中山大学财务报销情况说明书

中山大学财务报销情况说明书

会计核算处：

本人在76180-18841204 项目报销高平奇教授天津出差事项中，根据财务报销有关规定，对部分报销情况说明如下：

本人确认上述报销业务和票据的真实性，请财务予以报销。由此引起的审计、检查责任，由本人负责。

经办人签字：

年月日

项目负责人意见（项目负责人必须签署明确意见并签名确认，仅签名无效）：

项目负责人签字：

年月日

所在单位意见（需单位审批事项，单位负责人必须签署明确意见并签名加盖单位公章，仅签名盖章无效）：

单位负责人签字：

（单位公章）

年月日

填写说明：项目负责人本人发生的各类业务，均需所在单位审批，其余由项目负责人审批即可（制度中要求单位审批事项除外）。

中大超市财务管理规定精编版

中大超市财务管理规定 精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】

中大超市财务管理制度 一.资金管理制度 1、现金管理 、公司现金只设“现金”一个科目。公司的现金实行收支两条线的原则。 、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。 、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项实行落实。 2、银行存款管理 凡是超过1000元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间在结算起点以上的经济业务往来，必须使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对产生的后果负责。（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。 （6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖"作废"戳记并与存根一起保管。 （7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。 4、借款制度。 公司人员借款应该根据业务需要及核定的额度，填写借支单，由财务经理和公司总经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。 5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定 为防范风险，防止经济瓜葛，禁止公司员工向经销商（客户）借款、借货，具体规定如下： 公司严厉禁止任何人员向公司的任何经销商（客户）借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。 二.往来账管理制度 1、应收账款的管理 为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对公司应收账款的管理作出如下的规定： 公司的产品销售规定是："现款现货、款到售货"的原则，所以原则上公司月末不允许有应收货款余额。 公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向公司财务部提出书面报告，报告中必需要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。

公司财务情况说明书

****公司 财务情况分析说明书 一、企业概况 本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。 二、企业经营情况分析 1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。 2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。 3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。 4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。 5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。 6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。 7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，

营业利润占主营业务收入的（）％。 8、其他项目的比例参阅损益分析表。 三、利润实现和分配情况 1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。 2、全年上交所得税（）万元，增值税（）万元。 3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。 4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。 5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。 四、资金增减和周转情况 1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。 2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%； 3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。 4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。 5、可持续增长率为（），说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业

财务情况说明书

2017年财务情况说明书 XXXXXXXXXXX 有限公司成立于2001年，隶属于广东省广晟资产经营有限公司，是以生产、加工、销售各种稀土氧化物、稀土金属、稀土应用产品、稀有金属、有色金属等的企业，其2017年的主 营业务收入为14483万元。现就有关财务情况分析如下： 一、生产经营情况分析 1、本年度稀土投入原料为978吨（折氧），且本年度所投矿绝大部分是中钇富 铕混合氧化稀土和铽镝富集物。 2、本年度的产品产量为氧化镧173吨，氧化铈0.6吨，氧化镨钕196吨，氧化 铕4吨，氧化钆45吨，氧化铽8.4吨，氧化镝43吨, 氧化铒10吨，氧化钦7吨，氧化钇28吨，半成品30吨。 3、全年完成销售营业收入为14483万元，同比去年期（14307万元）增加 1.23%。 二、企业经济效益分析 （一）企业经济盈利情况分析

从以上盈利结构可以看出，本年度86.17%的盈利来源于公司主营业务利润，较去年的主营业务增加12.26%,同时，其他业务利润增加，占总盈利0.05%。 （二）费用变动情况分析 单位：万元 、销售费用较去年增加,主要原因是业务增加运输装卸费、 包装费增加。 2、管理费用较去年减少23.82%，主要原因是公司研究开发费用增加和把一部分 利息放到咨询费里核算，和节省了业务招待费开支。 3、财务费用较去年只增加63.1%，主要原因是公司本年融资增加。 三、现金流量情况分析 （一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况 单位：万元

