个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明
个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明
个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明
个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel 编制。MicrosoftOffice 办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice 软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR 压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3之上。
此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进行上传，完成申报。
操作说明及注意事项如下：
1、登录山东地税网上报税网站下载最新的“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。
2、因为该Excel 模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第壹次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现壹个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。
3、“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”之间的切换方法：（1）点击表下方的表名切换；（2）点击“下壹表”和“上壹表”按钮。如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下壹表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中（其他表同理）,如图所示:
4、
（1）表名的下方（2）“工号”，非必填项，能够为空；填写扣缴义务人按照本企业的有关规定，
为每壹名纳税人确定的工号。
（3）“是否修改”，必填项，从下拉式菜单中选择，扣缴义务人第壹次使用此表时都设为“是”，下次再使用时全部设为“否”；如果有新增人、减少人员或人员信息有修改时，将添加、修改过的行的“是否修改”设置为“是”。
注意：当此选择“是”时“增减变化原因”为必填项；当任职或受雇人员退休、调离或股东退出、非任职或受雇人员劳务结束等情况发生时，扣缴义务人在停止支付应税所得的当月，仍应保留该纳税人的基本信息，且将“是否修改”设置为“是”，在“增减变化原因”列中选择说明原因，删除该纳税人“收入及纳税明细表”信息；以后属期再申报时，应将该纳税人基本信息删除。
（4）“身份证照类型”，必填项，从下拉式菜单中选择填写纳税人的有效证件名称，包括身份证、军官证和士兵证。
（5）“身份证照号码”，必填项，填写和证照类型相对应的有效证件上的编码。（6）“纳税人姓名”，必填项，填写纳税人身份证照上的姓名。
（7）“职业”，必填项，从下拉式菜单中选择填写纳税人取得应税收入所从事的职业。
（8）“学历”，必填项，根据纳税人的最终学历情况从下拉式菜单中选择填写。（9）“职务”，必填项，根据纳税人在本单位实际担任的职务情况从下拉式菜单中选择填写。
（10）“是否雇员”，必填项，根据纳税人在单位的任职或受雇情况从下拉式菜单中选择填写，下拉式菜单；在本企业任职或受雇的，填写“是”；不在本企业任职或受雇的，填写“否”；
注意：“是否雇员”项为“是”时“基本养老保险”、“基本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”为必填项，根据纳税人是否在本单位参加情况从下拉式菜单中选择填写；在本单位参加的，填写“有”；在本单位未参加的，填写“无”。
“是否雇员”项为“否”时“基本养老保险”、“基本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”四项不能填入内容。
（11）“是否投资者”，根据纳税人是否在本单位投资或出资情况从下拉式菜单中选择填写，在本企业投资或出资的，填写“是”；未在本企业在企业投资或出资的，填写“否”；
注意：当“是否投资者”项填写“是”时，“X公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”为必填项，且只允许填写数字，不可使用千分位分隔符；“X 公司股本总额”填写扣缴义务人股本或实收资本金额；“个人投资额”填写纳税人在本单位实际投资额或出资额中计入股本或实收资本的金额；
当“是否投资者”项填写“否”时，“X公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”不能填写
（12）“性别”，必填项。
（13）“有效联系电话”，必填项，填写和纳税人能够取得联系的电话号码。（14）“有效通信地址”，必填项，填写通过函件往来，纳税人能够收到函件的实际居住地址。
（15）“邮政编码”，必填项，填写纳税人有效通信地址所对应的邮政编码。（16）“户籍所在地”，必填项，填写纳税人户口簿上注明的地址。
（17）“电子邮箱地址”，非必填项，能够为空；输入数据必须合法。如：lid123@https://www.wendangku.net/doc/3810776980.html,。
（18）“工作单位名称”，必填项，此项由不在本单任职或受雇的个人（不含股东、投资者）填写；填写其任职或受雇单位名称。
5、“收入及纳税明细表”填写说明及注意事项：
（1）本期支付应税收入次数、支付应税收入凭证号码：填写扣缴义务人本期向纳税人支付工资薪金、奖金、补贴津贴等应税收入的次数和和此相对应的记帐凭
证号码。
（2）“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“是否雇员”，此五项均为必填项，内容可根据扣缴义务人填写的“普通纳税人基本信息表”内容自动生成.。
（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”。壹个模板的所的日期起止必须为上个月的第壹天和最后壹天。
（4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。
（5）“计税认定”，必填项，和“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。
注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。
（6）“境内收入额”、“境外收入额”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。
（7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
（8）“基本养老保险金”、“基本医疗保险金”、“失业保险金”、“住房公积金”，只适用于工资薪金所得项目，选择其他所得项目时此四列不能填列。
（9）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。
注：①劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；
②特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；
③财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；
④财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
（10）“准予扣除的捐赠额”指按照税法规定准予在当期扣除的捐赠金额。（11）“其他扣除项目金额”，指纳税人在计算应纳个人所得税时，除前述扣除项和捐赠额外，实际扣除的其他项目金额。
