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信用证种类汇总

信用证的选择

一、信用证的几种方式

41D：Available with…By….

ANY BANK

BY NEGOTIATION

《UCP 600 》Clause 6b

A credit must state whether it is available by sight payment,deferred payment, acceptance or negotiation.

信用证必须规定它是否用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付

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Sometimes listed in 41D as previous example,sometimes listed in 41A

相同点：都是常见的信用证条款要求，银行在收到信用证要求的单据后，付款给收益人

不同点：by payment是标准的即期付款；by negootiation 是议付，可以是即期，也可以是延期。需要根据具体协议条款而定。

Illustration-2

Core issues with difficulty

1)信用证中有by payment 字样，就需要指定某银行做付款就行。

2）信用证中有 by negotiation 字样，就不需要指定某银行付款，而是由议付行先垫付这笔钱给信用证受益人，再问开证行去要钱，一旦开证行拒付，议付行有权找到受益人追回这笔垫付的款项。

二、几种信用证的详解

1、议付信用证（Negotiation Credit）----争取银行保兑

议付又称出口押汇，是指由被授权议付的银行对汇票/单据付出对价。如果只审查单据而不支付对价并不构成议付。议付行是准备向信用证受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。

议付信用证（Negotiation L/C）是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。我国出口业务中，大多使用议付信用证，也有少量使用付款信用证和保兑信用证的。

对议付信用证，除非通知行已对信用证加以保兑，否则它是有追索权的。从票据关系来看，在议付信用证下，汇票是一种在法律意义上与信用证相分离的票据。如付款人拒绝付款，持票人可向背书人行使追索权，但未保兑信用证的议付行不承担向受益人履行支付的义务，受益人不得直接迫使议付行议付汇票。如是自由议付信用证，议付行与开证行之间根本不存在协议，而仅仅有开证行向所有银行授予的一般议付权利。

议付信用证是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。指定某一银行议付的信用证称为“限制议付信用证”（Restricted Negotiation Credit）；任何银行都有权议付的信用证称为“公开议付信用证”（Open Negotiation Credit）或称“自由议付的信用证”（Freely Negotiation Credit）。凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”（Free Negotiation）字样，且开具公开议付信用证的银行，一般来讲系信誉好，手续简便，银行费用较低的银行。

另外，凡在信用证中未注明有关公开议付（Open Negotiation）或限定议付（Restricted Negotiation）字样者，皆视为付款取单的直接信用证（Straight Credit），不允许任何银行予以议付，此种信用证称不许议付信用证。

直接信用证的到期地点一般都在开证地，开证行要收到全套单据后才付款。这种信用证虽以受益人所在地的银行为通知行但并不指定其为议付行，也不允许其他银行议付，开证行只对受益人负付款责任，如有其他银行议付，开证行不承认其议付行的地位。一般在信用证金额较大，条款复杂时，开证行为了减少银行费用，或保留对信用证条款的解释权以及在产生纠纷时可以引用开证地法律对其较为有利等情况下开立直接信用证。使用这种信用证对受益人不利。

从银行的实践来看，议付信用证可分为有追索权和无追索权的信用证。有追索权信用证(With Recourse Letter of Credit)，其英文文字表示法中的“Recourse”是表示“追索”、“请求偿还”之意，为了准确地表示其意，信用证中常用追索权(Right of Recourse)的文句子以表述。其追索权的信用证须在信用证中载明“有追索权”(Right of

Recourse)字样。但在实务中，凡未载明“无追索权”(Without Recourse )字样者皆为有追索权信用证；如果信用证明确规定“无追索权 (Without Recourse)的．则称为无追索权信用证(Without Recourse Letter of Credit)，在信用证中应载明字样，以示明确。无追索权信用证，是指出口商签发“对出票人免责”(Drawn without Recourse)字句的跟单汇票，若遭到拒付时，持票人或议付银行不得向出票人或背书人行使追索权。换言之，议付银行不得要求出票人退还所垫之款额，所遭损失由议付银行自己承担。

