4、贷款业务
一、判断题
1、票据贴现是持票人在票据到期前为获得资金而向银行贴付一定利息后所作的票据转让。（√）
2、现行制度规定贷款展期最多2次。( × )
3、贷款利息计算按结息期不同，分为定期结息与利随本清两种，在实际工作中一般采用利随本清。( × )
4、贷款自转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，首先应收回利息，利息全部收回后的还款部分，作为本金的收回。（×）
5、贷款利息采用利随本清计息法的，计息的起讫时间算头不算尾，按对年对月对日的方法计算，对年360天，对月30天，不满月的零头天数按实际天数计算。（√）
6、商业性贷款与政策性贷款应分别核算。（√）
7、银行对收到的抵债资产在保管期间出现跌价时，不需要计提跌价准备金。（×）
8、自结息日起，贷款利息逾期90天尚未收回的，在贷款本金逾期后，应冲减原已计入损益的应收利息，转入表外核算。（×）
9、按照全部贷款账面余额一定比例提取一般准备金，与贷款的损失程度无关，而按照五级分类确定不同的提取比例提取的专项准备金才能反映贷款账面价值
与实际价值的差额。（√）
10、取得抵债资产后转为自用的，应在相关手续办妥时，按转换日抵债资产的账面价值余额，借记“抵债资产”科目，贷记“固定资产”科目。（×）
11、抵押贷款系按抵押品的价值全额发放。( × )
12、贷款自转为非应计贷款后,在收到该笔贷款的还款时,首先应收回利息,利息全部收回后的还款部分,作为本金的收回。( × )
13、保证贷款是指贷款银行以借款人的信誉而发放的贷款。（×）
14、质押贷款使用“质押贷款”科目核算。（×）
15、贷款呆账准备金是用于弥补应收利息无法收回的损失。（×）
16、特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。此类贷款属于政策性贷款。（×）17、贷款业务是商业银行的主要资产业务之一，也是银行资金运用的主要形式。（√）
18、抵押贷款是保证贷款的一种常见的银行贷款。（×）
19、特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。此类贷款具有政策性贷款的性质、但又不属于政策性贷款。（√）
20、非应计贷款是指贷款本金或利息逾期 90 天没有收回的贷款。（√）
21、每一笔贷款只能展期一次。（√）
22、当贷款的本金或利息逾期 90 天时，应单独核算。（×）
23、中长期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，最长不得超过 3 年。（√）
24、每一笔贷款只能展期 3 次。（×）
25、中长期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，最长不得超过 5 年。（×）
26、银行发放抵押贷款的额度一般按抵押物作价现值的50%-70%的幅度掌握(√)
27、贷款逾期时，会计部门应在贷款到期当日营业终了前，将原贷款反方向转入“逾期贷款”科目。（×）
28、抵押贷款到期，借款人不能归还时，如果银行处理抵押物所得的净收入用以偿还贷款本息尚有节余，应作为银行收益处理。( × )
29、短期贷款期限为1年（含1年）以下，中期贷款期限为1年以上3年（含3年）以下，长期贷款期限为3年（不含3年）以上。 (× )
30、抵押贷款到期，如借款人不能按期归还贷款，银行应于贷款期满当日，根据合同协议以变卖、拍卖或作价入账的方式处理抵押物。 ( √)
31、贴现到期付款人无款支付，对申请贴现的持票人在本行开户的，可从其账户收取贴现款。如贴现申请人存款账户余额不足，不足部分应转入逾期贷款科目核算。（√）
32、贷款业务是商业银行资产业务的核心。( √ )
33、信用贷款是商业银行仅凭借款人的信用而发放的贷款，是银行的高风险贷款，其风险权重被确认为70%。( × )
34、抵押、质押贷款的发放金额一般应掌握在抵押、质押品现值的80%-90%。( × )
35、面向个人发放的小额质押贷款，对于借款人逾期超过1个月情况，商业银行有权用质押权利凭证抵偿借款人所欠贷款本息。( √ )
36、贷款的逾期情况下，应从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息
为止。( √ )
37、定期计息的贷款，规定每季度末月30日为结息日。（×）
38、个人贷款利息的计算方法有多种，其中等额本息还款法又称为“递减法”。（×）
39、应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。（×）
40、按照现行《贷款通则》规定，抵押贷款包括担保贷款、保证贷款和质押贷款三种。( × )
41、贷款与贴现是商业银行的主要资产业务。（√）
42、贷款是银行的负债业务。（×）
43、已贴现的商业承兑汇票到期时，如果付款人存款帐户余额不足支付，则将凭证退回贴现银行，由贴现银行向贴现申请人收取票款。 (√ ) 44、票据贴现是持票人在票据到期前为获得资金而向银行贴付一定利息后所作的票据转让。（×）
45、贷款损失准备用来核销确实已经收不回来的记入贷款——×贷款（已减值）的贷款本金和应收利息。 ( √ )
46、贷款利息收人按照合同约定的利率计算确定。（×）
47、贴现资产核算银行办理商业票据的贴现、转贴现融出资金业务的款项。(√ )
48、贴现的银行承兑汇票到期一定能收回票款。(√ )
49、根据《贷款通则》的规定，每一笔贷款只能展期一次。(√ )
50、短期贷款展期不得超过原贷款期限。 (√)
51、中长期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，且最长不得超过3年。(√)
52、贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款的，中、长期贷款必须于到期日2个月以前，由借款人向银行提出贷款展期的书面申请，写明展期的原因，银行信贷部门视具体情况决定是否展期。（×）
53、票据贴现贷款银行用信贷资金购买未到期的商业汇票（√）
54、个人按揭贷款不允许提前还款。( × )
55、面向个人发放的小额质押贷款，对于借款人逾期超过1个月情况，商业银行有权用质押权利凭证抵偿借款人所欠贷款本息。（√）
56、定期结息法下，企业贷款到期偿还时，银行应计收并确认为利息收入的利息为：贷款本金、贷款期限及相应期限贷款利率三者的乘积。( × )
57、按法定程序取得抵债资产时，初始入账价值应按该资产原核算单位的账面净值计量。( × )
58、抵债资产取得之日，会计上应立即将其计入“固定资产”账户。( × )
59、计提贷款损失准备的资产是商业银行承担风险和损失的资产。（√）
60、专项准备是根据〈贷款风险分类指导原则〉，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。（√）
61、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等，也应计提贷款损失准备。( √ )
62、助学贷款是财政贴息的政策性贷款。（×）
63、应计贷款指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。（×）
64、贷款损失准备包括贷款呆账准备、坏账准备、一般准备及特种准备。（×）
65、贷款是商业银行的主要生息资产，因此，贷款发放得越多越好。（×）
66、应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销。（√）
67、商业银行对逾期贷款应从贷款之日起至还款之日止的实际天数计收罚息。（×）
68、次级贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在某种可能对偿还产生不利影响的因素。（×）
69、对已核销的呆账贷款，商业银行不再继续追索。（×）
70、对2001年12月31日以前纳入损益的应收未收利息，要求在不超过5年内，按照银行自身的经营情况，逐步冲减利息。（√）
71、商业银行贷款利息为定期结息，利率实行一年一定。（×）
二、单选题
1、10月10日某市百货公司持面额30万元的本市商业承兑汇票到银行办理贴现，该汇票的签发日为8月5日，到期日为11月5日，则贴现天数为 ( C)
A、24天
B、25天
C、26天
D、27天
2、向本行开户单位化工厂发款三个月期贷款200万元，利率6.6‰，化工厂于到期日偿还该笔贷款，其会计处理为 ( A)
A、借：活期存款2039600
B、借：活期存款2039600
贷：短期贷款2000000 贷：短期贷款2000000
利息收入39600 利息支出39600
C、借：活期存款2013200
D、借：活期存款2013200
贷：短期贷款2000000 贷：短期贷款2000000
利息收入13200 利息支出13200
3、以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款是( D )
A、保证贷款
B、担保贷款
C、质押贷款
D、抵押贷款
4、本行发放一笔贷款，金额300万元，已逾期5年，按规定程序审批后予以核销，会计处理为( C )
A、借：贷款损失准备300万
B、借：逾期贷款300万
贷：逾期贷款300万贷：贷款损失准备300万
C、借：贷款损失准备300万
D、借：呆滞贷款300万
贷：呆滞贷款300万贷：贷款损失准备300万
5、当贷款的本金或利息逾期90天时，应转入（D ）科目单独核算。
A应计贷款 B逾期贷款 C呆滞贷款 D非应计贷款
6、银行会计部门计算出应计利息后，应编制传票，全部转入（ B）科目
A 应计贷款 B应收利息 C短期贷款 D中长期贷款
7、某商业银行年末“贷款损失准备”账户的期末余额为贷方1 000元，各类贷款的余额合计为7 600 000元，其中关注类400 000元，次级类200 000元，可疑类100 000元，无损失类贷款，应计提贷款准备金( D )。
A．108 000 B．105 000
C．102 100 D．107 000
8、中期贷款展期期限不得超过( B )。