从以上表可以看出，本年度经营活动产生的现金流量为现金流入减 少8597.44万元，主要原因是年内销售商品及提供劳务等减少所致；本年度投资活动产生的现金流量为现金净流出42.12万元，较上年增 加流出33.68万；本年度筹资活动产生的现金流量为净流入8000万 元，主要原因是2017年公司融资增加和统管资金流量也在此统计。 （二）与上年度现金流量情况进行比较分析单位：万元

中山大学管理学院MBA导师讲义集

中山大学管理学院MBA导师讲义集 “信任创造绩效”管理论坛 杨黎虹：各位下午好，首先请允许我介绍今天来到论坛的几位嘉宾，他们是： 来自南方李锦记的卢伟文总经理，南方李锦记是以自己的“自动波”领导模式出名，曾经于去年先后获得了“2005年度亚洲最佳雇主”、“中国最佳雇主”、“卓越雇主”等一系列称号； 第二位嘉宾是来自北京的中国社会科学院的张承耀研究员，张承耀老师是中国社会科学院管理科学研究中心的副主任，他是一位组织变革专家，享有国务院的特殊津贴，是我国第一批企业管理专业的博士研究生； 第三位嘉宾（我们在座的朋友们都非常熟悉）中山大学管理学院的吴能全教授；吴教授是博士生导师，中山大学企业管理研究所所长，同时也是一位权威的人力资源管理专家；来自中山大学公共传播研究所副所长吴柏林副教授；来自广州亚洲国际大酒店蓝南国庆人力资源总经理；刚刚为我们翻译了国外的最新一本畅销书《大雁的力量—信任创造绩效》的作者

黄河。 我还要为大家介绍两位特别的朋友，广东经济出版社姚丹林副社长，他是本次论坛的总策划；另外一位大家也比较熟悉，朱先春先生，他是中大管理论坛经理人智慧对话的的主持人。我们朱先生将在下面的环节中和我共同主持这次论坛。 在论坛开始之前，有请主办方代表姚丹林副社长致词，掌声有请。 姚丹林：尊敬的卢伟文总经理，尊敬的张承耀研究员，尊敬的吴能全教授，各位嘉宾，各位来宾，下午好！我代表广东经济出版社，中山大学教授经理研究会、羊城晚报社等三家主办单位，对各位光临“信任创造绩效”管理论坛表示热烈的欢迎和衷心的感谢！ 今天，我们向大家隆重推出一个比较先进的，同时也是非常有效的管

理理念就是“信任创造绩效”，也就是通过建立高信任组织去创造高的绩效。这个话题无论对社会，还是对企业都有非常强烈的现实意义，大家都知道，信任的缺失目前已经成为我们国家比较严重的社会问题。另外信任也越来越成为我们企业里面一个非常稀缺的资源，现在老板和员工的关系很多是建立在一种权利关系上，而不是信任关系上，所谓权利关系，就是强权的权，利益的利。作为图书界的资深人员，我对现在图书市场上比较畅销的经管类图书，这些图书受到了老板们的热捧，从这种现象里面，我们可以发现，目前老板们有一种心态，我认为这种心态不是非常的科学，这些老板们热衷于用《向解放军学习》以及《忠诚胜任能力》，这是两本畅销书里面产生的信条去培养他们的员工一种盲从，甚至愚忠的行为规范以及心理，使他们在没有任何借口的条件下执行，很少考虑如何建立一种高信任组织中让员工自动、自发执行的理念。他们习惯于居高临下的对员工说，你在为谁工作，这又是一本畅销书，习惯于以动你的奶酪为控制员工的手段，而不是考虑员工共享奶酪，这种管理理念与手段无法使企业基业常青，因为员工不会自动自发的为这些企业工作，他们始终把企业当成一个驿站，把自己当成一个过客。最近在珠三角出现了民工荒，另外劳资关系的紧张，在很大程度上反映了这种企业信任的缺失，我想在座各位经常从媒体上看到，有一些重大的事件，跳楼、跳水还有跳槽，这种现象的原因无非有二：一个就是为情，第二个是欠薪。所以我们为信任鼓吁呼，

