养老规划练习题-3合1

1.在企业人工总成本中包括为员工缴纳的“三险一

金”，根据国家有关政策规定，具体费率如下，下列判断正确的是（）。

(1) 养老保险费率是工资总额的20％左右

(2) 医疗保险费率是工资总额的6％左右

(3) 失业保险费率是工资总额的2％

(4) 住房公积金双方合计费率不高于个人缴费工资的12％

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

2.在员工薪酬中包括根据有关法规代缴的“三险一金”

费用，根据国家有关政策规定，具体费率如下，下列判断正确的是（）。

(1) 养老保险费率是个人缴费工资的11％左右

(2) 医疗保险费率是个人缴费工资的2％左右

(3) 失业保险费率是个人缴费工资的1％

(4) 住房公积金费率与企业加总不高于个人缴费工资的5％

A.(1) (2)

B.(1) (3)

C.(2) (3)

D.(3) (4)

3.根据【国务院（1997）26号】文件，“中人”的国家

基本养老金包括（）。

(1) 企业养老金

(2) 个人账户养老金

(3) 基础养老金

(4) 过渡性养老金

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

4.根据相关文件规定，参加社会医疗保险计划的员工，

可以报销的住院医疗费用包括（）。

A.在起付线和封顶限之间，在三个目录范围之内的

住院费用的90％左右（通常80%）

B.门诊和急诊费用的80％

C.发生在三个目录以内的全部医疗费用

D.处方药费和住院费用

5.在员工达到退休年龄时，关于他们可能得到的福利额

度，下列说法中正确的是（）。

(1) 养老保险个人账户总储存额

(2) 医疗保险个人账户余额

(3) 失业保险个人账户储存额

(4) 住房公积金个人账户转存养老金总额

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

6.根据【国务院（2005）38号】文件的规定，在2005

年以前参加工作2006年1月以后退休的人员(“中

人”)，其国家基本养老金的计发公式正确的是（）。

A.（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平

均缴费工资）/2×[缴费年限（含视同缴费）×1％]

＋个人账户储存额/计发月数

B.（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平

均缴费工资）/2×[缴费年限（含视同缴费）×1％]

＋个人账户储存额/120+过渡性养老金

C.（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平

均缴费工资）/2×[缴费年限×1％]＋个人账户储

存额/计发月数+过渡性养老金

D.（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平

均缴费工资）/2×[缴费年限（含视同缴费）×1％]

＋个人账户储存额/计发月数+过渡性养老金

7.影响最大化获得国家基本养老金的因素有（）。

(1) 当地上年度职工月平均工资水平

(2) 本人指数化月平均缴费工资水平

(3) 退休前最后一个月的工资水平

(4) 缴费年限和退休年龄

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

8.社会医疗保险参保人的住院医疗费用由社会统筹基金

最大化分担的敏感因素有（）。

(1) 社会统筹基金的支付起付线和封顶线

(2) 是否在两个定点（定点药店和定点医院）和三个

目录（药品、检查设备、诊疗项目）之内

(3) 是否具有城市户口和工作单位

(4) 个人分担比例（共付制，社会统筹基金和个人按一定比例分担）

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

根据以下资料回答13-14题：

C女士所在单位参加了社会保险计划，且单位为她代缴“三险一金”。近三年，其月缴费工资相同，没有费前和税前扣除项目。2006年X月C女士的薪酬单内容如下：基础工资2200元，职务补贴900元，年功津贴480元，月奖金600元，交通补助280元。养老保险按照国家有关政策规定的费率缴费，医疗保险和失业保险个人缴费费率分别为2％和1％，住房公积金按照个人缴费工资的5％计算；税法规定免征额为1600元。

9.C女士当月实发工资额为（）元，其中养老保险

代缴额为（）元。

A.3491.04；332.48

B.3491.04；356.80

C.3549.44；332.48

D.3549.44；356.80

10.C女士所在单位2006年X月为其付出的人工成本包括

（）。

(1) 实发工资

(2) 住房公积金单位缴费

(3) 个人缴费养老金

(4) 三项社会保险单位缴费

A.(1) (2) (3)

B.(1) (2) (4)

C.(1) (3) (4)

D.(2) (3) (4)

11.总经理A先生2006年X月工资收入为10000元，单位

所在地方2005年职工月平均工资为2200元。请计算C先生本月个人缴纳的养老保险费上限为（）。

A.800元

B.568元

C.528元

D.176元

根据以下资料回答16-17题：

D女士1974年参加工作，其工作单位于1991年参加了养老保险，2006年1月D女士年满60岁在该市办理了退休手续并在此居住。D女士参加国家基本养老保险并按时缴费，其视同缴费年限累计为25年。假定:

(1) 当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会

养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年＝8元）。

(2) 2005年该地职工年平均工资为24000元；本人指数化月平均缴费工资为2600元。

(3) 退休时个人账户积累总额为23630元。

12.根据【国发（2005）38号】文件，D女士退休后每月

可以领到的基本养老金数额为（）。

A.908元

B.881元

C.850元

D.745元

13.假如D女士在2005年12月办理退休手续（承认其缴

费满15年），其视同缴费年限不变，其月基本养老金为（）。

A.832.9元

B.732.9元

C.596.9元

D.400元

14.刘女士生于1951年8月，在X市国有企业工作了34

年并于2006年8月在该市退休，退休时她的基本养老保险个人账户积累额为40800元，请计算刘女士个人账户养老金的月支付额为（）。

A.240.00元

B.248.78元

C.293.53元

D.340.00元

15.孙小姐为某企业员工， 2003年和2004年其月平均工

资分别为7000元和7200元；孙小姐所在地方2003年职工月平均工资为2000元，2004年11月孙小姐个人缴纳的养老保险费为（）。

A.576元

B.560元

C.480元

D.160元

16.A女士做了肾移植手术。在三级甲类定点医院进行手

术并住院康复，其住院费用如下：在三个目录内的总费用为20万元，目录以外发生的医疗费用5万元。A 女士参加了国家的城镇基本医疗保险计划，当地采取了“板块式”医疗保险方案，其住院费用可以由社会统筹基金按照一定比例分担。该地区职工月社会平均工资为1500元/月。A女士住院费用的个人分担比例为（）。

