《财政与税收》教学大纲

2020年高考政治经济生活复习重点训练试卷及答案： 8 财政与税收

财政与税收 一、选择题 1．2018年一般性转移支付预算数为38 994.5亿元，比2017年执行数增加3 826.6亿元，增长10.9%。老少边穷地区转移支付预算增长15.8%，医疗救助补助资金预算增长56.7%，主要是支持深度贫困地区提高贫困人口医疗保障水平。这里体现了财政() ①是国家治理的基础和重要支柱②具有促进资源合理配置的作用③能够调整收入和分配的关系④能够实现发展成果人民共享 A．①④B．②④C．③④D．②③ A[财政用于解决贫困问题，体现的是财政促进社会公平，改善人民生活的作用，意味着财政是国家治理的基础和重要支柱，在社会经济生活中发挥巨大作用，①④符合题意；材料中并不涉及收入和分配的关系，也没有涉及资源合理配置的作用，故②③与题意无关。] 2．2018年政府工作报告提出，全年要为企业和个人减税8 000多亿元，更好地促进现代经济体系建设和改善民生。下列措施中，有利于实现减税目标的是() ①提高小规模纳税人年销售额标准 ②通过定向降准减轻企业贷款负担 ③降低制造业、交通运输等行业税率 ④清理规范行政事业性收费，降低制度性交易成本 A．①②B．①③C．③④D．③④ B[②错误，该措施是货币政策不是财政政策。④强调行政事业收费降低，不是对企业和个人而言的。提高小规模纳税人年销售额标准以及降低制造业、交通运输等行业税率均可以实现减税的目标，①

③入选。] 3．2018年政府工作报告提出，优化财政支出结构，提高财政支出的公共性、普惠性，加大对“防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治”三大攻坚战的支持，更多地向创新驱动、“三农”、民生等领域倾斜。这说明我国财政能够() ①增加财政补贴和信贷等融资手段对国有经济、国有支柱企业的扶持②发挥资源配置的决定性作用，推动创业创新，激发经济发展的活力③优化在公用事业和公益性服务等方面的供给，全面改善人民的生活④推动经济发展方式的转变，优化经济结构和产业结构，淘汰落后产能 A．①③B．②③C．②④D．③④ D[本题考查国家财政的作用。信贷等融资手段属于货币政策而不是财政政策，排除①；市场在资源配置中起决定性作用，②说法错误；③④正确且符合题意。] 4．2018年7月23日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，部署更好发挥财政金融政策作用，支持扩内需调结构促进实体经济发展。会议指出，积极财政政策要更加积极。要调整优化财政支出结构，确保对重点领域和项目的支持力度，压缩一般性支出，切实加强地方政府债务管理。下列符合这一政策取向要求的是() ①优化财政资金支出结构，引导经济转型升级 ②加强财政资金管理，提高其使用效率 ③遵循财政分配原则，确保财政资金支出的公平性 ④合理确定财政收支关系，保持社会总供求平衡 A．①②B．②③C．①④D．③④ A[积极财政政策要更加积极，调整优化财政支出结构，确保

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷 一、单项选择题（每小题1分，共计15分） 1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。 A、生产正外部性 B、消费正外部性 C、消费负外部性 D、生产负外部性 2、财政收入中的利润收入是属于（） A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、其他收入 3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。 A、纯公共产品 B、混合公共产品 C、私人产品 D、个人产品 4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。 A、税收 B、国债 C、国有资产收益 D、各项收费 5、下列属于转移性支出的是（）。 A、国防支出 B、科教文卫支出 C、社会集团购买 D、财政补贴 6、社会保障体系的核心内容是( )。 A、社会救济 B、社会保险 C、社会福利 D、商业保险 7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。 A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增加税收 8、我国国家预算的审批权属于（）。 A、国务院 B、财政部 C、全国人大 D、最高法院 9、下列属于价外税的税种是（）。 A、企业所得税 B、增值税 C、消费税 D、营业税 10、反映国家基本财政收支计划的是( )。 A、税收年报 B、国家决算 C、国家预算 D、预算外资金 11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（） A、税收 B、规费 C、上缴利润 D、公债 12、增值税的课税对象增值额相当于（）。 A、C+V B、C+M C、V+M D、M 13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。 A、前转 B、后转 C、混转 D、散转 14、经费预算的收入主要是（）。

