财务部操作流程
计财部操作流程
Accounting Department
第一章部门概述
计财部是酒店经营管理和总经理决策与管理的重要参谋职能部门，在计财部经理直接领导下为酒店增收节支，提高经济效益当好管家。现代计划财务管理工作不同于传统的简单会计核算，它不再是简单的“管帐”部门，它的核心职能是通过制定财务计划、收支计划、代总经理起草针对全酒店和直属企业的经营计划方案，制定全酒店执行的财务管理制度、物资财产管理和成本控制制度，把过去传统的无计划、随意性财务动作转变为制度化的财务预算与决算管理，将项目资金的追加审核和批准工作严格制度化、程序化、把好财务的“出口”，做到“合理地花每一分钱”，把全体员工辛勤劳动换来的成果转变成最大的经济效益。代表酒店负责各类物资物品采购过程的科学控制、监督执行“四方交叉、三方验收、出、入”（申请采购部门，采购部门，计财部和总经理四方逐级审批，购买后“采购-计财-使用”三家共同就数量和质量组织验收，对质和量与批准方案不相符者拒绝接受，合格者逐项登记入库，严格申领与发放程序）制度，对酒店所有部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理，坚决杜绝部门“黑帐”，从财务专业的角度充当总经理经营决策与管理的参谋，切实为酒店全体员工的利益负责；同时，对酒店各部门进行财务管理方面的指导和监督，与各部门紧密配合，共同为酒店创造良好的经济和社会效益。
计财部按照业务分工原则分成五个主管部门：会计组、电脑部、收入审计部、收银部、成本组。通过具体业务的管理对全酒店范围所涉及的财务进行全方位核算、指导、监督、控制和管理。
计财部下属人员中，在各营业点的工作人员，接受“双重交叉管理”，即在财务有关业务、工作分工等方面接受计财部其直接上级领导。在对客服务与行为规范方面接受所在营业点管理人员的领导，由各营业点管理人员对其进行常规监督、指导、评估，作为对其工作业绩与工作表现总体评估的一部分，各级人员应自觉地接受相关部门的领导，努力配合，从而避免在对客服务方面出现任何漏洞。
计财部在整个工作过程中，严格贯彻“服务一线、坚持原则、敢于管理、堵塞漏洞、让客人方便、指导与监督管理相结合”的原则，改变过去那种只是被动的工作姿态，充分发挥
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监督管理和参谋职能的主动性，把现代财务原则贯彻到酒店经营管理的每一个方面，每一个环节，每一个角落。同时加强内部自身管理，发扬主人翁精神，坚决与违反财经制度的行为作斗争，维护酒店全体员工的根本利益。加强内部自身财务方面的检查，堵塞内部漏洞，全心全意为酒店当好现代管家。
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第二章组织机构图
一、经理
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：总经理
岗位：经理直接下级：各分部主管、
班次：行政班工作时间：8:00-12:00 2:30-6:30 工作职责：安排会计工作，编制会计报表，向有关方面提供准确财务数据。参与酒店方针政策的执行制定。
工作原则：严格按财务制度处理会计业务、数据。
工作内容：1．处理部门日常经营管理各项工作，确保部门各项工作有序开展；
2．根据会计工作的实际情况，安排当月工作的轻重缓急；
3．督导工作进度，保证会计报表的按期完成；
4．审核会计报表和统计报表；
5．收集资料，广泛对比，作好财务分析，为酒店的经营决策提供依据。
6．解决工作中遇到的疑难问题，对不能解决的及时报告总经理。
7．努力发现工作的薄弱环节，并用财务方法加以控制。
8．完成总公司、国资委分派的各项任务；
9．按季完成中层人员考核指标。
二、会计主管
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、副经理
岗位：会计主管直接下级：各会计文员
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：审核报销凭证同，成本费用核算，编制报表，工资审核，其他核算。
工作原则：严肃认真、做到帐项、帐表、帐实准备。
工作内容：1．安排会计工作
2．按权责发生制，正确计提各项费用，按规定期限待摊各项费用，计提折旧和
递延资产摊销。
3．月末根据营业收入按比例计提各项税金；并于每月10号前上报和缴纳上月营
业税、城建税等。
4．审核会计凭证
①根据原始凭证审核记帐凭证科目是否合理，金额是否正确。
②对错误的凭证要求记帐员更改。
③对装订完毕的记帐凭证审核，审核记帐凭证下原始单据是否完整，对不完
整的凭证及时要求记帐员完备，并及时反馈。
④月末与库房对账。
⑤月末按时进行帐务的审核、结帐工作。
⑥每月按时与往来单位核对往来帐。
5．审核和处理其他核算，月末进行帐项分析和调整；
6．编制会计报表统计报表；
①每月5号前编制好内部《资产负债表》、《损益表》，报送相关部门和总经理、
执行董事。
②每月6号前编制好《国资企业报表》报总公司。
③每月10号编制好《资产负债表》、《损益表》、《税金申报表》《重点税源监控
表》，报送相关部门和地税局。
④每月20号前编制好《重点税源情况分析报表》，包送相关部门和地税局。
⑤报表做到帐表相符，表表相符，数字准确，内容完整。
⑥收集资料，广泛对比，作好财务分析，为酒店的经营决策提供依据。
7．督导下属按进度完成工作，并对工作中的日常问题加以指导。
①协调各组之间的问题，保证会计工作的顺利进行。
②解决工作中遇到的疑难问题，对已解决和不能解决的及时反馈、报告财务经理。
③努力发现工作的薄弱环节，并用财务方法加以控制。
④完成财务总监、财务经理和总经理交给的其他工作。
8．日常费用审核工作
①检查报销单据是否正确，填写是否完整。
②原始单据是否合法，发票应是全国统一新版发票，发票填写应完整，大小写
一致，发票上要原单位章。
③审核报销内容是否合理，对不符合酒店的有关制度及规定的不予报销。
④对已挂应付帐的供应商报销，先查帐，若帐面挂帐与所报金额相符才与报销。 9．为前台服好务，有义务，有责任为酒店其他部门提供相关核算咨询服务，解
答相关部门费用支出情况，做好酒店后勤服务工作。
10．对工作中出现的事项，及时反馈给财务经理等领导。
11．及时完成总公司、国资委各项报表及其他工作。
三、会计文员（应收）
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：会计文员直接下级：
班次：行政班工作时间：8:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：负责酒店会计核算，做好收入核算工作
工作原则：严肃认真，做到帐项准确。
工作内容：1．会计核算工作
①审核营业收入凭证，确保营业收入的真实性。
②根据审核无误的营业收入凭证编制记帐凭证。
③收入正确归类，划分营业收入与非经营收入。
④月末与审计组核对收入，确保收入准确无误。
⑤预收帐款的核算。
⑥收集收入的出纳收据，据以确保现金收入的准确。
⑦对信贷收回客户单位挂帐予以确认，对单位挂帐时限分析准确。
⑧对促销项目回款折扣的确认。
⑨领导交办的其它工作。
⑩协助外租管理员作好对外租的挂帐及结算工作。
⑾和信贷作好个单位挂帐金额的核对工作，确保挂帐金额。
⑿按协议合同作好后台折扣确保收入准确。
2．其他会计工作：
①协助财产管理员和成本组定期进行财产物资和材料的盘点工作。
②按进度完成工作，并对工作中的问题及时反映。
③协助会计主管完成以前年度查帐、对帐工作。
3．档案管理：会同其他会计文员定期装订会计凭证，按顺序放置以便查找。
四、会计文员（外租核算）
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：外租核算直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:30-5:30 工作职责：负责酒店外租部门核算，信用卡及会员卡下帐的核算
工作原则：严肃认真、做到帐项准确。
工作内容：1．外租部门日常核算
①收集有关外租部门核算用的原始单据；
②月末核对代收款是否到帐、到帐金额；
③每月月末，报出有关外租部门结算单；
④根据结算单做好每月会计凭证，并做好外租部门手工帐；
⑤月初对欠款各点，制作催款通知单，协助行政部门做好催收工作，月末核