（12）“应纳税所得额”＝“境内收入额”＋“境外收入额”－“基本养老金”－“基本医疗保险”－“失业保险金”－“住房公积金”－“允许扣除的费用额”－“费用扣除标准”－“准予扣除的捐赠额”－“其他扣除项目金额”，系统自动计算填写。
（13）“费用扣除标准”、“适用税率（%）”、“速算扣除数”，标准计算情况下，系统自动计算填写，系统自动计算出的数据不能够更改，“适用税率（%）”只填写数值不加“%”
（14）“减免税额”，填列税法允许抵扣的在境内已缴纳的个人所得税税额和按规定减征或免征的个人所得税税额。注意：此列填写数据后，必须填写减免税类型。（15）“已扣税额”，填写各种情况形下纳税人当期所得实际已缴纳的个人所得税税额。
（16）应扣缴税额=应纳税额－减免税额－已扣税额，系统自动计算填写。
6、“以前所属期多缴税款本期抵扣表”填写说明及注意事项：
（1）“所得日期起”和“所得日起止”，所得日期起、所得日期止：填写多缴税款的所得的支付时间，格式为“年—月—日”。同壹表格内每项所得的所属期必须壹致，补报税款所属日期不同的，需要分模版填写。
（2）所得项目：同壹纳税义务人有多项所得时，应分行填写。（3）境内收入额、境外收入额：填写应报收入减去实际已申报收入后的余额。（计算得负数得填写负值）
（4）免税收入、基本养老金、基本医疗保险、失业保险金、住房公积金、允许扣除的费用额、费用扣除标准、准予扣除的捐赠额、其他扣除项目金额：填写应申报数额减去实际已申报数额后的余额。（计算得负数得填写负值）
（5）本期抵扣税额：壹般情况下，填写因误报收入、扣除额或计算错误，经税务机关同意，需在本期抵扣的税额。
7、表格上方功能按钮使用说明：
“插入壹行”：选中某壹单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行插入壹行；
“删除选中行”：选中某壹单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所在行；
“升序”、“降序”：选中某壹单元格，然后单击按钮“升序”或“降序”，即可按选中单元格所在列为关键字排序；
“上壹表”、“下壹表”：在已有的工作表之间进行切换；
“全部”：点击“全部”按钮，按照选中的行的信息，将选中行下面的信息改为和选中行该列的信息相同。
“验证证件号码”：所有信息填写完毕，点击此按钮，对“证照号码”；列进行验证。
“普通纳税人基本信息表”和“收入及纳税明细表”中的按钮“生成上报文件”：各表信息填写完毕，点击此按钮生成“上报文件（本期申报）.zip”
压缩包，用于纳税信息上报。注意：使用该功能前必须安装“winrar”解压缩软件。
“普通纳税人基本信息表”中的按钮“审核”：点击此按钮对纳税人基本信息进行检查，若必填项内容填写不完整、有空项的，系统会提示“某行某列单元格为必填项，不能为空；否则，将会造成申报不成功”。为了确保申报成功，必须提示审核成功后再生成上报文件。
“收入及纳税明细表”中的按钮“审核”：点击此按钮对收入及纳税明细表信息进行审查，若必填项内容填写不完整、有空项的，系统会提示“某行某列
单元格为必填项，不能为空；否则，将会造成申报不成功”。同时，空项的单元格变为红色。若某壹纳税人的身份证号码在“普通纳税人基本信息表”
中为找到，系统会提示“无该纳税人基本信息，请按要求填写；否则，将会造成申报不成功”，同时该行“证件号码”变为红色。为了确保申报成功，必须提示审核成功后再生成上报文件。
“收入及纳税明细表”中的按钮“全部计算”：填写完毕后，点击此按钮即可计算出所有“计税认定”中选择“标准计算”的税额；注意：“个人出租房屋所得（10%）”使用自动计算，点此按钮也计算税额。
“收入及纳税明细表”中的按钮“导入基本表新增人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”中所有“是否修改”栏选择“是”的且且“增建变化原因”选择新增人员的，这壹行的“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“是否雇员”五项数据复制到“收入及纳税明细表”里，减少用户的录入。注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。
“收入及纳税明细表”中的按钮“导入基本表全部人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”中所有“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“是否雇员”五项数据复制到“收入及纳税明细表”里，减少用户的录入。注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。
8、“普通纳税人基本信息表”中的第二项“是否修改”信息的填写提示：
第壹次做此表时都设为“是”，下次再使用时请首先全部设为“否”；如果有新增人员或人员信息有修改时，请将添加、修改过的行的“是否修改”信息设置为“是”，修改完毕进行保存。
上传文件时如果提示没有此人信息，将“普通纳税人基本信息表”中该人员所在行的“是否修改”信息改选为“是”。
9、在所有必须填写金额的项目里，比如“X公司股本总额”、“境内收入额”，只允许填写数字，且不可使用千分位分隔符。如果填写其他字符将会提示格式不对，请点击“取消”后重新输入数字。如图所示:
10、所有需要从下拉菜单中选择填写的不能手动填写，否则会造成不自动计算的情况！“所得项目”
和“计税认定”。注：这俩列后者对前者有依存关系，必须选择“所得项目”后“计税认定”才会出现下拉列表供选择。如果您在其内输入其他内容，会出现错误提示，请点击“取消”，在下拉列表中选择内容。
11、“收入及纳税明细表”中证照类型、证照号码、所得项目、所得日期起、所得日期止、计算方式此六项的组合不能有重复，且如果证照类型是身份证，则必须是有效的身份证才能申报成功，否则网站会提示身份证有误。身份证位数必须是15位或18位；如果输入的身份证是15位，导入到电子申报网站后，网站上保存的身份证将自动转换为18位。如果某人壹个月内有多项收入且所得项目相同，例如都是劳务报酬，请合且为壹个项目申报。
12、如果“收入及纳税明细表”中人员未在“普通纳税人基本信息表”，系统会提示错误；“收入及纳税明细表”中的“姓名”的内容如果和“普通纳税人基本信息表”中的“姓名”有冲突，以“普通纳税人基本信息表”中的数据为准。
13、“收入及纳税明细表”中的“境内收入额”或“境外收入额”请填写含税工资，如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。
14、此模板不能整行或整列选择，但能够选中某区域或某单元格。如果有些行的项目是相同的，能够只输入壹次，将其复制，然后粘贴到其他行，或者按住Ctrl 键拖放到其他行。注意“计税认定”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列表，此时如果您需要重新选择“计税认定”，请首先重新选择“所得项目”，“计税认定”才会出现下拉列表。
15、在您要做粘贴时，先选中数据，单击鼠标右键选择”复制”，然后在要粘贴
的位置,请单击鼠标右键选择“粘贴数值”，即摈弃格式只粘贴内容。如果您在粘
贴时没有按上述方法操作，也许会破坏此模板的文件格式，导致某些有列表的项
目丢失下拉列表，或出现格式错误，如果出现此情况，您能够把此行删除重新填
写或者重新到网站下载“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”。
在复制粘贴“收入及纳税明细表”中的内容后，如果没有出现税额，请点击“全部计算”即可计算出所有“计税认定”中标准计算的税额。
16、在有下拉列表的项目中，如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表内容错误，或者在原本没有下拉列表的项目中，出现了下拉列表致使不能正常输入，表明您的模板文件已损坏。请删除此行或者重新到网站下载“个人所得税申报模