《财政与税收》试卷A答案

华中科技大学文华学院 2010-2011学年度第一学期 《财政与税收》参考答案、评分标准 专业：工商管理适用范围：本科考试时间：2010年12月2日卷型：A卷考试方式：闭卷课程性质：必修 一、名词解释 二、单项选择题 1. D 2. A 3. B 4. B 5. C 6. B 7. B 8. C 9. B 10. D 三、多项选择题 1. AD 2. ABCDE 3. ACD 4. ABC 5. ABD 6. AB 7. ABC 8. ABCE 9. AC 10. CD 四、计算题 1.【解析】补亏期限最长不得超过5年，2000年亏损的50万在2002、2003和2004年共弥补40万元，未弥补的10万元亏损，2006年已经过了弥补期限，2006年所得只能弥补2001年和2005年亏损，2006年应纳税额=（25-10-5）×25%= 2.5万元 2. 【解析】 （1）每标准条价格＝8000000/（500×250）＝64（元）(45%税率) 销售A类卷烟应纳消费税 ＝500×150＋8000000×45%＝367.5（万元） （2）每标准条价格 ＝〔450000/（1+17%）〕/（60×250）＝25.64（元）（适用30%税率） 销售B类卷烟应纳消费税 ＝60×150＋450000×30%/（1+17%）＝18.21（万元） （3）视同销售，应纳消费税＝ 10×150＋〔8000000×10/500〕×45%＝7.35（万元） （4）纳税人用于交换生产资料和消费资料的应税消费品应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据 每标准条价格＝13000/（5×250）＝52（元）（适用45%税率） 应纳消费税＝5×150＋13000×5×45%＝3（万元） （5）生产领用外购已税烟丝部分所负担的消费税允许在当期应纳的消费税中扣除 当期允许抵扣当期应纳消费税数额 ＝（400000＋600000－350000）×30%＝19.5（万元）

专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》 一、（共75题,共150分） 1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。（2分） A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.关税 标准答案：B 2. 下列不属于我国现行税率的是( )。（2分） A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.平均税率 标准答案：D 3. 下列项目应征收消费税的有( )。（2分） A.销售冰箱 B.进口小轿车 C.生产食品 D.销售教学书籍 标准答案：B 4. 下列收入中征收营业税的是( )。（2分） A.电影院收取的门票收入 B.寺庙收取的门票收入 C.文化馆举办文化活动收取的门票收入 D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费 标准答案：A 5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。（2分） A.财产转让所得 B.偶然所得 C.转让非专利技术使用权所得 D.出租房产的租金所得 标准答案：B 6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。对此项收入,他( )。（2分） A.应缴纳个人所得税160元 B.应缴纳个人所得税128元 C.应缴纳个人所得税40元 D.无须缴纳个人所得税 标准答案：D 7. 关税的征收机关是( )。（2分） A.税务机关 B.财政机关 C.对外经济贸易合作部 D.海关 标准答案：D 8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。（2分） A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税标准答案：B 9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。（2分） 年年年年 标准答案：B 10. 增值税属于( )。（2分） A.直接税 B.收益税 C.价内税 D.价外税 标准答案：D 11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。（2分） A.将货物交付他人代销 B.销售代销货物 C.将自产的货物用于非应税项目 D.将自产的货物作投资 标准答案：A,B,C,D 12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。（2分） A.由受托方提供原材料生产的应税消费品 B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品 C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品 D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品 标准答案：A,B,D 13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。（2分） A.在境内组织游客出境旅游 B.销售坐落在境内的房屋 C.所转让的无形资产在境内使用 D.电影院的门票收入 标准答案：A,B,C,D 14. 下列项目能够在企业所得税前扣除的有( )。（2分） A.资源税 B.增值税 C.土地增值税 D.消费税 标准答案：A,C,D 15. 对个人所得征收个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有( )。（2分） A.利息、股息、红利所得 B.稿酬所得 C.财产转让所得 D.偶然所得 标准答案：A,D 16. 纳税人销售自己使用过的固定资产，暂免征收增值税必须具备的条件是( )。（2分） A.属于企业固定资产目录所列货物 B.企业按固定资产管理，并确已使用过的货物 C.销售价格不超过其原值的货物

