项目工程审计工作流程

工程审计流程

目录

1.总则 (2)

2.审计流程 (3)

3.质量、信息档案管理 (33)

4.职责、权限 (34)

5. 职业道德规范 (35)

6. 附则 (36)

1.总则

1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。

1.2 本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应对相关内容进行调整。

1.3 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。

1.4 工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。

1.5 工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。

1.6工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。

1.7.1工程审计工作涉及部门应为各职能部门。

1.7.1.1主要涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管理部门及

与工程管理有关的各部门；工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由财务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。

1.7.1.2工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资

料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。

1.7.1.3工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。

1.7.1.4工程审计按情况需要应配合外聘审计机构的工作。

2.审计流程

2.1一般流程

2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。

2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。

2.1.2向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。(审计通知按部门统一格式)

2.1.3接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。

2.1.4查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。

2.1.5 实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。

2.1.5.1工程审计应在结合法律、法规及相关制度，了解公司机构职能、

人员职责等信息的基础上进行审计。

2.1.5.2审计中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可通过现场查

勘、访谈、现场监督等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。

2.1.5.3进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进

度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致，是否存在资料中未反应的情况，是否得到有效的管理，并对发现问题的问题现场进行沟通或核实，同时应进行记录。

2.1.5.4访谈工程项目相关人员，以达到了解项目情况、核实资料发现

问题等目的。访谈时应认真听取相关方的陈述，并分析判断实际情况，并对于分析的情况进一步核实，如有必要应对访谈进行记录。

2.1.5.5工程审计人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报

送的工程管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况，并对发现的问题现场沟通或核实，并进行记录。

2.1.6 通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析

得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。

2.1.7沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，征求被审计单位的意见，并认真听取各方的情况说明并如实记录。

2.1.8审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，汇报领导并形成最终审计意见。

2.1.9 根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。

2.1.10 整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档案。

2.1.11根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。

具体流程示意图如下：

2.2项目公司审计流程

2.2.0项目公司的审计工作一般是有计划的进行阶段性审计，审计的内容

主要有项目开展及完成情况和项目管理情况审计，重点根据项目开展不同阶段而有所不同。

2.2.0.1项目开展及完成情况主要关注项目是否按项目总体的进度计划

正常进行，计划内工作完成情况及对后期项目的开展可能造成的影响；

还应注意项目开展过程中的特殊情况、特殊事件及处理情况。

2.2.0.2项目的管理情况审计应包括项目的部门设置情况、人员到岗情

况是否能符合项目需求并对项目进行有效的管理，项目的设计情况、招投标工作情况、合同管理情况、设备材料的采购管理情况、材料认价或价格谈判的过程相关情况、工程现场管理情况等。

2.2.1根据项目开展的不同阶段确定重点审计内容，制定具体的审计计划，报部门负责人审查。

项目发展阶段关注重点简表

按统一格式要求进行完善，由审计组统一向被审计的项目公司发出。

2.2.3 收到送审资料后应记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，及时查阅并尽快与报送资料人员沟通资料情况，对于存在的不完整或不符合要

求的资料应要求报送单位在合理时间内重新报送，如有特殊情况应予以说明。

2.2.4查阅资料，了解项目开展情况，审计报送资料，记录在发现的问题。

2.2.5 项目公司现场审计内容主要包括资料文件查阅核实、访谈、工程现场查勘等内容：

2.2.5.1工程审计人员应根据审计计划及报送的资料情况，抽样调阅原

件进一步核实。

2.2.5.2工程审计人员进行访谈应包括针对查阅资料时发现问题的访谈

和按项目开展阶段对相关部门进行例行访谈。在访谈中一方面应调查核实在资料中发现的问题记录相关情况，另一方面应询问项目开展是否存在异常情况，是否发生特殊事件，事件发展情况及其已造成的影响。如发现有重大异常情况，应在获取可靠信息后及时向领导汇报。

2.2.5.3工程审计人员应全面审查与工程相关的合同及招投标文件、材

料设备采购、进度款、结算等资料，重点关注招投标文件及合同的审批情况，是否存在未按制度进行招投标的情况，合同条款及效力、执行管理情况、是否存在超前支付或超额支付工程款等存在付款风险的情况、结算情况及与之相关的变更、洽商、索赔是否合理，结算增加费用原因及相关情况、材料设备价格是否合理等。发现问题应进行进一步核实，并收集审计证据。