A.原贷款期限
B.原贷款期限的一半
C.1年
D.3年
9、下列不计提贷款损失准备的贷款有（D )。
A.抵押贷款
B.质押贷款
C.保证贷款
D.委托贷款
10、下列属于非应计贷款的是( C )。
A．逾期180天的贷款本金 B．利息逾期180天以上的贷款
C．贷款本金逾期90天以上 D．贷款本金逾期120天以上
11、贷款自转为非应计贷款后，在收到该笔贷款时应当（B ）。
A.先收回利息，利息全部收回后的还款部分，确认为本金收回
B.先收回本金，本金全部收回后的还款部分，确认为利息收入
C.先收回转为非应计贷款之后的利息，剩余的还款作为本金收回
D.先收回转为非应计贷款之前的利息，剩余的还款作为本金收回
12、华润公司3月15日提交银行承兑汇票申请贴现，该汇票出票日3月6日，期限4个月，承兑银行为省外系统内某行。计算的贴现天数为（ B ）。
A.114天
B.113天
C.115天
D.116天
13、1年期贷款，属于（ A ）。
A．短期贷款 B．中期贷款 C．长期贷款 D．活期贷款
14、3年期贷款属于（ B ）。
A．短期贷款 B．中期贷款 C．长期贷款 D．活期贷款
15、银行发生的非应计贷款，是指贷款本金或应收利息逾期超过（ B ）天的贷款。
A．360天 B．180天 C．90天 D．60天
16、6年期贷款属于（C ）。
A．短期贷款 B．中期贷款 C．长期贷款 D．活期贷款
17、银行拍卖抵押品时，当净收入高于贷款本息时应编制的分录是( B )
A.借：现金等
B.借：现金等
贷：抵押贷款—借款人户贷：逾期贷款—借款人户
应收利息应收利息
利息收入利息收入
C.借：现金等
D.借：现金等
贷：抵押贷款—借款人户贷：逾期贷款—借款人户
应收利息应收利息
18、当贷款的本金或利息逾期超过90天时，应转入（ D ）科目单独核算。
A.应计贷款
B.逾期贷款
C.呆滞贷款
D.非应计贷款
19、贷款展期期限应按规定掌握,下列说法正确的是(C )
A. 短期贷款不得超过原贷款期限的一半
B. 中期贷款不得超过原贷款期限
C. 长期贷款不得超过3年
D. 长期贷款不得超过5年
20、以下哪项不属于对企业逾期贷款的处理办法。( D )
A.贷款展期
B.代位清偿
C.变卖财产
D.借新债还旧贷
21、贷款利息的计算,按结息期的不同,分为定期结息和( D )两种计算方法。
A. 按日结息
B. 按月结息
C. 按季结息
D.逐笔结息
22、银行贷款按贷款人承担的经济责任划分，可分为（ C）。
A、短期贷款和中长期贷款
B、信用贷款和担保贷款
C、自营贷款和委托贷款
D、流动资金贷款和固定资产贷款
23、下列资产项目，不计提贷款损失准备的是( D )。
A、贴现
B、抵押贷款
C、银行卡透支
D、委托贷款
24、下列各项中应冲减“应收利息”和“利息收入”的是( C )。
A、贷款转为非应计贷款后的利息
B、自结息日起，贷款利息逾期60天尚未收回的
C、已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的
D、列为损失类贷款的利息
25、商业银行在办理贴现时贴现利息计入（ A ）账户
A、利息收入
B、利息支出
C、手续费及佣金收入
D、其他业务收入
26、借款人以国库券作质物，向银行申请的贷款，为（ D ）。
A.信用贷款
B.保证贷款
C.抵押贷款
D.质押贷款
27、抵押贷款逾期1个月不能归还贷款本息的,银行可以按合同规定作价变卖处理抵押品,抵押品处理后取得的净收入低于贷款本息的,其低于的部分,( C )。
A.由贷款损失准备金抵补
B.列作银行的损失
C.由借款人偿还
D.转入逾期贷款户
28、下列项目,商业银行不计提损失准备的是( D )
A.拆出资金
B.抵押贷款
C.银行卡透支
D.委托贷款
29、期限为两年的保证贷款应使用的会计科目是：（B）
A、短期贷款
B、中长期贷款
C、抵押贷款
D、贴现
30、银行对抵押物拍买、变卖，其价款（扣除有关费用）低于贷款本金的部分，应：（D）
A、继续向借款人催收
B、作为营业外支出
C、作为其他营业支出
D、作为呆帐贷款核销
31、银行发放的贷款可以提前收回资金的贷款是（ D ）。
A.信用贷款
B.质押贷款
C.保证贷款
D.票据贴现
32、银行以债权人为对象而发放的贷款是（ A ）。
A.票据贴现
B.质押贷款
C.保证贷款
D.信用贷款
33、对逾期180天以上仍不能收回的贷款，银行应将其列为：（D）
A、损失贷款
B、逾期贷款
C、催收贷款
D、呆滞贷款
34、商业银行贷款的后续计量应采用（ C ）。
A.实际成本
B.重置成本
C.摊余成本
D.可变现净值
35、贷款本金或利息逾期 90 天没有收回的贷款是( B )。
A.应计贷款
B.非应计贷款
C.逾期贷款
D.展期贷款
36、借款人向银行提供抵押物是存货而发放的贷款是（ C ）。
A.质押贷款
B.保证贷款
C.抵押贷款
D.信用贷款
37、商业银行核销无法收回各项贷款的会计分录是（ A ）。
A.借:贷款损失准备
贷：短期（中长期）贷款——已减值
B. 借:资产减值损失
贷：短期（中长期）贷款——已减值
C. 借：资产减值损失
贷：贷款损失准备
D.借：贷款损失准备
贷：资产减值损失
38、借款人向银行提供质押物是存款单而发放的货款是（ A ）。
A.质押贷款
B.保证贷款
C.抵押贷款
D.信用贷款
39、核销贷款以后又收回的贷款先按核销金额恢复，其会计分录是（ C ）。
A.借:贷款损失准备
贷：短期（中长期）贷款——已减值
B. 借: 短期（中长期）贷款——已减值
贷：资产减值损失
C. 借：短期（中长期）贷款——已减值
贷：贷款损失准备
D.借：贷款损失准备
贷：资产减值损失
40、借款人向银行提供质押物是依法可以转让的专利而发放的贷款是（ B ）。
A.保证贷款
B.质押贷款
C.抵押贷款
D.信用贷款
41、下列财产中不能进行抵押是（ C ）。
A.依法有权处分的国有土地使用权
B.房屋
C.土地所有权
D.交通运输工具
42、票据贴现的天数是指（ B ）。
A.汇票的付款期限
B.从贴现日起至汇票到期前一日
C.从出票日起至汇票到期前一日
D.从贴现日起至汇票到期日
43、以借款人或者第三人的动产或权利作为质物发放的贷款，称之为（ C ）。
A、抵押贷款
B、信用贷款
C、质押贷款
D、担保贷款
44、商业银行短期贷款是指（ C ）。
A、期限在2年以内
B、期限在3年以内
C、期限在1年以内包括1年的贷款
D、期限在一年以上
45、东林公司向银行申请贷款的展期，原贷款期限为3年，则银行可给予其最大
的展期期限为（ A ）。
A、1年半
B、2年
C、3年
D、4年
46、以股票作抵押向银行取得的贷款是（ B ）。
A、抵押贷款
B、质押贷款
C、保证贷款
D、担保贷款
47、以固定资产作抵押向银行取得的贷款是（ A ）。
A、抵押贷款
B、质押贷款
C、保证贷款
D、担保贷款
48、票据贴现实付金额为（ C ）
A、汇票金额
B、贴现利息
C、汇票到期值-贴现利息
D、都不是
49、下列( C )贷款风险最大。
A．抵押 B．质押 C．信用 D．贴现
50、发放贷款时合同本金和实际收到金额之间的差额记入（ A ）明细科目核算。
A．利息调整 B．本金 C．利息收入 D．营业外收入
51、某金融企业2006年发生贷款本金1200万元，期限3年，贷款合同规定：本金分3年于每年年末清偿。2006年12月31日，估计该贷款的未来现金流量现值为700万元，该金融企业应计提的贷款减值损失为（ D ）元。
A．200 B．150 C．300 D．100
52、某银行贷款10000元，期末计提贷款减值损失2000元，后期收回贷款9000元，此笔贷款应计入当期损益的金额为（ A ）元。
A．1000 B．2000 C．9000 D．2500
53、贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款的，短期贷款必须于到期日（ A ）以前，由借款人向银行提出贷款展期的书面申请，写明展期的原因，银行信贷部门视具体情况决定是否展期。
A、10日
B、1个月、
C、2个月
D、3个月
54、抵押贷款发放与收回，通过（ C ）科目核算，并在该科目下设置抵押户和质押户用以分别核算抵押贷款和质押贷款。
A、信用贷款
B、担保贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
55、商业银行短期贷款是指（ C ）。
A、期限在1年以内不包括1年的贷款
B、期限在1年到5年的贷款
C、期限在1年以内包括1年的贷款
D、期限在1年到2年的贷款
56、中期贷款是指贷款期限在（ B ）的各种贷款。
A、1年以下（含1年）
B、1年以上5年以下（含5年）
C、5年（不含5年）以上
D、10年以上
57、长期贷款是指贷款期限在( C )的各种贷款。
A、1年以下（含1年）
B、1年以上5年以下（含5年）
C、5年（不含5年）以上
D、10年以上
58、下列风险权重被确认为100％的贷款是（ A ）。
A、信用贷款
B、担保贷款
C、质押贷款
D、抵押贷款
59、以上关于贷款的逾期说法正确的：（ C ）。
A、贷款不存在逾期的情况
B、银行对逾期不还的贷款应核销坏账
C、银行对逾期的贷款收取罚息
D、贷款逾期适用原贷款期限利率继续计算利息
60、银行处理抵债资产取得的处置收入大于抵债资产账面价值，差额计入（ D ）。
A、现金
B、营业外支出
C、活期存款
D、营业外收入
61、银行贷款五级分类划分标准是（ B ）
A、贷款性质
B、贷款风险程度
C、贷款流动性
D、贷款人承担的经济责任
62、商业银行提取的一般准备目前最低为提取贷款损失准备资产期末余额的（ A ），最高为提取贷款损失准备资产期末余额的100%。
A、1％
B、5％
C、10 ％
D、0.1％
63、下列不可能成为贷款减值准备提取、核销的会计核算涉及的科目账户有：（ D ）。
A、贷款损失准备
B、逾期贷款
C、非应计贷款
D、应收利息
64、某机床厂一笔贷款经批准进行核销，银行核销贷款的会计分录为（ A ）。
A、借：贷款损失准备
B、借：逾期贷款—机床厂贷款逾期户
贷：逾期贷款—机床厂贷款逾期户贷：贷款损失准备
