公司职员可能会涉及的几种常见犯罪

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪

第一部分：公司职员常见的犯罪类型

（一）、职务侵占罪

《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。

数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：

侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。

（二）、挪用资金罪

《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退

还的，处三年以上十年以下有期徒刑。

数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》

挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。

最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

第八十五条[挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的;

(二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的;

(三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。

具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”:

(一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的;

(二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的;

(三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的

（三）、非国家工作人员受贿罪

《刑法》第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产（其中数额巨大指受贿10万以上）。

公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。

最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

第十条[非国家工作人员受贿案(刑法第一百六十三条)]公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。

（四）、对非国家工作人员行贿罪

《刑法》第一百六十四条为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

第十一条[对非国家工作人员行贿案(刑法第一百六十四条)]为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，

个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予立案追诉

（五）、侵犯商业秘密罪

《刑法》第二百一十九条有下列侵犯商业秘密行为之一，给商业秘密的权利人造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密的；

（二）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；

（三）违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的。

明知或者应知前款所列行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密的，以侵犯商业秘密论。

本条所称商业秘密，是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。

本条所称权利人，是指商业秘密的所有人和经商业秘密所有人许可的商业秘密使用人。

最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

第七十三条[侵犯商业秘密案(刑法第二百一十九条)]侵犯商业秘密，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)给商业秘密权利人造成损失数额在五十万元以上的;

(二)因侵犯商业秘密违法所得数额在五十万元以上的;

(三)致使商业秘密权利人破产的;

(四)其他给商业秘密权利人造成重大损失的情形。

特别提示：不拿公司财务不收受贿赂就不犯罪的认识是错误的。在工作中严重不负责任，不履行或不认真履行自己的管理职责，致使发生重大安全事故（比如：造成人身伤亡的严重后果）也能导致犯罪例如：重大责任事故罪、工程重大安全事故罪、消防责任事故罪等。（六）、重大责任事故罪

《刑法》第一百三十四条工厂、矿山、林场、建筑企业或者其他企业、事业单位的职工，由于不服管理、违反规章制度，或者强令工人违章冒险作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。

根据最高人民检察院公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）》第二条规定：

［重大责任事故案（刑法第一百三十四条第一款）］在生产、作业中违反有关安全管理的规定，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）造成死亡一人以上，或者重伤三人以上；

（二）造成直接经济损失五十万元以上的；

（三）发生矿山生产安全事故，造成直接经济损失一百万元以上的；（四）其他造成严重后果的情形。

（七）、工程重大安全事故罪

《刑法》第一百三十七条建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故的，对直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；后果特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

后果特别严重：根据《工程建设重大事故报告和调查程序规定》第3条的规定，达到二级重大事故即死亡10人以上，或直接经济损失100万元以上，可认为是后果特别严重。

（八）、消防责任事故罪

《刑法》第一百三十九条违反消防管理法规，经消防监督机构通知采取改正措施而拒绝执行，造成严重后果的，对直接责任人员，处三

年以下有期徒刑或者拘役；后果特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。

在安全事故发生后，负有报告职责的人员不报或者谎报事故情况，贻误事故抢救，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。

（九）虚报注册资本罪

第一百五十八条申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

（十）虚假出资、抽逃出资罪

第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

（十一）妨害清算罪

第一百六十二条公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（十二）高利转贷罪

第一百七十五条以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（十三）非法吸收公众存款罪

第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（十四）非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

（十四）虚假广告罪

第二百二十二条广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，情节严重的，处二年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

（十五）串通投标罪

第二百二十三条投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照前款的规定处罚。

（十六）非法经营罪

第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：

（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；

（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；

（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；

（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。

（十七）强迫职工劳动罪

第二百四十四条用人单位违反劳动管理法规，以限制人身自由方法强迫职工劳动，情节严重的，对直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

第二部分：公司经济犯罪风险防范

经济犯罪有着综合原因和复杂的社会背景，公司、企业经济犯罪成因是一个多种因素揉合在一起有机地发生作用的系统，情况也比较复杂。与经济犯罪联系最为密切的原因主要有：

一、单位制度方面的问题。通俗地讲，大量的钱由个人管理，是完全基于对善良人性的高度信赖，但是没有好的机制约束，问题在所难免。

二、企业内部管理监督机制不健全。一些企业忽略了企业内部制约制度的健全和完善，真正的现代企业制度未形成。

三、个人的品行、性格、知识结构、文化素质等因素也影响到是否犯罪及是否案发出事。在职务犯罪中，犯罪往往与利益有关；同时，固执、过于张扬、过

于放纵自己的行为，法律意识淡薄甚至藐视法律，法盲，对金钱的欲望过份强烈、不善于考虑别人及平衡关系、有赌博、冒险心态等都是走向犯罪者普遍存在的特点，比如得意忘形、胆大妄为、心存侥幸等。

四、公司高管人员法律意识、法律知识欠缺。

单位经济犯罪风险防范，要考虑多方面因素，进行综合治理。作为单个的企业而言，无法做到推进整体经济环境、社会诚信体系、法治建设的完善，但可以从自身做起，至少要做到以下几点：

第一，法律应该是自身知识结构的重要组成部分。首先,必须提高企业家的法律意识。由于中国历史上缺乏法制的传统，中国的法制建设从改革开放后才开始逐步完善，至今才仅仅20多年，中国走向市场经济体制也仅仅10多年，因此中国的企业家们不可能从父辈、先辈那里继承和学习到必要的法律知识和经验，他们的法律意识普遍低下，在企业经营管理中也很难在法制的范围内、用法律的思维来作出判断和决策，对可能发生的法律风险普遍认识不足。