A.76.96%

B.71.2%

C.36%

D.31%

附件：个人账户养老金计发月数表

1．答案：A

解析：单位和个人缴费分别不超过职工本人上一年度月平均缴费工资12%（合计缴存比例为10%至24%）。

2．答案：C

解析：员工养老保险费率是8％，企业和个人缴纳住房公积金的费率分别不高于个人缴费工资的

12％

3．答案：D

解释：企业养老金不属于“中人”国家基本养老金范围。

4．答案：A

解析：在一般情况下，门诊费用由个人账户支付（部分慢性病除外，见地方医疗保险改革方案的具

体规定），发生在三个目录以内的住院医疗费用

可以报销地方封顶线以内部分的80％～90％。5．答案：B

解析：在国家失业保险计划内没有设立个人账户。6．答案：D

解析：(A)缺少过渡性养老金，(B)120是错误答案， (C)缺少视同缴费年限

7．答案：B

解释：（3）不是计发基本养老金的基数

8．答案：B

解释：（3）所涉及的条件不是社会统筹基金分担医疗费用的基本条件。

9．答案：D

解析：第一步：先缴费，个人社会保险缴费：费基2200＋900＋480＋600＋280＝4460元，扣除社会保

险（养老、医疗和失业保险、住房公积金缴费）

为4460×（8％＋2％＋1％＋5％）＝713.6元

养老保险代扣额＝4460×8％＝356.8元。

第二步：后纳税，个人所得税：扣除免征额1600

元，应税所得为2146.4元，适用15%的累进税

率，纳税公式（4460.0-713.6-1600.0）×15%

-125，纳税额为196.96元。

第三步：应发工资额减去费税额，4460.00-713.60-196.96＝3549.44元

所以，实发工资额为3549.44 元。

10．答案：B

解析：个人缴费养老金是延期支付的收入，不是由单位直接提供的。

11．答案：C

解析：养老保险缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%

第一步：2200×300%=6600元

第二步：6600×8%=528元

12．答案：B

解析：适用【国发（2005）38号】文件

第一步：月基础养老金：（24000÷12＋2600）/2×25%＝575（元）

第二步：月个人账户养老金：23630/139＝170（元）

第三步：月过渡性养老金：8×（1991-1974）＝136（元）；

所以，D女士每月可以领到的基本养老金数额为：575+170+136＝881（元）。

13．答案：B

解析：适用【国发（1997）26号】文件

月基础养老金：（24000÷12）×20%＝400（元）

月个人账户养老金：23630/120＝196.9（元）

月过渡性养老金：8×（1991-1974）＝136（元）；

所以，D女士每月可以领到的基本养老金数额为：400+196.9+136＝732.9（元）。

14．答题：A

解析：根据【国发（2005）38号】文件规定，计发月数将随着退休人员的退休年龄而变化,刘女士

在55岁退休，其计发月数为170，即40800/170

＝240（元）。

15．答案：C

解析：城镇职工社会保险缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%，最低为本市职工月平均工资

60%。无法确定月工资收入的，以本市职工月平

均工资为缴费基数。

第一步：2000×300%＝6000（元）

第二步：6000×8%＝480（元）

16．答案：A

解析：计算过程如下

第一步：封顶线：1500×12×4＝72000（元）

第二步：三级甲类医院就诊的分担比例为80％

第三步：国家基本医疗保险可报销费用：72000×0.8＝57600（元）

所以，社会统筹基金分担比例：57600/250000=23.04%，个人分担比例为76.96%。

1. 所谓老人经济问题三要素包括（）。

（1）养老金

（2）医疗

（3）储蓄

（4）住房

A. (1)(2)(3)

B. (1)(2)(4)

C. (2)(3)(4)

D. (1)(3)(4)

2. 下列对退休规划诠释最为

准确的是（）。

A. 实现退休生活财务独立的一

系列理财计划和行为

B. 为养老进行储蓄并使资产价

值最大化的一系列投资活动

C. 控制当前消费以最大可能的

提高老年生活质量的规划行为

D. 退休规划主体在临界退休时

对老年生活进行合理安排的计划与

行为

3. 既得养老金的来源包括

（）。

（1）国家基本养老金

（2）个人储蓄计划

（3）企业养老金

（4）其它国家基本社会保障项目

A. (1)(2)(3)

B. (2)(3)

C. (1)(2)(3)(4)

D. (1)(4)

4. 养老金总需求即个人（包括

被供养家庭成员）的终身养老金需求

总额在退休时点的现值，下列哪项是

影响养老金总需求的要素（）。

（1）个人预期余命

（2）退休期间的预期通货膨胀

率

（3）资产的投资回报率

（4）既得养老金

A. (1)(2)(3)(4)

B. (1)(2)(3)

C. (2)(3)(4)

D. (1)(2)(4)

5. 王先生现在刚满50 岁，一家两口人，当前支出、未来预计费用上涨率以及预计退休后与现在各项费用的比率如下表所示，王先生60 岁退休，请估算退休第一年的支出为（）元。

A. 37,402.04

B. 47,431.58

C. 22,639.97

D. 11,841.95

6. 张先生今年60 岁，刚刚办理退休手续，符合领取国家基本养老金的条件。经过估算，其第一年的生活成本为24,000 元，假设预期余命20 年。现既得养老金（均忽略年增长额）如下表所示：

请估算其养老金赤字总额（）。

A. 54,000 元

B. 131,500 元

C. 32,400 元

D. 81,000 元

7. 张先生所在单位已经参加了社会保险计划，他在2008 年3 月份工资单如下：基础工资3,000 元，职务补贴500，年功津贴300，月奖金500，交通补助200 （可在税前扣除）。假设张先生该月的个人缴费基数为4,000 元，单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房公积金5%。税前费用扣除标准为每月2,000 元。请问王先生本月实发工资额应为（）元，其中养老保险代扣额为（）元。

A. 37 19、320

B. 45 00、200

C. 43 47、320

D. 39 00、200

8. 现行基本养老保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）；而现行基本医疗保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（）左右；职工个人缴费为本人缴费工资的（）。

A. 12%，5%，2%，1%

B. 20%，8%，6%，2%

C. 6%，2%，20%，8%

D. 2%，1%，12%，5%

9. F 先生的工作单位在1995 年参加社会养老保险计划，请问从2006 年1 月1 日开始，计入他个人账户的养老金费率是（）。

A. 个人缴纳本人缴费工资的8％

B. 个人缴纳本人缴费工资的

8％，再加上企业划入的3％

C. 企业缴纳本人缴费工资的8％

D. 个人缴纳本人缴费工资的

11％

10. D 先生2007 年6 月在某企业开始工作，并参加了社会养老保险计划。2018年5 月底D 先生辞职，决定自己创业，从此再没有缴纳过养老保险费。2042 年D 先生年满

60 岁时，他将可以领取的是（）。

A. 按照38 号文件养老金计发公式领取基本养老金

B. 按照26 号文件养老金计发公式领取基本养老金

C. 一次性领取回个人账户储存额，每月开始领取基础养老金

D. 一次性领取回个人账户储存额，基本养老保险关系被终止

11. 根据【国发（2005）38 号】文件规定，基本养老金支付水平的影响因素是（）。

（1）本人指数化月平均缴费工资

（2）退休年龄

（3）当地上年度职工月平均工资

（4）企业年金的给付水平

（5）个人账户积累

A. (1)(2)(3)

B. (3)(4)(5)

C. (1)(2)(3)(5)

D. (1)(2)(3)(4)(5)

12. 某企业员工小张，其所在企业为职工缴纳“五险一金”，2008 年他的月工资收入为8,600 元，其2007 年月平均工资为7100，2007 年当地职工月平均工资为2,200 元。则2008 年，小张每月个人缴纳的养老保险费是（）元。

A. 800

B. 568

C. 528

D. 176

13. 刘女士于2007 年8 月在某市参加工作，其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保险。按照规定，她将于2037 年8 月年满55 岁在该市退休。退休时其个人账户积累总额为255,000 元，本人指数化月平均缴费工资为4800 元/ 月，该市2036 年职工平均工资为3900 元/月。她退休后第一月所领取到的基本养老金是（）元。

A. 1305

B. 1500

C. 2805

D. 2940

14. 影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人住院医疗费用的因素有（）。

(1) 社会统筹基金支付的起付线和封顶线

(2) 是否在两个定点（定点药店和定点医院）和三个目录（药品、检查设备、诊疗目录）之内

(3) 是否具有城市户口和工作单位

(4) 个人分担比例

A. (1) (2) (3)

B. (1) (2) (4)

C. (1) (3) (4)

D. (2) (3) (4)

15. 张女士做了肾移植手术。在三级甲类定点医院进行手术并住院康复，其住院费用如下：在三个目录内的总费用为20 万元，目录以外发生的医疗费用5 万元。张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划，当地采取了“板块式”医疗保险方案，在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担。该地区上年度职工社会平均工资为1500 元/月。如果张女士没有参加补充医疗保险，考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为（）。

A. 71.2%

B. 76.96%

C. 36%

D. 31%

16. 陈先生当前年工资为90,000 元，年增长率为

3.5%，离60 岁退休还有16 年，预期余寿为退休后28 年，若年均投资收益率退休前后均为年3%，陈先生的人力资本按期末计算，则从陈先生一生的消费平滑的角度看，陈先生可支撑的年持久消费额是（）元。

A. 56,626.67

B. 58,991.41

C. 58,047.22

D. 57,707.67

17. 褚先生现年50 岁，还有10 年退休，拟给自己在60 岁之后建立一个20 年长期护理计划，每月支出300 元，若以年为计算单位，假设年均投资收益率退休前后均为3%（均按期末计），则该计划当前的现值以及退休前每年积累额分别是（）元。

A. 53,558.91， 5,355.89

B. 39,852.86， 4,671.97

C. 53,558.91， 6,280.60

D. 39,852.86， 6,097.37

1. 答案：B 解析：老人经济三要素包括养老金、医疗、住房，因而选B。

2. 答案：A

解析：退休规划并不是临界退休时才进行的理财行为，而且也不仅仅是资产价值最大化的投资行为，也不是控制当前消费以提高老年生活质量的“节俭”计划，而是为了合理筹划退休生活、实现财务独立的一系列理财计划和行为

3. 答案：C

解析：其它基本社会保障项目如医疗保险账户余额以

及公积金账户余额均可视为既得养老金

4. 答案：B 解析：既得养老金属于养老金供给方面。

5. 答案：A

解析：首先，用目前年支出×退休后与现在支出的比

例求出退休后的各项支出的现值，再根

据费用上涨率求得十年后王先生退休

时的各项终值之和,即16,000×80%×

1.05^10+10,000 × 60% ×

1.02^10+2,000 × 120% ×

1.05^10+4,000 × 90% ×

1.04^10=37,40

2. 04。

6. 答案：D

解析：由于忽略年增长额，因此计算总需求：24， 000×20=480,000。既得养老金=1,300×12×

20+30,000+25,000+2,000+30 ,000=399,000。所以，赤字=总需求－既得养老金=480,000-399,000=81,000

7. 答案：A

解析：本题考察社会保险缴费和实发工资额的计算。社会保险缴费是按照上年度工资推算的缴费基数，结合缴费率水平进行确定；社会保险缴费和交通补助可在税前列支；工资总额中除去社会保险缴费和所得税的剩余为当月实发工资额。工资总额：3000+500+300+500+200=4500 元三险一金缴费：4000×16%=640 元个人所得税：

（4500-200-640-2000）×10%-25=141 元实发工资：4500-640-141=3719元养老保险代扣额：4000×8%=320元

8. 答案：B

9. 答案：A

解析：2005年12 月31 日前执行国发26 号文件时，企业缴费划入个人账户3%；2006 年1 月1 日38 号文件生效之后企业不再向个人账户划款。

10. 答案：D 解析：累计缴费年限未满15 年

11. 答案：C

解析：根据养老金计发公式选C；企业年金是职工补充养老保险金，独立于基本养老保险金之外。

12. 答案：C

解析：由于费基最高只能为上年度本市职工月平均工资的300%，2200× 3=6600，因此小张缴纳养老保险费的费基是6600 元而不是7100 元；6600×8%=528