第八课 财政与税收复习教案

第八课财政与税收复习教案 Lesson 8 lesson plan of Finance and tax revie w

第八课财政与税收复习教案 前言：小泰温馨提醒，政治教育是指有目的地形成人们一定的政治观点、信念和政治信仰的教育，学校德育的组成部分。其性质由一定社会政治经济制度所决定，受教育方针、目的制约，具有鲜明的阶级性、方向性。本教案根据政治课程标准的要求和针对教学对象是高中生群体的特点，将教学诸要素有序安排，确定合适的教学方案的设想和计划、并以启迪发展学生智力为根本目的。便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整及打印。 第八课财政与税收 教学资源，完全免费，无须注册，天天更新！一、国家财政1．财政及其作用（1）国家的收入和支出就是 ①财政，财政收入和支出是国家参与 ②社会产品分配的两个方面。由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划，称作国家预算；上一年度国家预算执行结果的会计报告，称作国家决算。 （2）国家财政在社会经济生活中发挥着巨大作用：国家财政是促进社会公平、改善人民生活的 ③物质保障；国家财政具有促进 ④资源合理配置的作用；财政具有促进国民经济 ⑤平稳运行的作用，经济受需求不足制约时政府可以采取 ⑥扩张性财政政策，经济主要受供给能力制约时，政府可以采取

⑦紧缩性财政政策。◆ 温馨提示比较：扩张性财政政策、紧缩性财政政策、稳健的财政政策 扩张性财政政策 紧缩性财政政策 稳健的财政政策 区 别 原因 经济增长迟缓、一部分经济资源未被利用、经济运行主要受需求不足制约 经济过热、经济的正常运行受供给能力制约、物价上涨 经济平稳运行，没有明显的通胀和通缩迹象 对策 增加经济建设支出和减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长 减少财政支出、增加税收，抑制总需求、降低通货膨胀率，给经济降温 控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支

财政与税收试题与答案

中国农业大学成人高等教育 学年第学期（任课教师：） 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定，并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为，所做试卷的内容真实可信。 站点名称：专业： 年级层次学号姓名成绩： 财政与税收（工商企业管理专科）① 一、单项选择题：本大题共10个小题，每小题1分，共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是： A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是： A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线： A、吉尼系数增大，社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（）。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 5、在经济学的视野里，政府的职能不包括： A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（）。 A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率）B．（成本十利润）÷（1一消费税税率） C．成本÷（l十成本利润率）D．（成本十利润）÷（1十消费税税率） 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题： A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把__ __计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水平，价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本，低于，低于 B 社会成本，低于，高于 C 社会成本，高于，低于 D 私人成本，高于，低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年亏损弥补规定，该企业10年 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是： A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、长期国债 二、不定项选择题：本大题共10个小题，每小题2分，共20分。选项中至少有1个符合题目要求（如果所选答案中有错误答案不给分，少选但所选答案正确则给1分）。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：( ) A、惩罚了治理污染最成功的企业。B、减少了污染税税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了治理污染的成本。 2、以下关于国债，说法正确的有：( ) A、债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。 B、零息国债是没有利息报酬的国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的有：( ) A公共工程投资B教育经费中的助学金C事业费支出D失业救济 4、以下说法不正确的有：（） A．对于一个有负外部性的企业来说，从社会的角度来看，它的产品供给量往往过多。 B．私人企业可以生产大量国防武器，因此公共产品可以由市场有效提供 C．帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收入的公平分配 D．公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上，也可以建立在公众自主自愿（自我显示偏好）的基础上 5、以下说法正确的有：（） A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行为税。 B、开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源税是一种财产税。 C、在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一体化生产，还是采用专业化生产，总的税负是一样的。 D、印花税是一种财产税 6、以下说法不正确的是：（） A、社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。 B、超额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。 C、公共物品的两个显著特点是正外部性和负外部性。 D、分税制描述了政府间分担税负的关系 7、一个社会追求较大程度的公平分配时：（） A、是一种帕累托改善。 B、可能会造成社会总产出的下降。 C、是一种功利主义。 D、与罗尔斯主义无关。 8、个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则，就是常说的消费者主权原则，下面符合消费者主权原则的是：（） A、由市场来决定生产什么产品。 B、国家推行义务教育制度。 C、政府对某些产品课征消费税。 D、市场决定产品的均衡价格和均衡数量。 9、以下说法正确的有（） A．在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响 B．供给弹性越大，需求者承担的税负越大 C．对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增加。 D．从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时的房产持有者将承担全部税收。 10、税收的特征主要表现在：ADE A．强制性B．及时性C．安全性D．无偿性E．固定性 三、计算题（30分，按步得分） 1、某工业企业（增值税一般纳税人）,1999年10月购销业务如下（9分）： （1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费（取得发票）3万元； （2）购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元； （3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元； （4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额50万元； （5）销售产品一批，价税合并收取10万元； （6）将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用； 注：外购货物支付的运输费用、收购废旧物资、农副产品的收购金额按10%的扣除率计算进项税额，该企业适用的增值税税率为17%。 要求： （1）、计算当期进项税额 （2）、计算当期销项税额 （3）、计算该企业当期应纳增值税额