受益人的权利主要有：要求议付行给付款项；要求修改信用证的权利；当开证行无理支付时，受益人可以向进口商直接交单付款。受益人义务有：按照信用证要求提供与信用证表面要求相符的单据；在议付行遭受拒付时，对议付行进行赔付。

2、延期付款信用证（Deferred Payment Letterof Credit）

延期付款信用证是远期信用证的一种，亦称无汇票远期信用证。延期付款信用证的功能与远期信用证的功能相同，只是在期限上不同而已。

有的国家和地区颁布的票据法规定，凡超过六个月期限的承兑汇票，或超过一年以上的远期汇票，不得在市场上贴现。同时对远期汇票的期限不得超过180天，在这种情况下为了解决远期至一年以上或数年时间后的支付方式，在国际贸易的实践中，延期付款信用证就应运而生，而且被广泛予以运用。

延期付款信用证适用于进出口大型机电成套设备，为了加强竞争条件可采用延期付款、卖方中长期贷款或赊欠出口等措施。但期限较长，出口商不必提示汇票，开证银行也不承兑汇票，只是于到期日由银行付款。

3、即期信用证（Sight Credit，Sight L/C）

即期信用证（Sight Credit）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证；是受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。其特点是受益人收汇安全迅速。

在即期信用证中，有时还加列电汇索偿条款(T/T Reimbursement Clause)。这是指开证行允许议付行用电传等电讯方式通知开证行或指定付款行，说明各种单据与信用证要求相符，开证行或指定付款行应立即用电汇将货款拨交议付行。因此，带有电汇索偿条款的信用证，出口方可以加快收回货款。付款后如发现单据与信用证规定不符，开证行或付款行有行使追索的权利。这是因为此项付款是在未审单的情况下进行的。

采用即期信用证，不论汇票的付款人是开证银行还是开证申请人，或是其他的付款银行，只要是所开出的汇票（或只提供单据）符合信用证所列条款，一经提示，开证银行或付款银行即须立刻付款，开证申请人也须立即向开证银行或付款银行偿还款项。

有些国家采用即期信用证，在其条款中明确规定须提交即期汇票，有些国家不要求提交汇票，认为提交即期汇票手续繁杂，而且增加费用（如印花税），只须提交单据或收据，并遵照信用证所列条款，即可付款。

从信用证业务的一般程序看，即期信用证对受益人来说，风险无疑是巨大的。目前国际航运界的规范做法是不论一套海运提单有几份正本，收货人只要提交其中的一份正本，并经背书后，船公司和船代理给予放货提货，而不管收货人是否已给付货款。而受益人如按信用证要求将1/3、2/3或全套正本提单直接寄给开证申请人（外商）后，外商即可凭此

正本提单背书后到船公司或船代理处提走货物，待出口产按信用证要求向银行交单议付，开证行或开证申请人可能会对单据极度挑剔，用种种借口苛求一些不符点而拒付货款，使国内出口商出现钱货两空的危险。

4、承兑信用证(Credit available by acceptance or Acceptance Credit)

承兑信用证(Credit available by acceptance or Acceptance Credit)是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据，审单无误后，先在该远期汇票上履行承兑手续，等到该远期汇票到期，付款行才进行付款的信用证。由于这种信用证规定的远期汇票是由银行承兑的，所以，也称为“银行承兑信用证”(Banker’S Acceptance Credit)。因此，这种信用证业务，除了要遵循有关信用证的国际惯例外，还要遵守有关国家的票据法的各项规定。即采用此种信用证时，指定银行应承兑信托受益人向其开具的远期汇票，并于汇票到期日履行付款义务。