13. 答案：C

解析：根据公式，（4800+3900）/2×

30%+25500/170=2805

14. 答案：B

15. 答案：A

解析：第一步：封顶线：1500×12×4＝72000（元）第二步：三级甲类医院住院的分担比例为80％

第三步：起付线以下个人负担：1500×12×10%＝1800

（元）

第四步：国家基本医疗保险可考虑报销费用：

2000000-1800＝198200（元）第五步：报销费用：198200×80%＝158560 （元），超过封顶线，因此张女士只能报销72000 元。

第六步：个人负担比例为：（250000-72000）÷250000＝71.2%，社会统筹基金分担比例：

72000/250000=28.8%

32. 答案：C 解析：第一步：根据增长型年金现值公式求人力资本：

其中C=90,000, g=3.5%, r=3%, T=16, 求得PV=1,450,129.92

第二步： 1,45129.92PV, 0FV, 3i, (16+28)n, gBEG，PMT=-58,047.22 33. 答案：B

解析：第一步：-300×12 PMT, 3i, n=20n, 0FV, PV1=53,558.91

第二步：设PV1=FV,53,558.91FV, 3i, 10n, 0PMT, PV2=-39,852.86

第三步：0PV, 53,558.91FV, 3i, 10n, PMT=-4,671.97

1、

2、

3、

4、

5、

7、租屋年租金2 万，购屋要花40 万，另外每年维修与税捐0.5万。以居住5 年，折现率5%计算，五年后房价要以多少钱以上出售，购屋才比租屋划算?

A) 40 万

B) 42.8 万

C) 45.7 万

D) 47.5 万

答案: B)

解析: FV(5%,5,1.5,-40)=42.8 因为租屋与购屋的年现金流量差距15万，为购屋可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为427.63 万，为购屋五年后租购现值乡等的房价。

8、小林年收入为10 万元，目前净资产15 万元，40%为储蓄自备款与负担房贷的上限，打算5 年后购屋，投资报酬率10%，贷款年限20 年，利率以6%计，届时年收入以目前收入复利3%计算，可以负担购屋后贷款的届时房价为多少?

A) 94.5 万

B) 97.4 万

C) 101.8 万

D) 108.1 万

答案: A)

解析: FV(10%,5,-4,-15)=48.6 为可准备的自备款

PV(6%,20,-4)=45.9 为可负担得房贷额48.6+45.9=94.5 自备款+房贷=可负担房价

9、陈先生计划3 年后换屋100 万，目前住宅值50 万，房贷20 万，

尚有10 年要还，请问在不另筹自备款下，新屋还要有多少房

贷? 新旧屋的房贷利率都设为4%，设此期间房价水准不变。

A) 64.0 万

B) 64.8 万

C) 65.6 万

D) 67.4 万

答案: B)

解析: 旧屋年本利摊还=PMT(4%,10,20)=-2.466

3 年后旧屋剩余房贷=PV(4%,7,-2.466)=14.8 出售旧屋净收入50 万-14.8 万=35.2

万

新屋应有房贷=100 万-35.2 万=64.8

万

10、购屋居住五年后换屋，旧屋20 年

贷款30 万，固定利率5%，

按期本利摊还。新屋总价80 万，可贷

七成，旧屋要卖得低少

钱，扣除旧屋剩余房贷后，才可以充

当新屋的自备款?

A) 46.5 万

B) 47.2 万

C) 48.9 万

D) 50.4 万

答案: C)

解析: 旧屋年本利摊还

PMT(5%,20,30)=-2.4

5 年后旧屋剩余房贷

PV(5%,15,-2.4)=24.9

新屋应有自备款=80 万*(1-70%)=24

万

出售旧屋应达房价-剩余房贷24.9 万=

新屋应有自备款24 万

出售旧屋应达房价=24.9 万+24 万

=48.9 万

11、以五年为期净现值法计算，下列

何者购屋较租屋划算? 折现率

均用3%计，假设房租与房价5 年内均

不变，不考虑税赋与房贷

因素及房屋持有成本

A) 年房租1 万，购屋房价50 万

B) 年房租1 万，购屋房价40 万

C) 年房租1 万，购屋房价30 万

D) 年房租1.5 万，购屋房价60 万

答案: C)

解析: 分别算出购屋与租屋的净现值，

再比较净现值高者划算

PV(3%,5, 1,0,1)=-4.72.，为租屋净现值

PV(3%,5,0,50)=-43.13，

43.13-50=-6.87<-4.72 租屋划算

PV(3%,5,0,40)=-34.5,

34.5-40=-5.5<-4.72, 租屋划算

PV(3%,5,0,30)=-25.87,

25.87-30=-4.13>-4.72 , 购屋划算

PV(3%,5, 1.5,0,1)=-7.08.，为租屋净现

值

PV(3%,5,0,60)=-51.75,

51.75-60=-8.25<-7.08 租屋划算

12、换屋规划，旧屋60 万,新屋100 万，

旧屋贷款余额20 万，剩余

期限6 年，利率4%。出售旧屋后不足

金额以新屋抵押贷款，若

利率不变，每年本利缴款额也不变，

新屋贷款要几年才能缴

清?(取最接近者)

A) 10 年

B) 15 年

C) 20 年

D) 25 年

答案: D)

解析: 旧屋年本利摊还PMT(4%,6,20)=

-3.82

新屋应有房贷=100 万-(60 万-20

万)=60 万

NPER(4%,-3.82,60,0)=25.2

13、店铺通常是以收入还原法估价，

设若某店面150 平米，每月净

租金收入1.5 万元，还原率6％，请问

其合理总价为何？

A) 300 万元

B) 360 万元

C) 380 万元

D) 400 万元

答案: A)

解析: 1.5 万*12/6%= 300 万

14、许君以现金50 万元购屋以供出

租，假设15 年后该屋将以当时

价格40 万元出售，若欲达成每年8﹪的

投资报酬率，则此15

年期间每年至少应有多少净租金收

入？（取最接近金额）

A) 4.05 万元

B) 4.37 万元

C) 4.56 万元

D) 4.83 万元

答案: A)

解析: PV(8%,15,0,40)=-12.6

50 万-12.6 万=37.4 万

15 年内累积的租金需能弥补37.4 万

的损失

PMT(8%,15,37.4,0,1)=-4.05 每年至少应

有4.05 万净租金收入

15、周华以贷款70 万，投资100 万买

店面出租，月租金5000 元，

若中华的房贷利率为5%，资产总报酬率与自有资金报酬率分别

为多少?

A) 资产总报酬率5%，自有资金报酬率

2.5%

B) 资产总报酬率6%，自有资金报酬率

8.33%

C) 资产总报酬率6%，自有资金报酬率

8.57%

D) 资产总报酬率6%，自有资金报酬率

11.67%

答案: B)

解析: 资产总报酬率=(0.5 万*12)/100 万=6%

自有资金报酬率=(6 万-70 万*5%)/(100 万-70 万)=8.33%

16、老王以贷款70 万，投资100 万买店面出租，租约3 年，月租

金5000 元，3 年以后将该店面以120 万卖给房客，若小华的房

贷利率为5%，办理20 年房贷本利平均摊还，3 年后剩余房贷

由房客承接，以内部报酬率法计算，老王的房地产年投资报酬

率为多少?

A) 18.06%

B) 19.31%

C) 24.67%

D) 25.71%

答案: C)

解析: 每年本利摊还额PMT(5%,20,70)= -5.617

每年净收入=0.5*12-5.617=0.383

3 年后房贷额=PV(5%,17,-0.383)=63.33 3 年后售屋回收额=120-63.33=56.67

CF0=-30，CF1=0.383，N1=2，CF2=57.053，N2=1，IRR CPT 24.6663

17、如果汪小发租房，年租金2 万元，如果购房要一次性付40 万元，另外每年维修费用5000 元（年末维修）。以居住5 年，折现率5%计算，五年后房价要以（）以上出售，购房才比租房划算。（假定房租和维修费都年末支付）

