财务部岗位职责说明书及制度

STANDARD MANAGING PROCEDURE

[目的]明确财务部的主要职责。

[范围]财务部。

[责任]财务部有责任完成本部门的职责，其他部门有权监督财务部履行职责。

1.依照国家有关财经法律、法规制度，结合公司实际情况，及时制定公司各项

财务会计制度及实施办法、并适时修改完善。

2.负责公司各项财务制度的贯彻执行，对总经理负责。

3.负责财务收支计划、成本预算与资金计划的编制与实施，合理调度、使用资

金。

4.认真做好公司日常会计核算工作，按期对外提供会计报表及有关资料，及时

定期、不定期向公司领导及有关部门提供管理报表及信息资料，接受监督与指导。

5.加强财务管理，与各部门共同对进料采购、定额执行、费用开支标准、往来

帐户等实行跟踪管理，并提出相应措施。

6.积极协调公司与银行、税务、工商等主管部门的联系，做好公司的融资、纳

税、年检等外联工作。

7.积极组织公司财务人员及相关人员进行业务知识培训，不断提高自身业务素

质、职业道德修养。

8.完成总经理布置其它工作。

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[目的]明确财务出纳的工作职责。

[范围]财务部。

[责任]财务出纳有责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督财务出纳履行职责。

1.负责财务日常费用的核报，加强对原始票据报帐手续的完备性的审核。

2.负责办理银行结算业务，办理电汇、开具支票及办理银行汇票、银行承兑汇

票等结算业务，确保手续完备、办理及时。

3.负责办理有关现金收款业务，收到现金应及时开具现金收款收据。大额现金

应及时送交银行，确保资金安全。收到支票，及时送存，加速资金周转。

4.负责现金日记帐、银行存款日记帐的记帐和对帐工作，日记帐要日清月结，

确保帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月底要及时打印银行存款对帐单，正确编制银行存款余额调节表。对缺失单据者应及时办理有关补单手续。负责供电局电费发票的领取。

5.负责办理有关银行承兑汇票的收具和背书转让工作。收具银行承兑汇票，应

及时将有关复印件报送会计作入帐处理。背书转让银承票，在确保支付手续完备性的同时要供应商及时出具财务收据。银行承兑汇票收支备查登记簿。

6.负责编制报送资金日报表。

7.负责现金盘点工作，并负责保管好有关单据、支票、印章。

8.负责跟踪回款计划，及时登记收款日报表，及时向各市场部准确反映回款信

息。

9.负责贷款卡的年检。负责办事处备用金事项的联系。

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[目的]加强资金财产物资的安全管理、防范舞弊和差错。

[范围]财务部。

[责任]财务有责任建立、健全财务牵制管理制度并有效组织实施。

1．各项工作岗位都要建立健全岗位责任制度，明确各业务工作岗位职责、权限和要求。对公司内部各类人员经管的财产物资要在岗位内容上分设，达到相互制约的目的，并在工作程序上做出定期或不定期的稽核、检查和监督的工作安排。

2．内部牵制形式可根据不同内容采取组织分工，人员工作职权，业务操作规范

的形式建立。

3、出纳人员、库管人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债

务帐目的登记工作。

4、帐务核算人员不得兼任本岗位的稽核工作。

5、公司发生任何一笔支出都必须部门经理、财务经理、授权人或总经理签字三

级审核后才可生效，否则不得支出或报销。

6、对所有记帐凭证，都必须经编制人员、会计主管或稽核、财务经理签名或盖

章，才可以据以记帐。

7、对公司发生的物资、材料、商品、配件采购业务，由公司指定部门统一采购；

发外加工业务，发外运输、发外制版等均需要货比三家，以成本最低为原则上报总经理批准后，方可进行采购、发外加工、发外运输、发外制版等活动，不得以先斩后奏方式私自办理。

8、财务部门要认真执行稽核制度，确保帐证、帐帐、帐实相符。

9、库管人员对所经管的物资认真执行公司制订的有关管理制度，建立管理台帐，

并经常盘点，以保持与实物数量相符，定期与会计人员核对帐目，以保证帐实相符。

10、出纳人员对所经营的库存现金和其他有价证券，要做到日清月结。出纳人员

对经营的转帐结算票据，要建立台帐反映，逐笔登记签出的任一张结算票据，以保证银行存款的清晰、明确支出责任。

11、财务专用发章，主要用于财务活动、银行支票、现金管理、发票、财务关系

的划转和相关事宜。使用财务专用章必须经过财务部经理同意，并设置台帐登记除财务本身业务以外的有关事宜，大额开支和上报计划须经公司领导批准，财务专用章和银行预留印签应有两人分别保管，不得携带外出，以防止发生丢失造成损失。

12、发票应根据手续齐全的“送货单”财务联，由财务部专人对外开具，以防止

个别业务人员利用发票进行舞弊。

13、在岗人员离职时，要经过审计后，在主管人员监交下办理正式移交手续。不

执行本制度规定，给公司造成损失或造成工作混乱的，要给予一定经济处罚或赔偿，触犯法律的，移交司法机关处理。在稽核检查中，发现凭证、手续和帐务上出现问题和错误，要及时更正，属于故意违法操作，侵吞公司财物，移交司法机关。

14、在稽核检查过程中，发生盈亏情况，要及时查明原因，上报处理。

15、公司各部负责人，要高度重视牵制制度的贯彻执行，各部门一旦发生责任问

题，除追究当事人责任外，也要追究该部门的领导责任

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[目的]规范公司费用报销的管理制度，明确费用报销程序。

[范围]财务部各部门。

[责任]财务部有责任建立、健全费用报销管理制度并有效组织实施。

1、原始凭证的取得。从外单位取得的原始凭证，必须是合法的原始凭证，必须盖

有填制单位的公章、发票专用章或财务专用章。凡填有大写小写金额的原始凭证，大写小写金额必须相符，原则上不得收取白条作有关报销凭证。购买实物的原始凭证，必须有验收证明，也就是购买实物必须有第三者查证、核实。因特殊情况丢失原始凭证的，须由出票单位出具有关复印件，并加盖印章；如无法取得有关证明的，如火车票、飞机票等须由当事人找回类似发票经经理审核批准后方可报销；如确实无法取得有关证明又找不到替代票证，须由当事人写出详细说明，经理严格审核后才可用支付证明报销。自制原始凭证，自制始凭

证须有授权人审核批准。

2、费用报销程序。报销人必须用公司的费用报销单粘贴好各种票据，并注明用途，

经办人、报销人签名。报销人将粘好、填好的凭证呈送部门经理（或业务交办人）审核，审核签字后经财务负责人复审，复审后须报授权批准人或总经理准批。出纳凭三级审核签字后的凭证，仔细核对无误后方可报销费用。

3、费用单据粘贴规定。所有费用单据应分门别类粘贴，必须用胶水粘，不得用订

书机装订或其他方法，单据必须与费用报销单封面保持整齐。一份费用报销单厚度不得超过0.25公分（厘米），封面必须注明单据张数。差旅费用必须用差旅报销单填列粘贴。

4、费用报销期限规定。一般应当在月终了后报销完当月费用，原则不得跨期报销，

特别是个人借支差旅费等要及时进行报帐处理，不能长期挂帐。

5、购买低值易耗品、劳保用品，为了控制公司税负一律要求供应商开具增值税专

用发票或要求供应商去税局代开增值税专用发票，否则财务将有权拒付有关款项。特殊情况，部门经理在审核时需在有关单据上说明，财务审核方可支付。

6、办事处正常开支费用由公司以现金备用金的形式专款拨入，或经批准由银行存

款转入。办事处所收取的货款均需按时送交银行或汇回广州公司，不得“坐支”

货款，要严格执行收支两条线管理。

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[目的]加强差旅费的控制和管理，统一差旅费的开支标准和报销程序。