在承兑信用证下，一方面，受益人获得了银行承兑的汇票就意味着银行对受益人承诺要进行远期的不可撤销的付款，而银行的信誉较好，因而该己由银行承兑了的远期汇票的安全性、流通性都较好，出口商即卖方可以在自付贴现费用的基础上将此汇票进行贴现以获得融资，所以承兑信用证的变现能力较强。另一方面，承兑信用证要受到有关信用证的国际惯例和有关国家的票据法的约束，因而一旦在交易过程中发生纠纷的话，作为承兑信用证下的受益人就会受到双重的法律保护，因此，承兑信用证下能够保证受益人收到货款。

另外，在承兑信用证中使用汇票作为流通工具，善意持票人享有优于前手的权利，按照信用证欺诈例外的原则，开证行不能以信用证欺诈为理由对善意持票人进行抗辩从而拒付。正因为如此，出口地的银行更愿意办理货物装船后承兑信用证项下的各种融资，除非承兑信用证的开证行或承兑行的信誉较差。在此情况下，受益人除了能够办理被背书人享有追索权的贸易融资，如汇票贴现、出口押汇外，更能够办理被背书人享有追索权的贸易融资，如福费廷业务，使得国出口商能够安全地提前收汇，避免外汇风险，同时还可以提前办理出口退税，减少机会成本损失。因而，承兑信用证的使用对作为受益人的出口方有利。

从进口方来看，由于承兑信用证是进口方去申请开立的，况且经过上述分析，我们知道承兑信用证的使用对作为受益人的出口方有利，因此，作为承兑信用证的开证申请人，可以以此为借口大胆地向出口商砍价。所以，在同等条件下，使用承兑信用证进行结算比使用其它远期信用证进行结算，进口方肯定能够得到报价打折的优惠。

另外，从费用方面考虑，鉴于承兑信用证项下银行承兑了远期汇票，而银行的信誉较好，因而该己由银行承兑了的远期汇票的安全性、流通性都较好，出口商即卖方可以在自付费用的基础上将此汇票进行背书转让以获得融资。因此，较之即期信用证，承兑信用证项下出口商的出口报价在考虑时间和费用的基础上要适当调高。当然，在使用承兑信用证进行结算的情况下，出口商也要给进口方一点价格上的折让。

三、哪种信用证对买卖方更有利

对出口商：

1、承兑信用证(Credit available by acceptance or Acceptance Credit)

2、议付信用证（Negotiation Credit）----争取银行保兑

3、即期付款信用证（Sight payment Credit）

对进口商：

1、延期付款信用证（Deferred Payment Letterof Credit）

2、即期付款信用证（Sight payment Credit）：在受益人专交单时付款；付款地点一般在通知行或保兑行；付款行根据信用证偿付指示向开证行索偿，一般是主动借记开证行帐户，而不是垫付款项。

四、信用证转让

可转让信用证(Transferable Credit) 是指开证行授权可使用信用证的银行(通知行)在受益人的要求下,可将信用证的全部或一部分转让给第二受益人的信用证。[1] 指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证。

唯有开证行在信用证注明“可转让”，信用证才可转让。此证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人，但若再转让给第一受益人，不属于被禁止转让的范畴。

五、信用证操作流程

操作流程

(1)买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

(2)买方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。

(3)开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

(4)通知行通知卖方，信用证已开立。

(5)卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。

(6)卖方装运货物后，从船运公司取回正本提单，并制作其他单据。

(7)卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

(8)该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

(9)开证行以外的银行将单据寄送开证行。

(10)开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

(11)开证行通知买方付款赎单，在买方付款后交单。

(12)买方凭单据向船运公司提取货物。

信用证的种类与作用

信用证的种类： (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为： ①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 ②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。 (3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为： ①保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。 ②不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 (4)根据付款时间不同，可以分为： ①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 ②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 ③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。 (5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： ①可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。 ②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。 (6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有： ①自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。 ②非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。 ③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。 (7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。 (8)对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸

信用证的种类

信用证的种类信用证种类繁多，就国际贸易中使用的信用证来看，按其性质、形式、付款期限等的不同，可划分为以下几种： 1.按是否附货运单据，可分为光票信用证和跟单信用证光票信用证(clean credit)指不附单据，凭受益人出具的汇票付款的信用证。有的光票信用证则要求附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。光票信用证主要用于贸易从属费用或非贸易结算。跟单信用证(documentary credit)指附有货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。这里的单据指代表货物产权或证明货物已发运的单据，如提单、保险单、铁路运单、邮包收据等。国际贸易中所使用的信用证绝大部分属跟单信用证。 2.按开证行对信用证所负责任，可分为可撤稍信用证和不可撤销信用证可撤销信用证(revocable L/C)指开证行可以不征得受益人的同意，也不必事先通知受益人，随时撤销或修改的信用证。为便于识别，该种信用证必须注明“可撤销”(revocable)字样，若未注明即可视为不可撤销信用证。可撤销信用证在被撤销修改时，开证行应告知通知行，如果通知行在接到通知之前已经议付了出口商的汇票单据，开证行仍应负责偿付。由于可撤销信用证的开证行可在不通知受益人的情况下随时撤销或修改，对受益人来说缺乏付款保证，出口商要承担较大的风险，因此出口商一般不接受可撤销信用证，在国际贸易中很少使用。不可撤销信用证(irrevocable L/C)指信用证一经开出，在有效期内，未经信用证各有关当事人的同意，开证行不得随意撤销或修改的信用证。只要受益人交来的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须付款，并且在付款后不得向受益人或其他善意受款人追索。不可撤销信用证为受益人提供了较为可靠的保证，在国际贸易中广泛使用。 3.按信用证是否有另一家银行加具保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证（confirmed L／C）指由另一家银行加以保兑，并对符合信用证条款规定的单据承担付款责任的信用证。一般说来，开保兑信用证是由于出口商对开证行不信任，为保障其货款安全而采取的一种措施，有时开证行为提高自己的信誉，也会主动要求另一家银行对其开出的信用证进行保兑。保兑行对信用证进行保兑后，它所负的责任相当于其本身开证。保兑行一般只对不可撤销信用证进行保兑，这是因为如果保兑行对可撤销信用证进行保兑，一旦开证行撤销信用证，则保兑行处于既不能向受益人推卸责任，又不能向开证行要求偿付

信用证的种类有哪些

根据分类依据的不同，信用证可分为跟单信用证和光票信用证、保兑信用证和非保兑信用证等等。小编接下来就简单为大家介绍一下信用证有哪些分类，希望对您有所帮助。一、跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。二、光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。三、可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。四、不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用多。五、保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。六、即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。七、远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款义务的信用证。八、红条款信用证(RED CLAUSE)信用证：是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。九、付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付(NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用证金额。十、可转让(TRANSFERABLE)信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信

信用证种类汇总

信用证的选择一、信用证的几种方式 41D：Available with…By…. ANY BANK BY NEGOTIATION 《UCP 600 》Clause 6b A credit must state whether it is available by sight payment,deferred payment, acceptance or negotiation. 信用证必须规定它是否用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付 Illustration-1 Sometimes listed in 41D as previous example,sometimes listed in 41A 相同点：都是常见的信用证条款要求，银行在收到信用证要求的单据后，付款给收益人不同点：by payment是标准的即期付款；by negootiation 是议付，可以是即期，也可以是延期。需要根据具体协议条款而定。 Illustration-2 Core issues with difficulty 1)信用证中有by payment 字样，就需要指定某银行做付款就行。