财务情况说明书

财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况 1、企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 2、本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 3、对企业业务有影响的知识产权的有关情况。 4、开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 5、经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 1、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 2、成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 3、其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。 4、同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。 5、利润分配情况。 6、利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因。 7、税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。 8、会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润

财务管理制度建设及执行情况说明

财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属总经理已审批的计划内的支付，由相关部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的

财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责

中山大学岭南学院与管理学院的区别

管院与岭院的区别： 1、最本质的区别：中大对两学院的学科建设有所不同。岭院的学科建设为宏观的经济学，包括经济学系、金融系、国际贸易、保险学等。管院的学科建设为微观的管理学，即公司的微观管理方面。包括工商管理系、市场学系、财务与投资系、会计学系等。岭院是宏观的经济学，管院是微观的管理学，这个直接决定两学院的师资重点所在。建议大家可从两学院的系来比较师资的问题。但一般的管理主要还是在于公司的管理学科上。 个人建议，如果从事金融、银行或贸易行业的但不一定从事管理职位，岭院是一个不错的选择。如果您以后的职业规划还是想从事公司管理的，那么管院应该是一个更正统学习MBA知识的地方。所以同学们先要对自己以后的职业发展或从事的行业作一个定位，然后再决定报读哪个学院或学校会更合适。 2、宣传的区别：有人说，在管院是学管理，在岭院是学外语。这个就是不同学院在宣传方面的重点所在。岭院会强化国际化，就是说全英文上课的。管院是强调实战性的公司管理。 其实从研究方向的设置看本土化与国际化并不是两学院的区别。两学院都开设国际班与双语班。同时，大家可以从两学院的每年的海外交换交流的数量比较，合作的国际院校比较，管院都是华南地区具有最多最丰富的国际资源。目前我们有70多所国际知名商学院的合作伙伴，每年有至少50个海外交流交换机会，这些除了清华北大，都是其他学校所不能比拟的。 同时，不管是我们中大还是国内其他MBA院校，国际化的道路是必然的。2009年，管理学院首先通过了国际AMBA认证，是华南地区第一个获得国际认证的商学院，今年也通过了EQUIS认证，（当然岭南学院也同时通过了这两个认证）。这个也充分表明中大其实在品牌、教学质量以及国际化程度更好更高。如果大家是想报读国际班，管院的国际班老师90%是从欧美知名商学院请来的知名教授(英语是母语)，而岭院的国际班老师是中大的老师出去培训半年后回来用英文教同学。由此的区别大家也可以比较。 为了方便大家对两个学院的基本报考情况的比较，提供以下数据，以便大家参考。

中大财务 中山大学关于印发《中山大学会议费管理办法》的通知

—1— 中大财务〔2016〕15号 校机关各部、处、室，各学院、直属系，各直属单位、各附属医院（单位），产业集团，各有关科研机构： 《中山大学会议费管理办法》已经2016年第18次校党委常委（扩大）会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。 中山大学 2016年8月31日

第一章总则 第一条为进一步加强和规范学校会议费管理，依据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>的通知》(中办发〔2016〕50号)要求和有关法律、行政法规，结合学校实际，制定本办法。 第二条本办法适用于学校所属机关部、处、室、学院、直属系、直属单位及科研机构（以下简称“各单位”）。 第三条本办法所指的会议是指学校举办（含主办、承办）的各类会议、论坛，包括国内业务会议、国内管理会议、在华举办国际会议。 国内业务会议是指因教学、科研及学科建设需要举办的业务性会议，包括学术会议、学术论坛、研讨会、评审会、座谈会、答辩会、论证会等。 国内管理会议是指除国内业务会议之外的其他国内会议。 在华举办国际会议是指报经教育部或国务院审批同意的、在我国境内举办的国际会议。 第四条各单位在举办会议时，应按精简高效、厉行节约的原则，严格控制会议规模，节约费用支出，注重会议质量，提高会议效率。 第二章会议管理 —2—

