原辅材料合理库存管理办法
原辅材料合理库存管理办法
原辅材料合理库存管理办法
现在的企业大多追求物资零库存，以最大限度的减少资金占用，降低物资库存保管费用。但对于需求物资品种较多，原辅材料供应地点分散的连续生产型中间体企业来说，零库存是不现实的。尤其是涉及到生产的关键性物资，一旦供应不上，导致生产中断，会给企业造成巨大的损失。因此对于中间体企业如何实施有效地库存，有效的运用资金，最大限度的降低库存储备，减少储备管理费用，减少企业流动资金占用，以最小的库存促进企业生产经营活动，满足企业生产需要，提早掌握库存状况，把握库存动态，防止生产中出现缺货，把握适当的库存量，缩短采购时间，既能实现成本最小化，又能不影响生产，还能不导致货物积压过多，成为企业包括物资管理部门关注的焦点。
一、目前我公司原辅材料库存控制方面普遍存在一定的问题，主要表现在以下几个方面:
1、仅着眼于存的环节，常常与生产、销售、采购、仓储、质检等功能分离。
2、信息处理速度低而且易出错，对外部市场供应存货或者需求存货的反应迟钝。
3、为了快速响应客户市场需求，公司经常需要保持较高的库存水平。
4、节假日或因原辅料降价采购大量备货储货后因生产需求低而导致大量存货。
5、大量不合格物料的积压长期处理不掉也是导致库存过高的原因之一。
6、新物料需求计划不当导致采购来生产不用形成库存长期积压。
二、那么有什么好的方法来改变目前的库存状况呢？下面几种方法可以用最低的成本解决仓库库存问题，也是我们的任务。
1、对年度销售预测科学化，生产安排合理化，任务分解精确化。
企业年初都要根据经济形势与市场走向制定年度生产及销售任务，关键是将其层层分解，安排合理，生产、销售进行月月分解，合理完成，采购则针对生产需求量与仓库安全库存量制定合理经济订购批量保证在成本最低情况下满足生产，仓库根据生产需求量进行严格库存控制。
2、建立仓库预警机制，确定各个物资的经济订货量。
仓库每天进行CRM报表，以警示高低库存、呆废料、不合格料与缺货物资给采购，采购则根据预警信息进行动作，处置不合格料与呆废料，以经济订购批量进行订货采购。
3、加强企业内部物流全程跟踪，充分利用供应商仓库，实现降低库存量。
综合考虑生产一段时间内原辅材料的需求情况，以便确定该时间段物资合理存储量，合理采购量用以降低成本。再者就是充分把握价格的稳定原辅材料，掌握供应商库存量并尽最大可能利用供应商仓库存储，实现降低本企业仓库存量，降低占用成本。
4、掌握供应商的生产能力和信用度，准确把握原材料和包装的供应周期。
对每个供应商严格审查，根据其信用情况进行分类，对于重要供应商，尤其要重点考察其生产能力与信用度，准确把握原材料和包材的供应周期，以便能将采购计算的更短更精确，尽量做到准时制采购。
三、工作内容
1、原辅材料分类控制
原辅材料库存量分类很大程度是根据其本身价值和采购难易进行的，我公司绝大多数原材料价值较高，需要外地采购，而辅材（包装等）价值较低本地供应即可，可见对原材料控制要求严格，而对辅材（包装等）控制相对一般。
（1）原材料分类
针对原材料工艺特性将其分为以下四类：
①基础原料
基础原料指的是容易采购的工艺简单的但化工行业又都需要的化工原料，如甲醇、纯碱、盐酸、活性炭等。
②一般原料
一般原料指有基础原料通过某种化工工艺生成的经过进一步深加工的交易采购的化工原料，如DM，五氧化二磷，硫脲，硫氰酸铵等。
③国家管控原料
指的是容易对环境和生命、健康安全造成威胁的化工原料，此类原料国家安监、公安系统严格控制，需审批方能采购，如液氯、硫酸二甲酯等。
④资源性原料
指利用地球资源合理开发出的化工原料，此类原料较难采购并且不可再生，如溴素等。
（2）原材料控制
以上已对原材料进行分类，那么我们怎么按类别进行库存量及采购量进行合理控制呢？可以运用CV A库存管理法进行分类控制。
控制类型分类库存量控制采购量控制管理措施
最高优先级国家管控按照公司安
全要求进行
控制
严格控制，不
许缺货
定期采购
较高优先级资源性
较高水平针对容量灵
活运营
定量订购
中等优先级一般性需要安全库
存，但需较严
数量控制
生产经营中
比较重要，在
保真安全存
量基础上严
格控制数量
定量订购与
定期订购结
合
较低优先级基础性无需制定安
全库存，只做
一般数量控
制
针对生产需
求进行采购
定期订购
（3）辅料（包装等）因其价值低极易采购因此在采购方面只对其进行一般数量控制（容量控制），在仓库方面还需对其计划严格监控，防止形成呆废料与不合格料。
2、安全库存与最高库存
以上进行了原辅材料分类与控制，接下来我们要对需要制定安全库存的物料制定安全存量。由于原辅材料的采购提前期不定，需求固定，并且原辅材料采购多为批量采购，因此制定安全库存（S）直接用一定服务水平
下需求量变化的安全系数乘以生产日需求量（D ）再乘以提前期的标准差（σL ）即可得出（σL zD S =），而制定最高目标库存（Q 0）的方法可采用定量或定期采购法公式先推导出经济订购周期（T*），再由采购提前期（L ）与经济订购周期（T*）之和乘以生产日需求量（D ）+安全库存（S ）得出最高目标库存（Q 0）。 （1）安全库存
例：亚硝酸钠，生产日需求量4吨，采购提前期2天 ，标准差1天 而需求要求100%满足，对应z 取3.5 ，σL zD S ==3.5×4×1=14吨。
其它原辅材料安全库存可以类似计算得出。 （2）最高库存量
例：公司亚硝酸钠生产日需求量4吨，货物单价为3600元，年正常生产日360天，单位货物年保管费率为10%（可认为是库存资金成本投资到其他方面的回报率，），每次订货批量为40吨（可认为经济订购批量Q*），则由
Q*=
i
C Rd
2=%10360036042????d =40,得d=200元（即每次订货费用为200元）
d —订货费用
i C —单位货物年持有成本（这里近似看成是库存资金成本）
R —生产年需求量 再由
EOQ 模型
令年订货费用=年保管持有费用使总费用最低得
T R
C T d i ??=?