2.2.5.4工程审计人员进行现场查勘应包括检查工程进度是否与工程进

度计划表一致，现场与合同结算内容是否存在差异，外观质量有无严重、明显的问题，安全文明施工管理情况、工程资料管理及存档情况，总承包单位、分包单位、监理单位等相关单位、人员的管理协调情况，有无与合同不一致的分包、转包现象、是否有未签订合同就进场施工的情况，是否存在资料中未反应的情况，发现的安全文明施工管理问题现场进行提醒，其它方面问题应在现场进行沟通或核实，同时进行记录。通过工程现场查勘全面检查是否有提高管理成本、进度成本、质量成本的因素。

2.2.5.5工程审计人员应复核前期审计报告提出的问题及建议的整改情

况，并对仍旧存在的问题进行记录。

工程审计项目现场工作重点

重点

招投标资料

入调查、整理分析后得出审计初步意见。工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。

2.2.7沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，并认真听取各方的说明及解释并如实记录。根据初步沟通情况修正初步意见，汇报领导并形成正式审计意见。

2.2.8在征求被审计单位意见时，应就工程审计范围内的情况进行陈述。

2.2.9按要求撰写审计报告工程审计情况部分。

2.2.10整理工作底稿，交审计组统一形成工作底稿，由部门统一保管。

2.2.11总结报告提出的问题及建议列明下次审计应关注的整改情况。

具体流程示意图如下：

共36页 第9页

审计项目工作流程

2.2.12审计关注重点内容的提要

⑴制度建设、建立及执行审计

①审计文件包括：签批制度、制度流程中涉及的文件资料。

②制度建设、建立及执行审计是指在工程建设项目过程对于管理制度及体

系的建设及执行情况的检查，通过制度审计审核工程管理情况，督促规范相关部门完善制度体系、严格执行制度以提高工程管理水平、降低因疏于管理而导致的成本增加的风险。

③审计人员可采用穿行测试的方式检查制度体系是否完善，制度是否可

行，是否还存在管理漏洞、制度缺失的情况。

④审计中还应根据审计期间发现的问题追根溯源，检查是否是由于制度存

在规定不明确或部分重要内容缺失导致操作无法可依或无法进行有效管理。

⑤审计中可采用抽样调查或查阅相关文件的方式检查制度是否执行及执

行的情况，也应采用访谈的形式了解执行人对于制度的理解程度、意见和建议。

⑵规划设计情况审计

①审计文件包括：设计合同及附件、设计图纸等设计成果资料、工程进度

计划、设计变更、洽商、现场签证等。

②规划设计审计主要是对于设计的进度和深度进行符合性检查，项目的是

否从规划设计阶段即进行了造价控制，是否进行了限额设计，是否存在多次设计、过渡设计的情况。

③施工设计图纸深度是否符合建设要求、是否能够按图开展施工，是否存

在不合理、不交圈的情况。施工阶段是否存在因设计原因导致的设计变更、现场签证等。

⑶合同管理审计

①工程建设项目合同管理审计是指在工程建设项目审计中对于合同的签

订、执行和管理以及相关情况的审计。

②审计文件包括：合同签批手续、合同、合同附件、对方法定代表人身份

证明书和法定代表人授权委托书、合同补充协议、合同变更协议、合同解除协议、合同纠纷处理协议、法院判决书、仲裁书、会审记录、相关招投标文件、约谈记录等。

③合同签订情况需重点关注的内容如下：

ⅰ审查合同是否属于应招标范围，进行招标的合同的招投标文件审查