第五条各单位在举办会议前应当按规定履行审批手续，根据会议类型确定会议数量、会期、规模。会议举办者应当根据会议性质、主要内容确定会议人数和天数，严格限定工作人员数量。 第六条国际会议应当按照教育部或国务院规定提前履行有关审批手续。 第七条各单位举办的业务会议次数、天数、参会人数、特邀代表人数等应按照学术活动实际情况确定。国内管理会议会期一般不得超过3天，会议报到和离开时间合计不得超过1天。 第八条各单位召开会议应当改进会议形式，充分运用电视电话、网络视频等现代信息技术手段。 第九条各类会议应当优先安排在学校内部会议室、礼堂、宾馆等场所举办。因工作需要必须在校外召开的，应当安排在四星级（含）以下宾馆，原则上不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议。有党中央、国务院领导出席、且经过教育部或国务院批准的会议，可以在五星级定点饭店召开。 第三章会议费报销 第十条各单位举办的国内会议应有可靠的经费来源，并做到收支平衡。 （一）对于全部使用财政拨款举办的国内会议，不得再向参会人员收取费用。 （二）对于使用多种资金渠道举办的国内会议，按照成本补 —3—

公司财务情况说明书格式是什么

公司财务情况说明书格式是什么 题要 1.企业生产经营的基本情况; 2.利润实现和分配情况; 3.资金增减和周转情况; 4.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项； 5.公司签字盖章。 一个公司有很多的内部组成部分，公司不同的机构部门负责不同的业务，各个部门机构的协同运行，共同促进了公司的发展与经营。在任何公司，一定会有财务部门，这是对于公司的财务情况来进行统计。一般来说，在公司年终的时候，财务部门需要制作财务情况说明书。那么，公司财务情况说明书格式是什么呢?一起看一下吧。 ▲一、财务情况说明书概念 财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明： (1)企业生产经营的基本情况; (2)利润实现和分配情况; (3)资金增减和周转情况; (4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 ▲二、公司财务情况说明书格式是什么 XXXXXXX公司 2015年财务情况说明书

2013年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。 一、企业基本情况 我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。 二、生产经营情况 1、2013年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为-12.72%。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。 2、2013年公司共实现利润总额739万元，同比减少559

完整财务情况说明书内容

完整财务情况说明书内容 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。 （二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 （四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 （三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。 （四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。 （五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。

（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。 （八）其他。 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。 （二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。 （三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。 （四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。 （五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 （六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。 四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 （二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

财务情况说明书

**********有限公司 年月份财务情况说明书 （范文） （特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。） 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。 公司企业法人营业执照注册号： 公司注册地址： 公司注册资本：人民币（）万元 公司法定代表人： 公司经营范围： 公司主营业务： （年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。 （二）本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 （五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析） 1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。 2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。 3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。 4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。 5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。 6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。 7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。 8、其他项目的比例参阅损益分析表。 （上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。） （一）主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 （二）成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 （三）其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据 （四）同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额 （五）利润分配情况 1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

中山大学管理学院《微观经济学与管理学》

中山大学2003年硕士学位研究生入学考试试题 （微观经济学与管理学原理） 第一部分：微观经济学 名词解释（15分） 范围经济 沉没成本 消费者剩余 价格歧视 合作博弈 为什么稀缺性是产生经济问题的根源？（10分） 有人认为，完全竞争在现实中很难存在，也就没有什么实际意义，对此，你是怎样认为的（10分） 许多消费者愿意多付钱购买名牌产品，你怎么看待这个问题？（10分） 假设一厂商的生产函数为Q=1.4L0.70K0.35，问： 此生产函数是否为规模收益不变（2分） 劳动的产出弹性是多少？（2分） 资本的产出弹性是多少？（2分） 如果劳动L增加3%，资本K减少10%，产量Q将如何变化（4分） 请借助预算约束线和无差异曲线分析正常物品价格变动的收入效应和替代效应，并推导其需求曲线（20分） 第二部分：管理学原理 解释下列名词术语（选作五题，每题3分，共15分）： 效益（效能） 有限合理决策（有限理性决策） 管理幅度 Y理论 前馈控制 变革型领导 业务流程再造 回答下列问题（选作三题，每题20分，共60分） 试述管理人员的社会责任。 试述策略（战略） 试述管理幅度 试述公平理论 试述委员会 中山大学2004年硕士学位研究生入学考试试题 （微观经济学与管理学原理） 第一部分：微观经济学 名词解释（15分） 效用 边际替代率 吉芬商品 纳什均衡 帕累托效率