[范围]公司各部门。

[责任]财务部有责任严格按差旅费报销标准核报费用。

第一条总则

1、职员出差时填写《出差申请表》报本部门负责人签字批准后方可出差，报销

差旅费时需部门负责人在差旅费报销凭证上签字认可之后，财务才据实给予报销。部门经理出差时填写《出差申请表》报总经理或分管副总签字批准之后方可出差，报销凭证经财务部门审核之后，交由财务副总核准即可报销差

旅费用，北京办直接由北京财务审核、负责人核准即可报销。

2、报销差旅费时必须填明出差时间、地点、职务、出差事由等。每次出差的交

通费、住宿费单据必须一次性报销，同时按本制度规定的标准计算填写各种补助。数人一同出差而由一人报销时，每位出差人必须在报销单上共同签名。

一天内多地出差，以最高标准地点核报。

第二条搭乘交通工具标准

1、部门经理出差，经总经理批准后，可搭乘飞机（经济舱）

2、主管级（含主管级）以下：因公出差，均搭乘火车（硬卧）/巴士。如确需搭

乘飞机，须由部门经理事先向总经理提出书面申请，获准后方可乘坐，且该员工往返机场只能乘坐机场大巴，往返机场的士费不予报销。

第三条城市住宿标准（元/天）

第四条出差补贴（元/天）

注：长期（超过15天以上）在某一固定地点出差，按其出差补贴标准减半执行。第五条交通费报销规定

1、市内（广州市、北京市）员工外勤，必须事先申请，填写《外勤申请单》。部

门经理级报总经理或分管副总批准；部门经理级以下员工报经本部门经理批准。因事需打的士，必须事先报总经理或分管副总批准。外勤交通费票据遗失的，凭手续完备的外勤单，按6元/次的标准（包括往返）报销交通费。2、外地出差交通费用票据遗失的，由当事人出具书面说明，明确出差时间、起

止地、票据金额和交通工具等内容，经财务部门核实后，按相应规定标准给予原票价的60%报销。其他费用票据遗失，一律不予报销。

第六条其他特殊规定

1、出差期间发生交际费、接待费的每发生一次交际费扣除当天补助一半，依此

类推。

2、出差期间，食宿由公司或其他单位提供的，不再报销住宿费、出差补贴。

3、同部门两人或两人以上出差（同行者为同性），住宿时不论级别高低，应以两

人同住一个房间为标准，住宿费仅以其中一人标准报销（可以其中级别较高者报销）。

4、报销时，须将《出差申请表》或《外勤申请单》的批复原件作为附件贴附差

旅费报销单后，各类单据要依次贴附，一同交由财务部门审核。否则，财务部门拒绝报销。

5、出租车票的报销：必须是正式税票单据（电子打印、印制定额、手工填写），

票据内容须注明起讫地点、时间等，其它票据不予报销；一次性票面累计数额大于100元的（票据连号），视同包车，须事先请示总经理或分管副总批准方可报销。

6、司机报销一律单独填报，不得与同行同报。

第七条备注

1、本制度自公布之日起实施。

2、《差旅费报销补贴标准》内所列各项，均以当次出差总天数累计计算。

3、差旅补贴天数的计算：

（1）北京市内及广州市辖区出差，按半天计；其它地区出差当天（8：30—17：30）往返，按半天计，超过此时间段，按一天计。

（2）返回时间在次日8：30之前，次日天数不计，返回时间在次日12：00之前，次日按半天计，返回时间在次日12：00之后，次日按一天计。

4、本标准中货币单位均为人民币为准。

5、城市类别划分：

（1）一类城市：北京、广州、深圳、上海。

（2）二类城市：沈阳、大连、长春、哈尔滨、西安、太原、乌鲁木齐、天津、石家庄、南京、无锡、徐州、常州、苏州、郑州、洛阳、济南、青岛、武汉、成都、重庆、昆明、贵阳、南宁、杭州、宁波、温州、合肥、福州、厦门、海口、兰州、呼和浩特、西宁、秦皇岛、承德、桂林、南昌、长沙、宜昌、九江、银川、泉州、湛江、佛山、珠海、汕头、东莞、肇庆、中山。（3）三类城市：按国家标准列出的地级城市（除上述己作二类城市的地级市除外）。

（4）四类城市：其余城市均为四类城市。

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[目的]规范公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全。

[范围]财务部。

[责任]财务部有责任建立、健全货币资金管理制度并有效组织实施。

第一条总则

1、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他资币资金。

2、办理货币资金业务应配备专职出纳人员，财务负责人可以根据具体情况对单

位财务岗位进行轮换和加强监管措施，确保货币资金的安全。出纳人员应当具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公，遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第二条授权批准制度及办理程序

1、对货币资金业应建立严挌的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授

权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

2、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不

得超越审批权限。对于超越审批权限的货币资金业务，经办财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告。

3、财务部门应按规定程序办理货币资金支付业务。

（1）、支付申请。有关部门和个人用款，应当提前向审批人提交请款单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有有关合同或相关证明。（2）、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。

（3）、支付复核。财务负责人对请款单及有关原始凭证进行复核。对不符合制度的货币资金支付有权拒绝支付。复核无误方可交付财务出纳办理支付。（4）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。

4、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权债务帐目的

登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第三条现金和银行存款的管理

1、财务部应根据现金使用、收取范围进行现金收付结算。

（1）、现金使用范围

从国家有关现金管理规定。

（2）、现金收取范围

ａ、员工交回的差旅费、备用金余额；

ｂ、不能办理转帐结算的单位或个人销售商品、材料及其他废品等收入和其他零星收入；

ｃ、罚款收入。

2、设定库存现金限额为5000元，超过库存现金限额的现金应及时存入银行。

3、为了保证资金的安全，出纳人员到银行办理存、取现金业务时，应提前报告

财务负责人。财务负责人应安排有关人员护送和调用车辆，单位无法安排车辆和有关护送人员时，出纳人员有权拒绝办理现金存取款业务。

4、严禁公款私存、白条抵库。在商业银行开设银行存户的，应当定期检查、清

理银行帐户开立及使用情况，发现问题，及时处理。

5、支付货款或采购办公用或劳保用品，金额超过500元，原则上要用支票支付

结算。严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票，不准签发没有抬头的转帐支票。货款支付方式上主要采用转帐方式，原则上禁开具现金支票、禁向客户有关人员支付现金款项。特殊情况需要支付现金须有客户财务开具的正式财务收款收据各有关单位出具的授权证明。

6、出纳人员在办理现金、银行存款收付业务后，均应及时手工登记现金日记帐

和银行存款日记帐，不能打印财务软件帐务代替现金和银行日记帐。

7、出纳人员应每天清点现金，日清月结，确保帐实相符。月底应汇同会计主管

进行现金盘点，并签名备存留档。出纳人员应定期核对银行帐户，每月必须核对一次，编制银行存款余额调节表，对未达帐款项必须查明原因，及时处理。

第四条票据和有关印章的管理

1、印监应实行严格的分开管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务

负责人保管本单位财务专用章，个人名章由出纳人员保管，与货币资金相关的空白票据由出纳人员保管。

2、出纳人员的印监和支票必须存入保险柜保管。出纳人员不得携带自已保管的

印监和空白支票外出办事或将其带回家中保管。

3、出纳人员不得为节省时间事先在支票上加盖印监，严禁为方便出具支票而事

先加盖所有印监的行为。

第五条备用金管理

1、备用金是公司预付个人备作差旅费、零星开支等用途的周转金。备用金只能

按规定的用途和限额开支，并在出差返厂后一星期内办理报帐手续。

2、司机备用金报销后可按规定限额标准按次补足。司机备用金限额标准为每人

1000元。

3、严格控制个人借款。有特殊情况，经副总经理批准，可借不超过借款本人1

个月工资的借款。超此标准须总经理批准，财务人员无权擅自借款。

4、员工办理离职手续时，财会人员应严格按有关规定认真审核其有无借款，没

有还清借款的，一律不得办理财务工资结算。

第六条违规责任

1、违返本规定给公司造成损失，过失人负有赔偿责任，并处罚款200元；造成

重大经济损失（10000元以上，含本数），过失人负有赔偿责任，并视情节轻重，予以工资行政降级直至开除和追究刑事责任。

2、财务负责人负有领导责任，督导不力的一次罚款300元。

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[目的]规范公司银行承兑汇票的内部控制和管理，保证银行承兑汇票的安全。