第八课《财政与税收》高考真题演练

第八课《财政与税收》高考真题演练 1.（2012高考海南卷3）中小企业作为我国社会主义市场经济的主体之一，在国民经济中发挥了巨大作用。据统计，2010年我国规模以上工业企业中，中小企业44.9万户，占比高达99.3%；从业人员7056万人，占比77.9%；上缴税金1.5万亿元，占比54.3%。由此可以看出，大力发展中小企业可以（） ①扩大消费需要②增加财政收入③降低恩格尔系数④提供就业岗位 A.①② B.②③ C.②④ D.③④ 2. （2012高考海南卷5）2011年末，我国开始进行“营业税改增值税”的试点，试点行业选择了交通运输业和部分现代服务业，在税种上，营业税、增值税分别属于（） A.流转税、流转税 B.流转税、行为税 C.流转税、财产税 D.所得税、流转税 3. （2012高考大纲版全国卷25）2011年末，我国开始在交通运输业和部分现代服务业进行“营业税改增值税”的改革试点。之所以进行“营业税改增值税”的试点，是因为增值税①不受企业盈亏影响②可以避免重复征税 ③税源广且便于征收④能防止进货商品的偷漏税行为 A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④ 4. （2013·四川卷·2题）S市是我国营业税改为增值税的试点城市。截止2012低，该市共有1 5.9万户企业纳入“营改增”试点范围，其中九成企业税负减轻。2013年1月，国务院决定选择交通运输业和6个现代服务业在全国推广“营改增”。“营改增”的积极效应是（） ①优化国家税种结构，拓宽财政收入来源 ②降低企业税收成本，增强企业发展能力 ③促进第三产业发展，有益经济结构调整 ④完善国家财税制度，强化财政支出约束 A、①② B、①④ C、②③ D、③④ 5. （2013·四川卷·12题）上世纪70年代末，面对“福利国家”财政扩张以及货币政策的失控，英国时任首相撒切尔夫人宣布要实践新自由主义经济思想。为此，撒切尔夫人不会采取的政策是（） A.推行货币学派的经济政策，放松对金融业的管制 B.增加福利开支，提高居民实际收入刺激消费需求 C.出售国有企业及基础实施，提高资产的运营效率 D.降低税率，让企业主获得更多利润继而扩大投资 6. （2013·山东卷·18题）2012年，我国综合运用各种手段对国民经济进行调控，实现了预期调控目标。下列调控目标、调控政策、具体措施三者对应最恰当的是( ) Ａ.控物价—稳健的货币政策—严控对高耗能、高污染行业的贷款 Ｂ.稳增长—积极的财政政策—减轻服务业和小微型企业税收负担 Ｃ.调结构—积极的财政政策—下调金融机构一年期存款贷款基准利率 Ｄ.惠民生—稳健的货币政策—加大对战略性新兴产业财政支持力度 7. (2013·新课标全国II·12)财政政策是我国重要的宏观调控手段。2013年我国继续实施积极的财政政策，安排财政赤字1.2万亿元。在风险可控的前提下，适度的财政赤字可以( ) A.扩大社会总需求，促进经济增长 B.减轻企业的税负，改善经济结构 C.优化预算的结构，完善社会保障 D.增加社会总供给，扩大居民消费 8. (2013·新课标全国II·14题)当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节、由消费