为了促进竞争和消费者的福利，国家经贸委要求厂家真实地做广告，为什么欺骗性广告会导致市场效率的损失？（10分） A电脑公司的生产函数为Q=10K0.5L0.5，B电脑公司的生产函数为Q=10K0.6L0.4。这里Q 代表每天生产的计算机数量，K是机器使用的时间，L是劳动投入的时间。问： 如果两家公司使用同样多的资本和劳动，且资本和劳动的使用时间相同，那么哪一家的产量大？（4分） 假设资本限于9小时机器生产，劳动的供给是无限制的，哪家公司的劳动边际产出大？（6分） 在完全竞争的市场下，为什么平均可变成本以上的边际成本曲线代表单个厂商短期的供给曲线（12分） 国外购买胶卷时，如果消费者填写一份表格，并提供过去购买了3卷胶卷的发票，就能够获得1.5元/卷的回扣。为什么厂商采用回扣方式而不是直接降价方式来促销呢？（）（13分）通常情况下，市场机制是配置资源的最好方式，但有时市场并不能有效地配置资源（市场失灵）。什么原因导致市场失灵，请你加以分析（15分）。 第二部分：管理学 1-10题为名词解释，选作五题，每题4分，共20分。 1、Reengineering 2、Total quality management 3、Growth strategy 4、TOWS matrix 5、Non-programmed decision 6、Span of management 7、Customer departmentalization 8、Conceptual skill 9、Profit center 10、Organization culture 11-17题为简答题，选作3题，每题10分，共30分。 11、简述企业应该承担社会责任的理由。 12、简述道德的功利观及其对管理活动的影响。 13、简述政府政策对企业经营活动的影响。 14、简述决策的合理性。 15、简述利用委员会的理由。 16、简述目标设定理论。 17、简述控制过程对人的行为的影响。 18-20题为论述题，选作1题，25分。 18、试论学习型组织。 19、试论变革型管理。 20、试论组织重组。 中山大学2005年硕士学位研究生入学考试试题 （微观经济学与管理学原理） 第一部分：微观经济学 名词比较（20分） 沉没成本与固定成本

财务情况说明书模板

财务情况说明书内容提要 财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容： 一、企业基本情况 企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。 二、生产经营情况分析 （一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。 （二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。 （三）其他业务收支增减变化及原因分析。 （四）生产经营中面临的困难与挑战。

三、企业经济效益分析 （一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。 （三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。 （四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。 （五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。 （六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。 （七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。 四、现金流情况分析 （一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。 （二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。 （三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。 五、所有者权益变动情况分析 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。

财务情况说明书最新版

财务情况说明书 一、企业基本情况 ***公司（以下简称贵公司）成立于**年**月**日，由山东省工商行政管理局颁发注册号为***企业法人营业执照。住所：**；法定代表人姓名：**；注册资本：**元；实收资本：**；公司类型：**；经营范围：**（以营业执照为准）。 公司现有员工**人，其中大专以上人员**人，占公司总人数的**%;技术人员**人，占公司总人数的**%。 **年 **月 **日，公司经**科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：**。 据贵公司**年度会计报表反映，公司资产总额**元，负债总额**元，所有者权益**元。**年度营业收入**元，利润总额**元。 二、企业生产经营基本情况 1、主要产品（服务）的生产及销售情况 2、企业的经营环境是否发现变化，如有变化，对生产经营有何影响。 3、企业的经营范围是否存在调整，如有调整，对生产经营有何影响。 4、是否存在新产品、新技术、新工艺的研发及投入，如确实存