[范围]财务部。

[责任]财务部有责任建立、健全银行承兑汇票管理制度并有效组织实施。

1、银行承兑汇票由专人负责保管，并建立应收票据台帐，实行定期盘点，盘

点表应由财务主管审核签署意见，银行承兑汇票的背书、转让必须经授权

人批准。

2、收到银行承兑汇票财务应先以其复印件编制记帐凭证进行帐务处理。背书

转让时，应由收票方在其复印件上签收，并同要求出具正式的财务收据。

3、开具银行承兑汇票应建立应付票据台帐，视同短期借款管理，及时准备承

兑资金。

4、银行承兑汇票的保管视同现金管理。银行承兑汇票的贴现应经公司总经理

批准，同时要综合考虑贴现率、贴现期和银行办理贴现的时限等因素。

5、收取银行承兑汇票应注意审核如下事项：票面书写清楚、数字正确、印章

清晰；票据背面须背书连续、书写正确。背书连续是指后一背书人必须是

前一背书人的被背书人。粘贴单必须有被背书人加盖骑缝章，特别注意的

是骑缝章须居中，即粘贴单与票据两边均有印章的文字，否则票据背书不

连续银行退票或要由背书人出具证明。书写正确即被背书人栏填写被背书

人名称，文字不得有改动痕迹。

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[目的]规范公司销售财务管理制度，加速资金周转，防范财务风险。

[范围]财务部、销售部、综合部。

[责任]财务部有责任建立、健全销售财务管理制度并有效组织实施。

1、客户下单。接到业务订单，各业务部需与客户签订正式合同，原则上统一要

求采用公司新版“委托加工订货合同”格式。同时要求将合同复印件及盖有客户公章的营业执照复印、组织机构代码证复印件各一份报财务备查存档。

其中合同上必须有明确的收款期限，以便财务及时跟踪有关出货及货款回收情况，合理统筹安排资金。

2、出货确认。送货单必须有收货单位盖章或由有关指定收货人签名签收，由指

定收货人签收的须由客户出具正式货物签收证明（签收证明见附件）；托运送货，则需在送货单上注明货运公司名称及相关托运单号，送货单需随货同行，由货运公司交由客户签收后原件返回。以“个”计量的袋材或其他计量产品均须在开具送货单时折算成公斤数量。

3、退货确认。产品有质量问题需退回复卷，须红字冲回原送货单，再按复卷后

的重量重新开具新送货单。出货后产品报废及客户验收存在重量差异，经确认无异须由销售经理审核签字，金额超过5000元，须报总经理或销售副总审批后，方可开具红字送货单冲销出货，否则财务不与确认。出货后，产品单价有调整，应及时填写“产品单价调整通知单”（通知单见附件）通知财务和销售内勤调整有关出货记录。

4、开具发票。开具发票须附上送货单(第三联财务记帐联)，填写申请单，报财

务负责人加具意见后方可开具发票。发票开具后先送财务主管会计审核无误后方可寄送客户。为加速资金周转，同一客户前张发票货款没有收回，无特殊情况财务部将有权拒开该客户之后有关发票。

5、单据报送。为了及时掌握有关销售数据，各销销售部内勤当天开具的送货单

须在第二天上班时将第四联(随货同行联)报送财务主管会计及时进行有关帐务处理。

6、货款回笼。业务收取货款应以支票、电汇、银行承兑汇票为主要收款方式，

农村信用社、商业银行开出的承兑汇票须经批准才可收取，企业开出的商业承兑汇票原则上财务不接收。业务员个人原则上不允许收取现金，特殊情况需报销售经理和公司总经理批准。严禁个人、部门坐支现金货款。

7、回款情况。财务部应将回款情况按日及时报送给各销售部。要根据有关客户

回款情况进行客户信用分析、评级，收款情况异常的财务部将提供一个“收款异常报告表”，报告销售经理、副总及总经理，回款愈期合同90天，财务将建议取消该客户生产下单或建议采取法律讼诉追收措施。

8、回款计划。各销售部每月月初应向财务部及总经理报送每月回款计划。财务

部应根据开票情况，各客户欠款情况，及时跟踪追收货款。月底财务部要将回款情况打印一份报各销售部核对确认。

9、对帐管理。财务部每月定期与各销售部进行对帐确认。同时各销售部要积极

配合财务部与各客户做好对帐工作，有关对帐单财务部应做好归档保管工作。

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[目的]规范公司采购财务管理制度，控制采购成本。

[范围]财务部、采购部。

[责任]财务部有责任建立、健全采购财务管理制度并有效组织实施。

1、采购下单。采购部应进行充分询价，货比三家，以成本最低为原则，上报总

经理或授权人批准后才可下单采购。

2、合同管理。采购部应签订正式采购合同，并将采购合同、尤其是付款条件应

及时报送财务部备案。

3、采购材料到货，仓库需及时办理验收入库手续，开具收料单，并及时将收料

单报采购部，由采购部将“收料单”、相应发票和客户送货清单拼对后每星期报送财务财务进行帐务处理。材料到货如有不合格品或数量短少，退货开具红字“收料单”时，须有客户在有关单据上签字确认。

4、采购部采购各种材料、低值易耗品等均需客户出具增值税专用发票，否则财

务将有权拒绝支付有关货款。特殊情况须事先报财务部批准。

5、采购部支付货款。采购部填写请款单，经部门经理审核，送财务依据合同规

定进行审核确认，报总经理批准，财务出纳方可支付货款。货款支付方式上一般采用转帐方式，原则上禁开具现金支票、禁向供应商单位有关人员支付现金款项。特殊情况需要支付现金须有客户单位财务开具的正式财务收款收据和授权证明书。