板（适用于本期申报）。原来模板上的信息能够复制到新的模板上来。
17、当您上传文件时，如果出现“版本错误，请下载最新版本”的错误提示，或者网站发布新的模板，请到电子申报网站下载最新的“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”及使用说明。如果您已经在原来的文件中填写申报内容，能够将其复制粘贴到新下载的“个人所得税申报模板”中，然后点击“全部计算”，保存后上传。（如果您下载的新版本的列项目和您原来的文件的列项目不壹致，请分别将列复制粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列能够不予复制，在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写）
18、建议用户在每次申报完毕后，将个人所得税Excel表复制→粘贴到其它地方进行备份，即保留每月的个人所得税Excel表，不要将其覆盖，方便用户查询。
上传excel模板时常见系统错误的解决方法：
1、上传个人所得税EXCEL文件出错：保存收入及纳税明细表出错:无此人基本信息：身份证照类型"01",身份证照号码"370685************".请您先在"普通纳税人基本信息表"中录入此人的基本信息
解决方法：请在“普通纳税人基本信息表”中填写此人的信息，“是否修改信息”这壹项请选择“是”。
2、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证收入及纳税明细表出错：具体为：收入及纳税明细表：第10行B列没有选择！收入及纳税明细表：第10行C列不能为空！
解决方法：第10行没有填写完整，请将必填项完整录入。
3、上传个人所得税EXCEL文件出错：无法打开Sheet"普通纳税人基本信息表"!
解决方法：请使用本网站提供的excel模板，不能使用其他excel文件，且不可修改模板中的工作表名称。
4、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为：普通纳税人基本信息表：第12行D列内容有误，身份证号码必须为15位或18位！
解决方法：身份证号码位数错误，请输入正确身份证照类型和身份证号码。
5、上传个人所得税EXCEL文件出错：Theworkbookispasswordprotected
解决方法：请不要给excel模板的工作薄添加密码。
6、上传个人所得税EXCEL文件出错："收入及纳税明细表"没有数据!
解决方法：至少要填写壹个人员的数据信息，不能为空表。
7、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为：普通纳税人基本信息表：第16行D列内容身份证号码："370226*********"不符合规范！
解决方法：此身份证号码是错误的，15位身份证第7位到第12位是出生年月日，460229，即是1946年2月29日，而1946年的2月是28天，故此身份证号码有误，请输入有效身份证。
8、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：普通纳税人基本信息表：第7行D列身份证号码：37082646020275X错误：Forinputstring“X”!
解决方法：15位身份证号码最后壹位不能是”X”，请输入正确的身份证号码。
9、上传个人所得税EXCEL文件出错：收入及纳税明细表：第8行AB列内容不能为空,请选择减免税类型！
解决方法：如果您填写了Z列减免税额，必须要选择AB列减免税类型！
10、上传个人所得税EXCEL文件出错：收入及纳税明细表：第10行AB列减免税额内容：20计算有误，应为：12.5！
解决方法：如果您的计算方法是稿酬所得，减免税额是应纳税额的30%，这是系统自动计算的，请不要自行修改。如有错误，请重新选择计算方法后系统会再次自动计算。
关于缴纳个人所得税的情况说明
关于缴纳个人所得税的情况说明 关于缴纳个人所得税的情况说明 证明 达州市地方税务局直属分局： 我公司原职工 xxxx20xx 年 9 月份主动辞职，我公司从 20xx 年 9 月份起就没有发给 xxxx 工资属实；但是公司在电子网上申报个人所得税时由于工作疏忽忘记删掉工资金额，误造成 xxxx在我公司有收入应缴所得税的错误信息，因此望达州市地方税务局直属分局依照实属情况进行处理。 特此证明！ xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 年月日 篇二 一、缴税依据：《中华人民共和国个人所得税法》 二、个人所得税计算公式：当月个人应纳税额=[应纳税所得额-国务院规定的免税项目 (养老、失业、医疗、住房公积金、保留津贴116元)-2000（国家规定的免征个税收入扣除标准）]*适用税率-速算扣除数 其中：应纳税所得额即指：个人当月全部工资、奖金等薪金总收入。 免税项目即指：“三险一金”和工改保留津贴、独子保健费；
国家免征个税收入扣除标准：在扣除“三险一金”后，免征个税收入2000元； 适用税率：如下表 三、缴纳方式：单位作为扣缴义务人全额代扣代缴； 四、缴纳时间：当月税额，次月10日前扣缴入库。 五、年终奖计税方式：以年终奖发放总额除以12，确定对应税率，计算公式为：应纳税额=发放总额*适用税率-速算扣除数。（此计算方式一年只能使用一次） 六、年所得12万元以上，个人在年度终了3个月内向单位所在地税务机关自行申报。 七、法律责任：不缴、少缴，处应缴税款50%以上5倍以下罚款；情节严重，负刑事责任。 八、计算举例： 1、张三当月工资2000元，奖金1500元，个人“三费一金”扣除500元，独子保健费2.50元,保留津贴116元,其应纳税款为：应纳税所得额=2000+1500-116-2.50-500-2000=881.50 (税率10%) 张三应纳税额=881.50╳10%-25=63.15(元) 2、李四当月工资2300元，奖金4000元，个人“三费一金”扣除800元，保留津贴116元，其应纳税款为： 应纳税所得额=2300+4000-116-800-2000=3384 （税率15%） 李四应纳税额=3384╳15%-125=382.60(元)
个人所得税纳税申报表(中英文对照)Word模板
个人所得税纳税申报表（中英文版） （适用于年所得12万元以上的纳税人申报） INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN (For individuals with an annual income of over 120,000 Yuan) 所得年份: 年填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分） Year of income incurred: Date of filing: date month year Amount in RMB Yuan
of perjury , I declare that this return has been filed a ccording to THE INDIVIDUAL INCOME TAX LAW OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA and other rele to the best of my knowledge and belief. I guarantee the information provided is true, correct and complete. axpayer’s signatur e Preparer (Other than taxpayer)’s firm e number 税务机关受理人（签字）：税务机关受理时间：年 月日受理申报税务机关名称（盖章）： Signature of responsible tax officer : Filing date: Time: Year/Month/Date Responsible tax offic
个人所得税申报模板使用说明.doc