财政与税收模拟试题-答案

财政与税收模拟试题 A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是：C A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 *3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线：B A、吉尼系数增大，社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（A）。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 (98*150*4%/1.04=565.38) 5、在经济学的视野里，政府的职能不包括：B A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（B ）。 A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率） B．（成本十利润）÷（1一消费税税率） C．成本÷（l十成本利润率） D．（成本十利润）÷（1十消费税税率） 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题：D A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把__D__计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水平，价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本，低于，低于 B 社会成本，低于，高于 C 社会成本，高于，低于 D 私人成本，高于，低于 *9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年亏损弥补 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是：B A、凭证式国债

专科《财政与税收》_11000860试卷_20160512153250

[试题分类]:专科《财政与税收》_11000860 [题型]:单选 [分数]:2 1.下列税种中属于价外税的是( )。 A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.资源税 答案:A 2.自产自用的应当缴纳消费税的应税消费品是( )。 A.(成本+利润)÷(1+消费税税率) B.(完税价格+关税) ÷(1+消费税税率) C.(完税价格+关税) ÷(1-消费税税率) D.(成本+利润) ÷(1-消费税税率) 答案:D 3.下列费用中，应征收营业税的有( )。 A.法院按规定标准收取的诉讼费 B.注册会计师协会收取的会员费 C.急救中心收取的治疗费 D.搬家公司收取的搬家费 答案:D 4.下列支出，允许在税前扣除的有( )。 A.对广告部门赞助的广告性支出 B.对有意联营单位的赞助支出 C.担保人承担的被担保人的贷款本息 D.税收的滞纳金 答案:A 5.下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。( ) A.稿酬所得 B.利息、股息、红利所得 C.劳务报酬所得 D.偶然所得

答案:C 6.决定税负的主要因素是( )。 A.征税对象 B.纳税人 C.税率 D.纳税环节 答案:C 7.通过税收重新配置资源,提高资源配置效率,减少效率损失,体现了税收的( )。 A.效率原则 B.公平原则 C.简便原则 D.稳定原则 答案:A 8.当前我国的主体税种是( )。 A.资源税 B.行为税 C.财产税 D.流转税 答案:D 9.增值税的征收机构是( )。 A.国税局 B.地税局 C.财政部 D.基层财政部门 答案:A 10.消费税是选择部分消费品列举品目征收,目前(截至2013年)我国共列举有( )个税目。 A.9 B.11 C.14 D.8 答案:C [试题分类]:专科《财政与税收》_11000860

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案 1、公共产品的特征是、。 2、影响财政收入规模的因素有、、和 。 3、财政赤字的弥补方法有、、、。 4、财政支出按照经济性质可以分为和。 5、税收的特征是、、。 二、单选题（每小题1分，共计15分） 1、人口不断增长，但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。这属于公共产品的( )。 A.效用的不可分割性 B.受益的非排他性 C.取得方式的非竞争性 D.提供目的的非盈利性 2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。 A.被动赤字 B.主动赤字 C.预算赤字 D.决算赤字 3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。 A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应 4 、从本质上说，( )满足纯社会公共需要。 A.社会消费性支出 B.政府投资性支出 C.转移性支出 D.社会保障支出 5、当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是( )。 A.市场价格水平下降 B.企业利润率下降 C.所需生产资料增多 D.生产紧缩 6、下列情形中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。 A.购进燃料所支付的增值税 B.生产过程中的废品所耗材料支付的增值税 C.保管不善造成毁损材料支付的增值税 D.购进生产用水所支付的增值税 7、通过直接缩小计税依据的方式实现的减税免税属于( )。 A.税率式减免 B.税额式减免 C.税基式减免 D.税源式减免. 8、考核基本建设投资支出效益时，应采用的方法是( )。 A.最低费用选择法 B.公共劳务收费法 C.最低成本考核法 D.成本一效益分析法 9、目前多数国家对税收管辖权的选择是( )。 A.只行使地域管辖权 B.只行使居民管辖权 C.同时行使地域管辖权和居民管辖权 D.只行使公民管辖权 10、政府间的财政关系主要通过( )具体体现。 A.政府行政管理体制 B.权利的分配 C.财力分配 D.政府预算管理体制 11、依据分税制预算管理体制的要求，按税种划分中央和地方的收入，其原则是( )。