6、支付货款，开具支票必须填写支票抬头，不得由供应商自行填写。支付银行

承兑汇票，须办理签收，并要求供应商单位出具相关财务收据。

7、各供应商业务人员领取支票货款，需出具单位授权证明，并需预留身份证复

印件一份备查存档。

8、采购部应积极配合财务部定期做好与各供应商的对帐工作。对帐单应定期归

档保存。

标准管理程序

STANDARD MANAGING PROCEDURE

[目的]规范公司发票管理制度。

[范围]公司各部门。

[责任]财务部有责任建立、健全发票管理制度并有效组织实施。

1、财务部应专设办税人员负责购买、开具、保管增值税专用发票和其他各类发

票。

2、办税员要及时开具发票，不得无故拖延和滞后开具发票，不得无故拒开发票。

要严格按国家税法和税局要求正确开具发票，不得未办好有关手续开具红字发票。出具退货及折让证明时要及时向税局办理注销手续和及索取供应商红字发票。

3、订本发票不得拆本使用。误填作废发票，应与存根联一起妥善归档保管。

4、任何部门和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。任何部门和个人，未经

批准不得携带和邮寄空白的增值税专用发票。

5、不得涂改发票、不得使用假发票和与业务情况不符的发票报帐。不得与供应

商、其他业务单位窜通利用发票进行舞弊行为，造成损失将严历查处和进行处罚。

6、采购部收到增值税专用发票，要及时将发票送交财务部。并要进行登记，领

接人签字，以便明确责任。

7、办税员要按月及时做好各项相关税票的认证工作，发票抵扣联应按税局要求

装订成册，归档。

8、税控系统的IC卡和发票专用章、空白增值税发票由开票人妥善保管。

特别要注意做好防火防盗防水工作。发票不得丢失、损毁，一旦发生意外要及时反映报告。

标准管理程序

STANDARD MANAGING PROCEDURE

[目的]规范公司废旧物资的处理流程、确保公司财产物资安全。

[范围]公司各部门。

[责任]财务部有责任建立、健全废旧物资处理制度并有效组织实施。

1、车间边料、废料统一由仓库卖给公司竟价指定的废品收购公司，不得私自

卖给其他废品收购公司或人员。

2、出售边料、废品废料由财务会计出具“废旧物资处理申报单”，财务出纳根

据其申报单出具收款收据，开票员开具相应发票进行财务处理。

3、门卫凭收据和申报单验单放行，财务将汇同行政人事部对废料物资出售情

况进行必要的查验。

4、仓库有关人员在废料废品物资出售过程中不得少计、不计重量，一经查实，

对有关责任人员将进行严肃处罚。

5、其他各部门的报废物品处理，统一由行政人事部办理，其他部门和人员不

得私自进行变卖处理。变卖收入应及时上交财务部。

6、固定资产、其他重要设备的报废处理，要由部门经理核准，报公司领导批

准，方可进行固定资产清理。清理有关残料收入必须统一上交财务部。

标准管理程序

STANDARD MANAGING PROCEDURE

[目的]规范公司会计档案管理制度。

[范围]财务部。

[责任]财务部有责任建立、健全会计档案管理制度并有效组织实施。

1、会计档案的保管范围：会计凭证，会计帐簿，会计报表以及其他很重要的会

计资料（其他：通指属于经济业务范畴的，与会计核算和会计监督有关的，由财务部门办理的有关数据资料，如：内部管理报表、会计交接清册、会计档案保管清册、经济合同、税务报表、各类税务文书等）。

2、整理归类与装订。记帐凭证、会计帐页应按类别和时间顺序收集整理，审查

核对，编制目录，连同附件装订成册，并加具封面,并写明单位名称，时间、种类、起讫号数和页数，装订人和管理人要签章，以明确责任。

3、经济合同，税务报表，发票抵扣联、各类发票存根联等及各类税务文书等也

应单独装订成册和编号归档。一些重要的文件，资料如合资合作协议章程，验资报告等均需归档保存。

4、装订要求。会计凭证：按月装订，首先是分类整理，排序和检查日期及编号

是否齐全,根据张数和厚度确定册数,并须将凭证中的大头针和回形针等拆掉，凭证要依左上角对齐,装订凭证要厚度以１.５cm左右为宜，一般不能太厚或太薄。要加具封面，封面要用牛皮纸印制会计专用封面。装订要实行三眼一线打结，装订要劳实，结扣应放在封面里面。封面要注明凭证种类，起止号码，凭证张数。主管人员及装订人员应在凭证封面签章，并要求在凭证的侧面说明凭证时期、册数，凭证起此号码，以备查阅。会计帐簿、报表：各种帐簿年度结帐后，应按时整理出卷。先帐页有无缺损，不连续编号的现象，然后按顺序填写帐簿目录，

帐簿厚度适中分册分卷，用牛皮纸制的专用封面封底装订成册，并在封面上填写帐目的种类，卷号册数。会计主管人员和装订人员应在封面签章。

5、会计档案保管。财务部应建立会计档案室保管各类归档的会计档案资料。档

案室要求保持通风透光和干燥防水，要做好防火工作，保持清洁卫生，防腐、防蛀。

6、电算化资料保管要做好资料备份措施，防此资料损坏和数据丢失。电算化资

料要定期做好资料打印归档工作。

7、借阅要求。本单位调阅会计档案，要经财务经理同意，外单位调阅会计档案，

要有正式介绍信，并经财务经理或总经理批准。批准后，要详细登记调阅档案的名称，调阅期，调阅人姓名及工作单位，调阅理由，归还日期等。无论何人调阅，一般不得将会计档案携带外出，若要复制，必须经过领导同意。

财务部各岗位职责及制度

财务部经理岗位职责 1.组织领导公司的财务日常核算工作，积极参与公司生产经营决策。 2.组织公司财务收支、做好资金管理和资金预算，编制资金预算表资金计划并 组织实施。 3.组织和完善内部控制制度，建立财务报销三级审核制度，组织和做好财务内 部稽核、内部审核工作，汇同审核有关合同、契约、协议。并负责有关工资、奖金、凭证的审核工作。 4.积极协调公司与银行、税务、工商等业务主管部门的沟通与联系，协助公司 做好融资、纳税、年检等外联工作。 5.负责组织编制、审核和及时报送各类财务报表，做好财务分析报告，按月及 时召开公司财务经济分析会议。 6.负责组织做好公司资产评估、报表审计、企业所得税汇算清缴及并积极做好 税务筹划、税务检查等工作。 7.参与、负责对公司财会部门机构设置、人员调配，选聘、任用、奖惩等提出 意见，做好本部门财会人员的管理、教育、业务培训，关心员工。 8.组织领导与支持财会人员依法行使职权，维护财经纪律，维护公司各项财务 制度。 9.组织领导材料成本的考核工作，正确计算产品成品率及时出具奖惩报告。 10.组织领导并做好财务档案归档管理工作。 1１.完成公司领导交办的其他工作。

会计岗位职责 1.负责原始凭证的审核，编制会计凭证，归集成本费用，正确计算各项成本费用，及时编制并报送财务报表。 2.负责会计凭证、会计帐本、会计报表及其他会计资料的打印、装订、编号、归档、及有关查阅管理。 3.负责组织和领导纳税申报工作，督促按时纳税申报，及时开具发票。 4.负责正确计算税负情况，合理进行税务筹划。 5.组织和领导现金盘点工作，定期不定期进行现金盘点，盘点报表归档保存。发现问题要及时报告、处理。 6. 组织和领导仓库存货盘点工作，对不合格产品材料及时提出报废处理意见。 7.组织和领导公司固定资产盘点及核算工作，正确计算和分配折旧费用，对固定资产的使用情况及时提出建议。 8. 负责办事处的费用帐务处理，并对下属办事处财务人员进行业务指导。 9.及时做好各月成本、费用分析，完成财务经理交代的其他工作。

财务部岗位责任制度

财务部长岗位责任制度 一、全面负责全公司的财务管理，会计核算和财务监督工作。对公司自营、联营工程财务核算进行监督、对工程资金加以控制，防范工程风险。 二、负责公司的财务收支计划的编制。组织收回公司各种应收款项。 三、负责组织公司财务报表编制、汇总工作。督促项目部按时缴纳各种税金。 四、对公司财务经济活动进行分析，提供经济活动财务资料。 五、协助公司财务领导拟定完善公司及本部的财务文件、制度及相关资料。 六、参加公司工程合同评审工作、参加工程开工后的工程管理要求交底会，对工程实施过程中财务管理及要求对项目部进行交底。 七、根据需要对项目部开设专用账户，对工程资金的收取、拨付严格执行公司程序，做好工程项目管理费的收取工作。 八、工程完工后，按内部承包责任书的规定，对工程资金进行清算。 九、负责组织公司财务人员后续教育学习和培训工作。 十、完成公司领导交办的其它工作。

项目会计人员岗位责任制度 一、负责公司所属联营项目部的财务管理、会计核算、监督工作。切实加以控制，防范经营风险。 二、按照与建设单位的“工程款收款进账通知函”，与建设单位办理财务手续，收取工程款。 三、筹措各联营项目部的3.8％劳保统筹金、管理费用的收取工作。负责监督各联营项目部的各种税金的申报缴纳工作。 四、监督管理项目部的材料定货合同、周转材料租赁合同、劳务用工合同、分包工程合同，并严格按照合同要求付款。将企业风险降到最低。 五、对民工工资支付情况进行监控。会同工程部对各联营项目部材料款支付情况进行监控。 六、负责各联营项目部的会计核算审计及会计报表编制、上报工作。 七、负责协助各联营项目部办理外出经营活动税收证明。 八、配合工程部办理各联营项目处工程竣工结算，并及时将会计档案归档保管。 九、完成领导交办的其它各项工作。