与招投标审计的关注重点基本一致；应招标而未招标的合同应的直接

委托说明、审查约谈记录等合同签订的过程文件。

ⅱ审查合同签订的会签文件，审查合同修订或补充条款或协议是否未

会签或经有效授权。

ⅲ审查合同内容是否准确、完整、严谨，是否存在法律风险。

ⅳ合同价是否合理，结算条款是否完整可行，对于合同总价是否进行

了有效控制，支付条款中的支付款项时间、比例是否符合制度，约定

支付条件是否具可有无支付风险。是否有提供保证、抵押担保等条款。

ⅴ审查合同对方资质是否符合工程项目的相关要求。是否附有《法定

代表人身份证明书》或《法定代表人授权委托书》。

④合同执行情况需重点关注的内容有：

ⅰ承发包双方是否严格履行了合同所规定的义务（包括工期、工程质量、技术指标及工程项目管理等），有无违反合同的情况；

ⅱ工程款支付情况，如工程预付款、工程进度款是否与合同规定的比例及工程进展情况相符；工程预付款在工程进度款审核中是否如数进行了抵扣，质量保证金是否留足；

ⅲ在执行合同的过程中如发生合同变更、解除，是否按制度进行了签批

⑤合同管理情况需重点关注的内容有：

ⅰ合同台账，各部门是否指定专门的合同管理人员，合同保管情况，遗漏或丢失合同的情况。

ⅱ合同相关部门信息流是否畅通，是否存在信息不一致的情况。

⑥合同相关情况需关注的内容有

ⅰ在合同不能履行或者不能完全履行的，应采取有效措施减少损失，并在法律规定或合同约定的期限内与对方当事人进行协商，以变更或解除合同。

ⅱ发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无因此影响建设工程质量和工期等问题

ⅲ合同履行是否有违约情况，如果有违约情况则应审查合同承办部门是否就对方违约情况及时发现，发现后是否及时收集、保存有关的书面材料或证据、进行情况记录，是否及时向公司主管领导汇报相关情况，是否与合同缔约方进行了磋商，追究对方违约责任，有效维护公司利益，是否有越权处理合同纠纷的情况。合同承办部门是否就我方违约的风险和利益损失及时汇报。

⑷机构人员设置的审计

①审计文件包括：工程项目进度计划、工程相关部门及部门制度、岗位设

置及岗位职责、在职员工花名册等。

②机构人员配置的审计主要是对于工程相关管理部门及岗位的设置情况

进行符合性检查，机构人员的设置是否满足的项目的需要，是否考虑了项目发展所需的人员储备，是否存在岗位重复设置等情况，是否存在多头管理、无人管理、交插管理。工程审计人员根据项目需求列表分析法、穿行测试法、现有部门情况疏理、进行集体访谈或问卷调查等方法结合审计人员的工作经验进行检查和判断。

⑸招投标管理审计

①招投标管理审计是指对于招投标工作的过程、内容及管理情况的审计。

②审计文件包括：相关的签批文件资料、投标单位考察资料、招标文件、

标底、投标文件、开标过程文件、评标文件、中标通知书、约谈记录、签订合同及附件、合同补充协议等。

③招标前需重点关注的内容：投标入围单位的结果是否与考察情况相符，

招标文件是否与工程实际相符、是否全面、招标文件所附合同主要条款是否符合工程特点，标底编制情况等内容。

④招投标过程需重点关注的内容是开标过程是否符合规定、有人监督，是

否有围标、串标、虚假招投标的迹象。

⑤评标及中标需重点关注的内容是检查评标人员是否符合制度及相关规

定、评标标准是否与招标文件所述一致、评标报告是否真实合理、评标结果是否经审批等，此外还应检查中标单位是否在投标单位内、签订合同是否与招标文件一致、签订合同单位是否为中标单位。