外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说 明 外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。 此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在海南地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。 操作说明及注意事项如下： 1 、登录海南地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“外籍人员收入及纳税明细表”。 2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说明及注意事项： （1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写， 否则审核通不过。
（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写） （3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。 （4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。 （5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。 注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。 （6）“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。 注意：当计税认定不等于“0102 工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写 （7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。 （8）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。选择其他项目时此列不能填写。 注：①劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； ②特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； ③财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； ④财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的
个税常见问题及解答(客户端)
个人税收管理 1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定。 解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。 2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所得税（工资薪金）？ 解决方式：分以下几步进行操作。1、登陆金三系统，“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认定”，进行扣缴的税种认定。完成上述三个步骤，即可进行申报。 3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省份的个人所得税，如何避免出错问题？ 解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客户端操作，不要弄混）。 4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入时提示征收品目不正确。
解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能下载基础设置，造成此错误。解决办法是，纳税人到办税厅，请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳税人在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制作申报表，然后进行申报缴款。 5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重置密码？ 解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。 6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求？ 解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠税记录）。比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。④征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。如果要申报软件中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正的月
浅谈个人所得税自行申报中存在问题与建议(一)
浅谈个人所得税自行申报中存在问题与建议(一) 论文关键词：个人所得税；申报；问题；建议论文摘要：个人所得税自行纳税申报以来，由于存在一些政策瓶颈，加之纳税人纳税意识普遍不足，以致在自行纳税申报中存在一些问题，本文浅谈了这些问题及进一步完善自行纳税申报的建议。 《个人所得税法自行纳税申报办法（试行）》明确了年所得超过12万元的个人需要自行纳税申报。但从两年来自行纳税申报的情况来看，由于自行纳税申报存在一些政策瓶颈，加之纳税人纳税意识普遍不足，准备更不足，以致在个人所得税自行纳税申报中存在一些问题。 1个人所得税自行纳税申报存在问题 1.1自行申报的起点采用“一刀切”的做法缺乏弹性。 《个人所得税法实施条例》对自行申报的起点定为年所得12万元，实行“一刀切”的做法，看似公平，实际上却是不公平的，不能体现量能负担原则。我国幅员辽阔，各地区经济发展极不平衡，两个收入相等但处于不同地区的“重点纳税人”，由于所处环境、物价水平不同，所承担的实际费用不同，其实际收入即实际所得不同，应承担不同的税收，相应的自行申报起点也应有所区别。我国个人所得税采用国外很少采用的纯粹分类所得税制，最大问题是极易使收入相同者由于所得来源不同而导致税负不同。 1.2纳税人“年所得”确定及其申报存在困难和不便。 由于纳税人纳税意识普遍不够，大多数纳税人并未就年度终了后的纳税申报做好充足准备，对全年收入没有详细的收入记录，或没有完整地保存收入凭证和完税凭证。这样，对于收入项目单一、集中，或多为大额收入，以及税务机关着重监管的重点纳税人，就年内收入进行申报相对较为容易。而对于收入项目多、次数多、收入分散，每次（项）收入额相对较小，且多为现金收入的纳税人，准确理清及申报其全年所得确实有一定的困难。 1.3税务机关对纳税申报准确性监控有困难。 目前条件下未能形成有效的相关公共管理部门、支付单位与税务机关之间信息传递的配合机制，税务机关对纳税人基础信息的掌握并不完备。同时，各地税务机关信息化水平参差不齐，信息传递和共享难以实现。在纳税人所得项目比较多，支付地点相对分散，又多以现金形式取得的情况下，税务机关对纳税人自行申报情况的监控存在困难。目前税务部门易于监管的以工薪所得为主的高收入行业纳税人申报情况良好，而真正难以把握的是私营业主、自由职业者、个体从业人员等，这部分高收入人群究竟有多大比例很难掌握，对他们的收入信息收集整理难度大。 1.4某些项目的年所得的确定存在难度。 1.4.1工资、薪金的年所得确定依然存在一定困难。根据规定，工资、薪金所得按照未减除费用及附加减除费用的收入额计算。实际上，纳税人每月实际领到的工资并不等于这个“收入额”。有些单位的工资单并不清晰，如对一些免税项目并未单独列出，有些单位将部分税后收入直接转入个人账户，并不在工资单中列示，也没有完税凭证。按照现行政策，许多需要列入工资、薪金所得课税的项目，如旅游奖励、商业保险、从雇主取得折扣等收入数额，个人难以准确掌握。 1.4.2家庭或夫妻双方共同收入如何确定。从目前来看，家庭或夫妻双方共同的财产转让，租赁取得的所得，家庭储蓄及股票投资取得的利息、股息、红利所得以及其他所得等收入，是计入某一特定家庭成员的年所得，还是在家庭成员之间进行分割后计入各自所得？如果允许分割，如何分割？这些都会对纳税人是否达到自行申报标准产生重要影响。 1.4.3有关盈亏相抵的规定需要进一步明确。第一，按照规定，对于同时参与两个以上（合伙）企业投资的，合伙人应将其投资所有企业的应纳税所得额相加后的总额作为年所得。但对于有亏损的怎么处理没有明确，是否允许盈亏相抵并不清楚。若允许盈亏相抵，相抵后为亏损时，又如何处理？第二，对股票转让所得盈亏相抵为负数的，规定此项所得按“零”填写。