财政与税收习题与答案

精心整理 中国农业大学成人高等教育 学年第学期（任课教师：） 课程考试试题 考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定， 并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为，所做试卷的内 容真实可信。 站点名称：专业： 年级层次学号姓名成绩： 财政与税收（工商企业管理专科）① 一、单项选择题：本大题共10个小题，每小题1分， 共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是： A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是： A、国防 B、外交C 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线： A 分配绝对平均，吉尼系数为0。 C 4、今年5 进童装15098元的价格 为（）。 A、565.38元D、882元 5 A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中 规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大 规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月 没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算 缴纳消费税。其组成计税价格为（）。 A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率）B．（成 本十利润）÷（1一消费税税率） C．成本÷（l十成本利润率）D．（成本十利润）÷（1 十消费税税率） 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放 牧问题： A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛 羊可以放牧B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖 给私人。 8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把 ____计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水 平，价格将_______它的社会有效水平 A私人成本，低于，低于B社会成本，低于，高于 C社会成本，高于，低于D私人成本，高于，低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税 A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、 长期国债 二、不定项选择题：本大题共10个小题，每小题2分， 共20分。选项中至少有1个符合题目要求（如果所选 答案中有错误答案不给分，少选但所选答案正确则给 1分）。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设 备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：() A、惩罚了治理污染最成功的企业。 B、减少了污染税 税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了 治理污染的成本。 2、以下关于国债，说法正确的有：() A、债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支 出对公债的依赖程度。B、零息国债是没有利息报酬的 国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购 买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目 的有：() A公共工程投资B教育经费中的助学金

西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案

西交作业答案 一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是（）。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是（）之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（） ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（） ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于（）。 ①、积累性支出

②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（） ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于（） ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为（） ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策，紧的货币政策

财政与税收结课论文

《财政与税收》结课论文 ----------谈谈我国财政对教育的投入支出 111150118 戴雨悠百年大计，教育为先。从古至今，教育都上演着特别重要的角色。改革开放以来，国家对于教育的重视程度更是与日俱增。 中国政府去年公布的数据显示，中国教育经费支出占ＧＤＰ的比例在２０１２年首次达到预期标准。分析人士认为，这是中国从教育大国向教育强国转变过程中的重要节点。在召开的十二届全国人大一次会议上，国务院总理温家宝在政府工作报告中指出，２０１２年国家财政性教育经费支出五年累计７．７９万亿元，年均增长２１．５８％，占国内生产总值比例达到４％。 早在１９９３年，中国就发布《中国教育改革和发展纲要》提出，国家财政性教育经费支出占ＧＤＰ比例要在２０世纪末达到４％。由于种种原因，这一目标一直没有实现。 温家宝在报告中指出，通过优先发展教育事业，增加财政投入，教育公平取得明显进步。如今，中国已全面实现城乡九年免费义务教育，惠及１．６亿学生；中等职业教育免学费政策范围扩大到所有农村学生；国家助学体系不断完善，建立了家庭经济困难学生资助体系。全国教育事业第十个五年计划实施以来，在党中央、国务院的高度重视与直接领导下，在全社会的大力支持下，教育事业健康稳步发展，取得了明显的成就，为促进国民经济持续快速发展和社会的进步作出了贡献。教育事业发展成就显著，跨入一个新的发展阶段，教师队伍建设不断加强，办学条件逐步改善，办学效益稳步提高，各项教育改革不断深化，教育投入明显增加，有力推动了教育发展，积极扩大教育开放，教育国际竞争力得到提高。 尽管成绩明显，但中国教育还有许多难题待解。比如与世界先进水平相比,我国教育财政投入还比较低,这一点不仅对社会经济发展造成了较大的负面影响,而且也已引起理论界的关注与反响。这也是我们不容忽视的。 1、我国财政教育资金在投入总量与结构上存在的问题： 首先,财政教育投入虽然有了明显增加,但投入总量仍然不足； 其次,我国目前的财政教育投资在结构上仍然存在不少问题：一是表现