许多中国企业家喜欢独断专行，自行其事，在作出决策之前根本不会考虑法律方面的问题，这往往与香港、台湾以及外商企业的老板形成明显的对照。对于在法制社会环境下成长起来的企业家来说，他们作出任何重大决策往往都会先咨询或者征求律师的意见，甚至某些在国内企业家们看来根本不是问题的问题，他们都会很慎重地咨询是否存在法律方面的问题。

国内许多企业家往往只重视打官司,而忽视在日常决策中预防法律风险的

工作,这是明显的本末倒置。打官司不仅付出的时间、精力以及经济成本很高，而且还存在着证据是否充分、法官能否公正判决、判决能否有效执行等等诉讼的风险。而提前预防法律风险的成本,往往不足诉讼的几十乃至几百分之一。

企业家应设法提高自己的法律意识，学会提前预防法律风险，防患于未然，则可以取得事半功倍的效果。要做到这一点，最基本的是要有基本的刑事法律常识。当然，这不是说要以法律为专业进行深入系统的学习。同时，完善企业内部的监督机制，也是十分必要的。

第二，增强风险防范意识的企业文化建设。

让风险防范意识成为企业文化不可分离的一部分，成为知道企业及其员工行为的灵魂，加强企业法律风险防范机制的建设，明确企业法律风险防范的专门机构。

第三、分散风险策略

企业的任何风险，最终都将以法律风险的形式暴发出来，但企业可利用现有国家政策、法律将风险降到最低，如设立独立的有限责任公司、加强企业资金的分散控制、利用合法的程序将法律风险分化等等。

《企业经营管理人员学法用法读本》 第十二章 企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防 练习答案2

《企业经营管理人员学法用法读本》第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防练习答案2 《企业经营管理人员学法用法读本》第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防练习答案2 成绩：84分回答正确：33题回答错误：7题练习时长：4分钟 1.（单选题）贷款诈骗罪的主观表现是（）。 A.故意兼过失 B.过失 C.故意 D.故意并有非法目的 正确答案：D用户选择：D 2.（单选题）我国刑法规定，贪污行为构成犯罪的数额起点一般是（）。 A.2000元 B.500元 C.5000元 D.1000元 正确答案：C用户选择：C 3.（单选题）对公司、企业人员行贿罪在犯罪主观方面必须出于（）。 A.犯罪故意 B.谋取不道德利益的目的 C.谋取不正当利益的目的

D.谋取非法利益的目的 正确答案：C用户选择：C 4.（单选题）受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托，管理、经营（）的人员，利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他非法手段占有该财物的,以贪污论处。 A.公共财物 B.公益财物 C.公共财产 D.国有财产 正确答案：D用户选择：D 5.（单选题）虚报注册资本罪的主体为单位时，实行（）。 A.单罚制 B.以双罚制为主，单罚制为辅 C.双罚制 D.以单罚制为主，双罚制为辅 正确答案：C用户选择：C 6.（单选题）农民宋某、蔡某想进行长途运输赚点钱,但没有买车资金。两人便找到镇银行营业所的会计余某借钱。开始余称“贷款给个人买车从事贩运活动是违法的”,不同意借贷。后来余某认为长途贩运很赚钱,便提出他可以提供贷款,但运输利润3人要平分。宋某、蔡某表示同意后,余某便擅自采取贷款方式借给2人买车款2万元。案发后,余某的行为被定为（）。

2017年专业技术人员保密教育必选试题答案

1）单选题，共 10 题，每题 3.0 分，共 30.0 分 1 单选题 (3.0 分)
国家秘密的保密期限，除另有规定外，（ ）不超过二十年。
. . . .
A. 绝密级 B. 机密级 C. 秘密级 D. 全部等级
答案 B 2 单选题 (3.0 分)
（ ）地方人民政府办公厅（室）或者（ ）地方人民政府确定的其他 政府信息公开工作主管部门负责推进、指导、协调、监督本行政区域 的政府信息公开工作。
. . . .
A. 县级以上 县级以上 B. 市级以上 市级以上 C. 省级以上 省级以上 D. 县级以上 市级以上
答案 A

3
单选题
(3.0 分)
移动存储介质的安全隐患不包括（ ）方面。
. . . .
A. 数据清除 B. 非法侵入 C. 使用保管 D. 病毒传播和木马摆渡
答案 B 4 单选题 (3.0 分)
以下不属于地方性保密法规的是（ )。
. . . .
A. 自治区人民政府制定的保密规定 B. 国务院颁布的保密条例 C. 省级人民政府制定的保密实施细则 D. 直辖市人民政府制定的保密实施细则
答案 B 5 单选题 (3.0 分)
非法获取军事秘密罪的犯罪主体是（ ）。

. . . .
A. 公务员 B. 军人 C. 事业单位工作人员 D. 学生
答案 B 6 单选题 (3.0 分)
国家秘密是关系国家安全和利益， （ ）确定 ，在一定时间内只限 一定范围的人员知悉的事项。
. . . .
A. 根据实际需要 B. 依照法定程序 C. 按照领导的意图 D. 按照上级要求
答案 B 7 单选题 (3.0 分)
发往市区外的涉密载体，要通过机要交通或（ ）投递。
. .
A. 快递 B. 机要通信部门