C、借：资产减值损失
D、借：贷款损失准备
贷：贷款损失准备贷：资产减值损失
65、贴现汇票到期收回时，贴现银行作为持票人收到划回款项的会计分录为（ D ）。
A、借：贴现及买入票据—××汇票贴现户
B、借：吸收存款
贷：联行来账贷：贴现资产
C、借：贴现资产
D、借：联行来账
贷：吸收存款贷：贴现及买入票据—××汇票贴现户66、这样一笔贷款：贷款期间：2008年6月30日-2009年3月31日，金额10000元。展期期间：2009年3月31日-2009年12月21日，金额10000元。当时信用社的贷款利率：2008年6月30日：1年以下9%，1年-3年9.9%。2009年3月31日：1年以下9.5%, 1年-3年10.5%。
请问2009年3月31日展期时应该用哪个利率?（ D ）
A、9%
B、9.9%
C、9.5%
D、10.5%
67、发放单位贷款的会计分录为（ A ）。
A．借：××贷款贷：××存款 B．借：××贷款贷：××银行往来C．借：××存款贷：××贷款 D．借：××贷款贷：现金68、贷款结息时，借款单位无款付息时的会计分录为（B ）；
A．借：××活期存款贷：××利息收入
B．借：应收贷款利息贷：××利息收入
C．借：××活期存款贷：待转营业收入
D．借：应收贷款得息贷：待转营业收入
69、贷款结息时，借款单位支付利息时的会计分录为：（ A ）。
A．借：××活期存款贷：××利息收入
B．借：应收贷款利息贷：××利息收入
C．借：××活期存款贷：待转营业收入
D．借：应收贷款得息贷：待转营业收入
70、正常贷款转逾期贷款的会计分录为：（ A ）。
A．借：逾期贷款贷：××贷款
B．借：××贷款贷：逾期贷款
C．借：××贷款—××借款人逾期贷款户贷：××贷款—××借款人户
D．借：××贷款—××借款人户贷：××贷款—××借款人逾期贷款户
71、从应计贷款转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，应（ A ）
A. 先收本，后收息
B. 先收息，后收本
C. 都是银行的资产，先收哪个都可以
D. 确认为当期利息收入
72、抵押贷款的贷款额一般最高为不超过（ D ）
A. 抵押品现值的100%
B. 抵押品现值的90%
C. 抵押品现值的80%
D. 抵押品现值的70%
73、贴现体现的当事人之间的权利义务关系，主要受（ D ）的规范和约束。
A. 公司法
B. 合同法
D. 票据法 C. 商业银行法
74、将抵债资产入账时，按（ D ）作为入账价值。
A. 抵债资产的原账面价值
B. 贷款本金
C. 抵债资产净值
D. 实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息
75、财政部规定商业银行贷款利息逾期90天以上，无论贷款本金是否逾期，其应收利息不再计入当期损益，转入表外核算。体现了（ C ）。
A. 配比原则
B. 重要原则
C. 谨慎原则
D. 客观原则
76、教育助学贷款帮助的借款人为（ D ）
A. 小学四年级以上的学生
B. 初中学生
C. 高中学生
D. 高校学生
77、贷款呆帐准备金一般应按年计提，贷款呆帐准备金的年末余额应不低于年末贷款余额的（ A ）
A. 1％
B. 1‰
C. 3％
D.3‰
78、贷款损失准备的一般准备应按（ D ）计提，其年末余额应不低于年末贷款余额的1%。
A. 月
B. 季
C. 半年
D. 年
79、（C ）贷款指借款人无法保证足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
A. 关注
B. 次级
C. 可疑
D. 损失
80、我国贷款的核算方式主要采用的方式是（B ）
A 定期调整
B 逐笔核贷
C 下贷上转
D 存贷合一
三、多选题
1、票据贴现业务与一般贷款业务相比，其不同点为（ABCD）
A、贷款对象不同
B、计收利息的时间不同
C、可以提前收回资金
D、体现的信用关系不同
2、按贷款核算方法进行贷款分类，可分为（CD）
A、自营贷款
B、委托贷款
C、应计贷款
D、非应计贷款
3、不良贷款指（ BCD ）。
A关注贷款 B可疑贷款 C损失贷款 D 次级贷款
4、贷款发生逾期，其核算方法正确的是（ACE ）。
A.转入逾期贷款科目或账户
B.采用红蓝字同方向转账法处理账务
C.贷款借据在贷款全部归还前继续保存
D.按合同利率计算逾期贷款利息
E.按合同利率加收一定比例计算逾期贷款利息
5、已经贴现的商业汇票到期，下列做法或表述正确的是（ABDE）。
A.以贴现银行作为收款人向付款人收款
B.由贴现银行填制托收凭证收款
C.由贴现申请人填制托收凭证收款
D.贴现的商业承兑汇票，付款人无款支付退回票据后，向贴现申请人收款
E.贴现的银行承兑汇票由于承兑银行已将款项转入“应解汇款”科目，所以收
回票款有保障
6、按照贷款的风险程度可分为（ ABC）。
A．正常贷款 B．关注贷款 C．次级贷款 D．信用贷款
7、在下列贷款中，属于不良贷款核算范围的贷款有（ BCD ）。
A. 关注贷款 B．次级贷款 C．可疑贷款 D．损失贷款
8、贷款损失准备包括（ ABC ）。
A．一般准备 B．专项准备 C．特种准备 D．委托贷款准备
9、贴现利息与（ BCD ）有关。
A．持有人 B．贴现天数 C．贴现率 D．汇票金额
10、贴现与一般贷款的共同点为（ AC ）。
A．都是资产业务 B．融资依据相同 C．都要计息 D．贷款期限相同11、银行的贷款按贷款的对象划分，可分为（ CD ）
A．信用贷款 B．担保贷款 C．公司贷款 D．个人贷款
12、各商业银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括（ACD ）。
A一般准备 B非常准备 C专项准备 D 特种准备
13、贷款利息计算按计息方法不同，分为（ AD ）。
A定期结息 B延期结息 C本随利清 D 利随本清
14、商业银行贷款核算原则(ABCD )
A、本息分别核算原则
B、商业性贷款和政策性贷款分别核算原则
C、自营贷款和委托贷款分别核算
D、应计贷款和非应计贷款分别核算
15、下列属于非应计贷款是( BC )
A.贷款本金逾期180天
B.利息逾期90天
C.贷款本金逾期90天
D.贷款本金逾期一个月
E.损失类贷款
16、贷款业务的核算要求是（ ABDE ）。
A.本息分别核算
B.商业贷款与政策性贷款分别核算
C.短期贷款与中长期贷款分别核算
D.自营贷款和委托贷款分别核算
E.应计贷款和非应计贷款应分别核算
17、下列贷款中属于担保贷款的是（ ACE ）。
A.保证贷款
B.票据贴现
C.质押贷款
D.信用贷款
E.质押贷款
18、关系到商业银行贷款的安全性，应评价借款人的（ ABCDE ）。
A.品质
B.能力
C.资本
D.担保
E.环境条件
19、商业银行能办理贴现业务的票据是（ BE ）。
A.银行汇票
B.银行承兑汇票
C.银行本票
D.银行支票
E.商业承兑汇票
20、下列内容中，借款人可以办理抵押贷款的财产有（ ABE ）。
A.借款人的机器
B.交通运输工具
C.宅基地
D.土地所有权
E.房屋
21、银行在办理存款业务核算时应符合（ABD）要求。
A、维护存款人的合法权益
B、正确及时的办理存款业务
C、努力提高服务质量
D、应遵循银行不代垫款项
22、贷款按贷款的保障条件可分为（ ABD ）。
A、信用贷款
B、票据贴现
C、委托贷款
D、担保贷款
23、担保贷款分为（ BCD ）。
A、信用贷款Ｂ、抵押贷款Ｃ、保证贷款Ｄ、质押贷款
24、下列哪些术语属贷款“五级分类法”下的内容之一（A B C D ）。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
25、以下不属于商业银行长期贷款的有（ ABCD ）。
A、1年期贷款
B、2年期贷款
C、3年期贷款
D、4年期贷款
26、按照现行《企业会计准则》的规定，设置“贷款”科目，用以核算银行按规定发放的各种客户贷款，包括（ BCD ）
A、票据贴现
B、抵押贷款
C、保证贷款
D、信用贷款
27、以下属于商业银行中期贷款的有（ BCD ）。
A、1年期贷款
B、2年期贷款
C、3年期贷款
D、4年期贷款
28、票据的承兑和贴现是指（ BC ）
A、银行汇票
B、商业承兑汇票
C、银行承兑汇票
D、商业本票
29、按贷款资产的流动性可分为（ AC ）
A．短期贷款 B．正常贷款 C．中长期贷款 D．可疑贷款
30、按照贷款的风险程度可分为( ABC )
A.正常贷款 B．关注贷款 C.次级贷款 D．信用贷款
31、贷款核算的明细科目包括( ABC )。
A.本金 B．利息调整 C.已减值 D.信用贷款
32、贷款按照发放期限的不同分为（ ABC ）
A、短期贷款
B、中期贷款
C、长期贷款
D、信用贷款
33、上级行对经办抵押贷款的所辖支行进行检查发现：某人以价值50万元的房产抵押，则对该用户贷款额度不可能是（ AB ）。
A、50万元
B、45万元
C、20万元
D、30万元
34、个人住房按揭贷款提前还款的方法有（ ABC ）。
A、还款期内不再扣款
B、还款期内继续扣款
C、缩短还款期
D、再按揭提前还款
35、借款人不能按期归还贷款时，经银行信贷部门审查同意延期，银行会计部门处理正确的是（ ABC ）。
A、不另办理转账手续。
B、抽出原保存的借款凭证第五联，在凭证上批注展期日期。
C、申请书附在凭证后面一并保管，按新的到期日收回贷款。
D、办理转账手续。
36、下列资产，可以计提贷款呆账准备的有（ ABCD ）。
A、抵押贷款
B、银行卡透支
C、票据贴现
D、信用垫款
37、可以用于质押的动产或权利包括（ ABCDE ）。
A、除土地以及房屋、林木等地上定着物以外的物
B、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
C、依法可以转让的股份、股票
D、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权
E、依法可以质押的其他权利
38、下列对于贷款应收利息的几种说法中，正确的是（ ABC ）。