对各外租户的帐户余额。
⑥编制外租点的税务报表及财务报表工作。
⑦编制一年一度的端午节、中秋节、圣诞节的销售统计报表及合同统计工作。
⑧每月准时到统计局、旅游局保送报表。
2．信用卡收入及会员卡下帐的核算，月末与审计组核对做到准确无误；并制凭证。
3．其他会计工作
①会同其他会计文员做好凭证装订及其他会计资料的装订工作；
②完成财务经理和总经理交给的其他工作；
五、会计文员（应付、工资核算员）
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：会计文员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:30-5:30 工作职责：负责酒店应付帐核算，员工工资及福得核算，效益工资的计算，发票管理，凭证管理
工作原则：严肃认真、一丝不苟、做到帐项准确。
工作内容：1．根据出纳交接的付款凭证编制记帐凭证
2．根据各部门报送的通知、核对工资数据
3．汇总、核对后打印工资发放表
①检查工资汇总表和各部门工资表的数据是否一致；
②协同人事部相关人员对工资发放表进行核对；
③核对后打印工资发放表，对打印好的工资表再次进行检查；
4．计算效益工资
①根据酒店计划与实际完成的差异，按酒店规定的考核办法计算各部门当月、
年度的效益工资。
②根据酒店确定后的效益工资表及时编制工资明细表。
5．办理工资的转帐、发放；
①根据工资发放表编制送银行的工资明细表，做到金额相符；
②将工资实发金额提交出纳开支票；
③支票转帐后，将回单联边同送银行工资明细表，交工资代发银行；
④配合银行，确保每月1日、18日前如期发放工资；
⑤对工资发放后的有关疑问进行合理解答。
6．工资福利核算
①月末根据工资表计算分配各部门的工资费用；
②按比例提取福利费、工会经费、职工培训费。
7．整理、装订有关资料，妥善保存以备查询；
①将所收集的通知分类整理，并进行装订；
②将资料存档，妥善保存，以备查询；
③银行代发清单按月整理，按年度装订成册存档。
8．发票专项管理：
①定期办理领用专用发票和申报定额税票手续，保证库存量；
②根据酒店现有使用发票情况，规定领用时间、制定领用制度，完善领用手
续；
③做好各点、各部门领用记录，对部分外租点需见交款收据后方能发票；
④做好发票存根回收记录及检查各点使用情况，发现异常情况及时反馈信息；
⑤配合应收组做好信贷发票核销工作，保证酒店发票使用正常，不遗漏、不
短缺；
⑥定期检查、核对餐饮发票使用情况，对可能出现的问题提出意见；
9．凭证管理（按年做好凭证装订的整理及管理，保证凭证的完整）
10．会同其他会计文员做好凭证装订及其他会计资料的装订工作；
11．完成财务经理及总经理交给的其他工作。
六、会计文员
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：会计文员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:30-5:30 工作职责：负责酒店管理公司帐务核算，协助应付帐核算。。
工作原则：严肃认真、一丝不苟、做到数据准确。
工作内容：1．做好管理公司帐务核算及报表的编制；
2．协助应付帐核算，确保凭证处理按时完成；
3．完成财务经理及总经理交给的其他工作。
七、信贷
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：信贷文员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:30-5:30 工作职责：协助经理做好信贷工作，负责与各单位的结算工作，回收酒店后台挂帐。
工作原则：严格执行财务管理制度。
工作内容：1．核对每天转来应收挂帐帐单的对错，检查各个单位的折扣，签单人确认等，分单位进行明细登记，核对金额，根据金额大小、挂帐时间长短进行催收；
2．熟悉和掌握酒店前台、餐厅、娱乐及临时宣传活动中的各种收费标准；
3．对大客户和小笔挂帐应及时回收，建议小客户付现或取消挂帐；
4. 负责将收回的现金及时交于总出纳，支票及时转帐，进帐单后附折扣；
5. 每天与客户联系核对帐单、作单补签、确定金额后送机打票，请经办人打收
条。
6. 加速结帐，回收资金，避免坏帐；
7. 熟悉掌握客户的信誉情况，为酒店信誉政策、协议的签定提供第一手资料，
协议签定与销售部沟通直协调；
8. 月底与应收组对帐，核对每个挂帐单位当月发生的挂帐数、收回数、余额数、
应收帐、预付款等；
9. 遵守酒店各种管理制度及《员工手册》；
10．做好新协议统计工作、签单人的签样、折扣及特殊要求等，把新协议装入工作薄，到期协议装订成册；
11.整理出各种坏帐帐单、过期帐单、差错帐单交于经理审查，并协助经理提出处
理意见。
12．确保资金及时收回，尽量收预付款、押金，及时冲帐。
13．遇到问题及时提出向上反映，及时解决。送出帐单及发函后，一周未到帐者，
反复催收。
14．大型会议（礼宾局）负责对帐结算工作。
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务部经理、会计主管
岗位：出纳直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:30-5:30 工作职责：负责酒店现金收入与结算，银行转帐结算。
工作原则：严肃认真。一丝不苟，做到数据准确。
工作内容：1．酒店每日现金收入的审核，归总、编制每日收入报表，填制现金日记帐。
2．将现入及时存入银行；
3．信用卡收入的审核、记录、归总；送单、收单、到帐后分单、汇总、登记入帐。
4. 单位日常报销工作，填制库存现金日记帐；
5. 进行银行转帐结算，填制银行存款日记帐；
6. 会员卡缴费电脑上帐；开票、登记入册、补办、续办。
7. 月末扎帐，确保数据准确；
8．协助会计其他工作；
9．为前厅、餐厅提供充足的零钞；
10．定期不定期检查前厅外汇牌价，及时将外币送银行兑换；
11．保管、发放汽油票、水票、婚宴免费房券；
12．每月给银行报送付款及分类账表；
13．办理银行贷款，还贷各项手续；
14．每周给总经理、董事长报送周付款明细及银行存款余额；
15．完成财务经理、总监及总经理交办的其他任务
八、成本控制主管
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：成本控制组
姓名：直接上级：财务部经理
岗位：成本控制主管直接下级：成本控制员、仓管员、收货员
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：负责控制酒店成本及资产管理工作，及时向有关方面反映数据。
工作原则：严格按财务管理制度处理业务。
工作内容：1．负责酒店成本控制，制定酒店在运行中而发生的各项成本、能耗指标。
2、按时出成本分析报表和成本分析。
3．对所采购物资的质量、价格进行分析，对各部门的物品使用、管理、维护进行协调。
4．监控食品进货价格，随时了解、掌握原材料市场的价格信息，审核餐饮部、采供部、成本控制员进行市场调查后制定出的鲜活品进价。
5．协助采供部经理控制物品的进价。
6．根据产品结构及进货成本制定产品销售价格；
7．定期不定期的安排人员对酒店物质抽样调查，对调查结果及时反馈。
8．定期不定期对厨房的消耗情况进行抽查，发现浪费积压除提出处理意见并上报。
9．根据销售情况进行菜品盈利水平分析，并结合菜品销售情况及菜品毛利率，分析其盈利
水平。
10．核算酒店宴请、值班经理用餐、免费金卡。做好免费金卡的发放和回收统计工作。
11．审核计划、单据、报表
①审核采购申请单、鲜活食品报价单。
②审核物资领用单，对于超额领用的物资进行严格把关，控制部门费用开支。
③审核内部调拨单、物资报损单、赔偿单。
④检查审核各部门月底盘点表，做好盘点报告分析。
⑤审核鲜活品、酒水、饮料酒店进入成本费用的采购报销单，核对其单价是
否与报价相符。
12．监督检查酒水、饮料吧员工作，堵塞酒水饮料经营过程中的漏洞。
13．不定期的抽查餐饮吧台实物，核查吧台销售物品的账实相符情况。对于违规运作及时反
映和规范，避免吧台销售商品出现流失。
14．核算餐饮标准食谱卡，并据此控制餐饮实际成本消耗，其程序：
①饮食经营的所有品种都必须先建卡，后销售。
②与餐饮部经理、总厨部共同确定餐饮标准成本，确保成本计算的准确性。