职工易犯常见罪名

公司职工可能触犯的罪名 公司职工，在公司劳动期间，有可能临时管理、控制公司财产，一旦处置不当或不能及时交归公司，在“情节显著轻微、危害不大”的情况下，有可能造成对公司的侵犯物权或者形成不当得利，在超过“情节显著轻微、危害不大”幅度的，就会构成侵犯公司财产权利的犯罪行为。在与公司发生纠纷时，如果不愿积极协商，依据法律途径妥善解决问题，企图以非法手段自力救济，也容易触犯刑法，于己不利。从保护公司利益以及员工权益两个角度出发，我们刑法中相关罪名予以介绍，以便起到警示教育作用。 一、职务侵占罪 （一）刑法法条：《刑法》第271条规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 （二）犯罪构成： 犯罪起点：最高人民检察院和公安部规定，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。 涉及人员：董事长、股东、总经理、厂长、会计、出纳、业务员、保管员、采购员等公司人员。具体表现：“公司董事长、总经理或其他高管，未经股东会或董事会决议，将公司帐户资金为个人买房、买车、转入个人帐号使用或私自借给他人不能归还者等” “公司股东巧立名目，私分公司财物，未经过合法程序者” “业务人员将销售货款私自归个人支配或占用不还” “财务人员、出纳将公司资金私自占用” “库房保管员将库房内的产品偷盗外卖” “银行运钞车押运员在押运中偷窃押运的人民币”等等。 （三）量刑幅度 最高人民法院关于常见犯罪的量刑指导意见（法发[2013]14号2013年12月23日发布2014年1月1日实施） “(九)职务侵占罪 1．构成职务侵占罪的，可以根据下列不同情形在相应的幅度内确定量刑起点： (1)达到数额较大起点的，可以在二年以下有期徒刑、拘役幅度内确定量刑起点。 (2)达到数额巨大起点的，可以在五年至六年有期徒刑幅度内确定量刑起点。 2．在量刑起点的基础上，可以根据职务侵占数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量，确定基准刑。” 二、挪用资金罪 （一）刑法法条：《刑法》第272条规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 犯罪起点：最高人民检察院和公安部规定，挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”，为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。 （二）犯罪构成 涉及人员：董事长、股东、总经理、厂长、会计、出纳、业务员、保管员、采购员等公司人员。

几种常见职务犯罪原因

几种常见职务犯罪原因 【摘要】职务犯罪是，指国家机关、国有公司、企业事业单位、人民团体工作人员利用已有职权，贪污、贿赂、徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，侵犯公民人身权利、民主权利，破坏国家对公务活动的规章规范，依照刑法应当处以行政处罚的犯罪，包括《刑法》规定的“贪污贿赂罪”、“渎职罪”和国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利犯罪。 一、财会人员职务犯罪的原因 1、财务制度不健全，内部监管不严。从查处的财会人员职务犯罪情况来看，很多发案单位的财务制度杂乱无章，管理混乱。有的发案单位尽管制定了详细的财务制度，但形同虚设，缺乏有效的监督制约机制，未严格进行财会检查、稽核，使财会人员犯罪如“探囊取物”，即使出现了财会人员职务犯罪也不能及时发现。此外，还有许多单位领导对下属财会人员失去监管，从办理的多起财会人员职务犯罪案来看，很多单位领导对本单位财会人员职务犯罪起初并不知情，有的还颇感意外，至使这些财会人员职务犯罪愈演愈烈。 2、新《会计法》的宣传和贯彻力度不够。从开始实施的新《会计法》对会计职业、会计工作和会计质量提出了更严格的法律要求，对会计管理设计了详尽的制度规则，对违反后的责任也作了严格的规定，但《会计法》的贯彻落实并不尽如人意，宣传不到位，不仅不少单位的直接管理人员、业务人员不了解、不熟悉条文的规定，就连一些会计人员也不甚了解或未深入学习，执行也不到位，一些单位法律意识淡薄，对《会计法》的落实监督检查不力，对内部出现的一些违反《会计法》的事件也未严格进行处罚，有的单位出于种种原因甚至在发现犯罪后企图大事化小，小事化了，隐瞒犯罪事实，使财会人员职务犯罪得不到及时的查处。

公司职员常见犯罪

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪 第一部分：公司职员常见的犯罪类型 （一）、职务侵占罪 《刑法》第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十四条 [职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 （二）、挪用资金罪 《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十五条 [挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的; (二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的; (三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”: (一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的; (二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的; (三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的 （三）、非国家工作人员受贿罪 《刑法》 第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产（其中数额巨大指受贿10万以上）。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)

公司涉嫌犯罪,员工是否有罪

公司涉嫌犯罪，员工是否有罪 近年来，因为所在公司涉嫌犯罪，员工被追究刑事责任的案件屡见不鲜。以笔者8月20、21日在广东江门市处理的一起涉嫌用APP诈骗的案件为例，涉案公司的大部分员工都被检察院提起公诉，追究刑事责任。 在这类刑事案件中，涉案的员工多会辩解，我是打工的，公司犯罪与我无关。从法律专业的角度来看，员工并不能仅以此为由主张免责。就笔者处理这类案件的经验，总结如下： 一、员工是否构罪的判断标准 以是否直接参与公司的犯罪活动为标准来区分员工，员工大体可以分为两类：一、直接参与公司犯罪活动的员工，比如在涉嫌非法吸收公众存款或者集资诈骗的案件中，负责开拓业务，与投资者签订合同的业务经理；二、不直接参与公司犯罪活动的员工，比如在网络诈骗案件中，为公司的诈骗活动提供技术支持的员工。 直接参与公司犯罪活动的员工，客观上直接参与了犯罪活动，主观上也认识到公司的经营模式（是否认识到是犯罪，并不影响罪名的成立），很可能会构成犯罪；不直接参与公司犯罪活动的员工，只是为公司的犯罪活动提供了帮助，是否构成犯罪，关键看主观上是否明知公司的经营模式，如果证据可以证明对公司的经营模式存在主观明知，那么是可能会构成犯罪的（如果是单位犯罪，也很可能会不构罪）。 二、员工涉案的常见辩护思路 就笔者处理员工涉案这类刑事案件的经验，辩护律师可以从以下角度来选取辩护思路： 1、直接参与公司犯罪活动的员工。一般情况下，这类员工做无罪辩护是比较难的，比较常见的辩护思路包括员工的行为所起的作用、员工的涉案金额等等，目标是争取最大程度轻判乃至缓刑。如果参与程度确实比较轻，可以尝试主张适用刑法第13条的但书“情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪”，做无罪辩护。 2、不直接参与公司犯罪活动的员工。这类员工是否构成犯罪的关键是，除了看是否属于单位犯罪，还要看在案证据是否能证明行为人明知公司的经营模式，进而决定是做无罪辩护还是做罪轻辩护。如果无法做无罪辩护，鉴于此类员工一般都会被认定为从犯，辩护律师可以通过指出行为人具有的各种法定、酌定从宽情节，帮助当事人争取最大程度轻判乃至缓刑。 3、公司涉嫌犯罪，是单位犯罪还是自然人犯罪。如果是单位犯罪，对单位判处罚金，