A、自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，应计入当期损益。
B、自结息日起，逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息不再计入当期损益。
C、对已经纳入损益的应收未收利息，逾期超过90天（不含90天）以后，要相应冲减利息收入并记入表外科目。
D、自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，不再计入当期损益。
39、会计部门开户贷款账户的基本条件包括：（ BD ）。
A．资信评估 B．贷款合同 C．贷款审批书 D．贷款指标
40、结计贷款账户利息时的会计分录：（ AB ）。
A．借：××活期存款贷：××贷款利息收入
B．借：应收贷款利息贷：××贷款利息收入
C．借：××活期存款贷：应收贷款利息
D．借：××活期存款贷：催收贷款利息
41、单位贷款按发放方式可分为（ AC ）两种方式。
A、贷款转存
B、贷款逾期
C、贷款逐笔核实支付
D、贷款抵押
42、贷款按其偿还方式可分为（ BC ）贷款。
A、不定期偿还
B、一次性偿还
C、分期偿还
D、定期偿还
43、会计部门开立贷款户的两个基本条件是（ C D ）。
A、贷款人
B、贷款金额
C、贷款合同
D、贷款指标。
44、个人贷款按发放方式可分为（ A C ）两种方式。
A、直接提款
B、委托提款
C、专项提款
D、间接提款
45、个人贷款按归还贷款的方式分为（ A B ）方式。
A、委托扣款
B、柜台还款
C、直接还款
D、间接还款
46．下列哪些日期与贴现天数计算有关（BC ）
A. 出票日
B. 到期日
C. 贴现日
D. 背书转让日
47．已贴现的商业承兑汇票到期时，如果付款人存款账户余额不足支付，则将（AD ）
A. 凭证退回贴现银行
B. 由付款人开户行执行强制扣款
C. 由付款人开户行转入付款人逾期贷款账户
D. 由贴现银行向贴现申请人收取票款
48．个人质押贷款的质押物包括（ ABD ）
A. 凭证式国债
B. 定期存单
C. 活期存折
D. 股票
49．按贷款五级分类法，（BCD ）贷款称为不良贷款
A. 关注
B. 可疑
C. 次级
D. 损失
50．贷款损失准备的计提范围具体包括（ ACD ）等商业银行承担风险和损失的资产。
A. 各项贷款
B. 应收利息
C. 贴现
D.拆出资金
51．贴现业务与贷款业务的区别包括（ ABCD ）
A. 行为方式不同
B. 法律关系不同
C. 流动性不同
D. 计息方法不同
52．贷款业务核算的要求是（ABC ）
A. 坚持贷款原则
B. 正确核算贷款本息
C. 坚持国家信贷政策
D. 加强期限管理，监督贷款的使用和归还
53．委托贷款是指（ ABC ）
A. 由委托人提供资金
B. 风险由委托人承担
C. 商业银行不得代垫资金
D. 利息按协议分成
54．商业银行为借款单位办理贷款展期手续时，（ABCD ）
A．要求借款单位提交“贷款展期申请书”
B. 在原贷款分户账上批注展期后的还款日期
C. 用一红两蓝特种转账传票将原贷款转入“展期贷款户”
D. 将展期申请书与原借据一同保管，不另作账务处理
四、分录题
1、某个体商业户以现金40000元偿还甲银行贷款。
借：库存现金
贷：贷款—个体工商业户
2、工商银行向电机厂发放15000元短期贷款，并将其转入电机厂存款户。
借：贷款—电机厂
贷：吸收存款—电机厂
3、服装厂归还某银行短期贷款20000元，银行经审核后，从其存款帐户中支付。
借：吸收存款—服装厂
贷：贷款—服装厂
4、个体工商户李某用现金归还期限半年的甲银行贷款本金4000元，银行审核后从其账户中支付。
借：库存现金4000
贷：短期贷款——李某4000
5、化工厂申请六个月期限的质押贷款300000元，经审查予以批准，当即办理贷款转账手续，做出会计分录。
借：抵押贷款—质押户化工厂户 30000
贷：活期存款—化工厂 300000
6、开户单位油漆厂以活期存款归还工商银行短期贷款，金额750 000元。
借：活期存款——油漆厂 750000
贷：短期贷款 750000
7、7月7日,开户单位塑料厂归还乙银行2月7日借入的短期贷款500 000元,月利率为0.6%,贷款本息一并归还。
借：活期存款—塑料厂 5000000
贷：短期贷款—塑料厂 5000000
利息收入 15000
8、７月６日，开户单位红星乳品厂的３年期贷款５０００００元到期，该单位账户款项不足，转入逾期贷款账户。
借：逾期贷款一乳品厂户 500 000
贷：中长期贷款一乳品厂户 500 000
9、7月23日,借款人王刚以现金支付甲银行贷款本金50 000元,利息2300元。借：现金 52300
贷：短期贷款 50000
利息收入 2300
10、7月28日,借款人李鸿申请短期贷款20 000元,银行审查后予以办理
借：短期贷款—李鸿 20000
贷：活期存款—李鸿 20000
简介--农发行贷款业务种类
农发行当前农业开发和农村基础设施建设项目贷款 业务种类简介 （一）水利建设贷款水利建设贷款主要支持能够提高农业综合生产能力和改善民生的农田水利、防洪工程、水资源配置工程、水土保持和水生态保护等水利建设项目。其中： 1、农田水利建设重点支持灌区续建配套与节水改造,农业高效节水灌溉,新建灌区,灌溉排水泵站更新改造,重点涝区治理,灌区末级渠系建设和田间工程配套,山丘区“五小”水利工程,牧区水利等。 2、防洪工程建设重点支持江河湖治理,江河湖海堤防建设, 蓄滞洪区建设,城乡防洪排涝工程建设,流域防洪控制性水利枢纽工程建设,病险水库和病险水闸除险加固,山洪地质灾害防治,山洪沟治理等。 3、水资源配置工程建设重点支持大中型水库重点水源工程,中小型水库、引提水和连通工程,跨流域和跨区域调水工程,江河湖库水系连通工程,抗旱应急备用水源工程,农村饮水安全工程等。 4、水土保持和水生态保护建设重点支持重点区域及山洪地质灾害易发区水土流失防治,坡耕地综合整治,严重水土流失区小流域综合治理,生态脆弱河流和地区水生态修复,江河湖泊水环境治理,重要生态保护区、水源涵养区、江河源头区、湿地的水源涵养和保护,农村水环境整治和生态清洁型小流域建设等。 水利建设贷款优先支持纳入国家水利建设规划的农田水利、防洪工程、
水资源配置工程、水土保持和水生态保护等水利建设项目。重点支持省级以上政府投资的中小河流治理和重点小型病险水库除险加固等水利项目。积极支持以农田水利建设资金、地方水利建设基金、地方水资源费为还款来源的水利项目。 （二）新农村建设贷款新农村建设贷款主要包括农村土地整治贷款和农民集中住房建设贷款里两大贷款品种。其中：农村土地整治，包括农村土地整理复垦开发，农村村庄整治、农村土地收储整理开发等；农民集中住房建设，包括农民集中居住区建设与改造、农村危房改造、棚户区和泥草房改造等。 新农村建设贷款应围绕农村集体土地集约开发利用,大力支持城乡建设用地增减挂钩试点项目、农村新型社区建设,以及涉农棚户区改造（包括城中村改造和国有林区垦区棚户区、危房改造）、农民危改房、游牧民定居工程。积极支持大中城市周边和城乡一体化基础好的农村土地整理开发项目,严控以工业用途（不含农业产业园区）为主的农村土地整治项目,不支持存量国有建设用地（不含国有农场、林场、盐场）收储成本为主要投资部分的项目。 （三）农村路网贷款 农村路网贷款支持范围主要包括涉农公路、水路、县域城镇道路、道路附属设施等。其中，涉农公路须符合《中华人民共和国公路法》规定的公路范围，同时要具有促进县域经济发展、提高农民生产生活条件的明显特征，主要包括连接县域与城市、县域与县域的国道、省道、县道，以及县域内通乡通村的乡道和村道。农村路网项目重点支持中央财政补贴和地方财政预算安排的非收费公路建设项目，包括西部地区、集中连片特困地区建制村通畅工程，东中部地区农村公路提级改造、连通工程，危桥改造、安保工程、溜索改桥以及农村客运网络建设等。择优支持交通运输系统单位承
第四章贷款业务测试题
一、单选题 1、10月10日某市百货公司持面额30万元的本市商业承兑汇票到银行办理贴现，该汇票的签发日为8月5日，到期日为11月5日，则贴现天数为 ( C) A、24天 B、25天 C、26天 D、27天 2、本行发放一笔贷款，金额300万元，已逾期5年，按规定程序审批后予以核销，会计处理为( C ) A、借：贷款损失准备300万 B、借：逾期贷款300万 贷：逾期贷款300万贷：贷款损失准备300万 C、借：贷款损失准备300万 D、借：呆滞贷款300万 贷：呆滞贷款300万贷：贷款损失准备300万 3、当贷款的本金或利息逾期90天时，应转入（D ）科目单独核算。 A应计贷款 B逾期贷款 C呆滞贷款 D非应计贷款 4、银行会计部门计算出应计利息后，应编制传票，全部转入（ B）科目 A 应计贷款 B应收利息 C短期贷款 D中长期贷款 5、中期贷款展期期限不得超过( B )。 A.原贷款期限 B.原贷款期限的一半 C.1年 D.3年 6、下列不计提贷款损失准备的贷款有（D )。 A.抵押贷款 B.质押贷款 C.保证贷款 D.委托贷款 7、下列属于非应计贷款的是( C )。 A．逾期180天的贷款本金 B．利息逾期180天以上的贷款 C．贷款本金逾期90天以上 D．贷款本金逾期120天以上 8、贷款自转为非应计贷款后，在收到该笔贷款时应当（B ）。 A.先收回利息，利息全部收回后的还款部分，确认为本金收回 B.先收回本金，本金全部收回后的还款部分，确认为利息收入 C.先收回转为非应计贷款之后的利息，剩余的还款作为本金收回 D.先收回转为非应计贷款之前的利息，剩余的还款作为本金收回 9、华润公司3月15日提交银行承兑汇票申请贴现，该汇票出票日3月6日，期限4个月。计算的贴现天数为（ B ）。 A. 114天 B. 113天 C. 115天 D. 116天
公司与个人信贷业务种类(银行)
公司及个人信贷业务种类（银行） 目录 并购贷款 1 金银仓R融资 2 应收账款融资 2 国保理 3 法人账户透支 4 动产质押融资 5 订单融资 6 电子商务融资（e贷通）7 仓单融资8 保单融资10 固定资产贷款10 流动资金贷款11 房地产开发贷款12 个人住房贷款13 个人再交易住房贷款14 公积金个人住房贷款15 个人住房组合贷款16 个人商业用房贷款18 个人住房抵押额度贷款19 ‘房易安’交易资金托管业务20 固定利率个人住房贷款21 ‘存贷通’个人贷款增值账户业务22 合力贷23 等额递增还款服务23