在，描述研发及投入情况。 三、利润实现及分配情况 1、利润实现情况 若上述表格中增长率的变动幅度超过30%，需说明导致变动发生的原因。 2、利润分配情况 若上述表格中增长率的变动幅度超过30%，需说明导致变动发生的原因。 四、资金增减和周转情况 1、流动比率

本年度流动比率=流动资产/流动负债，为**。 2、现金比率 本年度现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 3、资产负债率 本年度资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%，为**%。 4、产权比率 本年度产权比率=（负债总额/所有者权益）×100% 5、应收账款周转率 本年度应收账款周转率=销售收入/{(期初应收账款+期末应收账款)/2}，为**。 6、流动资产周转率 本年度流动资产周转率=销售收入/{（期初流动资产+期末流动资产）/2}，为**。 7、主营业务利润率 本年度主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加）/主营业务收入×100%，为**%。 8、成本费用利润率 本年度成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100%，为**%。 9、净资产收益率 本年度净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100%，为**%。 10、销售增长率

中山大学科研项目经费预算调整管理办法(1)

中山大学科研项目经费预算调整管理办法 第一条为进一步加强我校科研项目过程管理，规范科研经费预算调整审批程序，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016 〕50 号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014 〕11 号）、《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011 〕434 号）和《国家社会科学基金项目资金管理办法》（教财〔2016 〕304 号）等文件精神，结合学校情况，制定本办法。 第二条本办法适用于以学校名义取得的各类科研项目。 第三条科研经费预算调整应以研究任务的实际需要为依据，在明确调整理由和调整方案的基础上，按照“调整需求明确，调整理由充分，调整方案合理，调整权限合规” 和“先报批，再调整”的原则，在研究任务开展的过程中申请预算调整。 第四条科研项目预算调整审批职责 （一）课题负责人是课题经费预算调整的直接责任人，对预算调整方案的真实性、合理性负责。 （二）学院负责对申请调整项目预算数据、预算调整金额计算是否正确进行审核，负责组织学科专家论证，负责对权限范围内的预算调整进行审批； （三）科研管理部门对项目信息、预算调整事项的相关性、合理性进行审核； （四）财务部门对预算调整的财经政策相符性进行审核。 第五条学校作为课题承担单位的，预算调整由学校相关部门审批；学校作为课题合作单位的，预算调整还须报课题承担单位审批。 第六条课题预算总额调整、课题承担单位变更，由课题负责人向学校科研管理部门提交申请，经审核后由科研管理部门按原程序报项目主管部门批准。 第七条课题总预算不变，课题合作单位之间的预算调整，由课题负责人向学校科研管理部门提交申请，经审核后由科研管理部门报项目主管部门批准。 第八条课题总预算不变，直接费用预算科目的调整范围及限制如下： （一）直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版／文献／信息传播／知识产权事务费、资料费、数据采集费、设备费、印刷出版费及其他支出预算可根据需要进行调整。 （二）直接费用中设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费（差旅费/ 会议费/ 国际合作与交流费）、劳务费、专家咨询费预算不予调增，可以调减。调减费用额度可以用于课题其他直接费用方面的支出。 （三）直接费用中差旅费、会议费和国际合作与交流费三项预算在不突破原预算总额的基础上，可以调剂使用，由学院审批后报科研管理部门备案。