2
1 得经济订购周期T*=R
d
i C 2 得：T*=R
d
i C 2=3613604%1036002002=????年×360=10天（即经济订购周
期为10天）
则由Q 0=(T*+L )×D+S=（10+2）×4+14=62吨（即得出亚硝酸钠的最高库存量为62吨），可见库存资金成本投资到其他方面的回报率越高，最高库存量越低，这也符合降低库存占用成本的理论观点。 其它原辅材料最高库存可以类似计算得出。 3、库存量控制
原辅材料的库存量控制可采取定点订货法与定期订货法相结合的方法，一般每次采购价格一旦确定不会因量上的增加导致价格下降，即可认为经济订购批量。定期订货法要求采购人员根据生产需求每隔固定时间进行订货，此固定时间称为经济订购周期。仓库则进行安全库存与最高库存量的控制。（液体料由生产车间控制）。
总储存订货
EOQ
成 本
4、呆废料与不合格料定期处置
仓库库存预警或者说库存报表中已有呆废料与不合格料信息，每天报给采购等相关人员，采购部需非常关注这些信息，因为呆废料与不合格料的库存不能使用而且占用资金。仓库要求定期查出呆废料与不合格料汇总上报处置，越早越好，节约仓储空间，降低仓储持有成本。
四、有效措施
1、针对生产用量、采购难易程度和付款条件合理制定库存量
库存量的制定需考虑生产用量，因为产能提升或降低都会影响需求，需求越大，同样采购提前期下库存量相应增加，反之则减小；其次分析采购难易程度和付款条件，因为这直接影响采购提前期，采购难则提前期长，同样需求情况下库存量考虑适当加大，反之减小。
2、采购经常与供应商沟通原辅材料生产与供应信息
采购进行供应商管理，增进沟通，进行市场调研，掌握握市场走向，有利于采购时机与采购决策的把握，对于市场变化迅速作出反应，以减小采购提前期，降低库存量。
3、库存预警
这里的库存预警是广义的，不仅包括每天的报表，安全库存与最高库存预警，还包括不合格料与呆废料的预警。他不仅是仓库预警超储缺货与非合格物资的工具，而且提醒采购适时进货退货与处置非合格物资。总之，库存预警将仓储、采购紧密联系起来警示双方做出迅速反应，以保证库存物资在量和质上的合理性，以降低成本。
4、权衡因原辅材料降价大量储存与资金占用的效益关系
各个公司都会分析原辅材料的价格走势，有时会考虑在资金允许的情况下低价进入大量同类货物来避免以后的涨价，这就类似买股票，关键把握好介入时机，但此时需考虑原辅材料购入量（库存增加量），它会在一个时期（需求消耗库存增加量时期）占用资金并且增加保管成本，这时就要将资金占用成本（投资到其他方面的回报）加保管成本与预测采购下降成本进行比较，若前者小于后者，可以采购，若前者大于后者，不可盲目采购，需重新考虑采购时机与采购量再行对比。
5、新用原辅材料的严格审批与采购
生产车间新用原辅材料要求必须上会通过领导审批并经过技术科实验通过，然后填写采购计划报批后交予采购部采购。不能说用就报计划给采购购买，买回来后长期放置不用。
五、奖罚措施
1、库存预警出错或者有时不预警直接责任人是仓库。
2、库存预警无人理会，直接责任人为采购部。
3、计划不当或报后长期不领，造成库存积压，直接责任人为报计划单位。
4、不合格料与呆废料仓库上报后需提高重视程度，尽快处理。
六、原辅材料安全库存与最高库存
原料名称安全库存最高库存亚硝酸钠14 62
纯碱18 68
硫脲13 60
活性炭 4 28
碳铵13 70
DM 23 56
硫氰酸铵10 35
五氧化二磷 2 13
库存材料管理制度
库存材料管理制度 公司设置专库、专人管理各种自用、销售、所需的原辅材料、包装物、备品备件，工具等各种物料物品。材料仓库保管员负责对以上所有物品的入库、出库、库存进行管理和控制，当实际存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请。 一、材料入库 首先，规范统一的物料名称，便于财务、保管、生产同步记账，避免出现账实不符现象。 1、所有物料，无论是新购入、退货、领后收回，均应由材料保管员检验后方可入库。其中，专用配件新入库时，由车间专业人员和仓库保管员共同验收入库，统一出库口径，避免出现重复。 2、办理电脑入库手续时，材料保管员要对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号规格、数量、价格是否相符，如发现品名、型号规格、数量、价格不对的或包装破损的应及时向主管领导反映，并拒绝验收入库。 3、现金（本地）采购的材料，必须凭材料保管员开出的“入库单”和购货发票等单证，交财务审核相符并经总经理签字后才能付款；银行汇款（外地）采购的材料，必须由材料保管员根椐订购单、提货单、验收实物相符后，开出“入库单”连同订购单、提货单交财务审核相符经总经理同意后，通过银行汇款。 4、仓库保管员对所有入库物品要及时入帐、报账。
二、材料出库 1、材料出库时，车间领用人员先填写“领料单”，由仓库保管员发货，同时填制电脑“出库单”，以此登记物料出库账簿。 2、保管员和领料人双方在确认出库物料的品种、规格、数量价格和质量相符并在相应的单据上签字后才能发货出库。 3、领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格，责任后果由领料人负责。 4、坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量领取、发放物品。禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。 5、仓库保管员要及时对库存材料的进销存入帐，每月的最后一天按财务要求结账，并填报《库存材料月报表》和连同本月的“入库单”、“出库单”交财务审核入帐。（出库以系统出库为准，自用领用月底统一出库） 三、材料的保管 1、材料建立库存材料明细帐。及时做好日常帐簿登记、帐帐相符、做到帐实相符。 2、每月底与财务部门进行一次材料盘存。查核是否帐实相符及呆滞物料的增减情况。对盘出的过期、变质不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其按原价赔偿。 3、各类材料的保管储存要求：按品种、规格、体积、重量等特