宽限期还款方式23 个人消费额度贷款24 个人汽车贷款25 个人权利质押贷款27 国家助学贷款29 下岗失业人员小额担保贷款30 个人助业贷款32 并购贷款 产品简介： 并购贷款，是指建设银行向并购方或因其并购交易而设立的“子公司”（SPV）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。 特色与优势： 1、并购贷款是目前唯一可用于支持股本权益性融资的信贷类产品，该产品通过发放贷款的形式为企业并购交易提供资金支持。 2、贷款使用期限长，一般不超过5年。 3、贷款灵活性强，可根据客户具体的交易方案，在受让原有股东股权，认购新增股权，承接债务和收购资产等多种并购交易模式下提供融资支持。 4、专业化运作：建设银行凭借丰富的国外网络资源，以及具备国际化视野的专业并购团队，在为企业提供并购融资的同时，还可以为并购交易提供全方位的顾问服务，为企业在并购过程中充分识别各类风险、价格谈判、做好风险处置预案提供有力支持。 5、整体性方案：建设银行在为企业设计并购融资方案过程中，将统筹企业并购交易和后续整合的融资需求，进而为企业并购后的发展提供有力金融支持。 办理程序： 符合建设银行并购贷款业务标准的企业可向建行提出并购贷款融资需求，建设银行并购业务专业团队会根据企业的并购交易情况和企业在建设银行授信额度的使用情况提供并购贷款资金支持以及相关服务。
(整理)银行会计 第四章 贷款业务的核算
第四章贷款业务的核算 一、教学内容 本章所讲贷款与贴现业务的会计处理是商业银行主要资产业务的会计处理。 1、贷款业务概述。 2、单位贷款业务的核算。 3、个人贷款业务的核算 4、贷款损失准备的核算。 二、教学要求 1、本章中涉及到信贷业务方面的知识，要注意与贷款业务的有关规定以及《贷款通则》联系。 2、通过本章的教学，学生要进一步熟悉贷款与贴现的意义、种类及其区别，熟练掌握贷款与贴现的科目使用及其账务处理方法。 第一节贷款业务概述 贷款业务是银行以到期偿还本金和支付利息为条件，将资金提供给借款人的一种信用活动。它是银行收入的主要来源，也是产生银行经营风险的主要区域。银行通过对贷款的发放、计息、回收的会计核算，完整地反映该项资产的资金运动过程，并通过对贷款实施五级分类管理、计提多种损失或风险准备金，为抵御贷款风险设置财务防线。 一、贷款的分类 （一）按货款期限划分 按贷款期限划分，银行贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款；中期贷款是指贷款期限在1年以上5年以下（含5年）的贷款；长期贷款是指贷款期限在5年以上的贷款。 （二）按货款的风险程度划分 按贷款性质和风险程度划分，银行贷款可分为信用贷款、保证贷款、抵押（含质押）贷款、贴现贷款、进出口押汇贷款。 （1）信用贷款又称无担保贷款，是单凭借款人信誉而发放的贷款； （2）保证贷款是以借款人和担保人的双重信用为基础而发放的贷款； （3）抵押贷款是借款人以向银行提供抵押品为担保形式的贷款，借款人若到期不能归还贷款本息，银行有权处理抵押品作为补偿； （4）贴现贷款是持票人以贴付一定利息的方式将未到期商业汇票或未到期债券转让给银行取得贷款，由银行于汇票或债券到期后，向承兑人（或发行人）收取票款的一种贷款业务； （5）进出口押汇贷款是指异地间（国内或国外）商人进行交易时，为融通资金，以汇票、运货单据、保险单、发票等全部有关单据为担保，向银行申请的贷款。 （三）按贷款账户管理分类 按贷款账户管理分类，银行贷款可分为正常贷款、展期贷款、逾期贷款、催收贷款（呆滞贷款，呆账贷款）。 （1）正常贷款是指在贷款合同规定的贷款期限内正常运行的贷款。 （2）展期贷款是指贷款到期后，客户申请展期期限内的贷款。 （3）逾期贷款是指贷款到期（含展期后）未能收回的贷款。 （4）催收贷款是指贷款逾期时间较长或客户主动还款的可能性较小，需要作为催收对象管理的贷款，包括呆滞贷款和呆账贷款。 其中呆滞贷款是指逾期2年（含2年）或逾期不到2年但因生产经营已停止、项目已停建、或其他原因导致借款人发生还款困难的贷款。 呆账贷款是指逾期（含展期)3年以上（含3年）作为催收贷款管理并准备核销的贷款。 （四）按贷款损失程度分类 贷款按损失程度分类又称贷款五级分类，是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三类称为不良贷款）。
银行信贷业务的种类
信贷业务 信贷业务的法律性质 信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。 信贷程序 由于放款脱离了银行的控制，不能按时收回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合同法和贷款通则的基础上，建立严格的贷款制度，其主要内容是：建立贷款关系，贷款申请，贷前调查，贷款审批及发放，贷后检查，贷款收回与展期，信贷制裁等制度。 贷款种类 ①根据贷款主体的不同，贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。其中委托贷款指委托人提供资金，银行作为受托人按委托人指定的对象、用途、金额、期限和利率等条件办理贷款的手续，只收取手续费，不承担贷款的风险。特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资银行发放的贷款。 ②根据借款人信用的不同，贷款还可分为信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、票据贴现等种类。 ③根据贷款用途的不同，可分为流动资金贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款和商业贷款等种类。无论何种贷款，除了经贷款人审查、评估、确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保外，其他的借款人均应提供担保。 贷款期限 商业银行的贷款期限分为三种：第一，短期贷款，期限在1年以内；第二，中期贷款，期限在1年以上，5年以内；第三，长期贷款，指期限超过5年的贷款。 借款合同 合同是明确各方权利义务关系的协议，借款合同是银行和借款人订立的约定借款的条件提供资金给借款方使用，借款方按约定的用途使用该资金，并按时偿还本息的协议。借款合同是确定银行和借款人权利义务的法律依据，其主要内容包括：贷款种类，借款用途，金额，利息，期限，还款资金来源及还款方式，保证条款，违约责任，双方当事人商定的其他条款。借款合同的内容相当于当事人之间的法律，任何一方违反任何一款都构成违约，都应承担相应的违约责任。
农商银行个人贷款品种教学文案
农商银行个人贷款品种 农村新居工程个人贷款 业务简述：向2003年1月1日以后建成入住或在建的农村拆迁安置小区、新居工程、农村新型社区和小型聚居点（下称“农村集中居住区”）内的自然人发放，用于自建或购买农村集中居住区房屋的贷款。 贷款条件： 1、年满18周岁，原则上不超过60岁，具有完全民事行为能力； 2、已取得有权部门同意其自建房屋的证明材料或购买房屋的首付款证明； 3、自筹资金比例不得低于40%（含补偿金）； 4、有合法、可靠的经济来源，具备清偿贷款本息的能力,借款人每年还贷本息金额之和≤其家庭年均净收入（家庭总收入减去家庭总支出后的可支配收入）； 5、信誉良好； 6、在贷款人处开立个人银行结算账户，接受贷款人信贷监督和结算监督； 7、贷款人规定的其他条件。 贷款额度：不超过房屋总造（购）价的60%，原则上最高不超过10万元。 贷款期限：由贷款人根据借款人的实际还款能力确定，最长不超过10年。 贷担保：新居工程贷款担保方式包括房屋抵押担保和专业担保机构保证担保两类。 [特色乡镇个人住房（商铺）担保贷款] 业务简述：向特色乡镇个人发放的综合消费或生产经营贷款。 贷款条件： 1.年满18周岁，原则上不超过60岁，具有完全民事行为能力； 2.具有按期偿还贷款本息的能力； 3.信誉良好； 4.在贷款人处开立个人银行结算账户，接受贷款人信贷监督和结算监督； 5.贷款人规定的其他条件。 贷款期限：最长不超过5年 贷款担保：包括抵押担保（含“房屋抵押”和“在建工程”抵押）和专业担保机构保证担保两类。 [生源地助学贷款] 业务简述：是指本行向符合条件的家庭经济困难的普通高校新生和在校生（以下简称“学生”）发放的，由学生入学前户籍所在县（市、区）的支行办理，且主要用于解决学生在校期间的学费和住宿费的助学贷款。 贷款条件： 1.具有中华人民共和国国籍，具有完全民事行为能力; 2.诚实守信，遵纪守法，无刑事犯罪记录、学校严重警告以上处分记录等；
(财务知识)小企业贷款种类最全版
（财务知识）小企业贷款种 类
附件1 小企业贷款种类 速贷通业务是指对于信息不充分、难以对其进行评级授信或信用评级低的小企业，主要依据企业提供足额有效的抵（质）押担保，且由企业业主或股东承担连带保证责任（低风险业务除外）的信贷业务，贷款期限原则上不超过18个月，单户贷款金额最高不超过人民币500万元（含等值外币）。“速贷通”业务可不进行评级和授信，主要依据第二仍款来源的足额有效性确定贷款额度。 成长之路业务是指对于信息较充分、信用记录较好、持续发展能力较强的成长型小企业，在评级授信后办理的信贷业务。对于“成长之路”业务，在根据第壹仍款来源测算贷款偿仍能力的基础上，依据客户提供的不同担保方式及提供的抵质押物可变现价值情况，综合确定小企业的贷款风险限额。贷款期限以壹年内的短期信贷业务为主，原则上不超过三年。 小企业核准基本条件 壹、具有经工商行政管理部门核准登记，且年检合格的营业执照，从事农林牧渔业、工业、建筑业、交通运输仓储业、批发零售业、住宿和餐饮业、社会服务业的企业，持有人民银行核发且正常年检的贷款卡； 二、有必要的组织机构、运营管理制度和财务管理制度，有固定运营场所，产品有市场、有效益； 三、具备履行合同、偿仍债务的能力，仍款意愿良好，无不良信用记录，信贷资产风险分类为正常类或非财务因素影响的关注类；