⑥招投标工作对于中全程应关注时间顺序是否符合逻辑，以审计招投标工

作的真实性、合理性。

⑹设备材料采购定价

①设备材料采购管理审计是指对于设备材料采购的过程、内容及管理情况

的审计。

②审计文件包括：相关的签批文件资料、比价文件、约谈记录、签订合同

及附件、合同补充协议等。

③审计人员应首先采用查阅相关文件记录的方式对采购过程进行核实，针

对资料的相关记录的真实性可采用抽样电话或函证的方式复核。

④对于发现问题深入调查时，审计人员应分别与相关人员进行访谈，采用

逻辑推理判断事情发展情况，并进一步进行复核。

⑤审计人员还应核实采购的数量、质量、收货验货相关情况。

⑥此外，全过程应关注时间顺序是否符合逻辑，以审计过程真实性、合理

性。

⑺工程现场管理

①工程现场管理审计是指工程现场所有管理情况的审计。

②审计内容包括：工程进度、质量、安全文明施工、材料物资进场及存放、

使用等情况，工程现场单位、人员、机械设备、文件资料、制度的建立及执行等管理情况，工程实施记录等。

③审计人员可采用观察、询问、测量、查阅相关文件记录的方式对工程现

场管理情况进行检查。

④对于不同方面、不同程度的问题应采用具体问题具体分析的方法进行调

查核实，审计人员可与工程各相关人员进行交流，但与被审计单位或部门以外的人员进行交流应仅限于了解或核实情况。

⑤此外，现场审计全过程应保障安全，遵守施工场地规定。

工程现场管理审计的内容提要表

⑻设计变更、洽商、签证及索赔

①设计变更、洽商、签证及索赔的审计是指对工程的设计变更、洽商、签

证及索赔的进行的审计。

②审计文件包括：设计变更、洽商、签证及索赔及签批文件、工程进度计

划、工程合同、工程图纸、施工记录、质量证明文件、材料物资进场及存放记录，工程施工组织方案、人员出勤记录、机械设备进出场记录、现场照片、来往函件等文件资料。

③审计人员可采用观察、询问、测量、比对、计算、推理、应用经验数据、

查阅相关文件记录的方式进行检查。

④审计人员应从真实性、完整性、合理性、计价准确性等方面查检设计变

更、洽商、签证及索赔等文件，从保护公司利益、保障工程进度、质量的角度出发，严格根据合同约定进行调查核实，审计人员可与工程各相关人员进行交流，但与被审计单位或部门以外的人员进行交流应仅限于了解或核实情况。

设计变更、洽商、签证及索赔审计的方法及适用情况表

⑼工程付款

①工程付款审计是指对工程的预付款、进度款、结算款、质保金等付款进

行的审计。

②审计文件包括：工程合同及相关附件、付款签批情况、实际付款情况、

设计变更、洽商、签证及索赔及相关文件等资料。

③审计人员采用观察、测量、比对、验算、查阅相关文件记录的方式进行

检查。

④主要关注内容：付款签批手续，预付款是否存在风险、是否有超付情况、

进度款的真实性、付款时间逻辑性、计价准确性等方面。

⑤审计人员应从保护公司利益、保障工程进度、质量的角度出发，严格根

据合同约定进行调查核实。

工程付款审计的重点提要表

⑽验收情况

①验收情况审计是指对工程的验收情况进行审计。

②审计文件包括：工程开竣工资料等相关工程文件。

③审计人员采用现场查勘、查阅相关文件记录的方式进行检查。

④主要关注内容：工程质量、工程现场设备维护保养情况、工程现场清理

情况等。

⑾结算情况

①结算情况审计是指对工程的结算情况进行审计。

②审计文件包括：工程合同及相关附件、签批情况、工程图纸、设计变更、

洽商、签证及索赔及相关文件等资料。

③审计人员采用现场查勘、查阅相关文件记录的方式进行检查。

④主要关注内容：结算的签批情况、结算金额与工程的相符性、结算真实

性、准确性、完整性、付款情况等。

结算情况审计的重点提要表

⑿实施后评价

①实施后评价情况审计是指对工程进行后评价情况进行审计。

②审计文件包括：工程后评价报告、工程规划设计文件、工程实施过程文

件、工程出售或经营文件等资料。

③审计人员采用查阅相关文件记录、对比分析的方式进行检查。

④主要关注内容：工程是否进行了后评价，后评价报告内容是否与工程实

际的开展相符、后评价采用的方法是否适合该工程、后评价报告的结论是否完整、合理等。

后评价情况审计的重点提要表

2.3联合审计流程

2.3.0联合审计工作一般是根据合作协议或有关规定，各股东方联合成立审计小组，针对合作公司进行的审计，审计的内容主要有项目开展及完成情况和项目管理情况审计，重点根据项目开展不同阶段而有所不同。

2.3.1审计工作开展前应根据审计计划的时间及项目开展的不同阶段确定重点审计内容，根据相关资料制定具体的审计计划，报部门负责人审查。

2.3.2按批准的工程审计计划列出所需资料清单。

2.3.3根据审计组已发的审计通知，与审计组共赴合作公司进行现场审计。

2.3.3.1在审计进场会中说明本次审计的主要内容及大致安排，提出所

需资料清单。

2.3.3.2接收资料、查阅资料。查阅资料应全面审查与工程相关的合同

及招投标文件、材料设备采购、进度款、结算等资料，重点关注招投标文件及合同的审批情况，合同签订及执行管理情况、合同付款、结算情况、材料设备价格是否合理等。发现问题应进行进一步核实，确认、收集审计证据，并记录发现的问题。资料应由联合审计组共享，以保障审计组工作的一致性，避免因资料不一致导致的审计发现问题及结论不同。

2.3.3.3工程审计人员进行访谈应包括对发现问题的沟通和按项目开展

阶段对相关部门进行例行访谈。同时应询问项目开展是否存在异常情况及其已造成的影响。如发现有重大异常情况，应在获取可靠信息后及时向领导汇报。访谈可与审计组的其它成员共同进行，也可根据发现问题的情况及现场审计的情况和需要单独进行。