物资库存管理办法
物资库存管理办法 一、目的 细化物资库存管理，合理控制库存，在保证生产的基础上，减少库存资金占用，减小不必要的仓储成本。 二、适用范围 常规车箱使用的生产物料，不包含特定车箱订单要求的特定物料 三、管理细则 1、各种库存的定义 ①安全库存：为应付供应商因某些原因延期到货或者由于用量不定期增加 而设置的备用库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ②订购点库存：为提示采购订货，保证物料库存量能够得到及时补充而设 置的一种库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ③库存上限：为控制库存量，减少不必要的库存占用而设置的库存最大量。 适用于单个品种物资的库存管理。 ④平均库存：反映物资全月库存水平的库存量。适用于各品类物资的库存 管理。 ⑤库存周转率: 一种衡量原材料在工厂里或是整条价值流中，流动快慢的标准， 适用于各品类物资及整体库存管理。 2、各种库存标准测算公式及相关参数说明 ①安全库存标准=因用量不稳而设置的安全库存+因供货不稳设置的安全库存=（最大日用量-平均日用量）*供应商交货周期+（供应商有可能延期到货的天数*平均日用量）。②订购点库存标准=安全库存标准+平均日用量*供应商交货期 ③库存上限标准=安全库存标准+采购计划周期*平均日用量 ④平均库存标准=（安全库存标准+库存上限标准）/2 ⑤库存周转率标准：如果测算各品种库存周转率，如测算整体库存周转率参数说明： 最大日用量=最大日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。 平均日用量=平均日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。（车型比例根据最近3个月的实际装车历史数据进行统计） 供应商交货期：从供应商接到订单第二天起到物资到我厂当天之间的天数。
公司存货管理办法.doc
公司存货管理办法 xx公司存货管理办法 第一章总则 第一条为规范和加强xx公司（以下简称xx公司）存货管理，保证国有资产安全完整，如实反映各类存货的购入、消耗、结存，促使各类存货合理供应、储存和节约使用，加速资金周转，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件, 参照《xx集团投资集团有限责任公司存货管理办法（试行）》（xx 集团办〔2019〕31号）规定的相关要求，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法所称存货，是指各单位在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、委托加工存货、低值易耗品及其他存货。 第三条本办法涉及的有关业务，应当遵守国家有关法律法规及集团公司的有关规定。 第四条本办法适用于xx公司。 第二章组织与职责 第五条公司存货管理实行统一领导、分级负责、归口管理、权责结合的管理模式，财务部门、实物归口管理部门与使用保管部门分工配合，确
保存货安全，以销定产，优化库存管理，避免积压。 第六条公司应当根据实际情况，对存货管理的职能，包括价值管理、实物管理和使用保管等进行合理界定，明确岗位职责，配备相应的管理岗位和人员；建立不相容岗位分离和实物与价值协同管理的机制，对存货从计划、采购、验收、入库保管、领用（消耗）、库存及盘点到财务结算与核算的整个存货流转环节实施全过程管理。 第七条为加强公司存货管理，公司成立存货管理领导小组。组长：公司领导（分管财务工作）成员单位：财务部、企业管理部、物资供应公司、总调度室、后勤服务中心。 领导小组下设管理办公室，办公室设在公司财务部。 第八条公司财务部是存货价值的反映和监督管理责任部门，职责如下： 负责制订存货管理办法； 负责存货核算业务，如实反映存货增减变动和减值准备计提情况，提升资源配置效能； 配合实物归口管理部门组织定期清查盘点，确保账实相符；根据盘点结果及时进行盘盈、盘亏的账务处理，根据实物状况做减值测试。 第九条企业管理部是库存物资的管理部门，职责如下： 负责监督指导存货物资实物管理单位做好库存物资管理，协调解决有关问题； 组织存货物资实物管理单位做好库存物资控制，做好库存结构分析和账龄分析，合理控制库存额度；
成品库存控制管理办法1
成品库存控管办法(草案) 一、目的：为了降低公司成品库存，减少库存资金压力，特制定本管理办法。 二、适用范围：公司所有成品库存。 三、权责： 业务部：预防异常成品库存的产生及呆滞3个月以上成品库存的处理。 资材部：提供超过3个月以上库存明细交与业务部处理，保持仓库帐实相符。 四、处理办法： 4.1.库存的处理： 4.1.1.每月3日之前，成品仓应将超过三个月和六过月的库存明细分别统计，送交业务课长及内稽 人员。业务课长安排相关人员处理，应分析原因及制定改善对策。 4.1.2.针对每月提供的库存明细，组长必须将本月与上月做一个比较，针对多出库存的部份，找出 并确定库存形成原因，并针对形成的问题点做出相应的预防与改善，使库存能降低到一个 最低点，从而来减少库存。 4.2.3.每周一各组必须将超过三个月的库存明细，以邮件方式送交给客户，并CC给业务课长和经 理。 4.1.4.业务部每月对资材部提出的库存明细，并统计出每组所占库存比率。每次业务人员出差都必 须携带超过三个月以上的库存予客户确认，并追踪客户采购部门协助处理，到月底时再次 统计出超过三个月的库存，每组所占库存比率。 4.1. 5.每组要将库存处理，列入工作重点，必须不断的追踪，将库存三个月以上成品逐步处理定案。 针对有订单部份而客户已经无需求需要报废时，必须与客户协商，以新稿件来分摊费用， 或打折形式处理，若客户两者都不接受时，需由业务部最高主管来判定、处理。 4.1.6.到每月月底，各组统计出当月处理超过三个月以上的库存进度情况呈报副总，并附上处理 OK及未处理定案的明细，以便查证。未定案的，另需附上处理方法及对策。相关资料也需 提交内稽组一份。 