公司财务情况说明书

公司财务情况说明书 武汉市安适能科技有限责任公司 财务情况分析说明书 二、企业经营情况分析 1、本月主营业务收入,378921.73,元～比上月同比增长,87996.3,元～增长 率,30.25,,。 2、本月产品营业费用,109139,元～比上月同比增长,1190,元～增长率,850,,～。营业费用占主营业务收入的,28.8,, 3、本月主营业务成本,109139,元～比上月同比增长,75704.92,元～增长 率,226.43,,～。主营业务成本占主营业务收入的,66.37,, 4、本月管理费用,39518.02,元～比上月同比增长,-6395.66,元～增长率,- 13.93,,～管理费用占主营业务收入的,10.43,,。 5、本月财务费用,728.6,元～比上月同比增长,471.29,元～增长率,-1103.98,,～财务费用占主营业务收入的,0.11,,。 6、本月主营业务税金及附加,0,元～比上月同比增长,0,元～增长率,0,,～主 营业务税金及附加占主营业务收入的,0,,。 7、本月营业利润,-21672.69,元～比上月同比增长,-141148.05,元～增长率,-118.14,,～营业利润占主营业务收入的,-5.72,,。 8、其他项目的比例参阅损益分析表。 三、利润实现和分配情况 1、本月实现利润总额,-21672.69,元～净利润,-21672.69,元。 2、本月上交所得税,0,元～增值税,0,元。 3、本月职工工资总额,18159.66,元～职工人数,12,人～

四、资金增减和周转情况 - 1 - 1、本年应收账款周转率为,0,,存货周转率为,108.59%,,流动资产周转率 为,19.51%,,固定资产周转率为,0,,总资产周转率为,17.34%,。 2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为,30.25%,,净利润增长率为,-119.23%,,留存盈利比率为,100%,。 3、可持续增长率为,-1.58%,～说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看～如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率～表明企业过度扩张～则必须对外筹资,反之～如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率～表明企业增长不足～应积极寻求投资机会～实现适度增长。 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明 1、会计政策的变动。 2、会计估计的变更。 3、重要合同事项。 4、对现金流量有重大影响的其他事项。 附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析 2、利润表环比分析、利润比结构分析 3、利润分配表分析 4、财务比率分析 5、杜邦分析体系撰稿人:杨小勇 2012年11月28日 - 2 - - 3 -

财务报账及审批流程讲解材料

财务报账及审批流程 讲解材料 天津外国语大学财务处 2013年3月

目录 1基本情况介绍 2报账业务流程 3支票借用及现金借款 4科研经费管理 5个人所得税及公积金业务 1 基本情况 1.1 报账业务流程图 财务经办人员整理报销单据并填写对应报销单本部门有财务签字权的负责人审核签字 特殊事项须报上一级主管校领导批准 财务处审核 领取现金或支票

1.2 财务部门审核内容 ●报销业务的合规合理性 ●原始单据的合法完整性 ●报销手续的完备性 ●预算、借支款项的核对 ●签字审核情况 1.3 业务办理 1.3.1学校实行预算管理，在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出本期间预算总额。 1.3.2日常行政开支包括办公费、差旅费、电话费、交通费、业务招待费等。费用发生后，各部门财务经办人员可持合法、真实的票据及完备的审批手续向财务处预约报销。 1.3.3现金业务超过1000元，提前一天预约，无预约无法办理。 现金业务办理时间：9：30-11:30；14:00-16:00

2 报账业务流程 2.1 票据取得及鉴别 2.1.1机打、手写发票 发票抬头：天津外国语大学 发票日期：真实有效，与实际业务发生时间相符 注意事项：可以报销的有效票据时间范围上溯6个月；机制发票票面注明“除客户名称外手写无效”的，客户名称允许手写，除此之外，机制发票不能有任何手写涂改内容。 税务登记证号：120103401359209 2.1.1机打、手写发票 发票内容：商品名称、数量、单价、金额等信息齐全，金额大小写准确一致，并加盖收款单位发票专用章。发票上“商品”一栏未填列商品明细，只简写为“文具、办公用品、礼品、日用品”等内容的需提供商品明细，明细单由销售单位出具，并加盖与发票上一致的发票专用章； 发票专用章：国家税务局规定2012年1月1日起，开具发票的单位一律使用新版发票专用章； 发票票面：无破损、无涂改；