工程审计的工作总结

工程审计的工作总结 工程审计的工作总结【一】 20xx年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，20xx年是xx业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。 二、工作心得 20xx年是质量年，20xx年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编

制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。 根据领导的部署，12年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。 在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。 三、工作不足 1.提高工作效率 由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行

企业内部审计工作总结2018

企业内部审计工作总结2018 企业内部审计工作总结（一） X集团公司审计部自20xx年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下： 一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策

法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。 二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展 为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。 三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务 审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。 （一）开展财务大检查，提高财务管理水平 审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序 一、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。 例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1．应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2．审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。 3．对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。 4．审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

5．审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果： (1)采用"按实结算"方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成，工程结算审计基本结束"； (2)采用"中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算"，经审计后作为工程竣工结算的组成部分； (3)采用"单价包干、工程量按实结算"方式的，必须要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分； (4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。台帐要注重反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。 三、建筑项目决算工程量审计的注意事项 建筑项目决算审计过程中，工程量计算耗用的工作量，约占全部建筑项目决算审计过程的70％以上，为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点：1、资料齐全。包括施工合同，各原始预算，设计图纸及会审纪要，设计变更，施工签证，竣工图，施工中发生的其他费用，施工单位的资质证书和取费标准，施工现场地形及工程地质等。 2、重点看图。在拿到工程施工图后，首先要按图纸会审纪要的内容，对图纸做全面的修正，这样可避免因图纸变化，而进行大量重复的劳动。之后开始对图纸全面浏览，先了解工程的基本概貌，如建筑物层数、结构形式、建筑面积等，再了解工程的材料和做法，如：基础是砼的还是砖、石的，是条形的还是独立的；墙体是砌砖还是砌块；楼面是水泥砂浆还是地砖；有无吊顶；外墙面是墙砖还是干粘石；门窗是木制还是铝合金、塑料等。最后详细阅读建筑“三大图”，重点弄清以下几个问题：房屋内外高差,以便在计算基础、挖填方、外墙

工程跟踪审计工作汇报

竭诚为您提供优质文档/双击可除工程跟踪审计工作汇报 篇一：跟踪审计工作汇报 xx项目 跟踪审计工作汇报 受xx市审计局委托，我跟踪审计小组于20XX年10月24日至20XX年1月7日参与xx项目工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。 一、跟踪审计工作的主要工作 我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是： 1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次； 2、记录施工时真实情况，并做好隐蔽工程的拍照； 3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款； 4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监督和服务并

举。 二、跟踪审计工作中发现的若干问题及处理 1、在例行巡查的过程中，我们发现部分雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后，我们及时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。 2、在例行巡查的过程中，我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理讨论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超过20%。 3、监理要求施工单位改正和改进的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢，这时我们会予以督促。 三、跟踪审计工作中存在的几点不足 1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作 好会议记录。 2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。 3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

全过程审计工作流程

附件 全过程审计工作流程 一、施工招标发包流程 （一）基本建设处结合工程设计进展情况，按年度基建计划要求，在工程项目施工招标工作实施前30个工作日向审计处发出《浙江大学建设工程施工招标通知书》。 （二）审计处开展全过程审计的，应在工程项目施工招标工作实施前向基本建设处发出《浙江大学建设工程全过程审计通知书》。 （三）基本建设处接到通知后向审计处报送招标施工图、招标进度计划和其他相关资料。 （四）基本建设处应在招标公告前10个工作日，将签署初步定稿意见的施工招标文件、工程量清单报送审计处。审计处应在5个工作日内出具审计意见和建议。 （五）基本建设处将修改完善后定稿的施工招标文件、工程量清单、招标施工图送交审计处备案。 （六）基本建设处应在发布招标控制价前5个工作日，将编制的工程预算报送审计处，审计处参与招标答疑和控制价的确定。 （七）基本建设处应在询标前5个工作日，将中标候选人的投标文件资料（必要时，还可包括第二、三名投标人的投标文件资料）报送审计处，审计处提出意见和建议并参与