4.2. 订单未交库存的处理： 4.2.1.组长应要求业务部人员注意客户的需求日期，若交期已超过需求日期尚未交货的部份，要即 刻追踪客户不收料的原因，并询问客户具体收料时间。每个星期一要把新库存明细E-mail 给客户，并追踪处理防止呆料的产生。 4.2.2.每月5日前将上月客户【有排程和订单，但我司未交货】的明细统计表给客户，并做追踪。 如果客户处理不及时及不处理时，应立即反应给主管处理。 4.3.库存报废： 4.3.1.业务部门每月应报废【超过半年以上，未出货无订单】的库存品，如有特殊原因要提出报告。 4.3.2.报废时，必须开立《报废单》，并确定报废原因或责任单位归属。 五、防止成品库存产生的预防措施： 5.1.开单： 5.1.1.业务部门在开单时，要先扣除库存量【包括生产线的在制品】，作为工单生产数量的基础 5.1.2.开单生产数量在30K以上的工单，要呈课长以上干部签名，防止开单经验不足备料过多。 5.1.3.针对【有前单在生产线，尚未入库】这种情况，组长审单时要特别注意。一定要确认，若在交 期允许情况下，尽量等前一工单入库存后再将后一工单开单生产；与此同时，应特别注意放损 的核对。 5.1.4.组长在审核工单时，应核对《单一产品履历表》，对于按排程备料的工单，应严格按公司规定， 同一个料号的库存品，不可以超过三个印件编号。并且，第一个印件编号的产品，还没交货前， 绝不可以开第三个印件编号的工单生产，有特殊情况，必须开单生产的，必须由课长以上干部 签核。
库存物资管理办法
库存物资管理办法 第一章总则 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单 )，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判定结果将退货物资及时处理。
企业存货管理方法
企业存货管理方法公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
企业存货管理方法 现代企业管理体制的建立，出现了许多新的管理内容，如存货管理就成为现代企业管理的新内容。合理有效的存货管理可以保证生产的正常进行，它为生产的全过程服务。 企业存货管理方法一: 1、严格执行财务制度规定，使账、物、卡三相符 存货管理要严格执行财务制度规定，对货到**未到的存货，月末应及时办理暂估入库手续，使账、物、卡三相符。 2、采用ABC控制法，降低存货库存量，加速资金周转 对存货的日常管理，根据存货的重要程度，将其分为ABC三种类型。A 类存货品种占全部存货的10%~15%，资金占存货总额的80%左右，实行重点管理，如大型备品备件等。B类存货为一般存货，品种占全部存货的 20%~30%，资金占全部存货总额的15%左右，适当控制，实行日常管理，如日常生产消耗用材料等。C类存货品种占全部存货的60%~65%，资金占存货总额的5%左右，进行一般管理，如办公用品、劳保用品等随时都可以采购。通过ABC分类后，抓住重点存货，控制一般存货，制定出较为合理的存货采购计划，从而有效地控制存货库存，减少储备资金占用，加速资金周转。 3、加强存货的采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本 (1)计划员要有较高的业务素质，对生产工艺流程及设备运行情况要有充分的了解，掌握设备维修、备件消耗情况及生产耗用材料情况，进而做出科学合理的存货采购计划。 (2)要规范采购行为，增加采购的透明度。本着节约的原则，采购员要对供货单位的品质、价格、财务信誉动态监控;收集各种信息，同类产品货比多家，以求价格最低、质量最优。 (3)对大宗原燃材料、大型备品备件实行招标采购，杜绝暗箱操作，杜绝采购黑洞。这样，既确保了生产的正常进行，又有效地控制了采购成本，加速了资金周转、提高了资金的使用效率。 4、充分利用ERP等先进的管理模式，实现存货资金信息化管理 要想使存货管理达到现代化企业管理的要求，就要使企业尽快采用先进的管理模式，如ERP系统。利用ERP使人、财、物、产、供、销全方位科学高效集中管理，最大限度地堵塞漏洞，降低库存，使存货管理更上一个新台阶。 企业存货管理方法二： (一)存货ABC分类管理。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度 第一节总则 第一条为了加强对公司库存物资的内部管理和控制，保证库存物资的 验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，保证合理确认存货价值，防止并及时揭示差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产 成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。 第二节职责分工和授权批准 第三条公司设置专门的存货仓储管理部门和人员，并根据本制度要求 做到不相容人员的分离。还要建立健全请购、审批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对帐等方面的规章制度。在本单位分管负责人的领导下，积极组织、协调本单位的存货管理控制工作，做到制度执行严格、资料保存完整不缺货、不长期存货、不形成积压存货，并定期盘点、对帐、编制存货盘点表，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。 第四条财务部要设置存货核算岗位，对存货收发业务进行会计核算， 并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿登记是否正确，发现问题及时解决。 第五条存货验收入库的批准权限由物资保障部部长行使，保管员要按 规定严格审查入库资料，禁止办理无实物入库的验收入库手续，否则要追602 究批准人和验收人的责任。 第六条仓库保管员在发出存货时，要严格审核领用手续，对不符合领