四、企业运营者或实际控制人从业经理在3年之上，素质良好、无不良个人信用记录； 五、企业运营情况稳定，成立年限原则在2年（含）之上，且有壹个及之上会计年度财务报告，连续2年销售毛利润为正值（“速贷通”业务除外） 六、客户资产负债率原则上要求制造业在55％以内，批发零售业在65％以内，其他企业在60％以内。 七、企业销售收入和资产总额符合我行小企业客户业务范围，具体可参照《中国建设银行对公客户规模确定办法》(建总发〔2007〕58号)有关原则确定。 八、中小型企业客户信用等级在BBB（含）之上，小型企业客户信用等级在a级（含）之上（低风险、“速贷通”业务除外） 九、能遵守国家金融法规政策及银行有关规定； 十、在我行开立基本结算户或壹般结算户。 十壹、符合我行和小企业业务相关的行业、产业、信贷政策。 提供资料 壹、“速贷通”业务贷款客户须提供抵（质）押物清单和权属凭证（原件和复印件），且准备以下资料： （1）、营业执照、企业法人代码证、税务登记证、贷款卡（客户经理须查询）、企业法人代表（授权代理人）个人身份证明及签字样本、连续壹年的缴税凭证复印件。 （2）、企业提供相关的财务报表。 （3）、股份制企业董事会同意借款决议书。 （4）、不动产抵押须提供不动产不属于产权人及其所扶养家属生
第四章贷款业务题库练习题
一、判断题 1、抵押贷款系按抵押品得价值全额发放。( × ) 2、贷款自转为非应计贷款后,在收到该笔贷款得还款时,首先应收回利息,利息全部收回后得还款部分,作为本金得收回。( × ) 3、保证贷款就是指贷款银行以借款人得信誉而发放得贷款。(×) 4、质押贷款使用“质押贷款”科目核算。(×) 5、贷款呆账准备金就是用于弥补应收利息无法收回得损失。(×) 6、特定贷款就是指经国务院批准并对贷款可能造成得损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放得贷款。此类贷款属于政策性贷款。 (×) 7、贷款业务就是商业银行得主要资产业务之一,也就是银行资金运用得主要形式。(√) 8、抵押贷款就是保证贷款得一种常见得银行贷款。 ( × ) 9、特定贷款就是指经国务院批准并对贷款可能造成得损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放得贷款。此类贷款具有政策性贷款得性质、但又不属于政策性贷款。 ( √ ) 10、非应计贷款就是指贷款本金或利息逾期 90 天没有收回得贷款。 (√) 11、每一笔贷款只能展期一次。 ( √) 12、当贷款得本金或利息逾期 90 天时,应单独核算。 (×) 13、中长期贷款展期不得超过原贷款期限得一半,最长不得超过 3 年。 (√) 14、每一笔贷款只能展期 3 次。 ( ×) 15、中长期贷款展期不得超过原贷款期限得一半,最长不得超过 5 年。 (×) 16、银行发放抵押贷款得额度一般按抵押物作价现值得50%70%得幅度掌握(√) 17、贷款逾期时,会计部门应在贷款到期当日营业终了前,将原贷款反方向转入“逾期贷款”科目。( × ) 18、抵押贷款到期,借款人不能归还时,如果银行处理抵押物所得得净收入用以偿还贷款本息尚有节余,应作为银行收益处理。( × ) 19、短期贷款期限为1年(含1年)以下,中期贷款期限为1年以上3年(含3年)以下,长期贷款期限为3年(不含3年)以上。 (× ) 20、抵押贷款到期,如借款人不能按期归还贷款,银行应于贷款期满当日,根据合同协议以变卖、拍卖或作价入账得方式处理抵押物。 ( √) 21、贴现到期付款人无款支付,对申请贴现得持票人在本行开户得,可从其账户收取贴现款。如贴现申请人存款账户余额不足,不足部分应转入逾期贷款科目核算。( √) 22、贷款业务就是商业银行资产业务得核心。( √ ) 23、信用贷款就是商业银行仅凭借款人得信用而发放得贷款,就是银行得高风险贷款,其风险
业务品种(房地产过桥贷款)
业务品种(房地产过桥 贷款)
业务品种：房地产过桥贷款 一、房地产过桥贷款定义： 房地产开发企业通过从政府“招、拍、挂”土地出让过程中中标，缺少应缴纳政府的部分土地出让金的资金，找资金中介机构（担保公司）协商，由担保公司以委托贷款或短期借款方式发放资金给企业，期限为3-6个月，使企业在3-6个月时间内办理完毕相关房地产前期开发手续，获得土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证四证，获得申请银行房地产封闭开发贷款的前提条件；等企业获得银行房地产封闭开发贷款后，用封闭开发贷款偿还担保公司的委托贷款或短期借款，担保公司退出。这笔委托贷款或短期借款对于企业来说，就是房地产过桥贷款。 具体流程如下：
二、适用于房地产过桥贷款模式的项目的基本要求 1、项目类型------应以短、平、快为主，相比商业地产、写字楼和宾馆酒店之类的商务地产，住宅类项目尤其是设计合理，能形成有效需求的中高档楼盘是首选；（注：住宅类项目中包括商业在内的公建不宜超过项目总建筑面积的40%） 2、房地产企业具备连续5年以上的房地产开发经验，开发总面积超过10万平方米，具备3级以上的房地产开发资质，在金融机构和行业内无不良记录，信誉良好； 3、资金占用周期------6个月以内；
4、项目应具备的开发手续------至少应具备土地中标书、土地出让合同，其中部分土地出让金（30—50%）已交纳；拆迁、安置补偿已完成；交评、环评不会对项目建设审批造成实质性的阻碍； 5、项目投资额度------工程概算至少在3000万元以上； 6项目收益水平------要求项目整体的自有资金收益率不得低于50%； 三、房地产过桥贷款的一般流程： 1、企业提出担保申请，担保公司尽职调查，担保公司审核通过后，确定放款方式； 2、根据放款方式，担保公司与企业签订委托贷款/短期借款合同、股权预变更合同、资金监管合同等法律文件； 3、担保公司放款给企业，企业足额缴纳土地出让金； 4、企业取得土地开发四证，获得银行房地产开发封闭贷款； 5、企业用银行封闭贷款偿还担保公司的过桥贷款；担保公司与企业解除合同；或企业未按时偿还担保公司过桥贷款，担保公司执行合同，控股房地产企业。 四、贷款资金监管手段 1、担保公司与企业签定股权预变更合同，核心条款为企业未按期偿还贷款，担保公司的债权转变为房地产企业的股权（股权比例超过
信贷业务基本知识种类分析
信贷业务基本知识种类分析 (1)贷款：也称放款，是小额贷款公司以一定的利率和约期归还 为条件，将货币资金转让给其他资金需求者的信用活动。 (2)贷款条件：是指向银行借款的单位或个人应具备的条件。 (3)贷款方法：是根据贷款的具体情况和要求而采取的发放和收 回贷款的具体方法。一般有五种：逐笔申请、逐笔核贷;一次申请、 定期调整;定期核定、周转使用;活放活收和透支。 (4)批放收余：是批准贷款、发放贷款、收回贷款、贷款余额四 个统计要素的合称。批准贷款是一定时期内或截止至某一时点批准 的贷款数量;收回贷款是已发放贷款中借款人偿还贷款的数量;贷款 余额是某一时点贷面余额。同一时点累计发放贷款减累计收回贷款 等于贷款余额。 (5)借新还旧：也称以贷还贷。如果贷款到期，借款者无力偿还，小额贷款公司发放新的贷款以作为归还到期贷款的来源。以贷还贷 的实质是贷款没有取得预期的经济效益，应为逾期贷款。"以贷还贷"掩盖了逾期贷款，是一种不合理的贷款归还方式。 (6)收息率：即实际收回利息与应收利息之比。 (1)信用贷款：是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不 需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。 (2)担保贷款：包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 ①保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任 而发放的贷款。 ②抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银
行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款。③质押贷款：指按《担 保法》规定的抵押方式以借款人或第三人动产或权利作为质押物发 放的贷款。 (1)概念：是指贷款人限定借款人使用贷款资金的时间，即从合 同签定日起至合同债务(含本金、利息和各种费用)清偿日至的期间。贷款期限结构一般由提款期、宽限期和还款期组成。 (3)宽限期：是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之 日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。 有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还 款日止的期间。在宽限期内小贷公司只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是小贷公司仍应按规定计算利息，算至还款 期才向借款企业收取。 (4)还款期：是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息 清偿日止的期间。 ②根据借款人信用的不同，贷款还可分为信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、票据贴现等种类。 ③根据贷款用途的不同，可分为流动资金贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款、消费贷款和商业贷款等种类。无论何种贷款，除了经贷款人审查、评估、确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保外，其他的借款人均应提供担保。 1.借款用途。借款用途是信贷业务的要点之一，是贷款人严格贷前审查和贷后检查的重点。借款用途首先必须合法，必须符合国家、地方和所属行业、部门有关法律、法规和政策的规定;其次是合理， 能够实现切实的经济效益、社会效益或满足个人借款人基本生活必 备条件的需要。借款人获得贷款后必须按约定的用途使用信贷资金，挤占、挪用行为将受到贷款人的经济制裁。 2.还款来源。借款人必须具有可靠的还款来源，这也是贷款人严格贷前审查和贷后检查的重点。