2）信用证中有 by negotiation 字样，就不需要指定某银行付款，而是由议付行先垫付这笔钱给信用证受益人，再问开证行去要钱，一旦开证行拒付，议付行有权找到受益人追回这笔垫付的款项。二、几种信用证的详解 1、议付信用证（Negotiation Credit）----争取银行保兑议付又称出口押汇，是指由被授权议付的银行对汇票/单据付出对价。如果只审查单据而不支付对价并不构成议付。议付行是准备向信用证受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。议付信用证（Negotiation L/C）是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。我国出口业务中，大多使用议付信用证，也有少量使用付款信用证和保兑信用证的。对议付信用证，除非通知行已对信用证加以保兑，否则它是有追索权的。从票据关系来看，在议付信用证下，汇票是一种在法律意义上与信用证相分离的票据。如付款人拒绝付款，持票人可向背书人行使追索权，但未保兑信用证的议付行不承担向受益人履行支付的义务，受益人不得直接迫使议付行议付汇票。如是自由议付信用证，议付行与开证行之间根本不存在协议，而仅仅有开证行向所有银行授予的一般议付权利。议付信用证是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。指定某一银行议付的信用证称为“限制议付信用证”（Restricted Negotiation Credit）；任何银行都有权议付的信用证称为“公开议付信用证”（Open Negotiation Credit）或称“自由议付的信用证”（Freely Negotiation Credit）。凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”（Free Negotiation）字样，且开具公开议付信用证的银行，一般来讲系信誉好，手续简便，银行费用较低的银行。另外，凡在信用证中未注明有关公开议付（Open Negotiation）或限定议付（Restricted Negotiation）字样者，皆视为付款取单的直接信用证（Straight Credit），不允许任何银行予以议付，此种信用证称不许议付信用证。直接信用证的到期地点一般都在开证地，开证行要收到全套单据后才付款。这种信用证虽以受益人所在地的银行为通知行但并不指定其为议付行，也不允许其他银行议付，开证行只对受益人负付款责任，如有其他银行议付，开证行不承认其议付行的地位。一般在信用证金额较大，条款复杂时，开证行为了减少银行费用，或保留对信用证条款的解释权以及在产生纠纷时可以引用开证地法律对其较为有利等情况下开立直接信用证。使用这种信用证对受益人不利。从银行的实践来看，议付信用证可分为有追索权和无追索权的信用证。有追索权信用证(With Recourse Letter of Credit)，其英文文字表示法中的“Recourse”是表示“追索”、“请求偿还”之意，为了准确地表示其意，信用证中常用追索权(Right of Recourse)的文句子以表述。其追索权的信用证须在信用证中载明“有追索权”(Right of

信用证种类中英文对照

信用证种类中英文对照 Letter of Credit (L/C) 信用证 form of credit 信用证形式 Terms of validity 信用证效期 Expiry Date 效期 Date of issue 开证日期 L/C amount 信用证金额 L/C number 信用证号码 to open by airmail 信开 to open by cable 电开 to open by brief cable 简电开证 to amend L/C 修改信用证 fixed L/C or fixed amount L/C 有固定金额的信用证Sight L/C 即期信用证 Usance L/C 远期信用证

Buyers Usance L/C 买方远期信用证 Travelers L/C 旅行信用证 Revocable L/C 可撤消的信用证 Irrevocable L/C 不可撤消的信用证 Confirmed L/C 保兑的信用证 Unconfirmed L/C 不保兑的信用证 Confirmed Irrevocable L/C 保兑的不可撤消信用证Irrevocable Unconfirmed L/C 不可撤消不保兑的信用证Transferable L/C 可转让信用证 Untransferable L/C 不可转让信用证 Revolving L/C 循环信用证 Reciprocal L/C 对开信用证 Back to Back L/C 背对背信用证 Countervailing credit （俗称）子证

Overriding credit 母证 Bankers Acceptance L/C 银行承兑信用证Trade Acceptance L/C 商业承兑信用证 Red Clause L/C 红条款信用证 Anticipatory L/C 预支信用证 Credit payable by a trader 商业付款信用证Credit payable by a bank 银行付款信用证usance credit payment at sight 假远期信用证