用手续的，可拒绝发货。否则，要追究相关人员的责任。 第七条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损、跌价的处理由物资 保障部与财务部提出处理意见，经上级有关部门(总公司财务部)核实认 可后，由公司的总经理签字批准实施。经批准后，物资保障部与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理并进行会计核算。 第三节存货内部控制的实施与执行 第八条根据本公司的生产、销售、仓储、资金周转状况以及库存定额 等情况，对存货实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的库存比例。在认真考虑公司需求、市场状况、行业特征等因素，尽可能使库存储量趋于合理。 第九条存货验收入库前必须经质量部门检验，对检验不合格的要及时 办理退货和索赔，自制存货要拿出处理意见。检验合格后仓库保管人员要认真核对实物与物资请购单或入库申请单(自制存货)上注明的品名、规格、数量等，如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报部门负责人，作出相应的处理意见。经验收正确无误的，应按物资的类别、数量、单价、金额、入库时间等，开具入库单办理入库手续。验收人员一定要严格按操作程序进行验收，凡不符合条件的一律不予验收。 第十条存货的初始计量要严格按照《公司会计准则》要求进行核算， 不得人为调节存货的初始计量成本。否则，追究相关人员的责任。 第十一条根据自身存货的特点、管理要求、人员设置等，建立存货保 603 管制度，加强存货的日常保管工作，并制定相应的保安、防火、卫生等制度，实施有效管理。 第十二条存货的存放和管理应指定专人负责，所有存货原则上储存在
库存物资管理办法
文件编号修改状态TK/ZD03.12-2010 第一次 页 库存物资管理办法 第一章总则 次共6 页第1页 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡 衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单)，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判
库存控制管理规定模板
库存控制管理规定模板 第一条目的。为了合理控制库存，保证生产的正常进行，特制定本规定。 第二条本公司库存控制实行ABC分类控制方法，对仓库物资进行系统分类。 A、B、C分析法指按成本比重高低将库存物资分为A、B、C三类，对不同的物资采取 不同的控制方法。ABC分类法的划分标准、控制方法及适用范围之间的关系如下表所示。 A类 70%左右不超过20% 重点控制品种少、占用资金多的存货 B类 20%左右不超过30% 一般控制介于两者之间的存货 C类 10%左右不低于50% 简单控制品种多、占用资金少的存货第三条库存控制原则。 1．A类物资库存控制原则：压缩总库存量，减少占用资金，使存货结构合理化。 2．B类物资库存控制原则：正常控制用量，实行批量库存控制。 3．C类物资库存控制原则：维持高库存数量以避免缺货。 第四条制定库存基准量。 根据库存物资的存储成本对整个库存成本影响力的大小，分别制定A、B、C三类物资的基准量。 1．确定A类物资的库存基准量。 （1）库存报告分析。 A类物资作为库存成本消耗最大的部分，必须严格控制其库存量以降低库存成本。仓储 部根据上一年度A类物资库存报告分析，确定下一年度存货的安全量。（2）年度生产计划分析。
根据年度生产计划分析今年各月度产量增长情况，由生产部依生产计划及保养计划定期 编制《材料预算及存量基准明细表》，拟订用料预算。 （3）确定A类物资存量基准。 仓储部依物资预算用量、交货所需时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因 素，选用适当管理方法以《材料预算及存量基准明细表》列示各项物资的管理点，连同设定资料呈主管核准后，作为存量管理的基准，并拟《物资控制表》进行存量管理作业。当物资 存量基准设定因素变动足以影响管理点时，仓储部应即修正存量管理基准。 2．确定B类物资的库存基准量。 （1）确定B类物资用量计划。 B类物资由主管人员依据上一年度的平均季用量，并参考本年度的销售目标与生产计划 设定用量计划。若遇产销计划有重大变化（如开发或取消某产品的生产，扩建增产计划等）， 则应修订月用量。 （2）确定B类物资的存量基准。 仓储部应考虑材料预算用量，在精简采购成本及仓储成本的原则下，酌情以《材料预算 及存量基准明细表》设定存量管理基准并加以管理。当材料存量基准设定因素变动时，仓库 管理部门必须修正其存量管理基准。 3．确定C类物资的库存基准量。
库存材料管理制度
库存材料管理制度 第一条库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料，及以备出售的商品。 第二条库存材料的核算分别由资产管理部门和财务部共同负责，材料管理部门设“库存材料卡片”，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算；“材料明细账”设在财务部，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。 第三条库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。 第四条材料、物品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单”。“入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务科（随购货发票报销），第三联购货公司（部门）存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。