③深入厨房、餐厅抽查出品标准，发现问题及时与厨师长联系。
④根据市场采购价格的变动情况，及时调整标准成本卡，并通知餐饮部价格
上做相应调整。
15．对客房迷你吧销售情况进行监控，发现问题及时核查，提出处理意见并上报。 16．对仓库的监控工作
①审核库房物资申购单，对超计划申购的物资进行严格把关。
②审核各部门物资领用单，对于超额领用物资，不予批准发放。
③监督检查库房保管员验收、发放货物的程序是否按要求执行。
④监督检查库房安全措施是否完善，发现事故隐患及时上报。
17．组织落实盘点工作，其要求是：
①每月监督盘点各吧台酒水、饮料、香烟及各厨房食品存货，真实反映当期成本。
②每月监督盘点部门在用餐具、棉织品，计算出每月实际损耗率，并对照考核指标提出奖惩意见。
③每年组织对部门固定资产进行清理一次，对盘盈、盘亏的固定资产查明原
因，并书面报告总经理。
18．资产管理工作
①登记酒店财产帐，并每月与各部门财产管理员核对。
②指导各部门财产管理员建好财产帐，并定期进行检查，核对帐薄与实物是
否相符，如有不符查明原因并及时解决。
③定期组织各部门对本部门固定资产进行清理盘点，并做好财产帐的核算和
登记工作。
④检查各部门物品保管、设备维护保养情况，密切注意设备的使用状况，合
理使用。
⑤检查各部门物资内部调拨、租借手续是否齐全，对调拨租借的具体物资进
行核对确认，并及时登记建帐。
⑥审核各类赔偿单据，根据具体情况提出相应处理意见。
⑦审查各部门物资报损申请单，安排报损物资鉴定工作并参加鉴定，对所申
请报损物资进行逐一核对，对不符报损要求的进行严格把关。
⑧负责对酒店废旧物资处理，提出意见报总经理，检查废旧物资处理，对实
施过程进行监控，并根据废旧物资的具体情况提出相应处理意见。
⑨制定酒店物资报损指标及物资赔偿办法。
⑩负责对酒店各部门财财管理员、实物管理员进行不定期培训。
⑾协助部门建立部门资产管理制度，加强部门财产内部管理。
⑿负责酒店各部门和外租部门资产的交接监盘工作。
19．每月按时核算酒店固定资产折旧额。
20．负责酒店成本控制考核工作，每月按时交酒店各部门的成本控制考核表。
21．负责酒店集团公司对温泉、开元酒店的成本控制工作的检查和指导。
22．对本组人员业务技能的培训工作，促进整体能力的提高。
23．完成上级交派的工作。
九、成本控制员
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：成本控制组
姓名：直接上级：成本控制主管
岗位：成本控制员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：检查审核有关餐饮收入、成本的各项数据、报表，认真分析各种成本构成要素以及与价格有关的合理性和科学性，及时反馈发现的问题并提出建议以供参考。
工作原则：深入，细致，全面，坚持原则。
工作内容：1．根据酒店管理系统提供的餐饮消费明细汇总表，对于娱乐部未计收入的赠送
饮料以及计入杂费的食品收入及时通报日审。
2．根据酒店管理系统提供的餐饮消费明细汇总表，审核厨房和吧台食品、饮料、酒水香烟销售价格的合理性。发现问题及时核查和反馈。
3．定期不定期的对鲜活品验收环节进行抽查。发现违规及时核查和反馈。
4．定期不定期的对厨房的消耗环节进行抽查。发现浪费积压等不合理消耗及时
核查和反馈。
5．对于既定的跟踪项目，根据厨房每日传递的配菜单进行实时监控和跟踪。
6．定期对鲜活品和干杂酱料原材料的市场价格进行调查。并对酒店执行价格进
行动态监控和比较分析。
7．根据吧员传递的每日销售报告和当日餐厅点菜单，结合酒店管理系统所统计
的数据，对吧台销售的物品进行核查和跟踪，保证销售物品的真实性。
8．跟踪酒店销售代表预定情况，便于审核销售销售代表的业绩提成。
9．根据标准食谱计算厨房新推菜品、调整菜单的直接消耗成本。
10．不定期的抽查核对酒店各吧台的实物库存情况。
11．根据工程部传递的水电缴费通知单，核查其数据计算的准确性，并据以计算
出本月酒店消耗水、电均价。
12．月末参与酒店厨房（或吧台）的实物盘存工作。
13．每月按照要求编制鲜活品收货汇总表，并及时上报。
14．计算每月酒店各吧台及小卖部的月末结存金额。
15．计算当月酒店赠送水果蓝的水果成本。
16．编制当月酒店食品、饮料、酒水、香烟和其他商品的相互调拨情况表。
17．编制当月食品、饮料、酒水、香烟销售排行表。
18．编制当月酒店能源消耗表。能源消耗分析表。
19．完成酒店能耗分析。
20．对于会计资料及报表进行归档保存。
21．完成成本控制主任交派的交接、清盘、核查等工作。
十、收货员
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：成本控制组
姓名：直接上级：成本控制主管
岗位：收货员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：按工作流程优质完成收货工作及酒店废旧物品的回收工作。
工作原则：遵守店规店纪，不断提高业务水平，坚持公平、公正的原则。
工作内容：1．按酒店标准认真验收所购鲜活品。
2．按酒店要求及时加回收废旧物品。
3．按部门要求编制各种所需报表。
4．完成督导交办的其它事项。
工作程序及标准：
1．上岗前应进行岗前培训，熟悉酒店的鲜活品质量标准及计量器具的使用方法，了解相关财务制度。
2．每日上班前准备好收货所需的用具，了解各厨房预订情况，对计量器具进行
使用前调试。
3．按照厨房采购申请单数量和酒店鲜活品质量标准验收货物，并维护收货点的
收货秩序。
4．按鲜活品采购单的要求正确填写数量，并正确分单给相关部门。
5．向采购部通报未到货物及质量异动物品，向成本组通报质量异动物品及贵重
鲜活品收货情况，跟踪贵重物品存储情况和利用情况，并适时反馈。
6．及时将鲜活品采购单传递给采购员填写单价，并计算每日收货金额。
7．按照酒店报损程序的要求，核查酒店各部门交到库房的报损物资，并将情况
及时反馈成本主任。
8．定期了解各类废旧物资的回收价格。
9．及时回收酒店的废旧物资。
10．月底时，按酒店废品加嘏管理规定的要求正确编制废品提成表。
11．完成上级安排的其它工作。
十一、仓管员
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：成本控制组
姓名：直接上级：仓库领班
岗位：仓管员直接下级：
班次：行政班工作时间：9:00-12:00 1:00-5:30 工作职责：1．负责所有购入物资品质、数量的检查验收；
2．负责酒店库存物资的保管及盘点工作。
工作原则：认真细致、严格把关、确保安全、廉洁奉公。
工作内容：1．了解酒店库房现状，熟悉酒店各种物资的质量标准和各库体积情况，熟悉相
关财务制度。
2．熟悉各类物资的日耗量，及时申购，保证使用，并按规定要求控制库存总量。 3．根据各部门采购单和库房物资申购单，准备好验收工具和验收单据及储存空间。
4．按照物资的质量标准，已到货物品品质、数量进行检查验收。
5．物资验收合格后，按规范要求办理物资入库手续。
6．根据库房存储使用情况和进库物资的质量性质、类别，科学安排进库物资存
放位置，做到合理堆放，存取便利，节约空间的要求。
7．每天例行检查所有库存物资发现问题及时处理并上报，杜绝物品过期现象。
8．定期或不定期对库房的防火、防鼠、防虫、防潮情况进行检查，发现时整改。 9．严格按标准规定和有效物资领料发放物资，熟练使用库存管理系统，处理和
查询各种日单据。
10．定期对物资使用质量和市场价格进行跟踪并反馈，适时提供物品质量改代建议。
11．适时对库房的积压物资提供处理意见。
12．月末时除对自己所管辖库房进行盘点外，协助成本组进行盘点，并计算盘点单，正确及时编制相关报表。
13．完成上级安排的其它工作。
十二、审计领班
岗位工作说明书
Job Description
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：审计组
姓名：直接上级：财务经理
岗位：审计领班直接下级：
班次：行政班工作时间：09：00-17：30
工作职责：做好对审计员的日常管理，解决审计员提出的问题，对酒店各岗位不符合标准、要求的行为起到监督作用
工作原则：严格按照酒店与财务制度办事
工作内容：1．审核审计编制的营业收入报表、周对比表、收入核对表，对异常情况及时进行调整修改从而确保数据准确；