职务犯罪成因调研报告

职务犯罪成因调研报告 职务犯罪成因调研报告 近年来，我国出台和实施的一系列重大支农惠农政策，在支持农业增产增收、改善农民生活、推动农村经济社会发展等方面发挥了重要作用。但涉农惠民领域职务犯罪案件却呈现高发态势，且涉案金额明显增大。这不仅造成了国家投入的涉农资金的大量损失，也严重阻碍了新农村建设的进程，而且成为影响农村经济发展和社会和谐平安的一个重要因素。检察机关在社会主义新农村建设中肩负着重要职责，必须自觉发挥检察职能，依法打击涉农惠民职务犯罪，有力惩治腐败，注重预防，强化源头防腐，维护好农村社会和谐平安，为新农村建设提供有力的法治保障。

涉农领域职务犯罪的特征 从近年来江西省吉水县人民检察院办理的涉农领域职务犯罪案件来看，该领域的犯罪行为具有以下特点： 犯罪主体以村干部为主。特别是村主任对村里的事务采取一人负责制，身兼数职，并且在这些村里并没有设立专业财务管理人员和账目，这就很容易导致权力过于集中，而监管缺失，村主任就将自己手中的权力作为贪污腐败的工具。 犯罪行为具有隐蔽性。该类职务犯罪往往和权力紧密联系，作案手段比较隐蔽，犯罪行为的社会危害性隐伏期较长，难以及时发现，因此该类案件其行为与犯罪结果一般不会自行暴露。基于这一特点，使得客观上发生了多少职务犯罪案件、是否发生了职务犯罪案件，都难以被群众和检察机关所掌握，往往是通过举报以及其他形式暴露出来的。因而会出现群众认为职务犯罪严重而检察机关却无案可办的情况。

作案手段相似。表现为村主任利用职务之便，违反国家相关政策规定，以自己及其家人的名义虚报、重报土地面积，套取国家农业补贴款等款项，而其领取的农业补贴款有一部分用作村上的办公费用，招待费用等开支。 物证少，言词证据、书证较突出。由于职务犯罪的隐蔽性，并且时间是正确恢复案情最大的障碍，职务犯罪中的证据难以固定；并且职务犯罪案件中侵犯的对象不是具体的人或者物，也很少留有证据。待证事实主要通过证人证言、会议记录、账册中的记录以及犯罪嫌疑人的口供等形成证据链条对之加以证实。因此，在这些案件的证据链条中，言词证据和书证的地位突出。 涉农领域职务犯罪发生的原因分析 权力过于集中，缺乏有效的监督。通过调查研究发现，权力过度集中为村干部腐败打开了方便之门。由于当前农民群众的整体素质不高，参与自治管理的意识还比较淡薄，在一定程度上造成

第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防

第十二章企业经营管理人员常见的刑事犯罪及预防 1.（单选题）高利转贷罪的主观表现是（）。 A.过失 B.故意 C.故意加具有高利转贷他人牟利的目的 D.故意和过失 正确答案：C用户选择：C 2.（单选题）某群众在马路上捡拾到一个钱包（内有人民币23000元），送交值勤民警寻找失主。民警寻找失主未果，乘机据为己有。民警的行为构成（）。 A.贪污罪 B.侵占罪 C.诈骗罪 D.职务侵占罪 正确答案：A用户选择：B 3.（单选题）某甲被聘在国有公司担任职务，后因该国有公司与某外商企业合资，国有公司占10%的股份，某甲被该国有公司委派到合资企业担任副总经理。在任职期间，某甲利用职务上的便利将合资企业价值5万元的财物非法据为己有。对某甲的行为应如何定罪？（） A.侵占罪 B.职务侵占罪 C.贪污罪 D.盗窃罪 正确答案：C用户选择：B

4.（单选题）农民宋某、蔡某想进行长途运输赚点钱,但没有买车资金。两人便找到镇银行营业所的会计余某借钱。开始余称“贷款给个人买车从事贩运活动是违法的”,不同意借贷。后来余某认为长途贩运很赚钱,便提出他可以提供贷款,但运输利润3人要平分。宋某、蔡某表示同意后,余某便擅自采取贷款方式借给2人买车款2万元。案发后,余某的行为被定为（）。 A.贪污罪 B.违反财经纪律的行为 C.挪用公款罪 D.投机倒把罪 正确答案：C用户选择：D 5.（单选题）下列不是虚假出资、抽逃出资罪的主体的是（）。 A.股东 B.单位 C.公司保洁人员 D.发起人 正确答案：C用户选择：C 6.（单选题）对公司、企业人员行贿罪在犯罪主观方面必须出于（）。 A.谋取不正当利益的目的 B.谋取不道德利益的目的 C.谋取非法利益的目的 D.犯罪故意 正确答案：A用户选择：C

