实收资本审计底稿

XXX公司

GA

实收资本（股本）2012年12月31日

张三李四

目录表

被审计单位：索引号： 项目：财务报表截止日/期间：编制人：复核人：日期：日期：

实收资本（股本）实质性程序表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA 财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

一、审计目标与审计计划的衔接：

二、审计目标与审计程序对应关系表：

实收资本(股本)审定表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA1财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

CON：（1）年初数复核加计正确，与上年审定数相符。

（2）年末数复核加计正确，并与明细账及合计数、总账数、未审报表数核对相符。

2、股本变动情况检查：

本期实收资本（股本）无变动；

本期实收资本（股本）发生变动，其原因是：

（1）本期公司经批准后进行增资。

（2）…………………….

本期实收资本（股本）发生变动，已经公司股东会(董事会)决议并经有关部门批准（相关决议、批文已取得，详见……）。

本次公司实收资本（股本）增减变动，与公司章程、董事会纪要、补充合同、协议及其他有关法律性文件的规定一致。

3、验资情况：

本期公司实收资本（股本）无变动；公司股本已经XX会计师事务所XX号验资报告验证，前期审计已取得验资报告，详见……。

本期公司实收资本（股本）变动已经XX会计师事务所XX号验资报告验证，已取得验资报告，详见……。

经核对，公司本期实收资本（股本）变动及变动后金额与验资报告确认数一致。

4、检查外币资本汇率折算是否正确：

5、实收资本期末较期初增加（负数为减少）：#DIV/0!构成项目变动分析如下：

构成项目变动分析撰写要求：

a：对各明细核算反映的主要内容进行总体描述；

b：对主要构成明细的变动进行说明，分析说明时请先列明该明细变化系主要由于什么性质构成，然后说明哪个项目的变化所构成，需要具体说明项目名c：最后如果需要可以补充说明我们取得可以支持该变化的重要资料的名称。

注意：

股本/实收资本明细表

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审计说明：1、明细合计与总帐、报表数一致（ ）不一致（ ）。

股本/实收资本明细表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA2财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

查验公司是否存在缴付后抽逃资本的情况。

查验公司实收资本与工商资料是否一致。

查验公司实收资本的变动是否与公司有关实收资本变动的股东会（或董事会）决议、协议等资料一致。

3、与验资报告 核对无误（ ）有误（ ），余额可以确认（ ）。 股本/实收资本未验资（ ）。

4、其中本期增加实物投资元。

股本/实收资本余额明细表

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审计说明：1、明细合计与总帐、报表数一致（ ）不一致（ ）。

2、公司送股、转股、配股的批文以及公司公告索引：___________。

查验公司是否存在缴付后抽逃资本的情况。

查验公司实收资本与工商资料是否一致。

股本/实收资本余额明细表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA2财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

3、与验资报告 核对无误（ ）有误（ ），余额可以确认（ ）。 股本/实收资本未验资（ ）。

4、其中本期增加实物投资元。

实收资本(股本)明细表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA2财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

实收资本(股本)明细表

被审计单位：XXX公司编制人：张三日期：2013/1/1索引号： GA2财务报表截止日/期间：2012年12月31日复核人：李四日期：2013/1/2

实收资本检查情况表

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