2．处理审计审核出的各种问题，如因操作人员失职而给酒店造成的损失让责任人进行赔偿；
3. 合理安排好审计的日常工作；
4. 拟定日工作计划、周培训计划并按计划进行相应工作；
5. 掌握每日酒店收入情况；
6. 每日书写工作情况报部门经理；
7. 每周四书写工作反馈与下周计划；
8. 对酒店各营业点不定期进行抽查，找出问题所在；
9. 根据日常工作要求书写相关规章与制度；
10. 每月书写质检分析与反馈；
11. 审核全员促销的相关数据并制作相应的提成表格；
12. 书写每月的收入分析；
13. 书写部门本月培训反馈及下月培训计划；
14. 征询部门员工对其他部门的意见并汇总；
15. 负责部门星级复检相应工作；
16. 检查在住房和离店未结情况，将客人消费情况控制在财务风险内；
17. 完成部门分配的其他工作。
十三、审计员
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：审计领班
岗位：审计员直接下级：审计员
班次：行政班工作时间：9：00-17：30 工作职责：负责夜审组织、协调、管理审计组的工作，及时、全面、完整地对酒店每天的营
业收入进行审计，保证酒店收益不受损失。
工作原则：严格管理、一丝不苟、以身作则。
工作内容：1．审核酒店各大餐厅及娱乐收入；
①抽审餐单明细与点菜单明细是否相符；
②检查挂帐餐单是否有各单位签单人签名；
③餐厅打折是否有领班及经理签名；
④检查酒店招待帐单的审批手续是否符合酒店要求，如不符及时找有关人员
了解情况并补齐手续；
⑤检查各种逃帐、坏帐的原因及批准手续是否齐全；
⑥收款员的工作差错，通知收银主管查处；
⑦对餐饮、娱乐消费中存在收费不合理的情况向上级汇报并及时解决。
2．审核酒店客房收入。
①审核当日住店客人房价是否符合协议规定，特殊房价及免费房的手续是否
齐全；
②审查前厅收款员帐单，仔细检查客人住、离店时间及收费标准是否符合酒
店规定；
③检查挂帐帐单是否有各单位签单人签名；
④检查报表上信用卡总额是否与帐单金额相符；
⑤检查钟点房客人的住、离店时间是否符合钟点房费要求，并有相关人员确
认；
⑥检查房费折扣是否符合规定并手续齐备；
⑦检查所收手续费是否符合酒店规定；
⑧检查帐单的联号。
3．审核统计酒店其他营业点（洗衣房、商务中心、美容美发、商品部等）收入。
①核对各营业点报表金额是否与电脑统计金额一致；
②收费标准是否合理；
③免单是否有经理签名，如有问题及时找当事人解决处理。
4．与计财部其他各组工作进行配合
①每天交审核后的各营业点的挂帐、信用卡帐单转给应收组并协助核查；
②与应收组核对酒店挂帐、签单及会员卡消费，对有关挂帐单位折扣进行调
整；
③统计每天的免费餐券、各餐厅的食品、饮料、酒水、香烟收入，报相关各
组；
④核对应收帐单据的回收情况，与会计组定期核对；
⑤与出纳核对当日各营业点的现金收入是否与收款员报表一致；
⑥汇总营业点所开税票总额；
⑦汇总营业收入报表及出租报表，编写收入情况报告，交相关班组及部门。 5．与酒店其他部门进行配合
①负责销售人员提成和全员促销提成的核算；
②经领导批准，制作特殊帐单；
③对挂帐手续不齐的单予及时退回相关部门并督促回收。
6．其他
①统计旅行社入住情况及订房公司返佣；
②制定酒店有关收款程序的文件和制度；
③检查挂帐单位的电脑资料录入情况；
④在电脑中维护入帐明细及各种折扣标准；
⑤及时给领导提供有关收入方面的数据情况；
⑥完成领导交待的其他工作。
7. 编制审计报告，报送主管；
8．对酒店各夜间营业点进行巡查，检查工作状态及入帐情况，对不符规定的现象及时反映；
9．审核每日各点的帐单；
10．在电脑里进行夜审工作程序操作；
11．检查收银员当日的现金、信用卡、挂帐等单据与电脑数据相核对，审核每一种付款方式
的数据、帐单、报表是否一致；
12．核对前台发票数、手续费与电脑一致；
13．对餐厅帐单的类别，按厅、付款方式进行整理，核对帐单与报表数是否一致； 14．将审核后的数据按类别、付款方式制作收入报表，反映当日营业收入；
15．核对房间的入住数，并按客人类别制作客房出租分析表，反映客房出租情况； 16．将手工报表进行电脑录入，对免费房说明原因，并检查准确性。
17. 检查各种消费单、账单，确保全部核准；
18．检查夜审员审查房态、房价工作，确保审查工作质量和解决遗留问题；
19．确保移交给日审员的单据齐全、准确；
十四、餐厅收银督导
（1）岗位工作说明书
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：财务经理
岗位：餐厅收银督导直接下级：餐厅收银员
班次：行政班工作时间：8:00-12:00 2:30-6:30 工作职责：全面负责餐厅收银的组织、协调、管理工作，监督收款员遵循酒店的帐务系统，礼貌、迅速、准确地为客人提供优质服务。
工作原则：严格管理、勤于检查，认真督导，以身作则。
工作内容：1．提前到岗检查前厅收款员的出勤，仪表仪容和着装情况；
2．阅读工作记录，处理未尽事宜；
3．随时巡查收款员的工作，督促员工的服务质量和工作质量，提出奖惩建议；
4．处理前日留下的手续不完备的帐单；
5．上级通知的重要事项准确传达到各点收银；
6．每天重点检查以下工作：
①检查重点宾客挂靠通知单、重点团队接待通知单和大型接待任务等有关帐
务条款的落实情况，保证结帐准确、迅速。
②检查领班填写的工作情况汇报。
③确认可挂帐客人的签名字样及单位名称。
④督促各点加强节能降耗意识；
7．认真处理收银工作中发现的问题，根据情况作出适当安排；
8．对收银员作废的机打税票及帐单进行审核，并确认签名；
9．主动与主管和其他业务部门协调合作，及时处理结帐工作中出现的各种问题； 10．不定期抽查收银员的备用金使用情况；
11．督促和检查员工遵守定财务制度，督促和教育员工爱护设备；
12．组织业务培训；督促员工参加酒店组织的各项培训，如英语考级培训及测试； 13．接受和处理客人投诉，并作好记录，向经理汇报；
14.密切与餐厅保持联系，注意适应他们的经营方式的高速和听取对餐饮收费的建
议和意见，及时进行登记，向主管汇报，提高工作效率。
十五、餐厅收银领班
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：餐厅收银督导
岗位：餐厅收银领班直接下级：餐厅收款员
班次：倒班工作时间：07：00-23：00 工作职责：在督导的领导下，全面负责餐在收银的组织、协调及管理工作，检查员工的服务质量及劳动纪律，带领员工礼貌、迅速、准确的为客人提供优良服务。
工作原则：严格管理、勤于检查，注意协调，以身作则。
工作内容：1．检查本班工作人员的出勤、仪表仪容、礼貌礼节情况以及班前准备工作；
2．审阅收银员值班记录，处理未尽事宜；
3．督促和检查员工执行现金管理制度、信用卡使用规定、发票和帐单管理规定等情况；
4．督促员工爱护电脑、打印机、计算机、验钞机等各项设备，杜绝非法操作，保证各项设备
的正常运行；
5．督促收银员对住店客人及时入帐，若是当日要离店客人应及时与前台收银处联系，防止跑单；
6．如发现客人已结帐而又出现消费的情况，经检查无误后，及时追收未付金额，并汇报主管；
7．与餐厅的工作人员作好协调工作，了解经营措施变化，作出相应调整，提高工作效率；
8．督促收银保持工作环境卫生整洁；
9．负责员工的工作安排；检查各点收银日常入账、结账的账务处理程序；
10.不定期检查收银员的备用金使用情况，督促员工备齐小钞。
十六、餐厅收银
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：收入核算主任
岗位：餐厅收银直接下级：餐厅收银领班
班次：早班、中班、夜班工作时间：由营业时间定
工作职责：负责所有在餐饮、娱乐场所消费客人的结帐工作。
工作原则：认真细致、反应灵敏、责任心强、数字概念准确、严格遵守财务制度。
工作内容：1．班前准备；
2．菜品的录入工作；
3．处理现付客人的帐务；
4．处理住店客签单客人的帐务；
5．处理单位挂帐客人的帐务；
6．处理信用卡客人的帐务；
7．处理会员卡客人的帐务；
8．填写收款报表并缴纳当日营业额；
9．回答客人对自己账务情况的询问；
10.正确使用各种结帐设备，并做好清洁保养工作；
11.严格执行发票和现金管理的规定；
12.下班前交班工作；
第四章员工岗位工作说明书
及工作项目程序与标准说明书
一、应付组会计