10常见犯罪行为初中组

实用文档 小王已满18周岁，他在游戏厅玩时，故意偷了别人五万元钱，其行为是（）。A 犯罪行为? B 违法但不犯罪的行为? C 违反道德但不违法的行为?应判处死刑的行为 D ?明明手里的钱不够玩游戏了，明明是一个喜欢上网玩游戏的学生（已满十八周岁）。有一天，给壮壮的爸爸打电他想起同乡的壮壮家里非常有钱，于是就把壮壮绑到村头的废弃工厂里，话勒索钱财，明明涉嫌犯什么罪？A 盗窃罪? B 绑架罪? C 抢劫罪? D 非法拘禁罪?岁）去偷邻居家的钱3000元，周某的行为（）。社会青年周某利用小学生丽丽（10 违法但不犯罪A?不道德但是不违法B ?C 成立盗窃罪?大全． 实用文档 不构成犯罪，因为钱是丽丽偷的D ?有一天因为完不成作业，被老师殴打致残，老师的行为应当如何界定？小李学习成绩不好，A 构成侮辱罪?构成故意伤害罪B? C 虽然不合适，但是没有触犯刑法? D 仅仅违反了学校的规章制度，应当对其停职让该老师自我反省?该校并警告他如果不照办就会有生命危险，小学生王东被校外人员威胁，要他从家里拿钱，外人员涉嫌（）。盗窃罪A ? B 恐吓罪?故意杀人罪未遂C ?敲诈勒索罪D?王某潜入大学生宿舍偷电脑的行为有可能构成（）。破坏网络设施罪A ? B 侵占罪?破坏计算机信息系统罪C ?大全． 实用文档 D盗窃罪?以下属于国家工作人员的是（）。A 某地财政局中从事公务的李某? B 某私营企业老板赵某? C 某淘宝店主孙某? D 路边的小商贩杨某?王某不是国家工作人员，他可能会因为成立以下哪项犯罪而承担刑事责任？贪污罪A ?行贿罪B ?受贿罪C ?渎职罪 D ?）。小魏偷了花花的一台电脑，构成盗窃罪，小魏侵犯了花花的（生命权A?财产权B ? C 名誉权?知情权 D ?大全． 实用文档

基层警察职务犯罪原因与对策探讨

基层警察职务犯罪原因与对策探讨 人民警察是国家和人民利益的捍卫者.然而警察职务犯罪却使其地位日益动摇，尤其是基层警察职务犯罪对国家的长治久安造成严重的威胁，从原因入手，分析了基层警察职务犯罪的复杂性，最后针对性的提出了对基层警察职务犯罪较全面的预防和打击措施。警察是时代的楷模，为维护人民警察的形象，进一步提高警察的执法能力和公信力，就必须深入研究警察职务犯罪的成因和对策，从根本上预防和控制警察职务犯罪。 标签： 基层警察；职务犯罪；原因；对策 1 警察职务犯罪的概述 警察职务犯罪，是指人民警察利用职务上的便利，滥用职权或者放弃职权、玩忽职守，危害国家机关正常运行及其公正、廉洁、高效的信誉，致使国家、集体和人民利益遭受重大损失的行为。实践中常见的警察职务犯罪主要有贪污贿赂犯罪和刑讯逼供等滥用职权的犯罪。 警察是国家的执法者，因其具有专业的侦查犯罪水平和较强的反侦查意识，所以，警察职务犯罪的隐蔽性比一般犯罪更高，危害较大。 2 基层警察职务犯罪的原因探讨 2.1 基层警察职务犯罪的宏观原因 警察职务犯罪作为职务犯罪的一种，其原因与职务犯罪存在着共性。综合来看，可以分为以下几个层面： （1）立法和制度层面。 改革开放以来，我国特别注重法制建设。尤其是近几年来，我国的立法步伐 进一步加快，出台了一系列的法律法规。并形成了相对比较完善的法制规模。尽管如此，我国法律制度仍存在诸多的不足和弊端。主要体现在： 首先，在刑法立法上，我国对职务犯罪的处罚一直较宽松，这也在一定程度上放纵了职务犯罪。 其次，为预防职务犯罪，我国建立了各种法律监督制度、纪检监察制度和信访制度等等，虽然这些制度对预防职务犯罪起到了一定作用，但还存在着种种缺陷。譬如，较多部门的设立仅仅成为空设，实际运行起来则较为困难。反过来又

公司企业人员常见犯罪

公司、企业人员受贿罪第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 所谓数额较大，参照最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》第1条规定，是指索取或收受5000元至20000元以上者。 职务侵占罪（刑法第271条） 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。 本罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。无论是股份有限公司、有限责任公司，还是国有公司、企业、中外合资、中外合作、集体性质企业、外商独资企业、私营企业等中不具有国家工作人员身份的一切职工都可成为本罪的主体 本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响犯罪的构成。 本单位财物，是指单位依法占有的全部财产，包括本单位以自己名义拥有或虽不以自己名义拥有但为本单位占有的一切物权、无形财物权和债权。其具体形态可是建筑物、设备、库存商品、现金、专利、商标等。所谓非法占为己有，是指采用侵吞、窃取、骗取等各种手段将本单位财物化为私有，既包括将合法已持有的单位财物视为己物而加以处分、使用、收藏即变持有为所有的行为，如将自己所占有的单位房屋、设备等财产等谎称为自有，标价出售；将所住的单位房屋，过户登记为己有；或者隐匿保管之物，谎称已被盗窃、遗失、损坏等等，又包括先不占有单位财物但利用职务之便而骗取、窃取、侵吞、私分从而转化为私有的行为。不论是先持有而转为己有还是先不持有而采取侵吞、窃取、骗取方法转为己有，只要本质上出于非法占有的目的，并利用了职务之便作出了这种非法占有的意思表示，达到了数额较大的标准，即可构成本罪。值得注意的是，行为人对本单位财物的非法侵占一旦开始，便处于继续状态，但这只是非法所有状态结果的继续，并非本罪的侵占行为的继续。侵占行为的完成，则应视为既遂。至于未遂，则应视侵占行为是否完成而定，如果没有完成，则应以未遂论处，如财会人员故意将某笔收款不入账，但未来得及结账就被发现，则应以本罪未遂论处。