A.37.23万元

B.40.00万元

C.42.763万元

D.44.61万元

答案: C

解析：5i，5n，-40PV，1.5PMT, FV

42.763，

因为租房与购房的年现金流量差距

1.5 万元，为购房可节省的年支出。

因此若以目前房价为付出现值，可节

省年支出为收回年金，可得出应收回

的终值为42.763万元。

18、王先生目前有资产50 万元，理财

目标为:5 年后购房50 万元，10年后

子女留学基金30 万元，20 年后退休

基金100 万元。张先生依风险承受度

设定合理的投资报酬率为6%，要实现

未来三大理财目标，根据目标现值法，

退休前每年储蓄额为（）。

A.24580元

B.30770元

C.31549元

D.34396元

答案：B

解析：购房目标现值：6i，5n，

0PMT，50FV， PV-37.363

子女教育金目标现值：6i，

10n，0PMT，30FV， PV -16.752

退休目标现值：6i，20n，

0PMT， 100FV， PV -31.180

现值总需求：

37.363+16.752+31.18=85.295

现值差额：

85.295-50=35.295

每年储蓄额：6i，20n，

0FV，-35.295 PV，PMT -3.077

即 30770 元

19、30 岁未婚的李小姐理财目标为55

岁时退休后每个月有3000 元收入,持

续30 年,李小姐目前有存款2 万元、

国内平衡式基金5 万元，无负债。李

小姐月收入3500 元，假定投资报酬率

假设为6%，针对李小姐的家庭财务状

况，要实现上述理财目标，每个月消

费预算应订为（）。

A.2540元

B.2906元

C.3208元

D.3354元

答案：C

解析: 退休金总需求: 0.5i，

360n，0.3 PMT，0FV (期初) PV-50.2877

届时投资资产可累积额:

6i，25n，0PMT，-7PV， FV 30.0431

退休金缺口:50.2877-

30.0431=20.2446，

月储蓄额: 0.5i，300n，

0PV，20.2446 FV， PMT –0.0292

支出预算: 收入3500 元-

月储蓄额292元= 3208元。

20、方小姐有如下换房规划：旧房值

60 万元，新房需100 万元，旧屋贷款

余额20 万元，剩余期限6 年，利率

4%。出售旧屋后购买新房不足部分由

贷款解决。若利率不变，每年还款额

也不变，新房的贷款需要（）才

能还清。

A.18年

B.20年

C.22年

D.26年

答案：D

解析：旧房年本利摊还:4i，6n，

20PV，0FV， PMT -3.82

新房应有房贷:100 万

-(60 万-20 万)=60 万

房贷年数:4i，60PV，-3.82PMT，

0FV， N =25.2 ，需25.2年才能缴清。

(hp12c中N=26)

21、以五年为期，假设房租与房价5

年内均不变，不考虑税赋、房贷因素

及房屋持有成本。若折现率为3%。用

净现值法计算，下列各项中购屋比租

屋划算的是（）。

A.年房租1万，购屋房价50万。

B.年房租1万，购屋房价40万。

C.年房租1万，购屋房价30万。

D.年房租1.5万，购屋房价60

万。

答案：C

解析：分别算出购屋与租屋的使

用成本，再比较成本低者划算

(A) 租屋成本(现值): 5N,

3I, -1PMT, 0FV PV(期初)=4.72，

购物成本(现值): 5N, 3I,

0PMT, 50FV PV=43.13

50-43.13=6.87 租屋划算

(B) 租屋成本(现值): 5N,

3I, -1PMT, 0FV PV(期初)=4.72，

购屋成本(现值): 5N, 3I,

0PMT, 40FV PV=34.50 40-34.50=5.50 租屋划算

(C) 租屋成本(现值): 5N, 3I, -1PMT, 0FV PV(期初)=4.72

购屋成本(现值): 5N, 3I, 0PMT, 30FV PV=25.88 30-25.88=4.12 购屋划算

(D) 租屋成本(现值): 5N, 3I, -1.5PMT, 0FV PV(期初)=7.08

购屋成本(现值): 5N, 3I, 0PMT, 60FV PV=51.76

60-51.76=8.24 租屋划算

22、店铺通常是以收入还原法估价。假若某店面150平米，每月净租金收入1.5万元，还原率6％，那么其合理总价为（）。

A.300万元

B.360万元

C.380万元

D.400万元

答案：A

解析:1.5万*12/6%= 300万

23、老王投资100万购买店面用于出租，其中购房贷款为70万，房贷利率为5%，办理20年房贷本利平均摊还。租约3年，月租金5000元。3年以后又将该店面以120万卖给租房者，3年后剩余房贷由租房者承接。以内部报酬率法计算，老王的房地产投资年均报酬率为（）。

A.18.06%

B.19.31%

C.22.77%

D.29.56%

答案: C

解析：CF0=-300000+5000=-295000

PMT(5%/12,

20*12,700000)=-4620

CF1=5000-4620=380,N1=3 5,

PV(5%/12,

17*12,-4620)=634045

CF2=1200000-634045-462

0=561335

CPT IRR 1.8973%

1.8973*12=2

2.7672 ,22. 77%为名义年利率

因为是月租金，还是先算月投资

报酬率，再算年投资报酬率。

24、假设某甲向银行办理购房贷款36

万元，贷款利率5％，期限20年，本

利平均摊还(按年还款)，请问第一年

应偿还（）本金（取近似值）。

A.10830元

B.10860元

C.10890元

D.10920元

答案：C

解析:360000PV，5i，20n，CPT

PMT-28887元为本利摊还额，第一

期利息=360000*5%=18000元，应

缴本金=28887元-180000元

=10887元，最接近者为10890元。

25、阿明有房贷50万，贷款利率4%，

若本金平均摊还法每期所还的本金与

选择20年期本利平均摊还法的每期还

款额相同，则阿明的房贷可提前

（）还清。

A. 5.2年

B. 5.6年

C. 6.0年

D. 6.4年

答案: D

解析: 50PV，4i，20n，CPT

PMT-3.679

50/3.679=13.59

20-13.59=6.41

26、张君向银行办理房贷40 万元，贷

款利率6%，期限20 年，按月本利平

均摊还。问第一个月应摊还的本金为

（）。

A.764 元

B.866元

C.2000元

D.2315元

答案: B

解析：0.5i，240n，40PV，OFV PMT

-0.2866

第一个月应摊还本金:1 f AMORT,

x>

27、30 万元房贷，贷款利率6%，期限

20 年，采用按月本利平均摊还，那么

第180期到第200 期应该偿还的本金

与利息各为（）。

A.9557元；33428元

B.33428元；9557元

C.10121元；35014元

D.35000元；10121元

答案: D

解析：0.5 i，240n，30PV， 0FV，

PMT －0.2149

179 f AMORT，21 f AMORT

INT=-1.0121, x>

此期间还利息总额: 10121

元

此期间还本金总额:35014 元.

28、30 万元房贷，贷款利率6%，期限

20 年，采用按月本利平均摊还，那么

第183 期应该偿还的本金为（），

该期本金还款后贷款余额为（）。

A.1609元；106449元

B.1609元；104752元

C.1617元；104752元

D.1630元；114502元

答案: A

解析：30PV，0.5 i，240n，0FV，

PMT －0.2149

182 f AMORT， 1 f AMORT,

INT=0.0540 元，

第183 期应该还的利息

540 元

x>

期应该还的本金1609 元。

RCL PV BAL=10.6449 该期本金

还款后贷款余额106449 元。

29、华先生投资100 万元购房出租，

首付款30 万元。贷款70 万元，房贷

利率为6% ，20 年按月本利平均摊还。

与房客的租约3 年，月租金6000 元，

月底收租金来缴房贷本息。收满3 年

房租后将该店面以120 万元卖给房

客，剩余房贷由房客承接。以内部报

酬率法计算，那么华先生房产投资的

年投资报酬率为（）。

A.18.74%

B.20.58%

C.22.34%

D.24.30%

答案: D

解析：

CF0=-300000+6000=-294000

PMT(6%/12,

20*12,700000)=-5015

CF1=6000-5015=985,N1=35,

PV(6%/12,

17*12,-5015)=640403

CF2=1200000-640403-5015=55 4582

CPT IRR 2.025%

2.025%*12=24.3 ,24.30%为名义年利率

因为是月租金，还是先算月投资报酬率，再算年投资报酬率。

30、客户钱如山可租房也可购房，以

五年期计算。租房的话租金每年3 万

元，购房的话房价80 万元，可办理

60 万元，利率4%的房贷，五年平均摊

还。以净现值法计算，折现率4%，问

五年后售房时，房价应至少达到

（）购房才比租房划算。

A.75万元

B.81万元

C.90万元

D.95万元

答案: B

解析：租房净现值： 4i，5n，

-3PMT，0FV， PV 13.355

与租房相等的购房净现值:

20-13.355=6.645

4i，5n，60PV，0FV， PMT- 13.478

4i，5n，-6.645PV，-13.478PMT，FV

81.09 五年后售房房价应达到81.09

万元以上，购房才比租房更划算

个人理财规划模拟练习题

个人理财规划模拟训练 一、客户基本资料： 李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5,000元（税前），年终奖金64,375元（税后）；妻子是某事业单位财务主管，月薪4,000元（税前），年终奖3,800元（税后）。二人每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收入9,600元，如现在出售市价为18万元；如10年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为10万元。一家人目前居住的住房购于2008年1月，目前的市场价值40万元。李先生当年首付16万元，贷款24万元，从购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限15年。 李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有不定期的服装购置和旅游支出。女儿一年的教育费用（含特长班支出）在1万元左右，太太办的美容卡每年需要8,000元，一家人平均每月的日常生活开支为3,000元，家庭应酬支出平均每月500元，每年旅游支出1万元。 因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20,000元买入一只债券型基金，目前市值为21,500元，其中近一年的收益是1,000元。 家里有即将到期的定期存款15万元，活期存款2万元。李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。 目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题： 1、李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处房产是现在出 售还是10年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果每年租金收入不变，以年投资回报率4%计，是否应卖掉此房产。 2、李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。 3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶 段教育开支关不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内读到研究生毕业，暂不考虑让其出国留学。他们的女儿到读大学还有11年时间，目标额度为50万元。 4、尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想在身后 能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积累资金的目标额度为80万元。 5、能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为2009年12月31日。 不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为2000元。 贷款利率为4.59%。 计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 1、客户财务状况分析：

