关于时代背景下的企业资金管理问题探讨

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关于时代背景下的企业资金管理问题探讨

作者：陈红艳

来源：《财经界·学术版》2014年第09期

摘要：新时代背景下，资金管理得当是企业提升经济效益的前提和保障。伴随经济的飞速发展，怎样做好资金管理工作是企业亟待解决的问题。本文将对资金管理的内容进行阐述，针对企业资金管理工作中存在的问题，提出应对措施，以达到减少公司资金成本，为企业达成长远的战略目标和实现利益的最大化提供参考依据。

关键词：新时代企业资金管理问题探讨

资金是企业高效运转的前提和保障。资金管理对企业实施战略决策具有决定性的作用。管理好资金就能使企业获得经济效益，并在白热化的市场竞争中立于不败之地。资金管理是公司通过各类集资方法为公司获取资源，是基于企业长远战略投资的一类管理工作。从资金获取开始，到投资资金回笼，对于公司来说，是一类注重管理过程和结果的工作。特别是在进入新世纪后，国际经济、贸易的发展情况可谓变化莫测，中国在国际贸易中的地位已越加重要，因此，做好资金管理工作就能在国际市场上与国外企业“一争长短”。

一、企业资金管理的问题

上世纪80年代开始，国内公司通过兼并重组实现了集团化。伴随公司经营机制的改革和健全，公司的财务管理也提上了管理工作的日程；而企业的资金管理工作是财务管理工作中的重中之重。在新时代的大背景下，公司资金管理的问题主要有以下几点：

（一）预算制定不科学导致实际工作出现漏洞

企业在制定资金预算时，通常以管理者年度业绩考评指标为预算制定的准绳，并参考往年具体情况，只根据少数变动元素以及业务增加量制定预算，这样的预算制定模式弊大于利。新时代背景下，财会信息瞬息万变，企业面对不同工作内容时应制定不同的预算。而老旧的预算制定模式缺乏实用性，应予以改良。现代企业在制定预算计划时的通病是：运营活动中存在的资金预算偏差只能在预算实施时才能查出，也就是说只能做到事后管控。

（二）资金布置散、运用质量差

公司下属分支公司因为受到地理位置和外部环境的影响，在商业银行开设了多个账户，使资金布置分散，体现不出集中优势，从而影响企业的经济效益。

（三）资金流量不平衡，成本增多