第五条公司（部门）领用材料时，应填发“领用单”，注明领用项目（工程）名称、品名、规格、用途，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领用材料。仓库根据“领用单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用）。 第六条“领用单”一式三联，一联领料单位存查；第二联仓库留存，并以此登记“库存材料卡片”；第三联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务科。 第七条库存材料的清查，在编制年度决算报告前要进行全面清查外，在年度中间还要分不同情况，对材料进行清查盘点，重点抽查或定期清查。当保管人员工作变动时，也要进行盘点，并据以办理交接手续。 第八条库存材料清查采用实地盘点的方式，由资产管理部门会同财务部与材料管理人员共同进行，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时，还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。
库存商品盘点管理制度
库存商品盘点管理制度（试行） 目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
3盘点流程和要求
4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 （1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 （2）盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。 （3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。 （4）盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。 （5）盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈
安全库存管理办法4-15
安全库存管理办法 1、目的 对库存的原材料、半成品、成品的安全管理，防止缺货、断货、积压等对公司造成损失。2、适用范围 适用于公司所有原材料、半成品、成品。 3、术语 安全库存：是指当不确定因素已导致更高的预期需求或导致完成周期更长时的缓冲存货，安全库存用于满足提前期需求。 采购周期：指采购方决定订货并下订单－供应商确认－订单处理－生产计划－原料采购(有时)－质量检验－发运(有时为第三方物流)的整个周期时间。若客户提供了滚动预测，采购周期为订单－供应商确认－订单处理-发运的时间总和。 4、职责 4.1 计划物流部负责编制原材料、成品安全库存表经主管领导审批后输入到K3系统。 4.2 计划物流部和生产部共同负责编制半成品安全库存表经主管领导审批后输入到K3系统。 4.3仓库负责根据安全库存表管理库存。 5、工作程序 5.1物流专员每月结合成品安全库存表制定月度发运计划，并负责K3系统中成品安全库存的更新。 5.2计划员每月结合成品、半成品安全库存表制定生产总计划。 5.3采购员结合原材料安全库存表制定月度采购计划，依采购批量进行采购。并负责K3系统中原材料安全库存的更新。 5.4仓库管理员每日根据安全库存表检查库存数量，发现数量小于或超出规定时，需及时通知相关采购人员。同时可根据车间日常领料情况，发现异常及时反馈给采购人员。 5.5采购员在接到仓库管理员库存报警或超量通知后，应根据生产实际需求情况，决定是否与供应商联络，通知供应商及时交货或改变交期。 6、安全库存设定标准 6.1原材料安全库存：结合采购周期，生产总计划和相关车间的产能制定，详见原材料安全库存表 6.2 支杆安全库存： 内部流转支杆：2周安全库存（电镀1周，生产1周） 出口支杆：2.5周安全库存（1.5周成品、1周半成品）
物料库存控制管理办法
库存管控管理办法 一、目的： 根据集团产品的计划要求，以保证生产和销售需求为第一原则，控制库存资金占用，加速物料库存周转，特制定本管理办法。 二、使用范围： 1、本制度适用于所有与生产相关的物料； 2、本制度适用于集团及各分子公司。 三、术语解释： 库存管控：在保证公司生产、经营需求的前提下，以减少库存资金占用为目的，通过动态管理，使库存量经常保持在合理的水平上。 四、库存物资分类： 1、生产用原材料； 2、低值易耗件、设备备件、工具模具备件等与生产相关的通用物资； 3、临时请购的非通用性物资； 4、积压物资； 五、库存管控目标： 1、降低库存成本，减少资金压力，实现集团的年度预算目标和库存周转标准； 2、预防缺货风险，保障物料正常供应； 3、预防库存积压风险，降低库存积压物资占比； 六、管理细则 1、生产用原材料库存管理： （1）采购计划管理： 1）根据集团年度财务目标，制定月度库存当量和周转天数目标； 2）结合技术工艺信息、交货周期、生产计划等制定采购规则（包含采购周期、安全库存、库存上下线、订货点库存，订购批量等）； 3）监控库存，根据生产、销售节奏动态调整采购计划，控制厂内库存合理性，避免库存紧缺或冗余； 4）跟踪物料使用情况，对使用困难的物资，及时制定消化方案，避免造成积压； 5）监控库存结构合理性，提出库存管控点，并组织制定改进方案。 （2）采购过程管理： 1）根据物料需求，制定物料供应保障方案；
