务管理支出、管理费用,公司应按照费用项目等具体编制到人工预算( 含工资附加费、劳动保险费等) 、物料消耗预算、修理费预算、水电费预算、折旧费预算、低值易耗品耗用预算、劳动保护费预算、行政经费预算、董事会费预算等。 (4) 财务费用预算。预计预算年度各项财务费用。 (5) 其他业务利润预算。预计预算年度分项目的其他业务收入、支出、利润。 (6) 营业外收支预算。预计预算年度内分项目的营业外收支。2(资本预算。资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算。主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算等。 (1) 固定资产投资预算,是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算,应当根据本公司有关投资决策资料和年度固定资产投资计划编制。公司处置固定资产所引起的现金流入,也应列入资本预算。 (2) 权益性资本投资预算,是公司在预算期内为了获得其他单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算,应当根据企业有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划编制。公司转让权益性资本投资或者收取被投资单位分配的利润( 股利)所引起的现金流入,也应列入资本预算。 (3) 债券投资预算。是企业在预算期内为购买国债、企业债券、金融债券等所作的预算,应当根据企业有关投资决策资料和证券市场行情编制。公司转让债券收回本息所引起的现金流入,也应列入资本预算。

行政事业单位财务管理制度91432

事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设的发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定,并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理,是单位管理的重要组成部分,是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度,完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算,报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物),要

据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算,应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准,逐项核定,没有政策规定的项目,不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准,逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想,并充分考虑财政的承受能力,本着实事求是:从严从紧、区别轻重缓急,急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理,专款专用,不得虚列项目辜出,不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金,不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度,提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度,完善内部支出管理,强化内部约束,不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定,不得擅自提高补贴标准,不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报

合同预算部管理制度

合同预算部管理制度

一、合同预算部职责 1、合同预算部主要是成本控制与合同签订招投标主要部门,以追求最高经济效益为目标。计划合约部工作的指导方针是:“坚持原则、据理力争、公平合理、廉洁高效”。 2、合同预算部在公司领导下开展工作。 3、负责编制工程项目投资估算,为公司领导投资决策提供可靠的依据。 4、负责监督、审核招投标代理编制的工程招投标标底预算,作为评标的参考。 5、负责审核施工单位上报并经监理公司初审的工程预算、结算,并最大限度地维护公司的经济益。 6、负责审核工程进度款的拨付,防范财务风险。 7、负责审核工程签证的报价。 8、负责对项目重要工程和设备合同进行审核监督。 9、密切跟踪市场动态,掌握最新的相关设备及建筑材料市场行情,建立数据库,对施工单位或供应商的设备材料报价进行审核。 10、向公司上报工作计划及工作总结,上报有关报表,分析工作中存在的问题,并提出建议。 11、负责对有关员工离职进行离职审计。 12、完成领导安排的其它任务。 13、制定本部门的管理制度、工作程序和岗位描述,并组织

有效实施。 14、主持本部门工作例会,传达上级指示。 15、制定工作计划,合理分配岗位任务,检查下属工作,定期做出评定。 16、组织工程投标工作,组织监督审核经济标书,制定投标策略和报价测算标准,负责按投标程序与业主方联系工作。 17、审核施工合同条款,组织合同评审、合同谈判和签约活动。 18、组织审核工程预结算、分包预结算,内部项目承包施工预结算。 19、组织拟定各项施工合同条款并检查合同执行情况。 20、组织监督审核施工项目的工料机用量,协助项目部进行物资控制,会同财务部进行成本分析。 21、组织和审查下属人员的中间计量、分期结算、最终结算工作。 22、负责生产统计的汇总工作。 23、组织合同文件、预结算等经济资料的整理和归档工作。 24、参与或办理涉及施工合同的经济纠纷。 二、合同预算部经理岗位责任制。 1、建立健全各项规章制度,明确分工,落实责任,使核算部的工作制度化、标准化、规范化,实现高效率。 2、按公司制定的总体计划,结合合同预算部的工作目标与

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