个人所得税扣缴申报表 及填写说明
个人所得税扣缴申报表 税款所属期：*** 年*** 月*** 日至*** 年*** 月*** 日 扣缴义务人名称： *** 扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位： 人民币元（列至角分） 精选范本
国家税务总局监制精选范本
《个人所得税扣缴申报表》填表说明 一、适用范围 本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。 二、报送期限 扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。 三、本表各栏填写 （一）表头项目 1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。 2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。 3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。 （二）表内各栏 1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。 2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填精选范本
写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。 3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。 4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。 5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为居民个人的填“否”。为非居民个人的，根据合同、任职期限、预期工作时间等不同情况，填写“是，且不超过90天”或者“是，且超过90天不超过183天”。不填默认为“否”。 其中，纳税人为非居民个人的，填写“是，且不超过90天”的，当年在境内实际居住超过90天的次月15日内，填写“是，且超过90天不超过183天”。 6.第7列“所得项目”：填写纳税人取得的个人所得税法第二条规定的应税所得项目名称。同一纳税人取得多项或者多次所得的，应分行填写。 7.第8～21列“本月（次）情况”：填写扣缴义务人当月（次）支付给纳税人的所得，以及按规定各所得项目当月（次）可扣除的减除费用、专项扣除、其他扣除等。其中，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。 （1）“收入额计算”：包含“收入”“费用”“免税收入”。收入额=第8列-第9列-第10列。 ①①第8列“收入”：填写当月（次）扣缴义务人支付给纳税人所得的总额。 ②第9列“费用”：取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时填写，取得其他各项所得时无须填写本列。居民个人取得上述所得，每次收入不超过4000元的，费用填写“800”元；每次收入4000元以上的，费用按收入的20%填写。非居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费 精选范本
个人所得税如何计算及纳税申报方法
个人所得税如何计算及纳税申报方法 个人所得税简介 定义 个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 征收范围 1、工资、薪金所得 工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。 2、劳务报酬所得 劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服
务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 3、稿酬所得 稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。 4、特许权使用费所得 特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。 5、经营所得 包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得。 6、利息、股息、红利所得 利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。 7、财产租赁所得 财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包
个税申报说明
个税申报说明
北京市地方税务局 《个人所得税明细申报系统V3.2》安装程序安装手册 北京博士山科技有限公司
2011年9月1日
安装声明 ●用户须知 1.为确保本《个人所得税明细申报系统》功能 的完整性，并确保您作为用户的正当权益，请使用正版软件或者从合法渠道下载的软 件。 2.用户必须合法使用本软件，并承担使用本软 件之所有法律责任。 3.用户不得对本《个人所得税明细申报系统》 进行修改、分解、反汇编、反编译，以作任 何商业用途。 4.北京博士山科技有限公司为合法的产品用 户提供技术支持与服务。 5.软件安装时请用户查看要安装的机器的硬 件配置和系统配置是否满足需求。 6.本软件有可能和其他软件冲突，请您最好在 机器中单独安装本软件。 7.软件安装时请您先退出机器上防病毒软件 和防火墙软件，然后安装本软件。 ●技术支持与服务 业务咨询热线：12366
技术咨询热线：4006022366 软件下载地址：https://www.wendangku.net/doc/3810776980.html,/download.html 如何使用本手册 安装时请仔细阅读本软件，按照安装手册进行安装，安装完毕以后，需要按照各个版本的注意事项进行差别安装。
目录 1、系统运行安装操作环境 (7) 2、WINDOWS2000以上操作系统安装操作 (7) 2.1、软件下载 (7) 2.2、安装前准备 (9) 2.3、软件安装 (10) 2.4、软件初次运行 (16) 3、WINDOWS98操作系统安装操作 (19) 3.1、软件下载 (19) 3.2、安装前准备 (21) 3.3、软件解压缩 (21) 3.4、软件安装 (22) 3.5、安装服务 (28) 3.6、软件初次运行 (34) 4、附件：字体配置 (37) 4.1 WIN V ISTA/W IN7字体配置 (37) 4.2 WIN X P/2000/2003/98字体配置 (42)
个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明
个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明
