江西财经大学 财政学作图题 往年试卷

1.以环保为例，作图分析许可证制度在实现保护环境中的作用。Ｐ７１ＰＰＴ

在以市场为基础的前提下，发挥政府的功能。控制许证的实施数量来拴紧要实现的目标，控制区域内的环境总量

2. 以税收对生产活动的影响为例，作图分析税收的经济效应。

税收对市场价格的影响

增加生产无税或者负税轻的商品，减少生产课税重的产品

税收对生产行为的替代效应

减少对负税商品1的生产，增加对无税商品2的生产，最优组合为E2

税收对生产行为的收入效应

征税减弱了生产者的生产能力，生产线TT向内移动

1.请作图分析需求弹性的五种情况与税负转嫁间的关系？

完全无弹性：商品不受价格影响

新征税收就会全部向前转嫁，由购买方来承担

（2）需求完全弹性

只能向后转嫁或不能转嫁，由要素供给者或生产者自己承担。

（3）需求富于弹性

在这种情况下，税收向前转嫁较困难，只能较多地向要素供给者转嫁或由生产者自己承担。

第四，需求缺乏弹性

在这种情况下，由于需求者对价格变动不太敏感，税收向前转嫁较容易，所以绝大部分税负将向前转嫁给购买者

2.在IS-LM分析框架内用图分析财政政策的挤出效应？

1.从实现社会资源在两大部门间有效配置的角度，作图分析财政支出效率原则实现的条件。ＰＰｔ

2.以税收对消费选择的影响为例，作图分析税收的经济效应。ＰＰＴ

1 画图分析正外部性对社会资源配置的影响。ＰＰＴ

2作图说明税负转嫁的基本规律。ＰＰＴ

供给弹性越大越大，需求弹性与小的税负越容易转嫁，供给弹性越小，需求弹性越大的越难转嫁

2. 作图分析说明有条件有限额配套转移支付的经济效应。

1.画图分析鲍温模型的基本含义。

通过局部均衡分析，比较私人产品提供和纯公共品提供之间的差异，给出了公共品提供的均衡条件

私人产品和公共品的市场需求曲线的差别：

公共品的需求曲线是虚拟的。公共品的需求和供给图中向下倾斜的虚拟需求曲线，表明个人的公共品的边际效用也是递减的。

私人产品的市场需求曲线是个人需求曲线的横向相加，而公共品的市场需求曲线是个人需求曲线的纵向相加。这是因为私人产品和公共品的基本特征，即私人消费性与共同消费性决定的。

财政学期末考试重点及答案精心整理

1简述财政投入在我国社会主义新农村建设中的现实意义 （1）农业基础设施薄弱，农村社会发展事业滞后，城乡二元结构和城乡收入差距依然明显（2）没有农业现代化就没有国家现代化，加速现代化必须妥善处理工农关系和城乡关系（3）我国社会经济发展总体上具备了扶持“三农”的能力和条件，应建立“以工促农，以城带乡”的长效机制 2简述税收支出的主要形式 （1）税收豁免 （2）纳税扣除 （3）税收抵免 （4）优惠税率 （5）延期纳税 （6）盈亏相抵 （7）加速折旧 （8）退税 3简述我国财政收入按形式分类 我国财政收入形式包括税收，社保基金收入，非税收入，贷款回收和债务收入 4简述价格对财政收入影响的主要表现 一，价格总水平升降对财政收入的影响二，现行税收制度 5简述课税对象和税源的关系 课税对象和税源既有区别又有联系。税源是指税收的经济来源或最终出处，从根本上说，税源是一个国家已创造出来并分布于各纳税人手中的国民收入。由于课税对象既可以是收入，也可以是能带来收入的其他客体，或是仅供消费的财产，因此，课税对象与税源未必相同。6简述全额累进税率与超额累进税率的区别 （1）全额累进税率的累进程度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者的负担轻 （2）在所得额级距的临界点处，全额累进会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进则不存在这种问题 （3）全额累进税率在计算上简便，超额累进税率计算复杂 7简述起征点和免征额的区别 （1）所谓起征点，即税法规定对征税对象开始征税的数额。课税对象的数额未达到起征点，不征税；达到或超过起征点的，应就征税对象全额依率计征。 （2）所谓免征额，即税法规定征税对象总额中免于征税的数额。免征部分一律不征税，仅就超过免征额的部分依率征税。 起征点和免征额虽然都属于税收优惠照顾措施，但两者优惠政策的重心不同。其中，前者体现税收的重心照顾政策，后者体现税收的普遍优惠政策。 8简述税负转嫁机制的特征 （1）税负转嫁是和价格的升降直接联系的 （2）税负转嫁是各经济主体间税负的在分配 （3）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，也是主动行为 9简述各固定税率，比例税率和累进税率的优缺点 （1）固定税率优缺点：计算简便，主要适宜于流转额的课税，缺点是在调节收入水平的作用上不如累进税率 （2）比例税率优缺点：优点是具有鼓励生产，计算简便和利于征管，缺点是有悖于量能负担原则

