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财务软件应用案例

第一部分初始设置

一、企业基本信息

杭州新维有限公司(简称新维公司，账套启用日期：2011年1月；地址：杭州学院路2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@https://www.wendangku.net/doc/2f17575432.html,；税号：110108*********；开户银行：工行西湖支行，账号：08091001。

该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小

数位为2、单价小数位为4。

编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编

码级次122；结算方式编码级次12。

二、操作员及其权限

(1 01赵达(口令:1

角色：账套主管。

·负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；

·负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；

·负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；

·负责报表管理及其财务分析工作；

·负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。

(2 02 钱有财(口令：2

角色：总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。

·负责总账系统的凭证管理工作；

·具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限；

·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。

(3 03孙淑芬(口令：3

角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。

·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。

(4 04 李纳(口令:4

角色：出纳。

·负责现金、银行账管理工作；

·具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。

三、企业机构设置

表1 部门档案

部门编码部门名称部门属性负责人

1企划部管理、规划郑和平

2财务部财务管理赵达

3制作部开发、研制黄建国

4市场部营销、推广李斯奇表2 职员档案

编号

职员姓名所属部门职员属

性编号职员姓名所属部门职员属性

101郑和平企划部总经理301黄建国制作部部门经理

102李煜企划部行政秘

书302孔俊杰制作部开发主管

201赵达财务部财务主

管303冯结制作部开发主管

202钱有财财务部会计401李斯奇市场部部门经理

203孙淑芬财务部会计402付海涛市场部销售

204李纳财务部出纳403梅眉市场部市场推广

四、总账系统的业务参数

(1 凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按

科目、摘要相同方式合并。

(2 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。

(3 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日

—12月31日。

五、新维公司会计科目体系及凭证类别

表3 2010年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量期初余额

库存现金(1001日记

借

7 417.70

银行存款(1002

借

194 598.83

人民币户(100201银行日记

借

194 598.83

美元户(100202银行日记借0.00 借美元0.00

应收票据(1121客户往来借0.00

应收账款(1122客户往来

借

160 000.00

预付账款(1123供应商往来借0.00

其他应收款(1221借 3 800.00 备用金(122101部门核算借 2 000.00 应收个人款(122102个人往来借 1 800.00 坏账准备(1231贷800.00 材料采购(1401借0.00

原材料(1403借 2 050.00

CD-RW光盘片

(140301数量金额借

400.00 借张 5.00

CD-R光盘片(140302数量金额借450.00 借张30.00

软盘(140303数量金额借 1 200.00 借盒40.00

库存商品(1405

借

200 000.00

多媒体教程(140501数量金额借28 000.00 借套 1 000.00

电子商务讲座

(140502数量金额借

21 000.00

借套1050.00

多媒体开发工具

(140503数量金额借

40 000.00

借套 5.00

网页制作工具

(140504数量金额借

6 000.00

借套 5.00

多媒体课件(140505数量金额借

105 000.00

借套 3 000.00

固定资产(1601

借

260 680.00

累计折旧(1602贷12 512.64 固定资产清理(1606借0.00

无形资产(1701借58 500.00

累计摊销(1702贷 5 878.06

短期借款(2001

贷

200 000.00

应付票据(2201供应商往来贷0.00

应付账款(2202供应商往来

贷

222 300.00

预收账款(2203客户往来贷0.00

应付职工薪酬(2211贷8 400.00 工资(221101贷0.00

职工福利(221102贷8 400.00 社会保险(221103贷0.00

应交税费(2221

贷

-17 000.00

应交增值税(222101贷0.00

进项税额(22210101借0.00 销项税额(22210102贷0.00

转出多交增值税

(22210103贷

0.00

转出未交增值税

(22210104借

0.00 应交营业税(222102贷0.00 应交城建税(222103贷0.00 应交所得税(222104贷0.00

未交增值税(222105

贷

-17 000.00

应交个人所得税

(222106贷

0.00

应付利息（2231）贷0.00

其他应付款(2241贷 2 100.00

实收资本(4001

贷

500 000.00

资本公积(4002贷0.00 盈余公积(4101贷0.00 本年利润(4103贷0.00

利润分配(4104

贷

-30 778.43

提取盈余公积

(410401贷

0.00

应付股利(410402贷0.00

未分配利润(410403

贷

-30 778.43

生产成本(5001借17 165.74 直接材料(500101项目核算借155.00

直接工资(500102项目核算借15 000.00 制造费用(500103项目核算借 2 010.74

生产成本转出(500199项目核算

借

0.00

制造费用(5101借0.00 工资费用(510101项目核算借0.00 折旧费用(510102项目核算借0.00 其他费用(510103项目核算借0.00 主营业务收入(6001贷0.00 多媒体教程(600101数量金额贷0.00

电子商务讲座(600102数量金额

贷

0.00

多媒体开发工具

数量金额贷0.00

(600103

网页制作工具(600104数量金额

贷

0.00

多媒体课件(600105数量金额贷0.00 其他业务收入(6051贷0.00 营业外收入(6301贷0.00 主营业务成本(6401借0.00 多媒体教程(640101数量金额借0.00