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：会计主管
岗位：应付会计直接下级：
班次：行政班工作时间：8:00-12:00 2:30-6:30 工作职责：审核报销凭证；成本费用核算；往来帐核算；工资核算（工资管理员流程说明）；
税金核算、
其他核算
工作原则：廉洁奉公、遵纪守法，严格按财务规定处理业务
工作内容：1．检查报销单格式是否正确，填写是否完整；
2．原始单据是否合法，发票应是全国统一新版发票，发票填写应完整，大小写
一致，发票上有原单位财务章；
3．审核报销内容是否合理，对不符合酒店的有关制度及规定的，不予报销； 4．对已挂应付帐的供应商的报销，先查帐，若帐面挂帐与所报金额相符才予报销；
5．审核后的报销单转财务部经理；
6．成本费用核算；
7．往来帐核算；
8．税金核算；
9．其他会计工作。
（2）工作项目程序与标准说明书
①成本费用核算
工作项目程序与标准说明书
Procedure and Standard
部门：计财部班组：编号：
工作项目名称：成本费用核算
工作项目承担：应付组会计
②往来帐核算
工作项目程序与标准说明书
Procedure and Standard
部门：计财部班组：编号：
工作项目名称：往来帐核算
③其他会计工作
工作项目程序与标准说明书
Procedure and Standard
部门：计财部班组：编号：
工作项目名称：其他会计工作
二、应收组会计
（1）岗位工作说明书
岗位工作说明书
Job Description
部门：计财部班组：
姓名：直接上级：会计主管
岗位：应收会计直接下级：
班次：行政班工作时间：8:00-12:00 2:30-6:30 工作职责：负责酒店应收款核算、审计及协助应收结帐。
工作原则：严肃认真、做到帐项准确。
工作内容：1．信用卡的结算；
2．挂帐单位的审核；
3．管理单位往来帐；
4．营业收入记帐；
5．会员卡下账的结算及预收卡入帐；
6．供应商消费处理；
7．客人签单入帐的记账；
8．客人兑奖的分类入帐；
9．预收款项转入各点收入；
10．其他会计工作；。
（2）工作项目程序与标准说明书
①信用卡的结算
工作项目程序与标准说明书
Procedure and Standard
部门：计财部班组：编号：
工作项目名称：信用卡的结算
财务部日常标准化工作流程 (1)
部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化： 按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。 2、资金管理标准化： 现金收付标准化： 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。 为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。 对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。 每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。 根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。 付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。 2.除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金。 2.借用现金时，申请人应填制《现金借支单》（见附件4），写明用途，由部门经理审核确认，经财务总监批准签字后方可借支。 借用现金应说明归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。 收付标准化： 银行存款根据收款的银行回单及时入账。每月核对银行流水，做到账实相符，银企不符做出《银行存款余额调节表》（见附件5）。
财务工作流程
财务工作流程 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
财务部门职责及工作流程
财务部门职责及工作流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳：孙伟超 部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销 制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。 一、财务部门总体要求： 1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。 2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金 或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。 3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。 4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。 5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。
二、财务部门日常收支核算 （一）财务部门会计工作职责 1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。 2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上 报及时。 3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保 管。 4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。 5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。 6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。 7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。 （二）财务部门会计日常工作流程 1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信 息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回 执单后交由会计处存档。
财务部主要工作内容项目
财务部主要工作内容 （一）负责银行存款和现金的管理、调度、使用工作，办理银行结算业务，做到帐实相符。 （二）编制现金银行流水账，向公司领导汇报资金使用计划及使用情况。 （三）负责汇总、核对、上报车间统计员提交的车间统计报表。（四）负责日常工人工票的计算和统计，月底汇总编制全公司人员工资表，到银行办理代发工资的工资卡，发放工资。 （五）负责公司主要原材料、辅助材料的应收应付款账目的核算，对账，做到帐实相符。 （六）负责公司日常的财务凭证的编制、记账、汇总，编制各种会计报表。 （七）负责每月的发票的领、用、存，及时进行纳税申报和税款缴纳。（八）负责办理营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等的换发年检工作。 （九）负责对与财务工作有关的税务局、财政局、工商局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 （十）负责公司领导所需的其他财务数据资料的整理编报。 （十一）公司领导交代的其他与财务有关的工作。