个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明 个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel 编制。MicrosoftOffice 办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice 软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR 压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3之上。 此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进行上传，完成申报。 操作说明及注意事项如下： 1、登录山东地税网上报税网站下载最新的“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。 2、因为该Excel 模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第壹次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现壹个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“普通纳税人基本信息表”、“收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”之间的切换方法：（1）点击表下方的表名切换；（2）点击“下壹表”和“上壹表”按钮。如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下壹表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中（其他表同理）,如图所示: 4、 （1）表名的下方（2）“工号”，非必填项，能够为空；填写扣缴义务人按照本企业的有关规定，
个税申报流程
一、客户端软件的下载、安装及登录 联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员管理扣缴单位端）下载→[选择第二块]个人所得税简易报税软件版（下载）→保存，选择路径（比如桌面位置），关闭→回到桌面，找到保存的路径，找到文件，双击→下一步→我同意以上条款→下一步→浏览前框内输入D:\→下一步→下一步→完成→记事本→关闭。 此时桌面上产生一个”个税网络系统在线报税”快捷方式指向D:\文件夹中的文件。安装成功后删除原安装文件，防止以后无意卸载或重新安装时丢失本单位的数据,源程序文件一直存在网税系统中,可随时下载。安装个人所得税全员管理软件时，为防止病毒引起C 盘数据丢失或人为的误删，不要安装在C盘或桌面上，建议安装在D盘或E盘。 二、第一次登录 双击桌面上”个税网络系统在线报税”快捷方式→网络在线自动升级→初始化向导→下一步→根据自己单位情况选择电信宽带用户或网通宽带用户→输入网税系统用户名、用户密码→联网测试，成功→点击自动获取单位的下列信息，取数成功后，可对框内的黑色字体进行进行修改，数据正确后→下一步→职工参保情况设置→操作员设置→新建→输入登录名如001，姓名操作人真实姓名，密码如111111，如增加多人操作可再次点击新建→工资表项目设置，分必选项和可选项，原打上启用标记的为必选项，未打勾的为可选项，查看必选项项目，如需增加工资表项目，在可选项项目行的项目名称中修改应发自定义1，2…..，然后在启用标记栏打上勾；增加应扣的项目，相同的操作→保存，下一步→员工信息录入方式，可选择两种方式，一是手工录入；二是文件导入（适用本单位已有相关的电子人事档案的单位）→员工信息输入（导入）完毕，保存，完成整个初始化工作。 1、手工录入：→登记，录入本单位员工的基本信息，录入中白色字段为必录项目，淡黄色字段为非必录项目，必录项目录入不全不能保存，每录入结束一人，保存，然后再重新登记全部录入员工信息。本模块还可对员工进行修改、注销、撤销注销，操作结束保存，另外有排序检索功能。 2006-08-012008/08/01这四种格式系统均可转化。（4）员工信息导入时，“证照类型”不建对应关系时系统默认为“10 身份证”；“国籍”不建对应关系时系统默认为“156
个人所得税年自行纳税申报表2019版
附件4 个人所得税年度自行纳税申报表 税款所属期：年月日至年月日 纳税人姓名： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）
1 国家税务总局监制 2 《个人所得税年度自行纳税申报表》填表说明 一、适用范围 本表适用于居民个人取得境内综合所得，按税法规定进行个人所得税汇算清缴。纳税人取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限 居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理汇算清缴，并报送本表。 三、本表各栏填写 （一）表头项目 1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间。如2019年1月1日至2019年12月31日。 2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。 3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。 （二）表内各行 1.第1行“收入合计”：填写纳税人本年度取得综合所得的收入合计金额。第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。 2.第2行“工资、薪金所得”：填写本年度应当并入综合所得计税的工资、薪金收入总额。 3.第6行“费用合计”：纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，填写减除20%费用的合计金额。 4.第7行“免税收入合计”：填写本年度符合税法规定的免税收入合计金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对减计的30%部分，填入本行。 5.第8行“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写。 6.第9行“专项扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的合计金额。 第9行=第10行+第11行+第12行+第13行。 7.第14行“专项附加扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的子女教育、继续教 3 育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除费用的合计金额。 第14行=第15行+第16行+第17行+第18行+第19行+第20行。 8.第21行“其他扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的年金、商业健康保险、税延养老保险、允许扣除的税费等其他扣除项目的合计金额。 第21行=第22行+第23行+第24行+第25行+第26行。 9.第27行“准予扣除的捐赠额”：填写按规定本年度准予在税前扣除的捐赠额的合计金额。 10.第28行“应纳税所得额”：根据相应行次计算填报。 第28行=第1行-第6行-第7行-第8行-第9行-第14行-第21行-第27行。 11.第29～30行“税率”“速算扣除数”：填写按规定适用的税率和速算扣除数。 12.第31行“应纳税额”：按照相关行次计算填报。 第31行=第28行×第29行-第30行。 13.第32行“减免税额”：填写符合税法规定的可以减免的税额，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。 14.第33行“已缴税额”：填写本年度内纳税人在中国境内已经缴纳或者被扣缴税款的合计金额。 15.第34行“应补/退税额”：根据相关行次计算填报。 第34行=第31行-第32行-第33行 （三）无住所个人附报信息：本栏由无住所个人填写。不是，则不填。 1.在华停留天数：填写一个纳税年度内，无住所居民个人在中国境内停留的天数。