2017-2018大学生职业生涯规划--期末考试答案

2017-2018大学生职业生涯规划--期末考试答案

1 T是一个比较持久的特征展现，所以建立T：（1.0分） 1.0分 ?A、 需要一段时间的行为积累 ?B、 是一个比较容易的事情 ?C、 可以是一刹那间完成的事 ?D、 是特别难以实现的 正确答案：A 我的答案：A 2 一个地区人越多，而且人口数持续增长，说明：（1.0分） 1.0分

直接向对方表达自己的不满 ?C、 只要把自己学习搞好就行了，其它不重要 ?D、 道不同不相为谋，找其他同学交往 正确答案：A 我的答案：A 4 演讲中我们可以根据要点的类型进行布局，有：时间顺序、空间顺序、因果顺序、问题求解模式、（）等。（1.0分） 0.0分 ?A、 主次顺序 ?B、 主题顺序 ?C、 问答顺序

?D、 前后顺序 正确答案：B 我的答案：C 5 如果演讲中要点比较多，应对方法就是对他们进行（）（1.0分） 1.0分 ?A、 归类 ?B、 筛选 ?C、 减少说明部分 ?D、 延长时间 正确答案：A 我的答案：A 6

向更多人表达你的目标与需求，会：（1.0分）1.0分 ?A、 树立更多的竞争对手 ?B、 成为别人打击的对象 ?C、 被别人嘲笑 ?D、 得到更多的资源/信息 正确答案：D 我的答案：D 7 能力是指：（1.0分） 1.0分 ?A、 能够知道事情怎么运作，并有效使其运作。

?B、 由遗传决定的完成事情的特征。 ?C、 那些稳定的，独立环境与当前条件的行为系统。 ?D、 顺利完成任务以达到预期目标的行为。 正确答案：D 我的答案：D 8 生涯发展的路径依赖是指：（1.0分）1.0分 ?A、 做一件事就要把它做好，而不能半途而废 ?B、 工作经常依赖于环境资源取舍 ?C、 发展失去自主性，只是一味随环境变化

退休养老规划习题

一.单项选择题 1.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分,是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。 A.投资规划 B.退休养老规划 C.风险管理规划 D.银行储蓄存款规划 (一)根据材料回答2～11题 客户李先生,目前就职于一家大型国企,但对养老保险知识知之甚少。随着年龄的增长,李先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活,于是就相关知识向理财规划师进行咨询。 2.退休养老规划中首先要考虑的问题是()。 A.家庭结构 B.退休年龄 C.影响退休养老规划其他因素 D.预期寿命 3.国家法定的企业职工退休年龄是男工人年满()周岁。A. 45 B. 50 C. 55 D. 60 4.国家法定的企业职工退休年龄是女工人年满()周岁。A. 45 B. 50 C. 55 D.60 5.国家法定的女干部退休年龄是年满（）周岁。A.45 B.50 C.55 D.60 6现代社会保障制度的直接渊源的<伊丽莎白济贫法>颁布时间是( )年.A1605 B1602 C1601 D1600 7.世界上最早实行现代社会保障制度的国家是( )A英国 B 德国C 法国D 美国 8( )率先在更高的层次上推行社会保障制度,现代社会保障制度随后在世界范围内推广.A英国B 德国 C 法国D 美国9.20世纪80年代以来,欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试,其中( )把第二层养老金实行民营化. A英国 B 德国 C 法国D 美国 10.20世纪80年代以来,欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试,其中提高了养老金给付年龄,更加鼓励企业养老金的发展和扩大的国家是()A英国 B 德国 C 法国D 美国 11.( )是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险最重要的险种之一. A失业保险B 医疗保险 C 社会养老保险 D 人寿保险 (二)请根据以下案例,回答12-23题 小王大学毕业.即将踏入工作岗位,但她对我国的养老保险制度一无所知,觉得自己还很年轻,刚参加工作.不知道是否也应该早日对以后的退休养老进行规划.,于是向理财规划师就我们的养老保险制度进行了咨询. 12.社会养老保险是法定范围内的老年人( )退出社会劳动生活后才自动发生作用的. A完全且基本B 完全或基本C 完全D 基本 13.低收入人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)与高收入人群相比( ) A一样 B 较低 C 较高D 不确定 14.当期的缴费收入完全用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金的是( ) A强制储备养老保险模式B投保资助养老保险模式C现收现付式D基金式 15.当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要的养老基金是( ) A完全基金式 B 部分基金式C 开放基金式D 封闭基金式 16.即期的缴费一部分用于应付当年的养老基金支出.一部分用于为受保人建立养老储备基金的养老基金是( ) A完全基金式 B 部分基金式 C 开放基金式D 封闭基金式 17.靠的是代际之间的收入转移养老的养老方式是() A现收现付式B完全基金式C部分基金式D开放基金式 18.代际之间不存在收入转移.每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活的是()A现收现付式B完全基金式C部分基金式D开放基金式 19.国家统筹式养老保险制度一般都对领取人规定了基本的领取条件,一般是( ) A必须是政府人员B必须是国企员工C必须达到法定的退休年龄D必须无非法行为 20.必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行( ) A国家统筹养老保险模式B强制储蓄养老保险模式C投保资助养老保险模式D现收现付式 21.世界上大多数国家实行的养老保险模式是( ) A国家统筹养老保险模式B强制储蓄养老保险模式C投保资助养老保险模式D现收现付式 22.我国目前的社会养老保险(由称基本养老保险)制度是根据国务院( )年颁布的<关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定>建立起来的. A2000 B1999 C1998 D1997 23.我国目前的社会养老保险制度规定企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额()% A 10 B 20 C 30 D 40 (三)根据以下材料回答24-50题 我国基本养老保险制度的完善与发展.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题在充分调查研究和总结过去20年来，养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（以下简称《决定》）。为了更好的为客户服务，理

2017-2018大学生职业生涯规划 期末考试答案

T是一个比较持久的特征展现，所以建立T：（分） 分 A、 需要一段时间的行为积累 B、 是一个比较容易的事情 C、 可以是一刹那间完成的事 D、 是特别难以实现的 正确答案： A 我的答案：A 2 一个地区人越多，而且人口数持续增长，说明：（分） 分 A、 这里将会有越来越多的机会 B、 这里会有越来越强的竞争 C、 这个地区经济发展受限 D、 这个地区的政策控制力度弱 正确答案： A 我的答案：A 3 与同学发生了矛盾，那么以下处理方法哪个是杠杆解？（分）分

A、 考虑毕业后十年的重逢，再来定位当前的矛盾 B、 直接向对方表达自己的不满 C、 只要把自己学习搞好就行了，其它不重要 D、 道不同不相为谋，找其他同学交往 正确答案： A 我的答案：A 4 演讲中我们可以根据要点的类型进行布局，有：时间顺序、空间顺序、因果顺序、问题求解模式、（）等。（分） 分 A、 主次顺序 B、 主题顺序 C、 问答顺序 D、 前后顺序 正确答案： B 我的答案：C 5 如果演讲中要点比较多，应对方法就是对他们进行（）（分） 分 A、

归类 B、 筛选 C、 减少说明部分 D、 延长时间 正确答案： A 我的答案：A 6 向更多人表达你的目标与需求，会：（分）分 A、 树立更多的竞争对手 B、 成为别人打击的对象 C、 被别人嘲笑 D、 得到更多的资源/信息 正确答案： D 我的答案：D 7 能力是指：（分） 分 A、 能够知道事情怎么运作，并有效使其运作。

B、 由遗传决定的完成事情的特征。 C、 那些稳定的，独立环境与当前条件的行为系统。 D、 顺利完成任务以达到预期目标的行为。 正确答案： D 我的答案：D 8 生涯发展的路径依赖是指：（分） 分 A、 做一件事就要把它做好，而不能半途而废 B、 工作经常依赖于环境资源取舍 C、 发展失去自主性，只是一味随环境变化 D、 开始的选择，对未来的走向有特别强的决定性。 正确答案： D 我的答案：D 9 行业发展的趋势代表着机会空间，所以生涯规划的“知彼”就是：（分）分 A、 紧盯当前最有机会的领域 B、

退休养老规划

退休养老规划 退休养老规划的概念 退休养老规划是为保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规划方案。退休后能够享受自立、尊严、高品质的退休生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划就是整个人人财务规划中不可缺少的部分。合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。 为什么要做退休养老规划 1、退休后收入减少，无法保证支出 2、子女靠不住，社保基金又不远远不够 3、老有所养，老有所终 4、享受闲暇的生活 退休养老规划的步骤 1、设定退休生活目标 2、估算退休后的收入 3、估算退休后的支出 4、考虑通货膨胀 5、确定退休的储蓄要求 6、制定养老规划 7、选择产品工具 8、执行计划 9、规划回顾和调整 退休养老要花多少钱 1、首先要确定退休生活目标 2、可以按目前的生活水平来估算，以不降低目前水平为宜