非公企业职务犯罪的种类和预防

公企业职务犯罪的表现形式与预防对策2012-02-05 08:02:35| 分类：默认分类| 标签：|字号大 中 小订阅 公企业职务犯罪的表现形式与预防对策 我今天讲的题目叫非公企业人员职务犯罪的表现形式与预防对策。应该说XX集团在职务犯罪预防教育方面做得非常好，堪称非公企业的典范。所以主题内容也分成两大块，一块是非公企业人员职务犯罪的表现形式，也就是法律规定；另一大块是预防对策。之所以将这两块，目的之一是，因为从我们办理的案件以及普通民众的认识角度看，一般认为受贿等职务犯罪是国家工作人员和国有企业、国有事业单位的事情，私营企业、非公有制的企业怎么会有职务犯罪呢，所以需要我们重新认识。只有认识到了，才不会因不知法而犯法。目的之二，惩罚犯罪不是目的，刑罚的目的最终是为了预防犯罪，罚是为了不罚，所以从这个意义上来说，讲预防对策是为了保护我们的企业健康发展，也是保护 我们的企业的干部不出问题。 一、非公企业职务犯罪的表现及法律规定 （一）非公企业职务犯罪的形式主要表现形式： （1）职务侵占罪；（2）非国家工作人员受贿罪；（3）对国家工作人员行贿罪；（4）对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪；（5）挪用资金罪。 （二）罪名的构成要件及其数额标准 1、职务侵占罪。根据刑法271条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大，处五年以下有期徒刑或者拘役，数额巨大的处五年以上有期徒刑，可以并处罚金。这里有三点需要了解：1）是主体是非国有公司企业人员，否则就是贪污罪；2）必须是利用职务上的便利，也就是利用自己主管、管理、经营、经手单位财务的便利，将单位财物非法占为己有，例如销售人员利用收取货款的职务便利才财物占有，或者财务人员采用涂改账目等手段才经手财物占有，或者采用低进高出，少报账将货款占为己有等。类似的例子很多，这也是非公企业人员职务犯罪最常见的形式。如果不是利用职务上的便利而是利用工作的方便条件取得财物就是盗窃罪，比如服务员乘工作的方面条件能接近收银台，乘收银员不再把营业款拿走，就是盗窃。3）构成本罪需要达到1万元以上，起点1万元；10万元以上的属于数额巨大，法定刑5年以上。 2、挪用资金罪。根据刑法第272条规定，公司企业或者其他非国有单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，包括三种情况：1）数额较大（3万元）、超过三个月未还的；2）或者虽没有超过三个月，但数额较大（3万元）、进行营利活动；3）15000元进行非法活动。处三年以下有期徒刑；

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪 完整版

公司职员可能涉及的常见犯罪及典型案例 一、职务侵占罪 (一)法律法规 《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》： 侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 (二)典型案例 案例1：司机在送货过程中，将货款收为己有，携款离开构成职务侵占罪广州市路仰有限公司为有限责任公司，被告人刘勤于2008年9月受雇于该公司担任司机。2009年5月18日中午，被告人刘勤接受其公司安排从该公司的仓库提取了一批货物（品名：伊利原味优酸乳），驾驶号牌为粤AGV127货车与搬运工严学文一起将货物送到广州市荔湾区伟友日用品店，并当场收取了该批货物的货款人民币33486.48元。当日下午，被告人刘勤驾车回到其公司仓库所在

地将车辆停放好后携款离开，之后将其手机关机、下落不明。2009年9月27日，公安人员在佛山市顺德区将被告人刘勤抓获。 结果：被告人刘勤身为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物（货款33486.48元）非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。被判处有期徒刑十个月。 案例2：货款收回不上交私自挥霍被判刑 刘某原系安阳市某有限责任公司的业务员。从2004年1月至2005年11月，采用以客户的名义书写假收条的手段冲账，将收回的73399.17元的货款装入自己的钱包，把该笔款项据为己有。 法院经审理后认为，被告人刘某利用职务之便，侵吞单位财物，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法判处其有期徒刑三年另六个月，非法所得73399.17元予以追缴。 案例3：私自用公司材料牟利构成职务侵占罪 被告人张某某在担任上海德英真空照明设备有限公司修理工期间，利用维修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利，从公司地下室仓库内，私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向吉尔生化(上海)有限公司、上海为辛化工科技有限公司等公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某某以销售、维修不开票或以上海瑞研真空电子设备有限公司的名义开票，将上述款项占为己有。 被告人张某某身为公司企业人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。判决被告人张某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月。

公司职员常见的几种职务犯罪

公司职员常见的几种职务犯罪

公司、企业职员常见的几种职务犯罪形式 （一）职务侵占罪：指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 该罪的表现形式： 首先，职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或其他单位的财产所有权，“本单位财物”不仅指本单位“所有”的财物，而且还指本单位“持有”的财物。包括：⑴、已经在本单位的占有、管理之下并为本单位所有的财物。⑵、本单位虽尚未占有、支配但属于本单位所有的债权。⑶、本单位依照法律规定和契约约定临时管理、使用或运输的他人财物，如仓库内代他人保管的货物。从物的性质上看，包括动产和不动产，有形财产和无形财产，如电力、热能、煤气、天然气等。其次，利用职务上的便利，是指行为人利用自己在本单位职务上所具有的主管、管理或者经手本单位财物的便利。“主管权”，是指对本单位财物的调拨、安排、使用等具有决定性的支配权，一般都是在单位中担任一定的管理职务，如部门经理、科室主任等。“管理权”，是指直接保管、使用、处理本单位的财物拥有的一定的支配权的人员，如仓库保管员、会计、出纳等。“经手权”，是指本身并不负责对本公司财物的管理，但因为工作需要，对本单位财物有领取、使用或报销等职权，如企业中的业务员、采购员等。