网上个人所得税申报操作详细说明
网上个人所得税申报操作说明 根据我局逐步推广个人所得税全员全额申报的思路，网上申报增设“个人所得税明细申报”。“明细申报”指纳税人或扣缴义务人（以下简称纳税人）将每个人的各项收入情况明细提交并由税务系统自动计算应纳税额、汇总进行纳税申报。 采用明细申报方式申报个人所得税的扣缴单位，只要有支付收入信息（即使收入额没有达到个人所得税征税标准的）均应进行个人所得税明细申报。纳税人或扣缴义务人被认定采用“采用全员全额明细申报方式”的，则网站上提供“个人所得税明细申报”方式。如果纳税人有特殊需要进行汇总申报的，应向管理员提出申请，经批准后在一定期间给予开通汇总申报功能。 适用明细申报的应税项目包括：1、由单位代扣代缴的工资薪金所得；2、由非上市公司代扣代缴的股息利息红利所得；3、由单位代扣代缴的劳务报酬所得； 4、由单位代扣代缴的除私房出租以外其它财产租赁所得； 5、由单位代扣代缴的除私房转让以外的其它财产转让所得； 6、由单位代扣代缴的稿酬所得；由单位代扣代缴的特许权使用费所得； 7、律师事务所及其它查账征收的个人独资合伙企业、个体工商户和承包承租经营者的生产经营所得。 适用汇总申报的应税项目为：1、由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得；2、上市公司代扣代缴的股息红利所得。 根据个人所得税全员全额申报的管理模式，纳税人申报个人明细收入，需满足以下条件方可填报：（1）该个人在该单位的人员名单里；（2）该个人的各项登记信息即个人基本信息和单位支付信息均已完成登记。 ★登录网上办税服务中心 ★一般明细申报 ★批量明细申报 ★汇总申报
★明细申报情况查询 ★申报数据查询和数据删除 ★其他说明 一、纳税人登陆地税网站，点击“网上办税服务中心”进入办税服务中心页面。 二、录入用户名和密码，登录“网上办税服务中心”。
个税申报流程
个税申报流程 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
一、客户端软件的下载、安装及登录 联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员管理扣缴单位端）下载→[选择第二块]个人所得税简易报税软件版（下载）→保存，选择路径（比如桌面位置），关闭→回到桌面，找到保存的路径，找到文件，双击→下一步→我同意以上条款→下一步→浏览前框内输入D:\→下一步→下一步→完成→记事本→关闭。 此时桌面上产生一个”个税网络系统在线报税”快捷方式指向D:\文件夹中的文件。安装成功后删除原安装文件，防止以后无意卸载或重新安装时丢失本单位的数据,源程序文件一直存在网税系统中,可随时下载。安装个人所得税全员管理软件时，为防止病毒引起C盘数据丢失或人为的误删，不要安装在C盘或桌面上，建议安装在D盘或E盘。 二、第一次登录 双击桌面上”个税网络系统在线报税”快捷方式→网络在线自动升级→初始化向导→下一步→根据自己单位情况选择电信宽带用户或网通宽带用户→输入网税系统用户名、用户密码→联网测试，成功→点击自动获取单位的下列信息，取数成功后，可对框内的黑色字体进行进行修改，数据正确后→下一步→职工参保情况设置→操作员设置→新建→输入登录名如001，姓名操作人真实姓名，密码如111111，如增加多人操作可再次点击新建→工资表项目设置，分必选项和可选项，原打上启用标记的为必选项，未打勾的为可选项，查看必选项项目，如需增加工资表项目，在可选项项目行的项目名称中修改应发自定义1，2…..，然后在启用标记栏打上勾；增加应扣的项目，相同的操作→保存，下一步→员工信息录入方式，可选择两种方式，一是手工录入；二是文件导入（适用本单位已有相关的电子人事档案的单位）→员工信息输入（导入）完毕，保存，完成整个初始化工作。 1、手工录入：→登记，录入本单位员工的基本信息，录入中白色字段为必录项目，淡黄色字段为非必录项目，必录项目录入不全不能保存，每录入结束一人，保存，然后再重新登记全部录入员工信息。本模块还可对员工进行修改、注销、撤销注销，操作结束保存，另外有排序检索功能。 2006-08-012008/08/01这四种格式系统均可转化。（4）员工信息导入时，“证照类型”不建对应关系时系统默认为“10 身份证”；“国籍”不建对应关系时系统默认为
个人所得税申报模板_共10
★个人所得税申报模板_共10篇 范文一：个人所得税申报模板使用说明个人所得税申报模板使用说明 个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel编制。MicrosoftOffice办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2000或更高版本。此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下：1、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法：请点击表下方的表名切换，如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中（其他表同理）,如图所示: 4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。（downloaddzbsclientdownload); 2.点击安装图标，“运行”->“我接受”->“安装”->“完成”。每一步均默认选择。1. 3.2 纯个税版登录说明 1.在登录纯个税版客户端的时候有两种登录方式：在线登录和离
个人所得税最新网上自行申报操作指引
个人所得税12万自行申报操作指引 一、有登记的纳税个人的网上自行申报流程： 1、获取密码 纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种： ①已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的 “涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码； ②若尚未使用的则前往税务前台查询领取。 说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人 2、登陆个人所得税自行申报系统申报 3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人） 二、没有登记的纳税个人网上自行申报流程： 1、查询主管地税机关核对信息，是否审核通过申报成功（可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询） 2、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）， 三、功能模块操作简介： 1、通过新网报系统获取密码 登录访问地址：https://www.wendangku.net/doc/3810776980.html,/wssw ,目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统，开通使用新网报系统的企业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查找（如下图）；其他地市未开通新网报系统的企业，其纳税个人的密码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取
1.1.扣缴义务人密码派发 业务菜单位置：涉税查询\其他\扣缴义务人密码派发操作简介： ①输入用户名、密码登陆新网报系统
②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发” ③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询