招标询标。 （八）基本建设处应在发出中标通知书后15个工作日内，将中标人的投标文件资料送交审计处备案。 对于招标限额以下直接采购发包的工程，基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性后将初步确定的结算审核价报送审计处，审计处应及时复审并提出意见和建议。 二、工程施工管理流程 （一）施工合同（包括发包、供货和安装及其补充合同）1．基本建设处将签署初步定稿意见的施工合同报送审计处。 2．审计处应在5个工作日内提出审计意见和建议。 3．基本建设处在合同签订后的3个工作日内将合同文本送交审计处备案。 （二）图纸会审 1．基本建设处应在图纸会审前5个工作日，将相关资料报送审计处。 2. 审计处参与图纸会审。 3. 基本建设处应将图纸会审纪要初稿报送审计处，审计处应于5个工作日内提出审计意见和建议。 （三）隐蔽工程 1．基本建设处应在隐蔽工程封闭前2个工作日，以书面形式通知审计处。

公司内部审计工作个人总结

公司内部审计工作个人总结 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。 全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20XX]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽 核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流

程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质虽的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建设项目审计。 为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12 月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司 审计部20XX年继续严把审计质虽关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100购计，截止到11月底 统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额 万元，审减万元。建筑安装工程66项，送审金额万元，审 减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额万元，审减额万元，审减率15%;合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达20%;合 肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额 万元，审减额万元，审减率％通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质虽，节 约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。 三是继续完善财务收支审计。 全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检

跟踪审计服务方案65126

跟踪审计服务方案 编制单位：江苏天园项目集团管理有限公司编制时间：二〇一五年一月十三日

目录 一、咨询服务内容及范围-------------------------- 1 二、跟踪审计工作制度-----------------------------6 三、跟踪审计工作流程-----------------------------7 四、跟踪审计工作内容方法-------------------------8 五、重点控制方法---------------------------------9 六、主要措施------------------------------ ------11 七、驻场人员名单表及驻场天数承诺书----------------14 八、廉政要求及承诺书------------------------------16 九、服务承诺--------------------------------------18

跟踪审计服务 方案 一、咨询服务内容及范围 招标阶段参与清单、控制价、标底的审核，参加标前会议；审核中标单位的标书；协助业主签订施工合同；进入开工建设阶段后负责向业主和财政部门及时提供月付款建议书；审核索赔内容，协助业主及时审核设计变更、现场签证；对分阶段完工的分部工程结算和最终结算报告及时初审。在跟踪审计过程中为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 工作依据：《工程造价跟踪审计咨询合同》，《张家港市政府投资项目施工阶段跟踪评审管理办法》（试行）从事项目造价跟踪审计工作。 （一）施工现场跟踪 1、施工准备阶段的跟踪。依据批准的施工组织设计和进度计划，检查各种制度的建立，人员的配备及培训，材料设备的准备，工器具施工设备的准备情况等等。 2、施工合同跟踪——跟踪工程实施阶段。参加与工程造价及合同相关的会议，并作好记录跟踪隐蔽工程；对现场设计变更及签证进行造价咨询，提供业主方确认的现场图纸修改而引起费用，工期变动的估算咨询。提供因市场材料价格的浮动偏大，引起费用增加的施工方要求索赔费用的咨询。对承包商的施工报价及材料报价会同业主进行市场调研分析确认。协助业主对施工方违约的工期、质量等收集证据，进

公司跟踪审计工作总结范文

2020 公司跟踪审计工作总结范文 Job Summary

公司跟踪审计工作总结范文 前言语料：温馨提醒，总结是对前一时间的工作学习活动等以书面形式形成的文字 材料.研究一下,肯定成绩,找出问题,归纳出经验教训,提高认识,明确方向,以便进 一步做好工作,把这些用文字表述出来,就叫做工作总结.总结的写作过程,既是对自 身社会实践活动的回顾过程,又是人们思想认识提高的过程.通过总结,人们可以把 零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识,从而得出科学的结论,以便 发扬成绩,克服缺点,吸取经验教训,使今后的工作少走弯路,多出成果.它还可以作 为先进经验被上级推广开来,为其他单位所汲取、借鉴,推动实际工作的顺利开展. 工作总结要用第一人称.即要从本单位、本部门的角度来撰写.表达方式以叙述、议 论为主,说明为辅,可以夹叙夹议说. 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 六安-东石笋公路升级改造项目于2017年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口k0+000终点位于金安区毛坦厂镇k42+950.627，路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路,路基工程在老路基础上拓宽至12m路面为新建路面，宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、5cmac16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方

集团公司内部审计工作总结

集团公司内部审计工作总结X集团公司审计部自2015年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将2015年集团公司内部审计工作情况总结如下： 一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够

正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。 二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展 为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。 三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务 审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从2015年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。 (一)开展财务大检查，提高财务管理水平