追诉标准：最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 量刑标准：数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以下有期徒刑，可以并处没收财产。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 案例： 为了便于大家理解，这里举两个案例。案例一， 案例二， （二）挪用资金罪：指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。

公司高管常见罪名

公司管理人员犯罪常见罪名 为了保障公司的正常运转,公司人员，尤其是公司的高管，在执行职务中必须恪尽职守、勤勉尽责、注意法律风险防范，这是公司正常运转的保障。《公司法》专设了“公司董事、监事和高级管理人员的资格和义务”，明确规定了相关人员的忠实勤勉义务，同时还规定了股东对公司高管人员违法执行公司职务给公司造成损失时的救济权利，如监督权和提起诉讼的权利，进一步增大了公司人员在执行职务时违反忠实勤勉义务所面临的责任风险。如果违反忠实勤勉义务严重损害到公司利益,损害到股东、合伙人利益,公司高管人员还可能引发相应的刑事风险。鉴于此，根据公司安排，结合法律规定及实务经验总结出以下主要可能涉及的罪名及追诉标准，希望对于咱们公司高管以及管理人员能够有所帮助。 一、挪用资金罪 【《刑法》第272条第1款】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；（二）挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；（三）挪用本单位资金数额

在五千元至二万元以上，进行非法活动的。具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”：（一）将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的；（二）以个人名义将本单位资金供其他单位使用的；（三）个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的。 二、非国家工作人员受贿罪 【《刑法》第163条】公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。 三、对非国家工作人员行贿罪 【《刑法》第164条】为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

关于常见犯罪的量刑指导意见

最高人民法院《关于常见犯罪的量刑指导意见》 最高人民法院《关于常见犯罪的量刑指导意见》 法发[2017]7号 为进一步规范刑罚裁量权，落实宽严相济刑事政策，增强量刑的公开性，实现量刑公正，根据刑法和刑事司法解释等有关规定，结合审判实践，制定本指导意见。 一、最刑的指导原则 1、量刑应当以事实为根据，以法律为准绳，根据犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，决定判处的刑罚。 2、量刑既要考虑被告人所犯罪行的轻重，又要考虑被告人应负刑事责任的大小，做到罪责刑相适应，实现惩罚和预防犯罪的目的 3、量刑应当贯彻宽严相济的刑事政策，做到该宽则宽，当严则严，宽严相济，罚当其罪，确保裁判法律效果和社会效果的统一。 4、量刑要客现、全面把握不同时期不同地区的经济社会发展和治安形势的变化，确保刑法任务的实现；对于同一地区同一时期、案情相似的案件，所判处的刑罚应当基本均衡。 二、量刑的基本方法 量刑时，应以定性分析为主，定量分析为辅，依次确定量刑起点、基准刑和宣告刑。 1、量刑步骤 (1)根据基本犯罪构成事实在相应的法定刑幅度内确定量刑起点。 (2)根据其他影响犯罪构成的犯罪数额、犯罪次数、犯罪后果等犯罪事实，在量刑起点的基础上增加刑罚量确定基准刑。 （3）根据量刑情节调节基准刑，并综合考虑全案情况，依法确定宣告刑。

2、调节基准刑的方法 (1)具有单个量刑情节的，根据量刑情节的调节比例直接调节基准刑。 (2)具有多个量刑情节的，一般根据各个量刑情节的调节比例，采用同向相加、逆向相减的方法调节基堆刑；具有未成年人犯罪、老年人犯罪、限制行为能力的精神病人犯罪，又聋又哑的人或者盲人犯罪，防卫过当、避险过当、犯罪预备、犯罪未遂、犯罪中止，从犯，胁从犯和教唆犯等量刑情节的，先适用该量刑情节对基准刑进行调节，在此基础上，再适用其他量刑情节进行调节。 (3)被告人犯数罪，同时具有适用于各个罪的立功、累犯等量刑情节的，先适用该量刑情节调节个罪的基准刑，确定个罪所应判处的刑罚，再依法实行数罪并罚，决定执行的刑罚。 3、确定宣告刑的方法 （1）量刑情节对基准刑的调节结果在法定刑幅度内，且罪责刑相适应的，可以直接确定为宣告刑；如果具有应当减轻处罚情节的，应依法在法定最低刑以下确定宣告刑。 （2）量刑情节对基准刑的调节结果在法定最低刑以下，具有法定减轻处罚情节，且罪责刑相适应的，可以直接确定为宣告刑；只有从轻处罚情节的可以依法确定法定最低刑为宣告刑；但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑下判处刑罚。 (3)量刑情节对基准刑的调节结果在法定最高刑以上的，可以依法确定法定最高刑为宣告刑。 (4)综合考虑全案情况，独任审判员或合议庭可以在20%的幅度内对调节结果进行调整，确定宣告刑。当调节后的结果仍不符合罪责刑相适应原则的，应提交审判委员会讨论，依法确定宣告刑。 (5)综合全案犯罪事实和量刑情节，依法应当判处无期徒刑以上刑罚、管制或者单处附加刑、缓刑、免刑的，应当依法适用。 三、常见罪刑情节的适用 量刑时要充分考虑各种法定和酌定量刑情节，根据案件的全部犯罪事实以及量刑情节的不同情形，依法确定量刑情节的适用及其调节比例，对严重暴力犯罪、毒品犯罪等严重危害社会