贷款业务基础知识
贷款业务基础知识 贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。 目录 原则 要素 贷款利息 贷款利率 贷款对象 贷款种类 技巧 （一）货比三家慎选银行 （二）合理计划选准期限 （三）弄清价差优选方式 （四）贷款协议慎重签订 防骗 形式 意义 风险 会计处理 贷款条件 五级分类 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 贷款通则 贷款审计 展开 原则 要素 贷款利息 贷款利率 贷款对象 贷款种类 技巧 （一）货比三家慎选银行 （二）合理计划选准期限 （三）弄清价差优选方式 （四）贷款协议慎重签订
防骗 形式 意义 风险 会计处理 贷款条件 五级分类 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 贷款通则 贷款审计 展开 编辑本段原则 “三性原则”是指安全性、流动性、效益性，这是商业银行贷款经营的根本原则。《中华人民共和国商业银行法》第4条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。” 1、贷款安全是商业银行面临的首要问题； 2、流动性是指能够按预定期限回收贷款，或在无损失状态下迅速变现的能力，满足客户随时提取存款的需要； 3、效益性则是银行持续经营的基础。 例如发放长期贷款，利率高于短期贷款，效益性就好，但贷款期限长了就会风险加大，安全性降低，流动性也变弱。因此，“三性”之间要和谐，贷款才能不出问题。 编辑本段要素 贷款对象、品种、金额、期限、利率/费率（价格）、担保方式、使用方式、清偿方式、约束条件。 贷款利息 利息是指借款人为取得资金使用权而向贷款人支付的报酬，它是资本（即贷出的本金）在一定期间内的使用价格。 在民法中，利息是本金的法定孳息。 贷款利率 （一）利率 一定期限内利息与贷款资金总额的比率，是贷款价格的表达形式。即：利率=利息额/贷款本金 利率分为日利率、月利率、年度利率。 贷款人依据各国相关法规所公布的基准利率、利率浮动空间，而与该贷款银行确定贷款利率。（二）基准利率 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利 率水平来确定。基准利率是利率市场化的重要前提之一，在利率市场化条件下，融资者衡量融资成本 ，投资者计算投资收益，以及管理层对宏观经济的调控，客观上都要求有一个普遍公认的基
业务知识-信贷业务种类描述
信贷业务种类描述 产品大类产品小类产品描述产品特点 流动资金贷款短期流动资金贷款短期流动资金贷款是 贷款期限在一年以内 （含一年）的流动性 贷款，是为满足客户 在生产经营过程中临 时性、季节性的资金 需求，保证生产经营 活动的正常进行而发 放的贷款短期流动资金贷款是目前商业银行最主要的授信品种，具有笔数多、期限短、利率低、周转频繁等特点。 应收账款质押贷款应收账款质押贷款是 指借款人以其自身所 有，并经付款人确认 的应收账款收款权利 作为质物而发放的贷 款。用途： 满足企业临时性资金需求。 额度： 贷款限额按不超过合同双方确认的应收账款金额的60%执行 期限： 贷款期限按不超过付款人在应收账款证实书上承诺的付款期限确定，承诺付款期限原则上不得超过一年。 股权质押贷款股权质押贷款是指借 款人以其持有的股份 有限公司或有限责任 公司的股份作为质押 担保，银行据此提供 贷款的融资业务。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，股份制企业愈来愈多，股权质押贷款逐渐成为这些企 中期流动资金贷款中期流动资金贷款是 指企业因生产经营活 动产生对流动资金经贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策，根据贷款性
常占用的需求，无法由自有资金满足时，向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。 法人账户透支法人账户透支业务是 指在企业获得银行授 信额度后，银行为企 业在约定的账户、约 定的限额内以透支的 形式提供的短期融资 和结算便利的业务。 当企业有临时资金需 求而存款账户余额不 足以对外支付时，法 人账户透支为企业提 供主动融资便利。币种： 人民币、美元、欧元、港币、日元、英镑。 透支额度： 根据您的额度申请 并结合银行给予您 的短期授信综合确 定透支业务的额度。透支额度占用授信 额度中的短期授信 额度。 期限： 透支额度一年核定 一次，有效期限为1年。 利率：透支资金利率执行中国人民银行 规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的长短，在中国人民银行规定 的范围内上下浮动。 担保方式： 有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息、并承担连带责任的保证人。 票据融资商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现是 指持票人将未到期的
银行现行主要个人贷款业务品种简介
ⅩⅩ银行现行主要个人贷款业务品种简介 ⅩⅩ银行个贷业务按照贷款用途可分为个人消费类信贷业务和个人经营类信贷业务。 我行现行主要个人贷款业务品种有： 1、个人一手住房贷款 2、个人二手住房贷款 3、个人商业用房按揭贷款 4、个人助业贷款 5、个人置换式住房贷款 6、个人质押贷款
1、中国ⅩⅩ银行个人一手住房贷款 定义 个人一手住房贷款是指贷款行向借款人发放的，用于借款人购买首次交易的住房的贷款。 办理条件 (1)在中国境内具有完全民事行为能力的自然人，包括中国公民和在中 国拥有合法居留权的外国人，具有合法有效的身份证件。 (2)具有偿还贷款本息的能力。（借款人还款能力证明） (3)信用状况良好。 (4)已签订合法有效的房屋买卖合同，且所购房屋用途为住宅。 (5)有不低于最低规定比例的首付款证明。 (6)原则上以所购住房设定抵押担保。 (7)有共同借款人的，共同借款人须按要求提供身份证件及其他相关证 明文件，并按要求填写《中国ⅩⅩ银行个人房地产贷款申请表》。 贷款额度 个人住房贷款金额应根据借款人所购住房的建筑面积、单位价格、成新率以及借款人还款能力等因素合理确定。一手住房贷款金额最高不超过借款人所购住房成交价格的70%。 贷款期限 (1)个人住房贷款期限最长不超过30年；借款人年龄与贷款期限之和最 长不超过70年。 (2)个人住房贷款到期日不得晚于抵押物国有土地使用权到期日。 (3)个人住房贷款期限应在1年以上，但总行另有规定的除外。 贷款利率 贷款利率执行中国人民银行和总行利率规定。 还款方式 (1)对符合总行规定，期限在1年以内（含1年）的个人住房贷款，可 实行利随本清或按月（季）结息到期还本的还款方式；期限在1年以上的个人住房贷款，应实行分期还本付息。 (2)个人住房贷款的还款周期可以为一个月、三个月或总行规定的其他 周期。 (3)个人住房贷款的还款方式可以为等额本金、等额本息、等比递增、 等比递减、等额递增、等额递减或总行规定的其他方式。 贷款担保
小额贷款公司贷款业务品种
小额贷款公司贷款业务品种 瑞时捷贷款 产品介绍： 瑞时捷贷款仅指企业已经向银行申请贷款并符合贷款条件和要求，但由于银行程序管理终审批准通过前急需流动资金，我公司先期提供短期或临时贷款。服务对象： 已经建立银行信贷关系并获取银行信用评级B级以上企业，征信报告正常，产品市场畅销，具有发展潜力且连续三年盈利，具备按期还本付息能力的企业。产品特色： 解决企业生产经营过程中急需流动资金问题，帮扶企业生产经营处于正常运作常态，克服和缓解企业漫长融资等待。 贷款期限和利率： 短期或临时性急需流动资金贷款，贷款期限一个月、三个月，最长不超过六个月。 贷款利率按国家规定执行，具体商议。 操作流程： （一）企业客户有过渡资金需求时，可随时协同原贷款银行客户经理或直接向本公司联系并提出书面借款申请。 （二）原贷款银行应协助或提供企业的资信等级情况，出具《企业融资确认函》，企业出具《借款承诺书》和《股东保证承诺书》。 （三）本公司受理审查无误后，原则办理在一个工作日完成过渡贷款的审批并签订借款合同同时通知银行。 （四）放款到银行指定的企业账户还贷。 （五）银行新贷款一旦发放，银行应及时通知我公司，并按企业委托书的要求，将贷款扣划到我公司账户，协助我公司做好贷款回收工作。 （六）若银行未投放新贷款，银行应将企业抵押物权利证书转移我公司，并协作企业重新办理抵押登记予我公司。
瑞银畅贷款 产品介绍： 瑞银畅贷款适宜企业归还即将到期的银行贷款资金短缺，通过公司与银行协同，提供临时“过渡”资金贷款，搓成企业获得银行重新续贷的承诺实现。 服务对象： 已经建立银行信贷关系并获取银行信用评级B级以上企业，征信报告正常，产品市场畅销，具有发展潜力且连续三年盈利，具备按期还本付息能力的企业。产品特色： 解决企业筹集资金困难或资金不足的问题，帮扶企业维护信誉，提升银企诚信合作关系，及时方便、快捷办理，融资率高。 贷款期限和利率： 临时“过渡”贷款周期约定，贷款期限分为七天、十五天、三十天，最长不超过三个月。 贷款利率协商议定。 操作流程： （一）企业客户有过渡资金需求时，可随时协同原贷款银行客户经理或直接向本公司联系并提出书面借款申请。 （二）原贷款银行应协助或提供企业的资信等级情况，出具《企业融资确认函》，企业出具《借款承诺书》和《股东保证承诺书》。 （三）本公司受理审查无误后，原则办理在一个工作日完成过渡贷款的审批并签订借款合同同时通知银行。 （四）放款到银行指定的企业账户还贷。 （五）银行新贷款一旦发放，银行应及时通知我公司，并按企业委托书的要求，将贷款扣划到我公司账户，协助我公司做好贷款回收工作。 （六）若银行未投放新贷款，银行应将企业抵押物权利证书转移我公司，并协作企业重新办理抵押登记予我公司。