电子商务讲座(640102数量金额

借

0.00

多媒体开发工具(640103数量金额

借

0.00

网页制作工具(640104数量金额

借

0.00

多媒体课件(640105数量金额借0.00

其他业务成本(6402借0.00

营业税金及附加

(6403借

0.00 销售费用(6601借0.00

工资费用(660101借0.00

折旧费用(660102借0.00 办公费用(660103借0.00 其他费用(660104借0.00 管理费用(6602借0.00 工资费用(660201部门核算借0.00 折旧费用(660202部门核算借0.00 办公费用(660203部门核算借0.00 业务招待费(660204部门核算借0.00 其他费用(660205部门核算借0.00 财务费用(6603借0.00 利息支出(660301借0.00 银行手续费(660302借0.00

资产减值损失

0.00 （6701）借

计提的坏账准备

0.00 （670101）借

营业外支出(6711借0.00 所得税费用(6801借0.00

项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。

表4 2011年1月份其他应收款(部门核算期初余额一览表

部门编码部门名称方向本币期初余额

4市场部借 2 000

合计借 2 000

表5 2011年1月份其他应收款(个人核算期初余额一览表

日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额

2010.12.31记-18市场部付海涛出差借款借 1 800

合计借 1 800

表6 2011年1月份应收账款期初余额一览表

会计科目：1122 应收账款余额：借 160 000元

单

据类型单据编号

单据日

期

客户科目

摘要

方向

金额

部门

业务

员

普通发票P1111

（0000000001）

2010-

10-24

创业1122

销售

101软

件产品

1套

借

100

000.00

市场

部

付海

涛

专用发票Z1111

（0000000001）

2010-

11-10

海达1122

销售网

站内容

1部分

借

60

000.00

市场

部

付海

涛

（第一次输出）

表7 2011年1月份应付账款期初余额一览表

会计科目：2202 应付账款余额：贷 222 300 元单

据类型单据编号

单据日

期

供应

商

科目摘要

方向金额

部门

业

务

员

专用发票C3333

（0000000001）

2010-

09-19

益众2202

购买CD-

RW光盘

片3705

片

贷

222

300.00

市场

部

李

斯

奇

新维公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。

表8 2011年1月份工资期初数据一览表

人员姓名等级工资人员姓名等级工资郑和平 4 800孔俊杰 2 200

李煜 2 200陈放 2 000王明宇 2 800冯结 2 200赵达 3 000周亚洲 2 000钱有财 2 500李斯奇 1 800孙淑芬 2 200付海涛 1 500李纳 2 000梅眉 1 500黄建国 3 500郭英 1 500表9 2011年1月份固定资产原始卡片资料

固定资产名称类别编

号

所在

部门

增加

方式

可使用

年限

开始使用日

期

原值

累计

折旧

对应折旧科目

名称

轿车012企划部直接购入62010.09.1189 3307

153.28管理费用

手提电

脑022企划部直接购入52010.02.128 9004

624.00管理费用

传真机022企划部直接购入52010.10.1 3 510112.32管理费用微机01021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用

微机02021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用微机03021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用微机04021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用微机05021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用微机06021制作部直接购入52010.11.1 6 490103.84制造费用

使用状况均为在用。

六、其他设置

表10 结算方式一览表

结算方式编码结算方

式名称

票据管

理

1现金结

算

否

2支票否

201现金支

票

是

202转账支

票

是

3

银行汇

否

票

4商业汇

票

否

401商业承

兑汇票

否

402银行承

兑汇票

否

5其他否

新维公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:6.8725。

表11 项目目录

项目目录核算科目项目大类：产品生产

教学工具包研发ERP实验室建设

多媒体学习光盘电子教案实验室规划设计5001 生产成本

500101 直接材料

500102 直接工资

500103 制造费用

500199 生产成本转出

5101 制造费用

510101 工资费用

510102 折旧费用

510103 其他费用

七、往来信息设置

表12 客户分类

分类编码分类名称

1代理商

101一级代理

102二级代理

9零散客户

表13 地区分类

地区分类编码地区分类名称01东北地区

01001黑龙江省

01002吉林省

01003辽宁省

02华东地区

02001杭州市

02002南京市

02003山东省

02004江西省

02005安徽省

99其他

表14 客户档案

155******** 156******** 黄老师： 183********

6 优惠活动：团体报名（

78月24号进行爬山活动（另收费），让孩子的假期，无论是身体锻炼，还是文化知识、各种技能都能有所收获。

三、环境

人以上）立减80元。

客

户编号客户名

称

客户简

称

所属

分类

码

所属地

区码

所属行

业邮编税号

开户银

行

银行

账号

电

话

001

杭

州

创

业

学校创

业

020

您的

孩子

暑假

没人

照顾

吗，

您上

班时

是否

还在

担心

孩子

吗？

学习

进度

没跟

上怎

么

办？

担心

孩子

开学

后知

识全

忘记

002

师资

强：

本中

心的

辅导

老师

有丰

富的

教学

经验

教

师

资

格

证

书

101 0200

商业1

栋503

2）报名时

间：

2012.06.06—

2012.07.10 早

8：00—晚

20：00

3）招生对

象：学龄前儿

童——六年级

4 102

怎么办？不用怕，启慧暑假少儿托管班解决您的后顾之忧，让您暑假一样上班，还能让您的孩子过个充实的学习型暑假。

1、办学特色

小班化：小班教学15人以下。十五

班既能提供良好的课程氛围，又能给学生更多的学习交流机会，同时老师也能有足够的精力指导每一位学生，有助于教师精雕细刻，打造精品，培育英才。

规范化：