企业对刑事犯罪职工怎么处理

遇到诉讼问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.wendangku.net/doc/3a10376008.html, 企业对刑事犯罪职工怎么处理 职务侵占、挪用资金等几类公司企业人员职务犯罪具有一定的隐蔽性和蔓延性，严重的就算刑事犯罪了，因此会对企业造成极大的危害，不仅仅是财产上的，还关乎到企业的名声。那么企业对刑事犯罪职工怎么处理呢?赢了网小编整理了以下内容为您答疑解惑，希望对您有所帮助。 一、企业对刑事犯罪职工怎么处理 很多人存在一个误解，因为《劳动合同法》第39条第六项规定：劳动者被追究刑事责任的，用人单位可以解除劳动合同。所以对于被刑事拘留的员工，公司可以直接解除劳动合同。其实不然。这一误解的

主要原因是，涉嫌犯罪被刑事拘留并不是劳动合同法规定的”被追究刑事责任“。一个人因涉嫌犯罪，并不代表其必然最后会被判定有罪，完全有可能经过司法机关审查，最后确定其不构成犯罪。被刑事拘留并不属于“被依法追究刑事责任的”，在员工是否构成犯罪悬而未决的情况下，用人单位不能据此直接解除劳动合同。 关于”被追究刑事责任“，在原劳动部关于印发《关于贯彻执行〈中华人民共和国劳动法〉若干问题的意见》的通知第29点规定：“被依法追究刑事责任”是指：被人民检察院免予起诉的、被人民法院判处刑罚的、被人民法院依据刑法第三十二条免予刑事处分的。”这一规定是在1995年。而在1997年修订《刑事诉讼法》时，将无罪推定理论引入，未经人民法院依法判决，对任何人都不得确定有罪，对应的，检察院免予起诉的规定被取消，并增加了”不起诉决定”，那么对于“不起诉决定”是否可以解除劳动合同呢?针对此问题，《劳动和社会保障部办公厅关于职工被人民检察院作出不予起诉决定用人 单位能否据此解除劳动合同问题的复函》已经明确指出，人民检察院根据《中华人民共和国刑事诉讼法》作出不起诉决定的，不属于《劳动法》第二十五条第(四)项规定的被依法追究刑事责任的情形。故，对于员工被作出不起诉决定的，用人单位仍不能以其被追究刑事责任解除劳动合同。 那么如果员工长期被刑事拘留，劳动关系的状态如何呢?用人单位需

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪

公司职员可能会涉及的几种常见犯罪 第一部分：公司职员常见的犯罪类型 （一）、职务侵占罪 《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》： 侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。 （二）、挪用资金罪

《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退 还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》 挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第八十五条[挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的;

犯罪心理学复习题集及答案.doc

一、名词解释 1、犯罪心理学：是指运用心理学的基本原理，研究犯罪主体的心理和行为以及犯罪对策中的心理学问题的一门学科。 2、犯罪心理结构：是指行为人在犯罪行为实施前已经存在的、在犯罪行为实施时起支配作用的那些畸变心理因素有机而相对稳定的组合。它是行为人个性心理结构中社会心理缺陷的总和，是其发动犯罪行为的内部心理原因和根据。 3、情绪型动机犯罪：又称情感型或感情型动机犯罪，是一种带有感情色彩的犯罪行为。 4、初犯：是指具有犯罪心理发生、发展的复杂过程和激烈的犯罪动机斗争过程的第一次违法犯罪者。 5、过失犯罪：是指应当预见自己的行为可能发生危害社会的结果，因为疏忽大意没有预见，或者已经预见而轻信能够避免，以致发生危害结果，其行为构成犯罪的。 6、犯罪心理：是指影响和支配犯罪人实施犯罪行为的各种心理因素的总称。 7、犯罪目的：是指行为人主观上通过实施犯罪行为所希望达到的结果。 8、变态心理：是指人的知、情、意活动和个性心理特征，以及行为表现超出了正常范围，甚至表现为某种程度地丧失了辨认能力或控制能力。 9、犯罪心理预测：是指运用心理科学的理论和方法对某些个体犯罪或再犯罪的可能性所做的有根据的估计和推断。 10、犯罪行为：是指犯罪人在一定的犯罪心理影响和支配下所实施的危害他人和社会的、触犯刑法处罚的各种行为的总称。 11、犯罪对策：是指预防、揭露、惩罚犯罪和娇治犯罪的各种策略、方法手段的总称。 12、犯罪心理结构类型：指不同犯罪心理结构稳定的具有区别的样式（或模式）。指不同犯罪心理结构稳定的具有区别的样式（或模式）。可以反应不同类型的犯罪所具有的不同犯罪心理状况的特点。 13、犯罪动机：犯罪动机是引起和推动犯罪人实施犯罪行为，以满足某种需要的内在起因，是犯罪心理结构中的重要动力因素。 14、累犯：累犯是指被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，在刑罚执行完毕5年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚的故意犯罪。 15、群体犯罪心理：群体犯罪心理是指在犯罪群体或落后群体以及副文化群体中，个人与群体的意向、动机和目的相互影响而形成的适合犯罪的共同心理倾向。 16、团伙犯罪：是一种以青少年犯罪人为主体，以纠合性的松散结构为特征的违法犯罪群体的总称。 17、犯罪心理矫正：是指在掌握罪犯犯罪心理结构特征的基础上，运用监狱常见矫治手段，促使罪犯的犯罪心理结构向良性方向转化，使其在出狱后能自觉抑制不良的心理冲动，成为守法的公民。 18、内省疗法：让犯罪人与外界隔绝，面壁思过、反省罪错、思考犯罪的原因，进而达到顿悟与转变心理的治疗方法 二、填空题 1、犯罪构成的四个要素是：犯罪主体、犯罪客体、犯罪主观方面、犯罪客观方面 2、依犯罪经历的差异，：分为初犯与累犯，偶犯与惯犯