财务部管理职责及岗位工作职责

财务部管理职责 财务部是项目部负责会计核算与财务管理的职能部门，通过资金管理、会计核算、财务监督等手段对项目部的经营活动实施计划和财务控制，为决策层提供管理参考。主要负责：预算管理、资金管理、会计管理、税务遵从和监督控制等工作。部门具体职责如下：1．严格遵守国家财经法规和项目部的规章制度，贯彻落实上级单位财务指示和精神，认真履行本部门的工作职责。 2．制定、完善项目部的各项财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。 3．制定项目部资金筹集与运用计划，监督实施。 4．及时办理各类款项收付结算业务，完善资金管理工作，确保资金使用安全、有效。 5．建立项目部会计核算体系，及时、准确和完整的核算各项经济业务，登记会计账簿，编制财务报表。 6．办理项目部的各类涉税事项，拟定税务筹划方案，依法纳税、合理避税。 7．参与重要经济合同的拟定，审核工程预算、结算。 8．监督并规项目部各类资产管理和各项经济业务开展，加强部管控。 9．协同处理项目部部相关部门业务，同时处理对外的财务协调

工作。协助、外审计工作。 10．报送项目部的相关财务、统计数据，提供各项分析的财务评价报告。 11．定期按规定整理、保管项目部的会计档案。 12．完成领导交办的其他工作任务。

财务部各工作岗位职责 财务部设置：经理、会计主管各一名，具体工作容及岗位职责如下： 一、财务经理 对项目经理负责，主持财务部日常工作，制定部门工作计划并布置和落实，保障部门工作目标顺利完成和工作任务充分落实，合理安排部门各项工作分工和协调工作。其岗位主要工作容有：工作安排、制度修订、组织实施、资金管理、会签审议、往来协调等。具体岗位职责如下： 1．严格遵守国家财经法纪和项目部的规章制度，贯彻落实上级单位财务指示和精神，认真履行本部门的工作职责。 2．主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责围的各项工作任务。 3．拟订、修改、补充项目部的会计核算办法和各项财务管理规定。 4．组织领导本部门按上级规定和要求进行财务核算，编制财务报告，审定对外报送的各项财务资料。 5．主持项目部资金管理工作，审核资金管理预算，进行资金筹措，规资金使用。 6．审查、完善项目部税务工作，并监督实施。

财务部岗位职责及工作流程

001 财务部组织架构图

002 财务部职责 A/0 1/1 1、公司设置公司财务部和项目售楼处财务部。公司财务部是公司财 务管理的职能部门，负责公司财务活动的反映、监督和组织。公司财务部可根据实际需要同时负责公司的一些与财务核算有关的统计和其他相关工作。各项目售楼处财务部负责公司各项目楼款、租金的收入； 2、公司财务部根据工作需要配备相应数量的财务会计人员。设财务 经理岗位，会计岗位，统计岗位，出纳岗位。各岗位根据公司业务量安排一名人员或多名人员上岗。 3、认真贯彻执行财经方针、政策、纪律、法纪、法规和财务制度。 4、负责公司的财务管理及财务制度的建立与改进，并对下属企业的 财务工作实施监督与指导。 5、负责公司日常财务工作的管理与运作。负责公司财务收支计划、 费用开支计划和综合财务报表及分析报告的编制。 6、负责公司现金流入流出、资金收入、工程成本费用、销售费用、日常 费用开支、流动资金、固定资产、工资及往来资金的核算及管理。 7、负责与银行等金融机构的联系与协调，做好贷款、按揭等资金的筹措。 8、负责审核工商、税务年审财务数据。日常税务申报缴纳。 9、积极参与公司的经营活动，做好经营状况的分析，及时提供财务分析报告。 10、负责做好财务人员的业务指导与技术培训。 11、负责完成公司领导交办的其他工作。

003 经理岗位职责 A/0 1/1 1、认真贯彻执行财经方针、政策、法纪、法规及各项财务制度； 2、负责编制公司月度、季度、年度财务收支计划、费用开支计划、 资金安排计划； 3、负责审核各种款项和费用开支支付； 4、负责审核销售合同及售楼款项的收取，督促分期付款的收取工作； 5、根据销售计划，及时落实按揭贷款额度； 6、审核房产证的办证工作中的各项办证费用； 7、负责公司资金的筹措，合理使用资金，努力降低资金成本； 8、掌握各项财务、税收法规，统筹安排会计核算、税务申报工作； 9、积极参与公司经营、商贸活动，项目开发和主要经济合同的决策 和制定，积累并整理本企业的历史资料； 10、负责公司会计制度的制定及修改，并督促执行现行的公司财务制度； 11、负责审核公司报送银行、税务、工商局、国土局的报表和统计资料； 12、负责协调处理公司与银行、税务、工商局、国土局之间的关系； 13、负责财务部与公司各部门之间的协调工作； 14、负责协调处理财务部各岗位工作，做好财务人员业务培训和业务指导； 15、负责协调处理公司日常财务工作，对无力处理的问题及时报公司领导； 16、负责上传下达公司指令，做好上下沟通、左右平衡工作，完成公 领导交办的其他工作。

财务部组织架构图及岗位工作职责5.24

湖北飞鸿财务部组织架构图及岗位工作职责 湖北飞鸿岗位职责： 一、财务经理岗位职责： 1. 严格遵守国家各项财经法律、法规及财务制度，组织开展本部财务工作，对直属领导及 总部财务中心负责。 2. 制定本部财务计划、财务预、决算，上报审批后组织实施。 3. 严格遵守国家有关法规，协调本部与各外联部门的关系。 4. 协调本部与省部、本部内部各职能部门的关系。 5. 制定的公司的各项财务规章制度和计划，并及时汇报执行情况。 6. 管理本部门员工的日常工作，调配人员，布置工作任务。 7. 监督各类票据的领用和使用情况。 8. 审核本部的报表、账务及统计工作，根据预算对本部所有资金支出进行审核。 9. 负责业务合同的审改，限财务发票及付款条款。 10. 对本部员工进行工作考核。 11. 参与公司的投资、筹资、销售价格、营销方案、广告策划、企业规划等决策，对公司各 项经营计划的实施进行督导、检查与控制，利用各项财务指标对公司的发展前景进行预测与判断。 12. 督促和指导本部员工的工作。 13. 对本部员工有引进、录用、管理、考核、奖惩权。

14. 对本部财务系统、流程建设和销售结算体系不断优化，为保证省部及各地市财务数据口 径一直；如有特殊业务超出核算体系范围，应上报总部财务中心。 15. 规范税务行为，重视税收筹划。 二、总账会计岗位职责： 1. 严格遵守国家各项财经法律、法规及财务制度，组织开展本部财务工作，对财务经理负 责。 2. 审核所有会计凭证、进行月末账务处理，编制会计报表；审核对内、外报送的各种财务 报表。 3. 分析公司财务经营状况，汇总各部门财务报表。 4. 组织每月会计资料的装订整理工作，负责会计档案、凭证、报表的保管。 5. 负责监交财务人员的交接工作。 6. 协助本部门其他人员的相关工作。 7. 对公司的税务工作进行指导和监督。 8. 根据合同与协议计算各种收入、价保、返利金额 9．门店销售凭证处理，收集门店销售原始凭证。 10．合并报表编制 11．对独立核算门店进行单独账套处理 12. 建立和完善销售返利及相关档案、资料、文件、合同制度。 13. 负责销售业务的财务审核和管理；汇总编报品牌分析、销售月报、收款情况汇总表。 14. 管理控制应收账款工作，包括应收账款分析，回款管理及控制等。 15. 对库存进行监督，分析库存结构，定期组织人员进行盘点。 16. 编制销售凭证。 17. 开具发票,并向税务会计提供发票开具明细。 18. 编制应收款明细表，定期与客户对账及催款。 19. 根据合同与协议计算各种收入、价保、返利金额。 20. 完成财务经理按排的其他工作。 三、税务会计兼费用审核会计岗位职责： 1. 搜集资料进行税务分析，提出防范税务风险的合理建议。 2. 对有关交易的账务处理和费用列支范围依据税法进行监督和检查。 3. 及时了解国家及地方政府、税务机关在税收方面的最新政策及规定。本着从公司利益出 发，在符合国家法律法规及财务制度的前提下，结合公司运行状况，对公司账务处理从税务角度提出合理化建议。 4. 协助分部财务经理处理公司与税务部门的关系。严格遵守国家法规规定，及时准确的申 报、缴纳各种税金。 5. 及时从税务局购入空白发票，保证公司经营正常进行。 6. 检查公司开具的全部发票，保证发票的准确性及规范性。 7. 严格执行发票管理的办法，对发票的领用、保管、核销负责 8．负责制定财务部次月预算并汇总其他部门预算经相关领导人签批后执行并监督 9．初审公司所有报销费用，保证发票真实，费用符合费用报销制度，有没有超预算10．按月进行财务分析