自考财政学试题及答案

自考财政学试题及答案

自考财政学试题及答案 一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V＋C 4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（） A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) A、国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家经过法律程序规定的税种称为（） A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业B商业 C、第三产业D、农业

10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )中国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于（） A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、中国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出（） A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是（） A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、中国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是（） A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指（） A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、中国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（） A．社会保障B、资本转移 C、财政补贴D、债务利息

财政与税收知识要点

财政与税收知识要点 一、名词解释： 财政：是以国家为主体的经济活动、经济行为或经济现象。也可以将财政的一般概念表述为：财政是一种以国家为主体额的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 公共财政理论：是指将财政作为公共经济部门，集中研究社会公共需要及其满足手段，即，公共产品问题，并通过构建投票论、政治联盟论、官僚主义论和制度选择论等，运用经济分析的方法，研究了决定公共产品的生产、分配以及相关的政治与集体行动的决策过程，形成了具有很大影响的公共选择学派。 市场失灵：是指在资源配置的某些领域完全依靠市场机制的作用无法实现‘帕累托最优’状态。 公共产品：是社会共同使用的物品和服务，如国防、路灯、警察、环境卫生、公共设施等。 外部性（效应）：是指私人边际成本和社会成本之间或者私人边际收益和社会边际收益之间的非一致性。 社会公共需要：是每一个社会成员可以无差别共同享用的需要，而且某一社会成员享用并不排斥其他社会成员享用，具有不可分割性，必须由政府集中组织来满足。 政府失灵：是指政府干预作为弥补市场失灵和缺陷的手段时，不能实现预期的社会和经济目标或给社会带来额外的福利损失。 瓦格纳法则：是指一国政府的支出与经济成长，也就是政府职能的扩大与国家所得的增加存在一种函数关系，即随着国家经济的发展与政府职能的扩大，要求保证行使这些政府职能的公共支出不断增加。 购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出 转移性支出：表现为财政资金无偿的、单方面的转移。这类支出主要包括和会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出等。 投资性支出：是指政府为购置满足公共需求所必须的资产而花费的财政支出，也称为公共投资或政府投资

财政与税收试题和答案

财政与税收试题和答案

《财政与税收》作业 一、单项选择题 1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B)。 A. 效用的不可分割性 B. 收益的非排他性 C. 取得方式的非竞争性 D. 提目的的非盈利性 2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。 A. 收支平衡政策 B.赤字政策 C. 结余政策 D. 积极财政政策 3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C )。 A.资源配置职能 B.收入分配职能 C. 经济稳定职能 D. 经济发展职能 4. 国债利息支出属于( C )。 A. 购买性支出 B. 一般利益支出 C. 不可控制性支出 D. 预防性支出

9.财政投融资的资本金投入者是( )。 A.政府 B.中央银行 C.商业银行 D.邮政储蓄 10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。这种投资的提供方式是( )。 A.私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式 B.政府与民间共同投资的提供方式 C.政府投资，法人团体经营运作方式 D. BOT投资方式 11.社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( )。 A.现收现付式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.个人账户式 12.准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比例或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负，这种方式是( )。

A.税收豁免 B.税收抵免 C.纳税扣除 D.盈亏相抵 13.关于税收效率原则的说法，错误的是( )。 A.税收要有利于资源的有效配置 B.税收要有利于经济机制的有效运行 C.税收负担要公平合理地分配 D.征收费用要节省 14.关于税法解释的说法，正确的是( )。 A.税法立法解释不具有法律效力 B.税法司法解释的主体是国家税务总局 C.税法行政解释的主体是最高人民法院 D.税法行政解释不能作为法庭判案的直接依据 15.关于累进税率的说法，错误的是( )。 A.在全额累进税率下，一定征税对象的数额只适用一个等级的税率 B.在超额累进税率下，征税对象数额越大，适用税率越高