财务部人员岗位职责 一、财务部经理岗位职责 （一）具体负责本公司的财务会计工作 1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格执行公司制定的财务制度和各项奖罚管理制度。 2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。 3认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 (二)组织制定本公司的各项财务管理制度； 1．制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益； 2．随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。 3．及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。（三）组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况； 1．在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。 2. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。 3．有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。（四）组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。 1．编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。 2．在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。 3．设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。（五）充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。（六）组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。（七）负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。（八）负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。（九）负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。（十）完成公司领导交办的其他工作。三、财务会计岗位职责 1．设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。 2．编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。3．编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门。 4. 协助办公室建立低值易耗品台帐。 5．各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细。 6．根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。 7．会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。 8．根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。 9．对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。 10. 编制和保管会计凭证及报表。 11．负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 12。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。 13．会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 14. 负责成本核算和利润核算 15．拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。 16．编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。 17. 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。 18．完成财务经理交办的其他工作。 19.营业执照的年检，
财务部流程
财务部流程 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
财务部工作流程 财务部负责对公司资金收支进行核算和监督。工作流程如下： 一、票据审核审批流程 1、所有报销凭据，须经会计人员审核，确认发票的合法性及费用开支的合理性后，填制报销审批单。 2、部门领导审核。 3、分管领导审核。 4、财务部负责人审核。 5、总会计师审核。 6、行政性开支统一由行政人事部经理及分管领导复审。 7、总经理签批。 8、董事长签批。 9、分公司、直属公司按照淄城开字(2005)33号和淄城开函发（2010）4号文件规定的程序和时间填制和签批报销单。 二、货币资金收支流程 1、出纳支付款项时，应复核原始单据的金额是否正确，票据是否合规以及单据报销审批单会签手续是否完备，并据此办理货币资金的收支业务，不得先斩后奏或以借条、白条充抵库存。 2、根据支付款项性质及金额大小确定支付现金或开具支票。凡报销金额在2000元以上（各类经费除外），一律开具转帐支票。现金使用范围严格遵守国家规定的现金管理制度，现金只能用于：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（一般为1,000 元）以下的零星支出；中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。 3、因工作需要向公司暂支借款，需先填写《借款单》，《借款单》需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，原则上不可以再借款。借款人持签字审批完整的借据到财务部办理支付手续。财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。借款人需保证在借款之日起一定时间内报账还款(出差人员应在回公司后一周内结清)。出纳人员应随时清理备用金借款。 4、差旅费、招待费报销按照公司具体规定办理。每月车辆费用及电话费报销时间定于每月最后一个星期一并要求及时登记报销台帐。 5、对收取的各类款项认真进行清点，避免收取假钞。当日超过库存限额的资金要及时存入银行，不得坐支现金。 6、对当天接收的收付款后的原始单据进行分类、编号和及时传递。
财务部工作流程
制定人：财务部批准人：总经理 执行部门（人）：采购部日期：01/08/10 编号：CW 001 页数：第1页共1页 主题：采购的程序 目的： 1.此守则用于酒店进行采购各类物料时作为依据，若违反此守则中的规定，公司有权不支付供应商的购物货款。 2.必须遵守此守则，在决定进行采购时先以公司利益为前提，绝不受个人利益及其他人为因素所影响。 程序： 一、运作原理： 1．所有的采购必须经采购部以集中采购方式购买，不论数量、用途或物料性质，需有正确计划或遵循，减少个别紧急采购。当中央采购部人手不够或欠缺技术处理某项采购时，中央采购的主旨也不能放弃，在此情况下，使用部门负责人须协助进行采购事宜。 2．采购人员一律禁止索取、收受供应商的回扣、酬金或礼品等。 3．所有的部门都不能以任何的理由索取或接受供应商的礼物或金钱。在以下的情况属例外，但必须经酒店总经理同意批准后，以书信或收据的形式给供应商，有采购部协助进行。 A、酒店的周年庆祝或新年员工聚餐等。 B、供应商在节日为酬谢酒店的全年业务而赞助。 4．没有审批完毕的采购单，一律禁止采购。否则，由采购员或使用者共同承担风险。 5．在同等质量和数量的基础，挑选付款方式最好及价格最低的供应商，且该供应商有较强的、及时供货的能力。 6．任何时候，都要公正的选择供应商，公开采购过程。 一．采购要求： 1．购买部门需将要采购的物品的详解：品名、规格、等级、包装以及到货日期、