【注】： （1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。 （2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。 （3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个人首次登记网报系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税个人的信息。 （4）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。 2、个人所得税自行申报系统 登录访问地址：https://www.wendangku.net/doc/3810776980.html,/wsgs/ 2.1.预登记个人信息及预申报 说明：没有在所属税务机关进行登记个人基本信息的纳税个人 ①点击“我要开通”按钮进入，预登记个人基本信息及预申报
《个人所得税扣缴申报表》及填表说明
附件1 个人所得税扣缴申报表 税款所属期：年月日至年月日 扣缴义务人名称： 扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分） 国家税务总局监制 - 1 -
《个人所得税扣缴申报表》填表说明 一、适用范围 本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。 二、申报期限 扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月十五日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。 三、各栏次填写说明 （一）表头项目 1.“税款所属期”：填写扣缴义务人代扣税款当月的第一日至最后一日。如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。 2.“扣缴义务人名称”：填写扣缴义务人的法定名称全称。 3.“扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写扣缴义务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。 （二）表内各栏 1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。 2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。 3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。 4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。 5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为非居民个人的填“是”，为居民个人的填“否”。不填默认为“否”。 6.第7列“所得项目”：填写纳税人取得的个人所得税法第二条规定的应税所得项目名称。同一纳税人取得多项或多次所得的，应分行填写。 7.第8～21列“本月（次）情况”：填写扣缴义务人当月（次）支付给纳税人的所得，以及按规定各所得项目当月（次）可扣除的减除费用、专项扣除、其他扣除等。其中，工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时扣除的专项附加扣除，按照纳税年度内纳税人在该任职受雇单位截至当月可享受的各专项附加扣除项目的扣除总额，填写至“累计情况（工资薪金）”中第25～29列相应栏，本月情况中则无须填写。 （1）“收入额计算”：包含“收入”“费用”“免税收入”。 具体计算公式为：收入额=收入-费用-免税收入。
个税申报及信息更新问题
个税申报及信息更新问题 1.如何修改扣缴客户端的申报密码？ 答：点击扣缴客户端软件左侧菜单【系统设置】→【申报管理】→【申报安全设置】→输入“原申报密码”→再输入“新申报密码”和“确认新申报密码”，即可完成申报密码的修改。 2.扣缴客户端如何更新办税信息？ 答：点击扣缴客户端软件左侧【系统设置】→【申报管理】→【办税信息更新】→【下载】按钮，提示信息获取成功即可。 3.扣缴客户端中，导入模板时提示：如下系统必导项尚未关联您选择文件的表格列。请问如何处理？ 答：出现该提示是因为导入的模板里没有所提示的这一列。请先下载标准模板，然后将刚才导入的表格中的信息复制到标准模板对应列中，再重新导入即可。提醒注意：下载模板时建议重命名，避免覆盖原来的文件。 4.扣缴客户端中，发送申报表时提示：姓名中间不允许有空格，请修改。请问如何处理？ 答：出现该提示是由于人员姓名中存在空格导致。
请点击软件左侧【人员信息采集】，找到提示中的报错人员并双击，再修改姓名并报送，然后点击申报表报送即可。 5.扣缴客户端中，税延养老保险附表中的年度保费该如何填写？ 答：税延养老保险附表中的年度保费是取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写，据实填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的年度保费金额即可。 6.扣缴客户端中，税延养老保险附表中的月度保费如何填写？ 答：税延养老保险附表中的月度保费是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。 7.纳税人通过电子模版方式报送给扣缴义务人的《个人所得税专项附加扣除信息表》，扣缴义务人是否需要打印下来让纳税人签字？ 答：需要打印签字。根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）>的
个人所得税自行纳税申报办法(试行)
个人所得税自行纳税申报办法(试行) 文号国税发[2006]162号 发文单位国家税务总局 颁布日期 2006-11-6 各省、自治区、直辖市和打算单列市国家税务局、地点税务局： 为加大个人所得税征收治理，完善个人所得税自行纳税申报制度，爱护纳税人的合法权益，按照《中华人民共和国个人所得税法》及事实上施条例、《中华人民共和国税收征收治理法》及事实上施细则和税收有关规定，国家税务总局制定了《个人所得税自行纳税申报方法（试行）》，现印发给你们，请认真贯彻执行。 附件：个人所得税纳税申报表式样 国家税务总局 二○○六年十一月六日个人所得税自行纳税申报方法（试行）
第一章总则 第一条为进一步加大个人所得税征收治理，保证国家税收收入，爱护纳税人的合法权益，方便纳税人自行纳税申报，规范自行纳税申报行为，按照《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称个人所得税法）及事实上施条例、《中华人民共和国税收征收治理法》（以下简称税收征管法）及事实上施细则和其他法律、法规的有关规定，制定本方法。 第二条凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本方法的规定办理纳税申报： （一）年所得12万元以上的； （二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的； （三）从中国境外取得所得的； （四）取得应税所得，没有扣缴义务人的； （五）国务院规定的其他情形。 第三条本方法第二条第一项年所得12万元以上的纳税人，不管取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照本方法的规定，于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。 本方法第二条第二项至第四项情形的纳税人，均应当按照本方法的规定，于取得所得后向主管税务机关办理纳税申报。 本方法第二条第五项情形的纳税人，其纳税申报方法按照具体情形另行规定。 第四条本方法第二条第一项所称年所得12万元以上的纳税人，不包括在