教案 税收法律制度

学习情境三税收法律制度

一、教学目标

1.了解税收的概念、特征和分类；

2.掌握我国主要税种；

3.熟悉税收的法定程序。

二、课时分配

12课时

三、教学重点

税收；税法；我国税种的基本法律制度；税务登记；发票的开具与管理；纳税申报；税款征收

四、教学难点

主要税种；税务登记；发票的开具与管理；税款征收

五、教学手段

课件演示、视频课件

六、教学内容

单元一税收概述

税收的概念和特征：无偿性、强制性、固定性

税收的作用：税收是国家组织财政收入的主要形式和工具；税收是国家调控经

济运行的重要手段；税收具有维护国家政权的作用；税收是国际经济交往中维护国家利益的可靠保证。

税收的分类：按征税对象分类；按税收的计税根据分类；按税收与价格的关系分类；按是否有单独的征税对象、独立征收分类；按税收的管理和使用权限分类

单元二税法概述

税法的概念

税收与税法的关系

税法的分类：按税法的功能作用不同分类；按照主权国家行使税收管辖权不同分类；按税法法律级次不同分类

税法的构成要素：征税人、纳税义务人、征税对象、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收减免和法律责任

单元三主要税种

增值税：增值税的概念与分类；增值税的纳税义务与税率；增值税的其他规定；增值税征收管理

消费税：消费税的计税方法；消费税的纳税人；消费税的税目与税率；消费税的征收管理

企业所得税：概念；征税对象；税率；计算；征收管理

个人所得税：纳税义务人；应税项目；税率；征收管理

单元四税务管理

税务登记：税务登记的概念；税务登记范围；税务登记种类

发票管理：发票的概念；发票的种类；发票的开具要求

纳税申报：纳税申报的概念；纳税申报的方式

单元五税款征收

税款征收方式：查账征收；查定征收；查验征收；定期定额征收；代扣代缴；代收代缴；委托代征；其他方式

税收保全措施