3、增加老年人的花费，减少青壮年的花费 估算退休后的收入 1、收入表（分科目）: 日后逐渐积累完善 2、劳务收入：反娉；自营等 3、投资收入：储蓄，债券，基金，股票，房租，社保，商业保险，。。。 4、其他收入：子女赡养费 估算退休后的支出 1、支出费用表（分科目）: 日后逐渐积累完善 2、生活费，房屋维护费，医疗保健费，休闲娱乐费，个人爱好，赠与 确定退休的储蓄要求 1、现时年费用 = 退休年支出 - 退休年收入(当前值) 2、退休当年的费用 = 现时年费用 x (1+通胀率+生活费增长率) 的 n 次方 (n为离退休年数) 3、生存期的费用现值: 生存期费用逐年折算到退休年的现值 注：若生存期内，通胀率+生活费增长率=投资回报率，则每年的费用一致，都等于第一年费用 总费用 = 现时年费用 x (1+通胀率) 的 n 次方 x t (t为生存年数) 4、退休总费用贴现到当前现值 - 储蓄要求 5、进一步求出按给定收益率，每年应储蓄额 可选单一工具 也可选多种工具组合 制定养老规划 养老规划表：几时退休，生存年限等 选择产品工具 社保商业保险储蓄债券基金股票房租子女赡养费

2019年注册会计师考试考前模拟押题练习第十章 职工薪酬(附习题及答案解析)完整版

第十章职工薪酬 一、单项选择题 1.甲公司将于2×18年3月整体搬迁，公司为鼓励将要退休的员工提前退休，计划给予提前退休的员工每人10万元的补偿。该计划于2×17年10月与工会组织达成一致意见，2×17 年11月董事会同意并已经公告，该计划中涉及700名员工，截至2×17年底有600人表示愿意提前退休。其中一线生产工人400人、厂部管理人员200人，2×17年底该计划还在持续进行。甲公司正确的会计处理是（）。 A.2×17年确认长期待摊费用7000万元，并于2×18年3月一次摊销计入营业外支出 B.2×17年确认生产成本4000万元、管理费用2000万元 C.2×17年确认管理费用6000万元 D.2×18年确认管理费用6000万元 『正确答案』C 『答案解析』辞退福利应当计入当期管理费用。 2.A公司2×17年向其相关人员支付的款项如下：（1）向所有管理层人员支付出差餐补共计50万元；（2）报销差旅费60万元，支付出差补贴10万元；（3）支付员工亲属体检费80万元；（4）支付员工各项保险费100万元；（5）报销办公室管理费用0.5万元。不考虑其他因素，甲公司2×17年支付的职工薪酬为（）。 A.300.5万元 B.300万元 C.240.5万元 D.240万元 『正确答案』D 『答案解析』职工薪酬是企业为获得职工提供的服务或终止劳动合同关系而给予的各种形式的报酬。资料（2）、（5）中差旅费、办公室管理费用均为企业自身发生的相关费用，并不是支付给员工的薪酬，不属于企业的职工薪酬，所以，甲公司2×17年支付的职工薪酬＝（1）50＋（2）10＋（3）80＋（4）100＝240（万元）。 3.下列各项属于短期职工薪酬的是（）。 A.因解除与职工的劳动关系给予的补偿 B.职工缴纳的养老保险 C.失业保险 D.医疗保险 『正确答案』D 『答案解析』选项A属于辞退福利，选项BC属于离职后福利。 4.下列有关设定受益计划会计处理的表述中，不正确的是（）。 A.根据预期累计福利单位法，采用精算假设作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，应当按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 B.当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，企业应当按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间 C.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，计入当期财务费用 D.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，即精算利得或损失应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益 『正确答案』C

个人理财规划模拟练习题

请双面打印 个人理财规划模拟训练 一、客户基本资料： 李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5,000元（税前），年终奖金64,375元（税后）；妻子是某事业单位财务主管，月薪4,000元（税前），年终奖3,800元（税后）。二人每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收入9,600元，如现在出售市价为18万元；如10年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为10万元。一家人目前居住的住房购于2008年1月，目前的市场价值40万元。李先生当年首付16万元，贷款24万元，从购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限15年。 李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有不定期的服装购置和旅游支出。女儿一年的教育费用（含特长班支出）在1万元左右，太太办的美容卡每年需要8,000元，一家人平均每月的日常生活开支为3,000元，家庭应酬支出平均每月500元，每年旅游支出1万元。 因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20,000元买入一只债券型基金，目前市值为21,500元，其中近一年的收益是1,000元。家里有即将到期的定期存款15万元，活期存款2万元。李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。 目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题： 1、李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处房产是现 在出售还是10年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果每年租金收入不变，以年投资回报率4%计，是否应卖掉此房产。 2、李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些 保险。 3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中 学阶段教育开支关不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内读到研究生毕业，暂不考虑让其出国留学。他们的女儿到读大学还有11年时间，目标额度为50万元。 4、尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想在 身后能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积累资金的目标额度为80万元。 5、能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为2009年12月31日。 不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为2000元。 贷款利率为4.59%。 计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 1、客户财务状况分析： （1）编制客户资产负债 资产负债表表-1

2017_2018年大学生职业生涯规划期末考试答案

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1
T 是一个比较持久的特征展现，所以建立 T：（1.0 分）
1.0 分
? A、
需要一段时间的行为积累
? B、
是一个比较容易的事情
? C、
可以是一刹那间完成的事
? D、
是特别难以实现的
正确答案： A 我的答案：A
2
一个地区人越多，而且人口数持续增长，说明：（1.0 分）
1.0 分
? A、
这里将会有越来越多的机会
? B、
这里会有越来越强的竞争
? C、
这个地区经济发展受限
? D、
这个地区的政策控制力度弱
正确答案： A 我的答案：A
3
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与同学发生了矛盾，那么以下处理方法哪个是杠杆解？（1.0 分）
1.0 分
? A、
考虑毕业后十年的重逢，再来定位当前的矛盾
? B、
直接向对方表达自己的不满
? C、
只要把自己学习搞好就行了，其它不重要
? D、
道不同不相为谋，找其他同学交往
正确答案： A 我的答案：A
4
演讲中我们可以根据要点的类型进行布局，有：时间顺序、空间顺序、因果顺序、问题求解 模式、（）等。（1.0 分）
0.0 分
? A、
主次顺序
? B、
主题顺序
? C、
问答顺序
? D、
前后顺序
正确答案： B 我的答案：C
5
完美整理

助理专业能力第六章退休养老规划练习题答案解析

助理专业能力第六章退休养老规划练习题答案解析 （2011.10.17 根据第四版教材修订） 、单项选择题 1．世界上最早实行现代社会保障制度的国家是（ ）。 A.英国 B.德国 C.法国 D.美国 【答案】A【页码】P456【考点】社会保障的历史 2.（）是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一。 A.失业保险 B.医疗保险 C.社会养老保险 D.人寿保险 【答案】C【页码】P457【考点】社会养老保险定义 3.养老保险实行社会统筹与（）相结合的运行方式。 A.基础养老金 B.个人账户养老金 C.企业账户养老金 D.财政账户养老金 【答案】B【页码】P460【考点】养老保险运行模式 4.按照现行计发办法，缴费满l5 年以上的，基础养老金都按当地职工上一年度平均工资的（）％计发。 A.5 B.10 C.15 D.20 【答案】D【页码】P461【考点】养老金待遇 5.由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式是（）。 A国家统筹养老保险模式 B.强制储蓄养老保险模式 C.投保资助养老保险模式 D.现收现付式 【答案】C【页码】P459【考点】投保资助养老保险模式 6．我国现行的养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的

存储额可以用于（）。

A. 提前支取 B. 职工养老 C. 企业投资 D. 职工临时使用 【答案】B 【页码】461【考点】运行模式 7.很多职工退休后最重要的收入来源将是（ ）。 A. 基本养老保险 B. 企业年金 C. 个人储蓄性养老保险 D. 国家补助 【答案】B 【页码】P467【考点】举办企业年金计划的意义 8．企业年金采取（ ）的基金制模式。 A. 基金式 B. 现收现付 C. 部分积累 D. 完全积累 【答案】D 【页码】P477【考点】 我国企业年金计划的特点 9．为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接 承付企业年金计划不得采用（ ）。 A. 内部积累法 B. 外部积累法 C. 完全积累法 D. 部分积累法 【答案】A 【页码】P468【考点】国外企业年金计划的举办方式之一：直接承付 10．企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担是 ）。 A. 国家补助 B. 直接承付 C. 对外投保 【答案】C 【页码】P469【考点】国外企业年金计划的举办方式之二：对外投保 11 ．举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着（ A. 所有权 B. 信托 C. 收益权 D. 附属 【答案】B 【页码】P469【考点】建立养老基金的方式 D ． 建立养老基 ）关系。