库存量、上次采购资料等详细在采购申请单（附后）上列明，若有可能应随附样品。 2．采购申请单必须由部门经理申请及签名确认，先交总经理许可购买后交采购部询价，再由财务总监和总经理审批，如是固定资产类则再上报董事会审批。3．“采购申请单”一式五份，审批后分发：采购部、财务部、收货部、采购员及申购部门存档。 4．餐饮之每日市场采购单，由厨师长签名于每日下午3点钟前送交成本部审核，成本部须在4 点前将每日市场采购表送交采购部向供应商定购明日到货的鲜活食品。 5．“每日市场采购表”一式三联，分别分发：采购部、收货部、厨房。 6．紧急采购需填写“紧急采购单”（附后）交总经理同意后，且金额应控制在单价人民币贰佰元内。如超过贰佰元，事后要补填采购单。 7．蔬菜、水果及其它小类品种如冰鲜等食品的采购，据厨师长订做的计划，结合酒店的生意状况，每周计划两次至三次到市场现场采购，随同人员必须有厨师长、采购员、成本控制员。 三．供应商 1．采购部需列出一份已审核的供应商名单，用以确定是酒店指定的供应商，以节省审核供应商的时间。 2．经总经理批准的供应商商户，使用部门不得随意更换或停止。如发现品质或服务与酒店的要求不符，需给予机会补救及通知采购部调查。每个季度需讨论现有供应商的货物质量、服务及价格等情况。 3．选择供应商条件： A．稳固的财政：对保持酒店货品的水准、数量及交货期有保障。 B．品质的统一：供应符合酒店要求的物品，令酒店保持一贯稳定水准。 C．地区：若品质或数量可以接受的话，最好选择本地供应商，可以节省运费、保险以及税项。且联系方便，易于随时检查定单或合同的执行情况。 D．价格：如货品、品质、数量、交货期都符合酒店的要求，应选择价格最低的供应商。若品质条件不同，则与使用部门共同考虑、协商核定最符合酒店要求的供应商。维修保养：好的维修服务能间接影响货品的性能和成本。采购员应向工
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度
财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。 一、公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。
司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。 各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
财务岗位职责与工作流程
财务岗位职责与工作流程
财务部制度及岗位职责 为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况 特作如下规定： 财务管理的基本任务和方法： 1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。 5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核
岗位职责 1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 3．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。 6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。 10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）
财务部岗位职责及工作流程
财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担； （六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范； （八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与
最新财务部日常标准化工作流程3篇精选
财务部审核单据标准化工作流程 一.以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法 1、确立财务管理总体U标：实现从核算型财务向管理型财务转变。具体包括： (1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作； (2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长； (3)建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平； (4)严格执行和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 2、成立工作机构并赋予相应职责。山财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。 3、财务管理体系建设工作墜点 (1)对现有财务管理制度及其执行悄况进行分析，对财务管理制度修订完善, 进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系； (2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理控制等； (3)严格执行和行业有关定额和开支标准;和行业无统一规定，根据日常发生频率和金额大小，结合实际制订定额和开支标准。 (4)积极推进财务信息化建设，实现业务、财务信息的有效对接和充分利用。完善会计核算平台，提高会计信息质量;建立统一的预算管理IT平台，健全财务预警分析控制制度，提高预算执行管控效果，强化全面预算管理;建立统一的资产管理IT平台，加强资产管理;建立统一的财务分析平台，进一步完善财务分析体系。 (5)对全面预算管理、成本费用管理、国有资产经营管理、会计信息质量管理等建立统一的考核评价机制，推行统一的考核评价分析平台。 4、财务管理体系建设主要阶段
财务部职责、岗位工作职责及工作流程
财务部职责 一、负责公司日常财务核算。 二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产管理工作。 九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。十四、完成领导交办的其它工作。
一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，合理使用资金。 四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。 七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥财务监督作用。 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
财务部与各部门对接工作对接流程
中山卡丝生物科技有限公司 财务部与各部门工作对接流程 财务部与各部门对接工作对接流程（采购部，生产部，仓库，销售部）；使用范围；目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作；职责：在各部门工作过程中的责任；目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率；1.与跟单、业务部门的沟通；业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单；2.与采购部门的沟通；采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于；财务部要监督 财务部与各部门对接工作对接流程 （采购部，生产部，仓库，销售部） 使用范围 目的：为明确各部门与财务之间的对接责任，提高工作效率，特制定本办法适用范围：佛山市万居安卫浴有限公司财务部与各部门 职责：在各部门工作过程中的责任 目的：更有效的开展工作，落实责任，提高工作效率 1. 与跟单、业务部门的沟通 业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单,,出货，开单，收款,业务部接到单子后,按照公司规定的订购单格式制作订购单交由跟单部，跟单部根据订单及时与业务部沟通结算情况，确认后根据订单开具销售单及出仓单，.货物出货后将销货单复制一份给财务,并且业务要在销货单上签字.以便财务部作销售的处理.业务部与财务部都要对应收帐款进行详细的登帐和催收.每个月月底,跟单部与财务部都要对现收款及应收帐款进行核对.以免由于单方面的记帐而出现的遗漏. 2. 与采购部门的沟通
