2012级《建筑技术经济学》课程设计指导书

《建筑技术经济学》

课程设计指导书

一、要求

依据以下已知条件，完成财务报表，并计算财务评价指标：总投资收益率、项目资本金净利润率、利息备付率、偿债备付率、项目资本金内部收益率、项目投资内部收益率、项目静态投资回收期、项目动态投资回收期、项目NPV。

二、条件

A . 条件一

A1．某拟建项目的设备购置投资3000万元，建安工程投资3900万元，工程建设其他费1600万元，预计建设期物价平均上涨4%，基本预备费率是5%，投资方向调节税率为0%。

建设期为2年。其中，第一年投资占建设投资的55%（自有资金60%，向银行贷款40%），第二年投资占建设投资的45%（自有资金20%，向银行贷款80%），贷款利率为8%（按年计息）。借款本金须在生产期内等额本金归还。

项目的生产期是10年，设计正常生产能力为65万件，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的65%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的85%，第三年达到正常生产能力。产品销售单价是：250元。

项目建设投资全部形成固定资产。

A2．某拟建项目的设备购置投资700万元，工程建设其他费的投资5600万元，建安工程直接费是1000万元。

建设期为2年。其中，第一年投入项目资本金5500万元，其余的投资在第二年向银行贷款投入，贷款利率10%（按年计息），借款本金须自投产第一年开始按最大偿还能力偿还。

项目的生产期是9年，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的65%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的85%，第三年达到正常生产能力。达到计划正常生产能力的销售收入是16000万元。

项目建设投资全部形成固定资产。

A3．某拟建项目建设投资总额为6800万元，其中：预计形成固定资产5800万元（不含建设期贷款利息），无形资产1000万元。无形资产在生产期中，均匀摊入成本。

建设期为2年。其中，第一年投入项目资本金3300万元。第二年共投入资金3500万元，自有资金500万，向银行贷款3000万元。借款本金须在生产期前5年等额本金归还，贷款利率为8%（按年计息）。

项目的生产期是10年，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的70%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的90%，第三年达到正常生产能力。达到计划正常生产能力的销售收入是15000万元。

B . 条件二

B1．固定资产在项目生产期后的回收残余价值为固定资产原值的10%，固定资产折旧年限与生产期相同，按照双倍余额递减法计算折旧。

B2．固定资产折旧年限与生产期相同，生产期末固定资产残值20万元，按照直线法计算折旧。

B3．固定资产折旧年限等于项目的生产期，生产期末固定资产残值50万元，按照年数总和法计算折旧。

C . 条件三

C1. 投产当年投入3500万元作为流动资金。

C2. 投产第一年需要流动资金2500万，第二年需要流动资金4500万元。

C3. 从投产第一年开始，前三年分别投入流动资金1800万、550万和400万元。

D . 条件四

D1. 项目生产期内设计正常生产年份的年总成本为9600万元，投产第一年的年总成本是正常生产年份的年总成本的75%，投产第二年的年总成本是正常生产年份的年总成本的90%。

D2. 项目生产期内设计正常生产年份的年总成本为8900万元，投产第一年的年总成本是正常生产年份的年总成本的65%，投产第二年的年总成本是正常生产年份的年总成本的85%。

E . 条件五

E1. 营业税金及附加的税率为6%（即销售收入的6%）。增值税率为17%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的50%。所得税率是33%。按10%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。

E2. 该项目在投产后第一年、第二年不纳税，投产后第三年起每年营业税金及附加的税率为5.5%（即销售收入的5.5%）。增值税率为17%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的45%。所得税率是33%。按5%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。

E3. 营业税金及附加的税率为6%（即销售收入的6%）。增值税率为17%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的40%。所得税率是33%。按8%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。

F. i c=10%。

三、任务分配（一人一组）

四、需要完成的财务报表

表一营业收入、营业税金及附加估算表单位：万元

表二投资估算表单位：万元

表三投资计划及资金筹措计划单位：万元

表四项目还本付息表单位：万元

表五项目总成本费用估算表单位：万元

表六利润与利润分配表单位：万元

表七项目资本金现金流量表单位：万元

表八项目投资现金流量表单位：万元

表九项目财务计划现金流量表单位：万元

表十资产负债表单位：万元