武汉东湖概念规划设计文本

创新产业栖息地，多彩田园新生活 武汉科技新城概念规划 前言 （一）概念规划的主要理念 概念规划的方法运用在我国城市规划体系中尚属于探索阶段，各地规划编制的思路和成果体系依据不同的条件，各有侧重。 实践表明，城市规划的的作用不仅在于描绘城市远景的“终极蓝图”，更为重要的是要根据不同的历史条件下城市发展的不同阶 段对城市的形态、结构和功能进行科学的引导和控制。我们在本次概念规划中秉承我院在全市战略规划研究中运用的过程控制 论，希望将规划工作从过往的绘制“终极蓝图”引向对于建设一个理想城市的“过程控制”。 城市规划过程控制论的基本理念和技术路线

我们提交的成果主要突出“战略分析－发展目标－规划策略－行动计划”的研究架构，应用“现实空间问题解析法”，提出从“空间问题导入”到“空间规划导出”的规划理念。 （二）规划工作的技术路线 本次工作我们站在俯览全市战略规划研究的视野，提出科技新城这样次区域的概念规划，试图达到三个方面目的：一是判断该区域的发展阶段与状况水平，正确评估其独特的资源禀赋、发展前景，恰当选择该区域在全市未来发展的目标和定位，为该区域发展指明方向；二是提出一份有效反映城市“要素－空间”关系的结构规划，侧重于构筑一个新的城市空间与产业经济、社会人口、基础设施和生态环境的合理框架，提高城市活动的空间载体；三是寄望于发挥规划的媒介作用，强化城市发展战略与城市规划管理模式的统一关系，制定实施概念规划的系列重大行动计划，成为政府和社会各界的行动纲领。 基于城市发展过程控制论的技术路线，我们在此次概念规划中首先对上轮科技新城总体规划实施进行回顾，找出存在的问题及其根源；通过国际国内高新区发展比较，寻找适合东湖高新发展模式的战略选择；通过拓展区用地生态评价，配合社会经济发展展望预测未来新城发展规模，提出城市空间规划构想；提出概念规划实施的重大行动方针和计划。

2020年理财规划之如何提前做好养老规划

理财规划之如何提前做好养老规划 养老金替代率是我们退休时的养老金与退休前工资收入之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。替代率越高，越能保证老年生活的品质，反之，则会影响养老生活。下面是为大家带来的关于如何提前做好养老规划的理财规划知识，欢迎阅读。 1自备养老金要存多少钱? 对于一个普通家庭来说，未来养老到底需要多少钱呢?我们一起来算一算。 假设你今年30岁，计划60岁退休，到时候每个月除去国家给你的养老金外(明显不够用)，你计划多留出1000元的备用金，那么我们按80岁的平均寿命来计算，你需要自己储备的养老金是：1000元×12月×20年=24万元;如果每月多开支2000元，那么需要的自备养老金则是48万元。 我们还需要注意的是，在这几十年的时间里，物价水平也绝不会是一成不变的，因此我们还应考虑一下通货膨胀的问题。我们就以3%的平均通货膨胀率来计算，如果每月多支出1000元，等到你80岁的时候，累计就需要58万元的自备养老金;如果每月多支出2000元，则累计需要116万元! 2退休养老如何规划? 1.确定大概的退休年龄

一般情况下，上班族会在60岁退休，女性可能会稍早一些(尚未考虑延迟退休的问题)。而在快节奏的现代生活中，退休对人们的心理、收入、生活状态都会产生一定程度的影响。尤其是退休后日常收入的大幅度削减更加降低了大家的生活水平和生活质量。因此为了平衡退休前后两段时期的不同生活，我们需要结合自身的财务、身体等状况，为自己确定一个理想的退休年龄。也许你在50岁时就实现了养老的目标，那么你完全可以提前退休;或者你非常热爱你的事业，只要身体状况允许，你同样可以多干几年。 2.明确退休后所需的生活开支 依据自身的经济状况，在综合考虑家庭收入和支出的情况下，我们应该对自己退休后的生活方式和生活质量进行恰当的评估和合 理的安排。一方面要尽量维持较好的生活水平、不降低生活质量;另一方面还要考虑到自己的实际情况，不能盲目追求超标准的生活。然后设定一个切合实际的个人退休计划，这份计划对退休生活的期望应尽可能的详细，并根据各个条目列出大致需要的费用，然后由此来估算个人退休后的生活成本。在对自己退休以后想过的生活有了清晰的认识之后，我们再考虑自身已经准备了多少养老金，这些退休金能否满足自己设想的退休生活。 3了解积攒养老金的各种方法 (1)社保养老金保险：每月由企业和个人缴纳一定比例(企业缴10%，个人缴8%)，等到退休后，就可以领取一定的退休金。在实际

员工福利与退休计划练习题

《员工福利与退休计划》练习题 1. 狭义员工福利是（）。 A．员工的工资性收入 B．员工的非工资性收入，包括社会福利 C．仅指雇主提供的福利 D．以上说法皆不正确 答案：C 解析：员工的非工资性收入包括社会福利和雇主提供的福利。 2. 在与退休计划相关的合同中，雇主和雇员建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式是（）。 A. 劳动合同 B. 集体协议 C. 信托合同 D. 委托合同 答案：A 3. 下列关于退休计划的描述，正确的是（）。 （1）广义即安排退休生活的计划 （2）狭义上即通过长期储蓄筹集养老金的计划 （3）退休计划即养老基金投资运作计划 （4）退休计划即国家基本养老金计划 A. （1）（2） B. （3）（4） C. （1）（3）

D. （2）（4） 答案：A 解析：（3）（4）的答案不周延 4. 英国人罗伯特.欧文（1771-1858）是发展早期员工福利的主要代表人物之一，下列符合其思想的是：（）。 A. 员工福利体现的是雇主的“父爱”，并非工人的权利 B. 企业之间的区别不在于“有”与“无”，而在于“多”与“少” C. 员工福利是工人的权利，应有法可依，并与社会福利整合发展 D. 员工福利应该成为社会保障的组成部分，政府税收和监管功能也应该介入 答案：A 5. 下列对员工福利管理三种模式的描述中，正确的一项是（）。 （1）包括早期的雇主自我管理、中期的中介机构市场管理和现代的多元整合管理三阶段 （2）雇主自我管理阶段即基于雇主激励员工生产积极性的动机，雇主单方建立和由雇主管理员工福利计划的阶段 （3）在中介机构市场管理阶段，年金计划模式只有保险合同一种 （4）现代的多元整合管理阶段中，大多数国家通过立法和税收优惠政策约束和规范员工福利计划 A. （1）（2）（3） B. （1）（2）（4） C. （1）（3）（4） D. （2）（3）（4） 答案：B 6. 下列对美国401(k)计划的描述中，正确的一项是（）。 （1）401(k)是《美国国税条例》第401条的K款，是关于对合格退休计划实行免税政策的法条 （2）私营公司可以建立401(k)退休计划，员工自愿参加，公司自愿配款

概念性规划设计合同书(完整版)

概念性规划设计合同书 委托人（甲方）： __________________________________________ 受托人（乙方）： __________________________________________ 根据《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规的规定，甲、乙双方在平等、自愿、等价有偿、公平、诚实信用的基础上，经友好协商，就甲方委托乙方承担XXX国际旅游度假区旅游交通服务中心建设项目规划设计达成一致意见，特签订本合同，以资信守。 第一条概述 1、项目名称： 2、项目地点： 3、项目规模： 4、项目设计范围： 第二条设计资质、工期和技术要求 1、乙方必须具有符合合同设计要求的专业资质。 2、签订本合同及甲方提供本合同约定的全部资料后，乙方在日内向甲方提交第一轮概念方案，甲方将审查意见反馈给乙方后，乙方在日内向甲方提交最终成果并通过甲方审核。 3、技术要求 （1）必须符合《中华人民共和国城乡规划法》、《城市规划编制办法》等现行的国家及地方法规、规范和有关技术要求。 （2）应满足规划等主管部门的有关要求，进行技术指标控制，落实所需配套项目。 （3）o 第三条验收标准 1、乙方递交的各阶段设计文件需经甲方书面确认。 2、甲方若需在本合同约定的工作量以外委托乙方完成一定工作量，应以正

式书面形式将具体工作范围、价款、完成时间、付款进度等主要内容通知乙方。若无甲方正式书面委托而进行的工作量甲方不予结算。 第四条甲方向乙方提交的有关资料及文件 甲方应在本合同签订后个工作日内，向乙方提供以下资料及文件： （1）规划设计委托书； （2）规划设计要求； （3）规划用地红线图和地形资料。 （4）。 第五条乙方应向甲方提交的设计成果 乙方应根据甲方的要求，并依照城乡规划的有关法规和规范，按本合同规定的工期，提交设计成果。成果内容如下： 1、项目策划及概念性规划方案规划文本、说明书（一式份，色彩，大小）。 2、相关图纸（采用文件绘制，一式份，色彩）项目概念性规划总 平面图 （1）区位分析图 （2）规划总平面图 （3）主要经济技术指标表 （4）规划概念分析图 （5）空间结构形态分析图 （6）交通道路系统分析图 （7）绿化系统分析图 （8）分期建设动态分析图 （9）主要节点设计意向图 （10）部分建筑单体设计意向图 （11）总体空间设计意向效果图 （12）总体景观设计意向效果图 其中（13）-（15）仅适用于山地设计： （13）坡度利用分析图