财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工

一、财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工 （一）财务部工作职责 1.负责建立公司会计核算的制度和体系； 2.按期做好年、季、月度财务报表，做到账表相符、账证相符、账账相符； 3.做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施； 4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金； 5.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收、付款； 6.严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据； 7.对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据 工作需要向部门提供专项财务分析报告。 (二)财务部岗位定编 1.财务部经理1人 2.会计1人 3.出纳1人 (三)财务部岗位责任分工 1.财务经理岗位职责 1）认真执行财务制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。 2）负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。 3）负责公司的财务、会计工作。 4）负责审核费用报销单，审核销售单及各类收、支原始凭据。 5）审核、监督各类款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。 6）认真核对往来账款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收账款，做到帐实相符。 7）负责审核工资、补贴、提成、奖金的发放，及个人收入调节税的核算、上缴，办理职工住房公积金、社保金等款项的手续。 8）做好公司财务及相关档案管理工作，严格做到财务安全、保密。 9）定时向总经理汇报公司账户余额，合理调配资金。

10）负责发票的使用管理监督，做好正常纳税工作。 11）做好公司财产的安全管理工作。 12）做好财务部与公司其他部门的协调服务工作；对外协调与财政、审计、税务、银行、工商及主管部门等相关机构的业务和联络工作。 13）完成总经理交办的其它工作。 2.会计岗位职责 1）负责审核付款单、借款单，每天凭证的复核。 2）及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付款会计凭证。 3）负责开具销售发票及发票进项、销项的统计管理。 4）参与每月库存的盘点，盘点数的录入，并根据盘点结果进行对账工作。 5）月底应收账款的核对，销售欠单的核对。 6）负责全部记账凭证的复核和检查，按权责发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本。 7）负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理。 8）负责结转损益，编制财务报表，按规定的会计科目设置总账，进行会计分录、汇总凭证、登记总账和明细账，并及时申报、缴纳税款。 9）做好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不遗漏、不丢失。 10）负责每月销售单和赠送单及样品和损耗的统计、核准及成本核算工作。 11）协助出纳做好每月工资、补贴和提成的发放工作。 12）完成公司及部门经理交办的其它工作。 3. 出纳岗位职责

财务部部门及岗位职责

财务部部门及岗位职责 一、财务部工作职责 1．企业财务制度建设 （1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 2．财务规划与计划 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 3．现金出纳 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4．日常会计核算 （1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩 （3）负责企业日常税费申报工作 （4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 6．财务审计 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理 （1）企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策 （2）金筹集、供应和使用管理工作 （3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径

财务部岗位职责

财务部岗位职责 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

深圳市千彩科技有限公司 财务部岗位工作职责 1总则 1.1财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； 参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。 1.2本规定适用于深圳市千彩科技有限公司的全体财务部员工。 2组织机构和人员配置 财务部组织机构如下图： 3 财务部职能和职责 财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。 财务部门职责： 3.2.1 严格执行公司各项财务管理制度。 3.2.2 制定具体的会计核算标准、核算规范制度。 3.2.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作。 3.2.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。

3.2.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。 3.2.6、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。 3.2.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。3.2.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。 3.2.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。 3.2.10参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。 3.2.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。 3.2.12跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。 3.2.13审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。 3.2.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。 3.2.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。 3.2.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。 3.2.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。 3.2.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责 财务部主管工作职责 4.1.1在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。 4.1.2根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管理制度。

财务科人员分工及岗位职责

财务科长岗位职责 1、贯彻执行国家的法律、法规，执行集团公司的文件、制度和办法。组织搞好内部财经纪律执行情况检查和财务专项检查工作，监督财务制度执行情况。 2、在集团公司财务部和项目经理部领导下，负责财务科全面工作，及时正确进行工作安排、工作检查和工作总结。 3、负责内部财务管理办法的制定、考核和分析，监督检查内部资金收支情况。 4、参与项目经理部工程成本管理、经济活动分析工作；组织编报季、年度财务决算报告，保证财务状况和财务报告内容真实准确，并于决算前向领导报告财务状况。 5、负责审核付款凭证、审核各种费用开支的报销、审查现金、银行日记账。 6、安排专业分包工程和劳务分包工程费用的拨付和控制。 7、接受上级部门业务指导、检查和审计。 8、及时、准确、客观地向领导汇报上级有关精神及本单位财务管理情况。 9、组织项目经理部会计人员的政治业务学习和职业道德教育，努力提高财务人员的综合素质和工作质量。 10、负责银行存款余额调节表的编制，有关往来账目的核对、本年利润的结转与分配，总账明细账的核算。 11、参与专业分包工程和劳务分包工程合同的审核，负责分包工程价款的结清算的审核，建立健全分包工程结算台帐，配合执法监察工作。 12、按时完成领导交办的其它工作。

出纳员岗位职责 1、贯彻执行国家的法律、法规，执行集团公司的文件、制度和办法。接受项目经理部、财务科长领导。 2、负责办理现金收付款和银行结算业务，严格遵循现金管理规定和银行结算纪律，保障货币资金安全。 3、登记、打印现金、银行日记账，定期盘点库存现金余额，核对银行对账单，做到日清月结，账实相符，确保库存现金不超规定限额。 4、保管库存现金、有关印鉴、有价证券、空白票据，建立健全支票领用登记制度、商业汇票辅助登记簿、各作业队账户存款旬报制度，随时掌握、汇报货币资金动态变化情况。 5、负责项目经理部工资的计算、发放、分摊，扣缴各项应扣款项，汇总、计提、上缴、划拨各类工资附加费（含统筹退休金、基本养老金、企业储蓄养老金、住房公积金、工伤基金、失业保险金、政工经费等），如实进行劳动工资统计，按时

财务部岗位职责考核标准

财务部岗位职责及考核标准 为了适应公司的发展需要，提高科学管理水平，充分体现本部门的工作职能，提高本部门职工整体的业务素质，以绩效工资激发员工的工作积极性及鼓励员工不断提高工作能力，进而提高公司竞争力和可持续发展能力，实现公司的长远战略目标，特重新完善各工作岗位的职责，确立新的考核标准。 一、岗位设置： 1.财务经理 2.总账会计 3.成本会计 4.材料会计 5.固定资产会计 6.出纳 二、岗位职责： 1.财务经理 1）主持本部门全面工作，组织并督促检查本部门员工完成职责范围内的各项工作任务，实现年度工作目标。 2）建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制，对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持。 3）定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司经营决策提供依据。 4）整体筹划与管理公司税收、按时完成税务申报以及年度审计工作。 5）监控和预测现金流量，统筹管理和运作公司资金，定期编制资金收支计划表，并对其进行有效的风险控制，严格执行各项审批制度。 6）妥善处理外部各方面的财务关系，与外部建立并保持良好的联系。 7）做好部门员工的绩效考核工作。 8）完成领导临时交办的工作任务。 2. 总账会计： 1）严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务管理工作。