2）确定供应商，并根据库存目标，制定供货规则（如交货周期、物料代管、供货份额等）； 3）处理采购过程中出现的质量、交付问题，并针对重大问题出具书面处理意见； 4）监控供应商库存，并将定期反馈到计划部门，指导采购计划编制。 （3）仓储管理： 1）向计划、采购部门提供准确的库存信息； 2）监控库存量，并对到达安全库存、库存上线、库存下线的物资信息及时反馈给计划部门；3）监控实际使用信息，对使用变更信息及时进行反馈； 4）监控车间现场余料，查明余料产生原因，反馈信息并出具处理意见，指导采购计划制定。 2、低值易耗件、设备备件、工具模具备件等与生产相关的通用物资库存管理： （1）采购管理： 1）根据物料价值、采购的难易程度，确定采购规则（采购周期、交货周期，采购批量等信息）2）根据月计划产量，审核采购计划，控制采购量； 3）监控库存，对消耗较慢，或使用困难的物资提出处理意见，并推动消化处理； 4）处理采购过程中质量、交付问题； （2）仓储管理： 1）向采购人员提供准确库存量； 2）根据使用情况、周转速度，制定安全库存量； 3）监控库存及车间使用情况，编制采购计划； 4）监督实际使用情况，针对单台用量明显变化或车间消耗上升的物资，查明原因，及时调整库存数量，并与采购人员进行信息沟通，以保障物资供应顺畅。 3、临时请购物资库存管理： （1）采购管理： 1）制定临采物资采购规范； 2）根据采购记录，核实库存信息及用量，审核临采物资采购计划； 3）确定供应商，交货周期，及时与请购部门进行信息沟通； 4）处理采购过程中遇到的质量、交付等问题； 5）跟踪实际使用信息，并做好记录，以便后期信息查询。 （2）仓储管理： 1）提供准确的库存信息； 2）根据紧急程度，制定临采物资入库领用时间要求； 3）因变更，临采物资取消使用或延期使用，及时与采购、请购部门制定库存评审意见；
原材料节约管理办法
关于印发《某公司成本管理办法》的通知 各单位： 2010年是某集团公司实施“211”战略的开局之年，也是公司贯彻落实“135”战略的起始之年，为了进一步提高公司的经济运行效益，在全面控制产品成本的基础上，切实树立成本领先、质量优先、效益第一的观念，鼓励职工搞好点滴节约，堵住浪费，做好材料综合利用工作，降低产品成本，现将制定的《某公司成本管理办法办法》印发给你们，请认真贯彻执行。 附件1：某公司成本管理办法 2：堵住浪费合理化建议申报表 某公司 二○一○年七月三十日
附件1： 某公司成本管理办法 第一章总则 第一条为提高公司的原材料管理水平，不断降低原材料消耗，提高经济效益，为保证公司经济持续、稳定、协调发展，特制定本规定。 第二条节约原材料是指通过加强科学管理和推进技术进步的各种途径，直接或间接地降低公司产品的原材料消耗，以最小的原材料消耗取得最大的经济效益。 第三条本规定所称原材料是指公司在生产、建设过程中所消耗的钢材、有色金属、化工原料、焊丝、焊条、三气、成品件等。 第四条本办法适用于公司各部门、单位。 第二章原则和要求 第五条立法是根本的原则。从技术设计上堵住浪费，降低设计成本，提高实物制造质量，减少废次品。 第六条管理是基础的原则。加强管理，把好现场节约关，做到物尽其用，人人把关。 第七条管理增效益 （一）原材料（含辅料）及外购件 1、尽量作到从定点厂家采购，提高原材料（含辅料）及外购件的实物质量，谁采购、谁负责，把因产品质量问题造成的损失降低到最低限度，抓好对外产品质量索赔工作，减少公司损失。 2、质量是前提，价格是关键，物资采购货比三家，继续作好物资、外配套采购招议标工作，力求以最低的价格采购最好的产品。
库存管理制度
库存商品管理制度 签发人： 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。 2、凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员
对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。 3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。 5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。 6、仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 8、盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。
合理库存管理办法
合理库存管理办法 一、前言 合佳公司当前正面临结构调整与产品转型，这期间，有的产品被淘汰，新的产品脱颖而出，安装技改频繁，很容易造成断货与库存积淀，影响生产科研任务完成和资金周转。根据公司多年来生产科研物资需求具有多样性和多变性的特点，就需要加强库存物资的科学性、信息化管理。根据多年来生产科研物资采供现状，科学做好库存物资采购计划，适时调整，优化库存结构提高库存周转率对合理库存管理具有重要意义。 二、目的 如何在满足需求的前提下，消除不必要的库存，保持合理的库存水平，防止库存积淀，提高库存周转率。 三、必要性 1.优化库存结构是降低库存持有成本的需要 库存持有成本是指和库存数量相关的成本，一般由库存资金成本、库存服务成本、仓储空间成本以及库存风险等成本构成，是物流成本中比重较大的一部分。现有的库存会占用部分流动资金，会产生一定的库存费用，但是库存可以降低采购和运输成本，对成本节约有一定的支撑作用。 首先，由于合理库存在供求之间起着缓冲器的作用，通过优化库存结构保证适量库存可消除市场波动对科研需求的影响。 其次，合理库存可实现运输和采购中的成本节约。采购部门的购买量可以超过生产科研的即时需求，以争取优惠价格。同时又可以在当前交易的低价位购买较多数量的产品，避免紧急订货和高价采购。流通部门可以通过减少单位装卸来降低运输成本。 所以合理库存结构可减少库存资金占用；通过合理组织库内作业活动，提高库存周转率，减少保管费用。 2.优化库存结构是保证服务质量的需要 零库存一直是物流发展的理想趋势，但是降低库存就可能会造成客户服务水平的下降；加大库存虽然可以提高科研服务的满意度，但是加大库存意味着占用更多的资金，增加成本，和现代物流向零库存的发展趋势相背离。通过有效的优化库存结构，保持合理的库存，使得生产科研活动能够顺利进行。 3.优化库存结构是应对突发事件的需要 物流系统经常会出现供应链断裂等一些意外的突发情况，会导致某些库存物资需求激增或短缺等情况，保持适量库存可起到一定的缓冲和保护作用。
安全库存管理办法