贷款品种)
企业经营性贷款 企业经营贷款”是以中小企业、微型企业以及私营业主为服务对象的融资产品，帮助借款人融通资金，具有贷款审批时间短、还款方式灵活的优势。 贷款用途 企业经营贷款仅限于借款人在投资经营过程中的正常资金需求，不得用于证券、期货和股本权益性投资，不得用于房地产项目开发以及用于国家法律法规明确规定不得经营的项目。 申请条件： 1、申请企业需北京本地注册的企业或个体工商户； 2、申请企业持续经营不少于壹年； 3、申请企业无不良信用记录。 4、可提供拥有产权的商品房、公房、别墅、商铺、办公楼、厂房、土地等。 担保方式和贷款额度 用企业名下或企业法人代表以及企业股东个人（含第三人）房产、商品房、公房、别墅、商铺、办公楼、厂房、土地等不动产抵押；贷款金额不得超过评估价值的100％。 贷款期限 贷款期限最长不超过10年（含10年）。 贷款利率 执行人民银行规定的同期同档次贷款利率或适当上浮。 还款方式 贷款期限在1年（含）以内的，采用按月付息，分期还本或一次还本的还款方式；贷款期限超过1年的，采用按月还本付息方 申请流程： 1提出申请并登记；2提交资料；3面谈及审查；4签订委托协议；5抵押物评估；6银行报批；7审核通过并缴纳担保费；8办理抵押登记；9银行放款 需提供资料： 1企业营业执照；2组织机构代码证；3 税务登记证；4法定代表人身份证；5公司章程；6近两年财务报表；7近半年银行对账单；8股东决议；9所抵押房屋产权证；10房产评估报告 个人房产抵押消费贷款 以自己或亲友的房产作为抵押物向银行申请贷款，可用于购买大宗耐用消费品、买车、教育、旅游等用途。 申请条件 具有完全民事行为能力的自然人，信用良好，收入稳定，具有按期偿还贷款本息的能力。贷款额度 以个人住房抵押的，贷款金额最高可达房屋价值的80%；以个人商用房（商铺、写字楼）抵押的，贷款金额最高可达商用房价值的70%。 贷款期限 用于购车、装修、教育、大宗消费等其他用途的，贷款期限最长可达30年。 贷款利率 执行人民银行规定的贷款基准利率或适当浮动。
信贷基本知识
第一章概述 1.1 信贷业务基本概念 1.1.1 信贷的涵义 信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务，并以客户支付利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营行为。 1.1.2 建设银行经营的信贷业务的种类 1.1. 2.1 基本分类 按会计核算的归属划分，可分为表内和表外信贷业务。表内信贷业务主要包括贷款、商业汇票贴现等，表外信贷业务主要包括商业汇票的承兑、保证、信用证等。 按期限划分，可分为短期信贷业务、中期信贷业务和长期信贷业务。短期期限在1年以内（含1年），中期期限在1年到5年之间（含5年），长期期限在5年以上。 按担保方式划分，可分为信用信贷业务、担保信贷业务（包括保证、抵押和质押方式）。 按币种划分，可分为本币信贷业务和外币信贷业务。 按性质和用途划分，可分为固定资产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等）、流动资金贷款（包括工商业和建筑业等流动资金贷款）、循环额度贷款、消费贷款、保证、承兑等信贷品种。 按贷款的组织形式划分，可分为普通贷款、联合贷款和银团贷款。 按贷款的资金来源划分，可分为信贷资金贷款、委托贷款和境外筹资转贷款等。 按授信对象划分，可分为公司类信贷业务和个人类信贷业务。 1.1. 2.2 信贷品种类别 建设银行目前开办的信贷业务品种主要包括： 1.流动资金贷款 流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。 2.固定资产贷款 固定资产贷款是指建设银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款。 3. 房地产开发类贷款 房地产开发类贷款是指用于土地一级开发、房屋建造过程中所需建设资金的贷款，包括土地储备贷款、房地产开发贷款。 4.循环额度贷款 循环额度贷款是指对生产经营和资金周转流动连续性强、有经常性的短期循环用款需
公司信贷业务品种介绍
公司信贷业务品种介绍 一、贷款业务 （一）流动资金贷款 定义 流动资金贷款是商业银行为了满足客户生产经营过程中流动资金需求而向客户发放的贷款。 流动资金贷款的种类 流动资金贷款按期限分有短期流动资金贷款、中期流动资金贷款。 1、短期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限在一年以下（含一年）的流动资金贷款，主要用于客户正常生产经营周转和临时性资金需要。一般根据客户生产经营情况要求客户在一个经营周期内归还。 2、中期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限为一至三年（不含一年含三年）的流动资金贷款，主要是用于客户正常生产经营中经常占用的资金需要。一般根据客户生产经营特点要求客户分期归还或到期一次性归还。 流动资金贷款的发放对象 是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企、事业法人或其它经济组织。 借款人申请流动资金贷款应具备的条件借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：
1、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。 2、不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。 3、已开立基本帐户或一般存款帐户。 4、借款人的资产负债率符合银行的要求。 5、能够提供合法有效的担保。 流动资金贷款的期限和利率 1、流动资金贷款期限贷款双方协商确定，最长一般不超过三年。在借款合同约定的期限内，贷款可以分次发放，分次收回。商业银行与企业也可以根据各自生产经营需要签订循环贷款协议。 2、流动资金贷款利率政策。 流动资金贷款可以执行浮动利率也可以执行固定利率，贷款利率最低不得低于人民银行规定同期贷款利率的0.9 倍，贷款利率上限不受限 制。 流动资金贷款的发放 在借贷双方办理流动资金贷款前要及时办妥贷款发放手续。 属于担保贷款的，签订担保合同；需依法办理抵押、质押登记的要办理抵质押登记，并签订借款合同，填写《借款借据》，银行发放贷款，企业按合同约定使用贷款。 流动资金贷款的还款 流动贷款一般采用一次性还款或分期还款方式，借款人应根据合同
最新各贷款品种所需资料
各贷款品种所需资料
个人综合消费贷款资料： 借款人资料: 身份证件□居民户口簿□婚姻状况证明□职业证明（收入证明）□6 个月以上银行账户流水□ 邮政银行存折或卡□非唯一住所证明□房地产权证□其他资产证明□ 其他收入证明□ 借款人配偶资料: 身份证件□居民户口簿□职业证明（收入证明）或还款能力证明□6 个月以上银行账户流水□ 其他资料： 贷款用途凭证□ 受托支付第三方银行存折□ 银行所需的其他资料□
职业及收入证明 中国邮政储蓄银行支行： 兹有同志，证件名称、号码，系我单位 （合同制/临时/返聘）职工，在我单位工作年，合同期至20 年月，在(部门)任职务，其税后月均收入为人民币（大写）元（含工资、补贴、奖金和分红），月住房公积金的单位缴存部分为人民币（大写）元。特此证明。 本单位声明： （一）上述证明真实无误，我单位对此承担相应的法律责任。 （二）此份职业及收入证明复印无效。 人事（劳资）部门公章： 日期：20 年月日 1．单位全称： 2．法定地址： 3．邮政编码： 4．人事（劳资）部门负责人姓名： 5．联系电话（固定电话）：
个人信用消费贷款 借款人资料: 身份证件□ 居民户口簿□ 婚姻状况证明□ 职业证明（收入证明）□ 职称（如需）□ 执业资格（如需）□ 教育程度证明□ 房产证明：[借款人（或其父母、配偶、子女，下同）在贷款行所在城市拥有自有(或共有)产权的房屋证明。] □ 6 个月以上银行账户流水□ 邮政储蓄银行存折或卡□ 其他资产证明□ 其他收入证明□ 借款人配偶资料: 身份证件□ 居民户口簿□ 职业证明（收入证明）或还款能力证明□ 6 个月以上银行账户流水□ 其他资料：
贷款业务品种
公司类贷款业务品种 一、法人账户透支 业务概述 法人透支账户指在企业获得信用社授信额度后，信用社为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。 业务特色 （一）与一般流动资金贷款相比，办理手续简单，满足客户临时资金周转的要求。 （二）加强企业财务管理水平；减少企业资金的无效闲置，提高资金使用效率。 业务流程 （一）提交申请。客户向信用社提出申请，递交法人透支申请书以及信用社要求的相关资料。 2、贷前评估。信用社对申请人的信用登记及申请的合法性、安全性、盈利性进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，形成评估意见。 3、签订合同。经信用社审核同意后，客户与信用社签订《账户透支合同》及其他相关的担保合同等。 4、落实担保。客户与信用社签订《账户透支合同》后，需落实第三方保证、抵押、质押等担保，办理有关担保登记、公证或抵押物保险、质物交存信用社等手续。
二、短期流动资金贷款 业务概述： 流动资金贷款是指信用社向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的贷款。 业务特色： 1、合理利用资金，您只需为实际使用的金额支付利息。 2、根据您的业务性质和资金需求度身定做的财务解决方案。 3、支持多种灵活还款方式。 申请条件： 1、生产经营活动符合国家产业政策、外汇管理政策和信用社的信贷政策。 2、生产经营正常，有健全的组织机构、经营管理制度和财务管理制度。 3、拥有法定的资本金，合法、合理的自有营运资金。 4、信誉良好，具有按时偿付贷款本息的能力，无不良违约记录。 5、已在信用社开立基本账户或一般结算账户。 6、信用社要求的其他条件。 贷款期限： 一般不超过1年（含1年），最长期限不超过3年（含3年）。申请贷款需要提供的相关材料： 1、借款申请书。