最新财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷 一、名词解释（每小题4分，共20分） 1、财政补贴： 2、课税对象： 3、税负转嫁： 4、国际重复征税： 5、分税制： 二、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2分，共30分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是（） A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是（） A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的（） A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是（） A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税（） A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是（） A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是（） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用（） A、公募法 B、承受法 C、出卖法 D、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是（） A、分期逐步偿还法 B、抽签轮次偿还法 C、到期一次偿还法、 D、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有（） A、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D、只有A是 11、国有资产管理的内容包括（） A、国有资产投资管理 B、国有资产经营管理 C、国有资产收益管理 D、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A、有偿性 B、自愿性 C、灵活性 D、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A、以承销方式向承销商销售 B、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B、税收立法权属于中央 C、地方有一定的税收立法权 D、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（） A、累进的所得税 B、政府对个人的转移支出

《公共财政学》作业及答案

《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。

答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。

财政学名词解释及简答题(期末考试)陈共-第六版

财政学名词解释 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预：主要手段有3个方面——立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段。 公共物品：公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性：非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：非竞争性是指当增加一个人消费某产品时，该产品的边际成本为零，如法律、国防等；反之，则该产品在消费上具有竞争性，如服装等。 免费搭车：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。 公共提供：公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为 私人提供：私人提供的只能是具有排它性的，通过价格调节，使得自己有盈利的可能，这是在理性的前提下的，因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产：是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率：财政支出的效率原则，是指财政支出应能够有助于资源的配置，促进经济效率的提高。 财政支出效益：是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。 财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动，称为财政监督。 经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 购买性支出：是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出，它体现的是政府的市场再

大学财政学期末考试复习资料

●财政的概念及其理解 概念：财政是为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。 财政体现着特定的分配关系。 ●财政主体、客体、财政分配的目的 主体：国家或政府 客体：一部分社会产品，主要是剩余产品 财政分配的目的：满足社会共同需要，弥补市场缺陷。 ●帕累托最优、帕累托改进的理解 如某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态被称为帕累托最优 如某种资源配置状态，再经过调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少没变坏，那么调整后的状态优于调整前，这一过程被称为帕累托改进。 ●公共产品、混合物品 概念、特征、提供方式、包括哪些？ 概念：公共物品：满足社会公共需要的产品和服务。 特征：非竞争性，非排斥性 提供方式：一般采用公共提供的方式进行消费 ●市场失灵及其表现、政府失灵及其原因 1）市场失灵的含义：现存的市场机制在资源配置领域、收入分配领域和经济稳定领域都存在着某些失效的地方，致使其运行结果不尽人意。 表现：公共产品困境，外部效应，分配不公，垄断，经济运行不稳，信息不对称 2）政府失灵的含义：政府由于对非公共物品市场的不当干预而最终导致市场价格扭曲、市场秩序紊乱，或由于对公共物品配置的非公开、非公平和非公正行为，而最终导致政府形象与信誉丧失的现象。 原因：信息的有限性，对私人市场反应控制能力有限，官僚主义，公共决策中的经济人行为，公共决策程序的缺陷 ●公共产品的非排斥性？源于哪2方面因素？ 1）公共产品的非排斥性是指公共物品在消费过程中产生的利益不能被某一个消费者独享，即一个人享用某种公共物品，并不排斥其他人享用。 2）因素P29：（1）某些公共物品经技术处理可以具有排斥性，但这样做的成本太高，远远超出排斥后带来的好处，在经济上可不行；（2）公共物品的非排斥性意味着有可能形成“免费搭车”现象。 ●财政三大职能 1.资源配置职能； 2.收入分配职能； 3.经济稳定和发展职能

财政学试卷四

模拟试题四 一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府

2017年春季《公共财政学》期末考核答案

期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品 答：纯公共物品有两个特征： 第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。 第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入 答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。 3.消费税 答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性 答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资 答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6．横向公平 答：指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？ 答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？ 答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。3．财产课税主要包括哪些税种？ 答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。

4．政府的收入再分配项目主要包括什么？ 答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？ 答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。 6．社会保障资金的筹集方式主要包括什么？ 答：基金制、现收现付制、部分基金制。 三、案例分析（共16分） 1．政府的教育支出主要是出于什么原因？ 答：（1）促进公平。但从社会公平的角度看，一个孩子的前途显然不应由家长的财产状况所决定。 （2）具有一定外部性。更多的人接受教育会使社会的运转更加顺利和平稳，增加国家整体利益。 （3）资本市场的不完全。私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。