安全库存管理办法 1、目的 通过对仓库的原辅材料、零部件的安全库存的管理，防止因缺货、断货、超期使用零部件、形成呆滞品或因设计变更导致产品废弃等对公司及供应商造成损失。 2、适用范围 适用于公司所有原辅材料、零部件。 3、术语 安全库存：安全库存也称安全存储量，是指为了防止临时用量增加或交货误期等特殊原因而预计的保险储备量或安全库存（safety stock）。为了防止由于不确定性因素（如大量 突发性订货、交货期突然延期等）而准备的缓冲库存。如果生产能力比较宽余，安全 库存量可小一些，甚至可以取消安全库存量 采购周期：指采购方决定订货并下订单－供应商确认－订单处理－生产计划－原料采购(有时)－质量检验－发运(有时为第三方物流)的整个周期时间。若客户提供了滚动预测，采购 周期为订单－供应商确认－订单处理-发运的时间总和。 4、工作程序 仓库管理员每月对仓库原材料进行盘点，并在盘点后更新仓库的《安全库存情况表》。 采购员结合销售计划、生产计划、库存、采购周期制定月度采购计划，同时更新《安全库存情况表》。仓库管理员每日根据安全库存表检查库存数量，发现数量小于或超出规定时，需及时通知相关采购人员。同时可根据车间日常领料情况，发现异常及时反馈给采购人员。 采购员在接到仓库管理员库存报警（低或高）通知后，应根据生产实际需求情况，及时与供应商联络，启动应急方案（在监察时必需查看供应商产品应急方案）。 5、安全库存的决定因素 零部件的使用频率及使用量 供应商的交期 考虑影响交期的因素： 5.2.1春节、其他节假日、人员流失率 5.2.2 质量状态的稳定性
5.2.3 零部件多家供应商供货 材料成本 供应商的类型（战略伙伴或强势供应商） 有存贮条件要求的零部件（例如：需防锈的零部件） 6、安全库存设定标准 零部件使用频率高，每月计划稳定按照运输周期设定。零部件使用频率低，或者计划变动大按照采购周期设定。安全库存量可订为需用量的倍 若为强势供应商，至少留一个半月的安全库存。 采购周期长或生产能力不能满足，至少一个半月安全库存 对于质量状态不稳定的零部件，在寻找新供应商的同时，对现有供应商的安全库存量可订为需求量的倍。 对有存贮条件要求的供应商，在要求供应商必须保证零部件本身的存贮满足要求的同时，安全库存量尽量保持在存贮条件范围之内（例如：在一周内容易上锈的零部件，安全库存量尽量设置成一周需求量）。 针对零件加工采用模具方式生产（一般使用量也比较大的）且价格较低的零件，可以按一个半月使用量下达零件定单； 针对零件一次生产批量比较大的产品，可以按二个月使用量下达定单。 使用量小但价值大且加工相对方便的零部件，则必须要尽可能缩短周转期的方式下达零件计划单。 7、相关文件表单：（一季度调整一次） 《安全库存情况表》 《采购计划表》
存货内部控制制度
存货内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各 种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制 定本制度。 第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制 度。 第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险： 1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信 誉损失。 2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、 欺诈而导致资产损失。 3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不 规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。 4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。 5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。 6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处 理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。 第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： 1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配 备应科学合理。 2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。 4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计 准则——应用指南》的规定。 第二章岗位分工及授权批准 第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。存货业务的不相容岗位至少包括： 1、存货的请购、审批与执行。 2、存货的采购、验收与付款。 3、存货的保管与相关记录。 4、存货发出的申请、审批与记录。 5、存货退回的申请、审批与记录。 6、存货处置的申请、审批与记录。 第六条公司应配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。公司要定期对员工进行相关的法律、政策及业务知识培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。 第七条公司应对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。 第八条审批人应根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。 第九条公司内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。对属于贵重物品、危险品或需保密物品的存货，应规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应执行授权接触。 第十条公司可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，