2）月末与各明细账进行核对，做到帐帐相符。 3）收集、加工、整理经济信息，向上级领导提供经营决策资料。 4）掌握税收政策，积极与税收机关协调。做好接待和协调各级财务税收检查。 5）负责登记经审核后的计价单，按月上报欠款明细和汇总表。 6）负责登记应收欠款明细账，掌握帐龄，及时对帐，索要回执。并督促协调销售回款工作。7）负责其它往来帐清查、清理工作。 8）按时、按质、按量地完成领导交办的其它各项工作。 3.成本会计 1）参与编制年度生产计划，确定成本目标。 2）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。 3）负责及时编制会计凭证、登记成本账、管理费用、财务费用等明细账。 4）在月末根据可预测的企业将支付的各项费用进行预提准备。 5）在月末及时、正确地进行各项成本费用的归集与分配，提供真实、可靠的成本信息。8）进行生产成本的季度报表分析工作，并对表间异常情况积极寻找原因，进行总结并形成书面文字。 9）办理其它相关事宜。 4.材料会计 1）认真遵守国家财务政策、法规、制度，负责公司材料及教材 纸张的正常收、发、存核算工作，认真审核材料入库单、各车间、部门材料领料单，材料成本核算到各工序，确保成本核算的准确。 2）认真审核发票等凭据，积极配合各供应商前来核对往来帐目， 负责应付账款的核算，及时给相关领导提供准确数据。与采购员沟通，及时索要发票、抵扣税款。 3）积极配合相关部门仓库管理员，参与并监督存货的定期盘点。 4）负责物耗的管理和核算工作，及时与统计员沟通，认真审核车间提供上来的材料考核明细表，保证核算的准确性。 5）负责应付福利费中食堂餐费、职工困难补助和托儿费报销核算工作。6）负责分公司国税、地税纳税申报工作。 7）对外活用料（纸张）出库单按不同规格，分类进行详细登记，为销售会计提供准确的数据。 8）对于材料出库单和纸张出库单进行分类、整理，做好定期归档工作。 5.固定资产会计 1）准确进行固定资产的明细核算，及时进行增加和减少固定资产的账务处理。

财务部管理制度及岗位职责

第一章财务部各岗位职责 职位概要：负责全酒店的财务工作，包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务 收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表，控制各种固定资产的购置 和基建项目，组织编制资本支出计划。负责督导财务人员的各种培训。 岗位职责: 1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度，财经纪律和企业财 务会计制度， 贯彻宾馆经营方针、各项规章制度和领导决策，负责酒店资产财务部 各项管理工作。 2 、会同资产财务部总监，建立健全宾馆内部财务管理制度，负责酒店的全面 经营核算，监督资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经营活动 分析，为领导提供决策依据。 3 、根据领导决策，分析市场环境和市场供求关系，拟定预算原则和制度，审 核部门预算方案，确定各级、各部门的计划任务，并在报总经理审批确定后，组织 贯彻实施。定期向总经理提出预算和决算报告，维护股东的经济利益。 4 、参与酒店基本建设投资，客房及餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同 的签订和重要决策。组织拟定经营预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资 金使用。从经营管理的角度为领导决策提供参考数据，防止决策失误。 5 、拟定资产财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，并会同 资产财务部总监，确定会计主管人员的人选，分配工作任务。监督各级主管会计人 员的工作，及时、准确地完成财务会计报表。 职位名称 资产财务部 经理 职位代码 所属部门 财务部 直接下属 联系部门 管理 经理级 直属上级 总经理 财务部总监 间接下属 轮转岗位 各部门

6、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，收入、成本、费用、利润和专题分析会计报表，保证各级核算工作的正确性。 7 、控制资金使用，审核各部门的设备和物质米购计划和酒店开支计划，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。 8 、审核酒店的收益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交税费，协调酒店与银行、税务等有关部门的关系。 9 、负责资产财务部的日常行政管理工作。 任职资格： 教育背景：大专以上学历。 培训经历：系统地参加过酒店培训。 经验: 曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。 技能技巧: 1、熟悉酒店的财务运作流程; 2、了解各岗位的运作标准; 、懂得团队建设; 工作条件: 工作场所：财务部各区域 环境状况：良

财务部门岗位责任制标准范本

管理制度编号：LX-FS-A73681 财务部门岗位责任制标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑

精编范本，实用简洁管理制度编号：LX-FS-A73681 第2页/ 总2页 财务部门岗位责任制标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 一、会同环保科编制公司危险废物污染防治计划、规划。统筹安排实施，使环境保护与生产建设同步规划、同步实旋、同步发展。 二、编制和审批环境保护项目补助资金计划，检查环境保护计划、规划执况情况。三、负责环境保护资金及环境保护项目补助资金的管理，做到专款专用，负责排污费缴纳工作。 四、参加污染事故的调查处理，负责支付污染赔款和罚款。 请在该处输入组织/单位名称 Please Enter The Name Of Organization / Organization Here

财务部岗位职责及分工

财务人员岗位分工 本部现有财务人员3人，其中：财务主管1人，会计1人，出纳1人。具体岗位职责及分工如下： 1、财务主管： （1）管理财务部日常事务； （2）制定、审核公司各项财务管理制度、财务核算方法并监督会计执行； （3）制定、审核财务预算、财务决算方案，监督预算、决算执行情况，上报国资预算报表、国资决算报表； （4）编制、审核公司月度、年度财务报告并上报财政快报、省国投公司快报； （5）参与评价公司重大财务、经济事项并提出建议； （6）协助上级单位及外部机构审计、税务检查等事务； （7）审核并上报国税、地税纳税申报表，对公司涉税事项进行税务筹划合理避税，规避纳税风险； （8）监督、检查财务人员工作，审核记账凭证； （9）监督公司资金流向，对资金支付凭证进行审核，审核网上银行划款； （10）负责会计人员的日常考勤、效绩考核； （11）会计人员培训、指导会计人员业务学习； 2、会计 （1）核算营业收入、营业成本、税金及附加，填制凭证并登记账簿；

（2）核算管理费用、财务费用、销售费用，填制凭证并登记账簿；（3）核算营业外收入、营业外支出，填制凭证并登记账簿； （4）核算长期股权投资、各类金融资产、投资收益，填制凭证并登记账簿； （5）计提、核销各类资产减值准备，填制凭证并登记账簿； （6）核算应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款，填制凭证并登记账簿；定期对账、收发往来询证函、催收函； （7）编制月度、年度财务报表； （8）核算公司固定资产、制作固定资产卡片、定期盘点固定资产制作盘点表，填制凭证并登记账簿； （9）及时归档整理各类凭证、档案。 3、出纳 （1）管理库存现金收、支、盘点库存现金制作现金盘点表，及时提取公司备用金，登记现金日记账； （2）管理公司银行账户，填制银行票据，打印银行回单，定期与银行对账，处理未达账项，制作银行余额调节表，； （3）管理公司票据登记公司票据台账，办理票据承兑、贴现等业务；（3）编制月度、年度资金收支预算并上报； （4）按照会计收付款凭证及时收款、付款并填制相应单据（收据）；（5）填制纳税申报表，缴纳税金，填制凭证并登记账簿。

综合财务部岗位职责

联盛集团柳林管理中心综合财务部岗位职责 一、财务经理的岗位职责： 1、全面负责本部门工作； 2、贯彻执行国家财政、金融政策及相关法律法规，带头遵守财经制度； 3、制定公司资金管理制度，负责审核资金计划，履行资金监管调控服务职能； 4、制定公司全面预算管理有关制度、规定、办法； 5、主管重大财务会计政策研究和财会制度建设，重大投融资活动，重大财务、资金收支活动等； 6、制定融资方案，协调金融机构完成融资评审并发放贷款； 7、组织公司财务分析和绩效考核、评价； 8、组织财务人员学习培训； 9、完成领导交办的其他工作。 二、副经理的岗位职责： 1、协助经理进行本部门日常管理工作； 2、熟悉国家财政、金融、税法政策及相关法律法规，遵守财经制度； 3、审核、汇总、报送所属单位年度全面预算，监督、检查、分析、考核全面预算执行情况，编制年度全面预算调整方案，协调预算编制和执行工作中的有关问题；