最新天津财经大学财政学期末考试重点

一、填空&选择： 1.财政产生的直接条件： 财政产生的根本条件（经济条件）：、 2.财政学作为一门独立的学科始建于。财政学鼻祖——古典经济学代表人物 3.市场经济的制度基础或哲学基础是 4.推动市场经济运行的主导力量是。 5.市场机制的核心内容是。 6.价格机制的力量源泉是 7.公共物品在根本特征是，在此基础上，具有和的特征 8.根据产生原因不同对公共物品的分类：：不具有效用不可分割性，由国家直接规定的公共物品。如：；：同时具有公共物品的所有特性，任何社会都要免费提供的物品。如：国防安全、社会稳定、环境保护、社会公正。 9.公共物品和私人物品生产和提供组合方式的四个构成要素：⑴⑵⑶⑷ 其中与公共物品有关的组合方式是：， 10.广义公平有三个含义：、和。是公平的狭义概念。公平的评价指标有两种：⑴－－。⑵－－洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集中反映。警戒线：。 其中比较科学的评价指标是 11.财政收入分配职能的作用点主要有两个：，，该职能的作用效果（目的）主要体现在。 12.是我国财政改革和完善的终极目标。 13.是社会主义财政分配关系的主体（基础）。 14.行政单位为履行正常职能所需的正常经费必须由国家财政。 15.国家与事业单位之间的分配关系有三种：⑴，事业产品属比如义务教育，基础性科学研究等。⑵，事业产品属，比如高等教育等。⑶，事业产品属，比如一般性图书、报刊等。 16.个人收入财政地位的未来走向主要受如下五个因素影响：⑴⑵⑶⑷⑸ 17.财政支出的原则:财政支出的：包括、、三原则；财政支出的：包括、、 18. 实行政府采购，变博弈为博弈。 19.政府采购的原则：、、、。 20.财政支出效益与微观经济主体的效益相比较，存在的的特殊性：第一、 第二、；第三。 21. ：适用于军事、政治、教育、文化、卫生等。其效益。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、 课税对象： 3 、 税负转嫁： 4 、 国际重复征税 5 、 分税制： 、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、 目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、 短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、 国际重复征税产生的原因有 A 、 地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、 居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、 国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有 （ ） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是 （ ） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、 以承销方式向承销商销售 B 、 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是 （ ） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、 地方有一定的税收立法权 D 、 设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策 （ ） ） （） （）

财政学期中考试试题带答案

厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率

C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）

财政学期末试题(含答案)

《财政学》模拟试题及答案 一、名词解释（每小题3分，共15分） 1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。 2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。 3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。 4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。 5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。 二、填空题（每空1分，共15分） 1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。 2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。 3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。 4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。 5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。 6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。 二、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ） A、经济建设支出 B、购买性支出 C、社会文教支出 D、行政管理支出 2、以下不是行政管理支出的是（D ） A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出 3、以下不属于我国的现行税率是（A） A、全额累进税率 B、比例税率 C、超额累进税率 D、定额税率 4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C） A、扣除法 B、免税法： C、抵免法 D、税收饶让 5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 6、我国现行上市国债的发行方式是（A） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 B、以承销方式向承销商销售 C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 7、我国国家预算分几级（D） A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字 C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字 9、以下不是预算外资金的特点的是（D） A、财政性 B、专用性 C、分散性 D、非财政性 10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A） A、1994年1月1日 B、1994年3月1日

财政学模拟试题(四)

财政学模拟试题（四） 一、名词解释（每题5分，共10分） 1.税收替代效应 税收的替代效应是指税收对纳税人在购买商品方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使纳税人减少征税或重税商品的购买，增加不征税或轻税的购买，即以无税或轻税商品代替征税或重税商品。 2.或有债务 或有债务是指由某一或有事项引发的债务，关键看或有事项是否发生以及由此引发的债务是否最终由政府来承担。它不是政府完全能够控制的，也不是最终完全转化为财政负担，关键取决于转化的面和概率有多大。 二、简答题（每题10分，共50分） 1.简述财政实现收入分配职能的机制和手段。 答案要点：（1）财政实现收入分配职能是指财政具有通过分配调整各分配主体的分配利益关系的功能。收入分配职能目标是：实现国民收入和财富分配的公平合理，调整国家、企业、个人之间的关系。（2）财政收入分配职能的机制和手段:第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围;通过市场形成的企业职工工资、企业利率、股息收入等，财政的职能是通过再分配进行调节。第二，规范工资制度：指国家预算拨款的公务人员和事业单位职工工资，都应纳入工资总额；第三，加强税收调节：个人所得税、资源税；第四，通过转移性支出，调节社会利益关系； 2.简述政府加大对“三农”投资的背景意义及财政采取的措施。 答案要点：背景：第一，当前农业生产率和收益率低下，自身难以产生满足自身发展的积累。第二，我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段。目前发展阶段的特殊困难：大量剩余劳动力的转移问题；长期历史遗留及价格剪刀差形成的城乡差距；农村基础设施、教育医疗保障发展严重滞后。 财政政策措施：第一，深化以农村税费改革为中心的农村综合体制改革。第二，从2004年起，调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”。第三，大力支