全过程跟踪审计工作实施计划方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托，依据双方签订的建设工程造价咨询合同（合同编号：****〔2014〕**号）服务容，按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南（2013年）》（***〔2013〕**号）、《**行业工程建设项目审计管理办法》（***〔2009〕**号）文件精神，我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，特制定以下实施方案，具体如下： 一、审计目标 以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、安全，对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后，公司立即组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托的具体容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式：

2、审计组织人员组成及分工： 总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题； 项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥； 专业小组成员若干人，在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度： （1）审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，研究解决项目组审核过程中出现的技术问题； b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。 （2）审计质量制度（三级质量控制制度）

【2020工作总结】内部审计工作总结

2017年度内部审计工作总结 按照集团转型升级总体思路，为加快转型升级步伐，2017年度公司在稳步推进新城开发建设的同时，积极开展房地产及经营性项目，经营活动日益复杂。公司经营的快速发展对企业管理水平提出了更高的要求，内部审计工作作为现代企业管理体系的重要组成部分，其有效实施对于公司有着重要意义。现就公司2017年度内部审计工作总结如下： 一、2017年度内部审计工作总结 1.加强项目结算监督，做好基建工程审价 开展工程项目竣工结算审计，加强项目投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。2017年度，已完成一期还建房项目竣工决算审计，项目送审金额438,176,086.21元，审定金额401,293,558.48 元，核减工程造价36,882,527.73元，核减率为8.42%。此外，国际城一期项目4#/5#地块施工总承包工程竣工决算审计已接近尾声，造价咨询公司已提交竣工决算报告初稿，12月可出具正式报告。 2.开展财务收支审计，强化内部控制 为监督二级出资公司各项制度贯彻情况，揭示各出资公司经营管理薄弱环节，促进其健全自我约束机制，提高经济效益，监控出资公司财产的安全，促进财产物资的保值增值，2017年9月，公司委托会计师事务所对下属六家子公司2016年元月至2017年9月的财务收支状况、会计核算、财务管理制度及内部控制情况执行情况进行专项审计。截止目前，会计师事务所已提交各公司审计报告初稿，就各公司内部控制制度建设、组织机构设置、财务管理、工程管理等方面存在的不足之处提出了相关意见建议，待核实确认并与事务所交换意见后出具正式报告。 二、2018年内部审计计划 1.建立健全内部审计制度 根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定公司内部审计制度。对公司内部审计目的、工作职责及范围、审计工作程序等作出明确规

内部审计工作流程

内部审计工作流程一、一般项目审计工作流程图

二、结算/部门审计工作流程图

三、工作要点说明 （一）审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括公司下属的各分子公司，各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计立项需报分管领导审批通过后方可实施，立项依据包括但不限于以下三个方面： 1、审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施； 2、由公司董事长、董事会（审计委员会）下达的计划外的专项审计任务； 3、由被审计单位提出审计要求，经批准实施审计业务。 （二）审计准备 1、确定具体项目审计工作目标与范围。审计的范围、内容包括但不限于： （1）公司内部控制系统的恰当性、有效性，通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等 （2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性，具体内容包括货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、财务报表审计等 （3）经营活动的效率和效果 （4）对经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、决算、程序、合同协议等遵循、执行情况 （5）专项审计

2、收集、研究审计对象的背景资料 （1）被审计单位的性质、规模、经营范围、股权结构和资产负债等基本概况（2）组织架构、人员编制、业务构成等资料 （3）财务报表、预算资料、银行账户及其他有关的财务资料 （4）与审计事项有关的内部控制制度、业务流程和职责分工 （5）公司章程、重要经济合同、协议、会议纪要等日常运营资料和有关的政策法规等 （6）以前接受审计情况 （7）当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项资料、预算资料、合同及相关责任人资料等 3、确定项目审计人员 不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，应根据实际业务的需要，安排适当的审计人员，成立审计小组，指定审计项目负责人，初步确定审计时间，并对审计工作进行具体的安排。 （三）编写审计方案 审计项目实施前，一般应编制审计方案。审计组应根据审计项目的要求和被审计单位具体情况，确定审计目标和审计重点，编制审计方案。在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。特殊情况，可直接开展审计工作。 审计方案是对从审前调查、组成审计组到出具审计报告整个过程中基本工作内容的综合规划，在发出审计通知书之前召开审计小组会议讨论通过审计方案，并应由审计部负责人审核批准；实施联合审计的，各模块的审计内容由相应的协