4、负责合并报表的编制和审核工作、各所属单位经营情况的汇总及报送工作； 5、负责融资报表、资料的审核管理，协助经理做好融资工作； 6、负责为公司管理决策活动提供有关财务数据和报表； 7、完成领导交办的其他工作。 三、融资科长岗位职责: 1、熟悉国家财政、金融、税法政策及相关法律法规，遵守财经制度； 2、负责公司基础资料的搜集和档案的管理； 3、办理融资过程中资料的搜集、汇总、审核工作，并及时报送金融机构； 4、负责金融机构的沟通协调按金融机构的要求及时提供更新资料信息； 5、搜集整理相关融资资料，并及时将贷款资料存档保管； 6、完成领导交办的其他工作。 四、融资助理工作职责： 1、在部门经理的领导下协助融资科长的工作； 2、协助科长办理融资过程中资料准备、手续办理，提交各种贷款资料等； 3、负责管理福龙、浩博、能源的基础资料； 4、搜集整理相关贷款资料，并及时将贷款资料存档保管； 5、完成领导交办的其他工作。

瓦斯抽采财务部岗位责任制示范文本

In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月 瓦斯抽采财务部岗位责任 制示范文本

制度文书样本 QCT/FS-ZH-GZ-K604 瓦斯抽采财务部岗位责任制示范文本使用指引：此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 一、负责建立瓦斯抽采资金专用账户，在资金安排上首先保证瓦斯抽采资金的投入，并设有专人管理，保证专款专用。 二、负责组织审查矿井瓦斯抽采所需资金安排情况。 三、平衡解决矿井瓦斯抽采所需资金，保证瓦斯抽采所需资金。 四、负责制订瓦斯抽采资金的年度、季度、月度计划及计划完成情况总结，并报主管瓦斯抽采的矿领导及矿长审阅。 五、督促检查瓦斯抽采费用使用情况，如发现挪用，应及时向矿领导汇报。 请在此位置输入品牌名/标语/slogan Please Enter The Brand Name / Slogan / Slogan In This Position, Such As Foonsion 第2页/总2页

财务部工作职责分工

工作分工及流程--财务部 依据公司岗位职责及说明，将财务工作细化分工并流程化，以供财务部人员工作指导 二、 财务负责人 1、负责财务各项流程、制度建设，向公司提交财务修订意见方案。 2、负责公司财务软件管理员工作，审核会计科目设置、会计方法使用等 初始化信息管理；负责公司内部各报表的设计、使用、管理。 3、每年定期编制、报送下一年度财务预算及后期预算控制管理。 4、负责审核公司对内、对外报送的各项财务报表。负责会计凭证手工审 核，确保公司业务正确记录反映。 5、制定部门人员的具体工作内容及标准，督导及时完成。 6、其他领导交办的事务。 三、总账会计 1、做好公司总账管理。包括日常审核、结账、申报等。纳税申报时要求 完成：凭证编制、登账、报表工作；各项纳税申报、年度汇算清缴工作要求及时准确；协助部门经理确保部门工作的及时完成。 2、做好财务季度分析；协助经理做好财务预算的后期控制、分析工作。 3、负责应收总账核对管理，每月对成本会计业务明细进行审核；负责公 司固定资产总账管理，每年与办事处负责人确认核对。 4、负责日常对办事处报销工作指导。要求自身熟悉公司各项财务规章制 度，熟悉与财务相关的业务流程。 5、审核办事处月报初表，调整报部门经理审批后，发送相关使用人。 6、了解与本企业有关的政策变更，主动与上级主管沟通，为公司在合理 降低运营成本，合理避税方面提供建议，对公司经营中存在的风险有

主动告之义务。 7、做好领导交办的其他事务。 四、成本会计 1、负责公司每月成本、费用结转工作，做好成本费用的正确划分入账。 2、每月负责处理办事处费用月报表，编制月报初表发总账会计； 3、开票。根据会计安排,凭开票通知书开具发票，注意开票信息的核对； 保存好专用发票领票存根；做好已开发票的复印备份。 4、抄税。每月抄税前与会计做好税金确认工作，确保工作无误。保管使 用好防伪税控IC卡。 5、负责财务软件中的成本相关凭证录入。 6、负责公司库存盘点核对。 7、适时了解相关财税政策，合理避税，维护公司合法经营。 五、出纳会计 1、负责办理公司现金、银行业务，做好货款到账通知工作。 2、协助经理做好每月资金收支统计。 3、负责财务软件中资金业务凭证录入。 4、协助成本会计进行办事处月报表处理。 5、领票、寄票。从税务局领回发票后交总账会计保管。 6、出纳工作所涉及需存档资料，在年度结束或资料收集完整后统一移交 档案室保管，并办理移交手续。 7、部门日常报销工作。出纳要熟悉公司现行财务制度，对不规范报销票

财务部岗位职责及管理制度

财务部工作职责 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和 税收制度，执行公司统一的财务制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制 财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 三、积极为经营管理服务，根据公司经营活动 情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金。根据公司资金 运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的 税收及管理费用。 六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行、 审计等职能部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

七、执行公司有关资产管理制度，协同有关部 门对公司实物资产进行管理，负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，固定资产编码登记造册，责任到人，并定期盘点，做到账实相符。 八、负责公司的对外融资行为，根据需要为公 司筹集资金。 九、负责协调集团公司财务等相关事宜。 十、负责公司财务档案的管理。 十一、定期对债权、债务进行核对、清理和催收。 十二、完成公司交办的其他工作

财务部长工作职责 一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划， 拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 二、进行公司成本费用预测、计划、控制、分析和 考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 三、拟定公司财务管理、会计核算制度、规范财务 工作人员会计行为准则。 四、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进 行经济活动分析，负责主持公司的财务分析工 作，定期检查、分析公司财务状况，并及时向总经理提出合理化建议。 五、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人 员的工作任务，制定考核奖惩指标。 六、协调处理与有关机构及财政、税务、银行、审 计等职能部门的关系，负责接待银行、税务等职能部门的检查工作。 七、负责办理银行贷款等外部融资及对外借款、担 保的审核把关工作和个人住房贷款的协调工作。 八、负责协调集团公司财务等相关事宜。 九、承办公司领导交办的其他工作。

财务部岗位责任及制度流程

财务部岗位职责及制度 一、财务部部门职责： 1、按照国家财务、财政、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特征，科学合理地组织财务活 动，制定统一、健全的财务规章体系。 2、根据公司中、长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准。 3、依据项目进度安排计划，拟定相应的资金需求量预测计划，为满足公司运营资金的需要，最合 4 5 6 7 8 9 10 11、完成总经理交办的其他任务。 二、财务工作制度 1、会计年度自1月1日起至12月31日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。 3、办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 4、应当定期对各自工作进行自查，保证账簿记录和事物、款项相符。 5、应根据账簿记录编制会计报表，并报送有关部门。 6、实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对不完整的原始凭证要求更正、补充。

7、发现账目、账款不相符时，应当及时向公司领导书面汇报，并请求查明原因后作出处理；会计 人员对上述事项无权自行处理。 8、对支付、报销的发票金额（大于20元以上）进行税务验票，并打印验票凭证附在凭证内，支付 时（大于100元以上）须转账支付给单位或个人，严禁现金支付。 9、会计工作应在内部稽核制度下进行，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债 权、债务账目的登记工作。 10、调动工作和离职必须与接管人员按规定办理交接手续。 三、财务部经理岗位职责 1 2 置。 3 4 5、（税务、 6、 7、 8 9 10、监督下属做好职工（含民工）工资发放工作，会同项目部处理好民工工资纠纷。 11、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业的一切 账册、报表凭证和原始单据。 12、负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部 管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。 13、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各 员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。

财务部日常工作流程及岗位职责

财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名职务 郑玉珠财务经理 许倩菊财务主管 廖晓灵出纳 杨波税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1）负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪 律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求； 对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分 工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2）参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开 展经济活动分析，当好参谋； （3）严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源 节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、 有效性进行分析； （4）参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标 准的评定工作； （5）做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公 司经营状况的良性运转， （6）做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测， 决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和 财务状况提供依据 （7）做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用， （8）做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系； （9）负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级领导交付的其它任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1）总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门），每月10月前报送；