《财政与税收》试卷

课程名称：《财政与税收》考试形式：闭卷考试时间：90分钟 一、单项选择题（40%） 1. 下列属于典型公共产品的是（）。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2. 社会主义市场经济体制下财政职能包括（）。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3. 消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指（） A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性 4. 财政分配的对象主要是（） A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5. 财政在社会再生产中属于（） A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6. 下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模？（） A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7. 从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（）。 A、不断膨胀 B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8. 可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是（） A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 10.下列财政支出中，属于转移性支出的项目是（） A、基本建设支出 B、文教经费支出 C、国防支出 D、债务利息支出 11. 国防费占财政支出比重的变动趋势是（）。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12. 教育需求实质上是一种（）。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13. 科学技术的财政性质属于（）。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品 14. 国防的财政性质属于（）。 A、纯公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品 15. 政府采购制度的财政作用不包括（）。 A、加强财政支出管理 B、预防腐败 C、规范政府采购行为 D、提高财政资金的使用效率。 16. 社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（）。 A、资金来源不同 B、对相对价格结构的影响不同 C、支出渠道不同 D、经济性质不同 17. 财政支出中属于社会保障性质的支出项目是（） A、价格补贴 B、行政管理费 C、城市维护费 D、抚恤和社会福利救济费 18. 从我国国情来看，养老保险制度适于用（） A、现收现付式 B、完全基金式 C、部分基金式 D、财政拨款式 19. 有自已独立的收入来源，要求受保人或其就业单位缴纳一定保费的社会保障计划是（） A、商业保险 B、社会保险 C、社会救济 D、社会福利 20. 社会保障制度的核心内容是（） A、社会保险 B、商业保险 C、社会救济 D、社会福利 21. 改革开放以来，我国GDP分配格局变化的显著特征是向（）倾斜。 A、政府 B、公有制企业 C、其它所有制企业 D、居民个人 22. 财政收入实际增长是指（）。 A、财政收入增长率高于物价上升率 B、财政收入增长率低于物价上升率 C、财政收入增长率等于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率 23. 财政分配的主体是（） A、企业 B、国家 C、国家和企业 D、国家、企业和个人 24. 目前我国财政收入按经济成分主要来自（） A、集体经济 B、私营经济 C、三资企业 D、国有经济 25. 对财政收入规模起决定性作用的因素是（） A、经济发展水平 B、政府职能范围 C、价格水平 D、经济体制和分配政策 26. 一种税区别于另一种税的主要标志是（）。 A、纳税人 B、课税对象 C、课税依据 D、税率结构 27. 西方经济学中著名的“拉弗曲线”讨论的是（）问题。 A、收入不公 B、税负转嫁 C、最优税率 D、经济波动 28. 消费税的纳税环节为（）。 A、生产环节 B、零售环节 C、生产和批发环节 D、生产、批发和零售环节 29. 体现征税深度的税制要素是（）A、税率 B、减免税C、税目D、征税对象30. 体现征税广度的税制要素是（） A、税率 B、减免税C、税目 D、征税对象31. 我国现行税制的主体流转税种是（） A、消费税 B、增值税 C、营业税 D、所得税 32. 工薪个人所得税的税率实行（） A、定额税率 B、累进税率 C、累退税率 D、差别比例税率 33. 我国现行的增值税采用（） A、价内税 B、价外税 C、定额税 D、累进税 36. 在现代各国，（）成为政府财政收入的主要来源。 A、税收 B、非税收入 C、国有资源收入 D、国有经济收入 37. （）拥有国有资产的最终所有权。 A、财政部 B、国资委 C、人民代表大会 D、各级政府 38. 辑私收入（）。 A、全部上缴中央财政 B、中央与地方财政分成 C、地方财政独享 D、进入海关经费 39. 我国税费改革的基本目标是建立与市场经济体制相适应（）的财政收入结构，从根本上减轻广大人民群众和企事业单位的经济负担。 A、税费并重 B、以税收为主，少量必要规费相结合 C、收费为主 D、债务为主 40. 政府收费应该由（）负责统一征管。