工程审计工作总结范文

工程审计工作总结范文 工程审计工作总结范文2019在工作中我们要不断地吸取经验，提升自我，又到了写工作总结的时候了，审计工作总结该怎么写呢下面是由小编为您整理的;工程审计工作总结范文20;，仅供参考，欢迎大家前来阅读工程审计工作总结范文20一20年工程审计部部门，在公司领导的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司领导的指示精神，本着积极认真负责的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结 一、努力完成工作任务，取得良好成绩20年，审计部门全体成员围绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快发展。 二、全省项目审计工作开展顺利20年，全省共开展工程建设项目审计349个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21，送审预算19997.19万元审减605.65万元，审减率3.19，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.69。省局公司对德州办公综合楼、日照物流配送库和烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.09。市局公司坚持对工程招

标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的，较好的履行了内部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。 1、建立;两个制度;，保障过程跟踪审计深入贯彻;两项工作;部署，各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督，将内部审计力量与外部审计力量相结合，建立两个制度中介机构管理办法和工程项目审计管理办法。 2、完善;三项措施;，掌握工程审计进度一是对重点工程项目跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是加强对受托中介结构的管理。拟出台山东省烟草专卖局公司系统工程审计中介机构使用管理办法，并明确指导方式和考评办法，通过月度汇报和季度座谈的形式，准确掌握工程进度和及时解决存在问题，达到进一步提高投资效益的目的。 3、突出;六个重点;，实现全程跟踪审计在招投标、合同管理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作中，突出重点，按照流程，严格审查，及时发现，有效防范、避免，实现全程跟踪审计。

内部审计工作流程范文

XXXXXX内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善公司内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据公司《内部审计制度》及《内部审计实施细则》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属的各子公司，公司内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、公司审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由公司董事会下达的专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报审计委员会主任审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容：

一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价公司各项经营管理活动，增加组织价值和改善公司运营流程。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的保全情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为公司子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程定稿版

建筑工程全过程跟踪审计工作流程精编 W O R D版 IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】

建筑工程审计的程序 一、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1．应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2．审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。 3．对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。 4．审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

工程审计工作总结范文

______总结 工程审计工作总结范文 撰写人：_________ 部门：_________ _____年___月___日 （此内容仅供参考，可编辑）

工程审计工作总结范文 20xx年工程审计部部门，在公司领导的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司领导的指示精神，本着积极认真负责的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结： 一、努力完成工作任务，取得良好成绩； 20xx年，审计部门全体成员围绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快发展。 二、全省项目审计工作开展顺利。 20xx年，全省共开展工程建设项目审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21%，送审预算18997.18万元审减605.65万元，审减率3.19%，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68%。省局（公司）对德州办公综合楼、日照物流配送库和xx烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08%。市局（公司）坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了

财务审计工作流程

财务审计工作流程 （一）资产审计 1、货币资金审计 （1）审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 （2）内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。 （3）实质性审查 ①库存现金审查 首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。 ②现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。 ③银行存款的审查 审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 2、存货审计 （1）审计目标 证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性 （2）内部控制系统测试 调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统 （3）实质性审查

①材料的审查 材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理 ②库存材料审查 盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日 ③材料出库的审查 对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为 3、应收账款审计 （1）审计目标 ①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 （2）内部控制系统测试 调查了解并描述应收款项内部控制系统——→检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续——→评价应收款项内部控制系统 （3）实质性审查 ①应收账款的审查 取得应收款明细表——→发出询证应收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用 ②应收票据的审查 取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度 4、固定资产审计 （1）审计目标 ①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性 （2）内部控制系统测试 深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评价固定资产内部控制系统 （2）实质性审查 ①固定资产入账价值的审查

公司内部审计工作总结报告

( 工作总结 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 公司内部审计工作总结报告Summary report of internal audit work of the company

公司内部审计工作总结报告 内部审计工作总结****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下： 一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。

2.存货项目审计： (1)**2月审计**年度存货项目; (2)**8月审计**度上半年存货项目; (3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。 3.工会经费审计： (1)5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会

项目验收专项审计工作总结

三一文库（https://www.wendangku.net/doc/3c14862069.html,）/工作总结 项目验收专项审计工作总结 根据《XXXX有限公司内部审计制度》(XX发[20XX]13号)文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门(单位)的积极配合下，圆满完成了20XX年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的

环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。 四、突出重点，整改落实。在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的整理;根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致;规范了内部往来账的管理;加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公