吉大20年9月课程考试《公共财政学》离线作业考核试题参考答案

2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。 政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。 处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。 公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。 二名词解释题 (共10题，总分值30分 )

财政学期末试题(含答案)

财政学期末试题(含答 案) https://www.wendangku.net/doc/354625546.html,work Information Technology Company.2020YEAR

《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。二、填空题（每空1分，共15分）1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。二、单项选择题（每小题1分，共10分）1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（ B ）A、经济建设支出 B、购买性支出C、社会文教支出 D、行政管理支出2、以下不是行政管理支出的是（ D ）A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出3、以下不属于我国的现行税率是（A）A、全额累进税率 B、比例税率C、超额累进税率 D、定额税率4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C）A、扣除法 B、免税法：C、抵免法 D、税收饶让5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D）A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担C、纳税人的负担 D、负税人的负担6、我国现行上市国债的发行方式是（A）A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B、以承销方式向承销商销售C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D、以强制摊派法出售7、我国国家预算分几级（D）A、二级 B、三级 C、四级 D、五级8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字9、以下不是预算外资金的特点的是（D）A、财政性B、专用性 C、分散性 D、非财政性10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A）A、1994年1月1日 B、1994年3月1日 C、1996年1月1日 D、1996年3月1日四、多项选择题（每小题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收入主要有（ ABCD ） A、税收 B、债务收入 C、国有企业收入 D、各种制度性收费2、以下财政支出属于购买性支出的是（ ABC ） A、行政管理费支出 B、各项事业的经费支出C、政府各部门的投资拨款 D、债务利息3、以下属于财政支出的原则的是（ ABC ）A、量入为出的原则B、统筹兼顾、全面安排原则C、厉行节约、讲求效益的原则D、量出为入的原则4、以下属于社会保障的内容的是（ABCD）A、社会救助：B、社会福利中的一部分C、社会优抚 D、社会保险5、影响财政集中率的因素主要有（ABCD）A、生产资料所有制结构B、经济管理体制的模式C、政府职能范围的大小 D、分配政策6、增值税一般纳税人的税率有（BCD）A、低税率6% B、基本税率为17%C、低税率为13% D、出口适用零税率7、外商投资企业和外国企业所得税纳税人有（ABD）A、在我国境内的外商投资企业B、有来源于我国所得的外国企业C、有来源于外国所得的外国在华其他经济组织D、有来源于我国所得的外国在华其他经济组织8、国际重复征税的减除方法有（ABC）A、扣除法 B、免税法：C、抵免法 D、税收饶让9、目前，我国国债的发行方式有（ABC）A、公募法 B、承受法 C、出卖法 D、强制摊派法10、分税制的内容包括（ABCD） A、分税 B、分权 C、分征 D、分管五、判断题（每小题1分，共10分）1、购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。（对）2、财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。（错）3、社会保险是现代社会保障的核心内容。（对）4、劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。（错） 5、纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。（对）6、中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种（错）7、个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，但有来源于我国境内所得的外国人。（对）8、经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。（对）9、长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。（对）10、财政赤字对经济的发展是有害的。（错）六、简答题（每小题5分，共20分）1、构建我国公共财政理论框架应正确认识哪些问题答：1、以市场经济为前提，正确认识财政的性质2、正确确定市场经济体制下的财政的职能范围3、正确确定市场经济体制下财政管理体制，科学划分各级财政的权责和收支范围2、什么转移性支出其有何特点答：这种支出表现为资金的无偿的、单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。这些支出的一个共同特点：政府付出了资金，却无任何商品和劳务所得。3、传统体制下社会保障制度的弊端是什么

《财政学》期末考试模拟试卷与答案

《财政学》期末考试模拟试卷 （闭卷时间120分钟） 年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个 最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换

C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

财政学-期末考试重点归纳总结

第一章财政概念和财政职能 财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。 财政的基本特征1．公共性与阶级性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性 公共物品：公共物品是和私人物品对应的，以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。 区别公共物品和私人物品： 一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征：即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。） 二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。） 公共需要的特征： 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的，不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4）满足公共需要是政府的职责。满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。 市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。 市场失灵的主要表现： （1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应：外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时，生产者的成本小于收益。（公共物品是外部效应典型的例子） 政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 重点考点：财政职能 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。 （1）资源配置职能