职业生涯规划期末考核

2016年秋季职业生涯规划期末考核 (一)自我认知 性格人格的各种测评 MBTI性格测试结果分析： ISTJ 检查员型——细致、谨慎地执行好现有规则 才储分析：您的性格类型倾向为“ISTJ ”(内向实感思维判断倾向度：I86 S71 T57 J71 不假思索指数：10) 沉静，认真；贯彻始终、得人信赖而取得成功。讲求实际，注重事实和有责任感。能够合情合理地去决定应做的事情，而且坚定不移地把它完成，不会因外界事物而分散精神。以做事有次序、有条理为乐—不论在工作上，家庭上或者生活上。重视传统和忠诚。 ISTJ型的人是严肃的、有责任心的和通情达理的社会坚定分子。他们值得信赖，他们重视承诺，对他们来说，言语就是庄严的宣誓。ISTJ型的人工作缜密，讲求实际，很有头脑也很现实。他们具有很强的集中力、条理性和准确性。无论他们做什么，都相当有条理和可靠。他们具有坚定不移、深思熟虑的思想，一旦他们着手自己相信是最好的行动方法时，就很难转变或变得沮丧。ISTJ型的人特别安静和勤奋，对于细节有很强的记忆和判断。他们能够引证准确的事实支持自己的观点，把过去的经历运用到现在的决策中。他们重视和利用符合逻辑、客观的分析，以坚持不懈的态度准时地完成工作，并且总是安排有序，很有条理。他们重视必要的理论体系和传统惯例，对于那些不是如此做事的人则很不耐烦。ISTJ型的人总是很传统、谨小甚微。他们聆听和喜欢确实、清晰地陈述事物。ISTJ 型的人天生不喜欢显露，即使危机之时，也显得很平静。他们总是显得责无旁贷、坚定不变、但是在他们冷静的外表之下，也许有强烈却很少表露的反应。 适合的领域有：工商业领域、政府机构金融银行业、政府机构、技术领域、医务领域。 根据大卫.凯尔西（David Keirsey）气质与性情理论，你属于“传统主义者”对你的总体描述：？ 1. 实际，有条理，认真仔细。 2. 注重规则、政策、契约、例行习惯和时间要求。 3. 一旦他们承诺一件事情，总会坚持完成它。 4. 在跟进、规范方面做得很好。 5. 以第一次和每一次都做了正确的事情为荣。 6. 对需要注意的事情有敏锐的洞察力。 7. 善于尽可能有效地利用现有资源完成工作。？ 潜在的弱点：

退休养老规划案例分析专项及答案解析

模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！ 退休养老规划案例分析专项及答案解析 一、案例分析（共80小题,共80.0分） 第1题 2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄×5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。 吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金( )元。 A 400 B 600 C 800 D 500 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地(市)]上年度职工月平均工资的20%。吴先生每月领取的基础养老金为2000×20%=400(元)。 第2题 吴先生个人账户月养老金为( )元。 A 400 B 450 C 600 D 800 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】

模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！ [解析] 个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1/120。吴先生个人账户的月养老金为54000÷120=450(元)。 第3题 吴先生每月的过渡性养老金为( )元。 A 200 B 185 C 180 D 175 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 吴先生2008年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35×5=175(元)。 第4题 吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。 A 790 B 890 C 1025 D 1090 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。 第5题 吴先生的基本养老金替代率是( )。(相比退休前当期收入)

理财规划第3阶段练习题

江南大学现代远程教育第三阶段练习题《理财规划》第七章至第九章（总分100分）考试科目: 学习中心（教学点）批次：层次： 专业：学号：身份证号： 姓名：得分： 一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分） 1、风险具有普遍性、客观性、可侧性、不确定性的特征，其中最基本的特征是（）。 A、客观性 B、可侧性 C、普遍性 D、不确定性 2、人寿保险是以（）为保险标的。 A、人的生死 B、人的生命 C、人的健康 D、人的寿命 3、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。 A、稿酬所得 B、劳务报酬所得 C、其他收入所得 D、偶然所得 4、下列不享受免收优惠的是（）。 A、保险赔款 B、抚恤金 C、国家统一发行的补贴 D、残疾人个人所得 5、工资薪金所得每月减除费用为（）。 A、1500 B、1600 C、3500 D、2000 6、我国的企业年金为（），即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额和投资收益。 A、确定缴费型 B、确定支付型 C、确定比例型 D、未知型 7、《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》实施之前，我国退休人员缴费满15年以上的，基础养老金都按照当地职工上一年度平均工资的（）计发。 A、5% B、10% C、15% D、20% 8、这次新的养老金计发办法改革，采取（）的方式来设计。 A、新人新制度、老人老办法，中人逐步过渡 B、新人新制度、老人新办法，中人逐步过渡 C、新人旧制度、老人新办法，中人逐步过渡 D、新人新制度、老人老办法，中人自住选择 9、某人某年取得特许权使用费两次,一次收入为3000元,另一次收入为4500元.该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为( ) 。 A、 1,160 B、 1,200 C、 1,340 D、 1,500 并分析产生风险事故的原,连续地进行识别和归类,、对潜在的和客观存在的各种风险系统地10．因的过程称为( )。 A、风险评估 B、风险识别 C、风险定性 D、风险分类

职业生涯规划期末考核作业

浙江机电职业技术学院 《大学生职业发展与就业指导1》期末考核任务书 （2015/2016学年第二学期） 班级：姓名：学号：成绩： 一、目的： 1．检验课程教学的实际效果； 2．职业生涯规划 二、作业内容： 大学生职业生涯规划书1份 三、上交方式： 5月15日之前上交；以班级为单位交任课老师处。（字数3500以上） 四、要求： 1．为自己度身定做。 2．要求格式规范，简明醒目，重点突出。 3、1份作业请装订好，将此页任务书作为封面。 五、成绩评定： 1．作业迟交、未交或不完整，本课程成绩为“不及格”。 2．按时上交作业，内容完整，“及格”。 3．作业格式规范、内容具体，“中”。 4．认真查阅有关资料，作业能针对自己的特点、专业分析，“良”。 5．作业有自己的独立思考，能有重点的展示自己，或者有独到之处，“优”。 二Ｏ一六年四月

大学生职业生涯规划书(模板) 个人资料： 真实姓名：xxx 性别：男 年龄：21岁 籍贯：xxxx 所在学校及学院：xxx学院 班级及专业：会计电算化五班 学号：xxxxxx 联系地址：xx学院 邮编：xxxxxx 正文 总论（引言） 第一章认识自我 1.职业兴趣 我是一个相对来说不是很外向的男孩，因而我不是很喜欢过于外向的工作，所以，我喜欢比较稳定的工作，具体的讲，我最喜欢最想做的是一名医师，当然，根据自己的专业，我想我也会尝试一些适合于我自己其他方面的工作，总而言之，我会根据自己的爱好，特长，专业以及以后自己的发展方向与生活经历来选择自己的道路 2.职业价值观 我不是很看重名利与地位，相反，我只是想找份适合自己的工作，想通过自己的工作做出自己的贡献，在其中学习，进步，并掌握一定的能力，工作，我觉得就是要认真，努力，不要太计较个人的回报，尤其是对于我这样的想成为一名人民教师来说，踏踏实实的工作，为自己的学生负责，其他的，不必计较太多，因而，我价值观很明确：不在乎金钱多寡与地位高低，做要手头工作，知足常乐。 3.性格特征 如前面所说，我是一个相对来说比较生，平时除了与我认识的人有较多的话外，在陌生人面前，尤其是在陌生的长辈面前，我一般是不会有太多的话语的，但并不是说我喜欢一个人独处，我喜欢的与值得信赖的人，相处很好的朋友分享我的事情，其实我自己也是蛮与他

2014年退休养老规划案例分析专项及答案解析

退休养老规划案例分析专项及答案解析 一、案例分析（共80小题,共80.0分） 第1题 2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄×5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。 吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金( )元。 A 400 B 600 C 800 D 500 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地(市)]上年度职工月平均工资的20%。吴先生每月领取的基础养老金为2000×20%=400(元)。第2题 吴先生个人账户月养老金为( )元。 A 400 B 450 C 600 D 800 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】

[解析] 个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1/120。吴先生个人账户的月养老金为54000÷120=450(元)。 第3题 吴先生每月的过渡性养老金为( )元。 A 200 B 185 C 180 D 175 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 吴先生2008年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35×5=175(元)。 第4题 吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。 A 790 B 890 C 1025 D 1090 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。 第5题 吴先生的基本养老金替代率是( )。(相比退休前当期收入) A 12.94%