采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于是采购部门的能力非常的重要,财务部与采购部门的沟通主要是:采购价,采购入库,应付帐款的管理. 采购部接到采购报表后,首先制作采购预算单,预算采购的数量,单价,金额.以及最迟采购日期.并根据投产单适时的安排采购,第一.不能延误客户要求交货时间，,出现客户要求退单现象，,第二,要了解仓库库存,不能盲目的采购,出现料件的积压,造成资金的压力.第三.要追求品质,以最低的价格采购到最优的品质,第四,具有最超的谈判能力,了解税法的相关知识,做到每票采购都有税票的跟进.并能与供应商达成月结,做长久的供应. 财务部要监督采购的买价.每一票产品的买价不能超过原来的预算误差范围,价格如有变动,采购部门要制作采购单价确认表与供应商确认,并有财务签字监督,最后由总经理审批.才能提升单价.做到每批货物的采购都有采购单的依据,采购不能随心所欲的提高采购价格. 财务部要求采购部提供供应商的相关资料,包括供应商的名称,地址,法人代表,业务员,对帐员,电话，结算方式等，以方面帐务方面核对。. 预付帐款:公司一般不提倡预付帐款,但由于某些料件的急缺难免也会遇到预付帐款的情况.预付帐款的支付,料件的到库销帐.财务与采购都要跟踪到底.采购部填写采购申请单,并由采购经理签名，财务核对，总经理审批后，后来财务部请款,财务部付清款项后,仓库员收到货物后要立即通知采购和财务,销帐.完成一笔交易.以免出现重复付款的情况发生. 采购部要了解应付帐款情况,制作应付帐款明细表,每月月底与财务部门核对帐目. 3. 与仓库的沟通 仓库里存着企业最大的资源,仓库的管理好坏,直接影响到企业的生产成本.生产成本的高低又直接影响到企业的盈利能力.于是监督和引导仓库管理是财务 部门重要的工作之一. 1) 入库
公司财务部内部管理与工作流程规范标准
财务部部管理及工作流程规 一、组织架构图 二、部门职能 1、 负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。 2、 组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。
3、实施合法性、合规性会计监督。 4、起草本公司财务制度。 5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。 6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。 7、及时、准确报送财务报表。 8、对本公司经营情况进行财务分析。 9、对外协调银行、税务，对加强与其他部门的合作。 10、对本公司的财务档案进行管理。 11、完成领导交办的其他工作。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导公司全体财务人员开展工作，提供规化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司围建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 4、负责公司控建设，规会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行
一般单位财务工作流程
一般单位财务工作流程 财务流程： 每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定. 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付
财务工作流程图完整版本
财务工作总流程 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 资金准备（出纳） 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批
1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 网银流程银行电汇支票 收据或领款签章收据或领款签章 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 到款 登记相关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位 提交资料审核
进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款： 生产（技术）部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 按计划付款
(整理)ERP财务部门工作流程.
ERP财务部门工作流程 编号： 业务编号业务名称财务部门工作流程 业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账，生成相关账表。 流程适用范围在总账中处理的业务流程 具体工作流程 财务相关岗位 制单审核、记账报表领导或税务局 审核或成批审 核 出纳签字 记账 填制凭证 手工审核 机制凭证 打印并粘 贴成机制 自动转账 其他系统结 账 结账 打开报表 重算表页 生成报表 收集审核 无误的原 原始凭证 上报相关 报表
具体描述 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计 算本月应交税金,但相关科目必须先记账。 2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。 注意： 1、上述流程均可逆向操作。 1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。 业务编号SA-002 业务名称普通销售业务 流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务 相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）录入、审核、复核 配运部销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）增加、审核 库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核 材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单 应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计
财务部内部管理及工作流程规范
财务部内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行
情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行 财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务
决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营 成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。 （二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工 作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。
财务部岗位职责及工作流程审批稿
财务部岗位职责及工作 流程 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担； （六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范；（八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正