信用证与种类

信用证信用证(Letter of Credit，简称L／C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。一、信用证的含义及其特点 (一)信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1．向第三者，(受益人)或其指定的人进行付款，或承兑和(或)支付受益人开立的汇票，或 2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或 3．授权另一银行议付。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第500号出版物，简称《UCP 500》。 (二)信用证的当事人信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等。采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款，其中经过多道环节，并需办理各种手续。加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些环节和手续也各不相同。 (三)信用证支付方式的特点信用证支付方式有以下三个特点： 1．信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《UCP 500》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证开出后，便构成开证行的确定承诺。可见，信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。 2．信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP 500》规定，’信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，

《信用证的种类》Word文档

信用证的种类

光票信用证（Clean Credit）光票信用证是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。如：汇票、附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。据开证行的责任分不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。【不可撤销信用证特征】 ①有开证行确定的付款承诺。对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。开证行确定的付款承诺是：（1）对即期付款的信用证——即期付款；（2）对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款；（3）对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；（4）对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索；②具有不可撤销性。这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人统一的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。信用证上未注明可否撤销，即为不可撤销信用证。【注意问题】①国际贸易中使用的信用证，基本上是不可撤销信用证；②不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。【注意问题】虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP 500第八条（B）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。若受益人已按信用证规定得到议付、承兑或延期付款保证，则银行的撤销或修改无效。据是否有另一家银行为信用证加保分保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）保兑信用证是一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。【注意问题】保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺。【保兑的信用证的特点】（1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺；（2）保兑行的确定的付款承诺。【保兑行对信用证加具保兑的具体做法】（1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：（2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用证。我行因此给该信用证加具保兑。）不保兑的信用证不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。即便开证行要求另一家银行加保，如果该银行不愿意在信用证上加具保兑，则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用证。【注意问题】①通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。）；②不保兑信用证的特点是：只有开证行一重确定的付款责任；③我国银行不开具要求另一家银行保兑的信用证，故我国进口企业通常不接受开立保兑信用证的要求。沉默保兑沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。【注意问题】这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效。按信用证付款方式分议付信用证（Negotiation Credit ）议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。信用证议付的具体操作方法是，受益人开具汇票, 连同单据一起向信用证允许的银行进行议付，议付银行则在审单后扣除垫付资金的利息，将余款付给受益人。然后议付行将汇票与单据按信用证规定的方法交与开证行索偿。【注意问题】议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别。【种类】①议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分即期汇票情况受益人开立以开证行为付款人、以受益人（背书给议付行）或议付行为收款人的即期汇票，到信用证允许的银行进行交单议付；议付银行审单无误后立即付款，然后将汇票和单据即开证行索偿。远期汇票情况受益人开立远期汇票，到信用证允许的银行交单议付；议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，寄出"承兑通知书"给议付行或将汇票退给议付行在进口地的代理行保存，等汇票到期时提示开证行付款，款项收妥后汇交出口商。如果出口商要求将银行承兑汇票贴现，则议付行在进口地的代理行可将开证行的承兑汇票送交贴现公司办理贴现，出口商负担贴现息。但是，议付行未买入单据，只是审单和递送单据，并不构成议付。 ②按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。

信用证及其种类

信用证信用证（Letter of Credit,简称L/C）支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。一、信用证的含义及其特点（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1．向第三者，（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或 2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或 3．授权另一银行议付。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第500号出版物，简称《UCP 500》。（二）信用证的当事人信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等。采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款，其中经过多道环节，并需办理各种手续。加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些环节和手续也各不相同。（三）信用证支付方式的特点信用证支付方式有以下三个特点： 1．信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《UCP 500》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证开出后，便构成开证行的确定承诺。可见，信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。 2．信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP 500》规定， '信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。 3．信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP 500》规定: 在“信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。”所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。在信用证业务中，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就应承担付款责任。反之，单据与信用证规

信用证特点及分类

信用证特点及分类信用证(Letter of Credit,L/C)是进口方所在地银行,根据进口放的申请和担保,对出口方开出的一种信涵式的凭证.它通过出口方所在地银行,通知出口方,由开证行负责在出口方交付信用证规定的各种装运单据时,支付所有货款. 信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是指银行只凭信用证.不问合同,只凭单据,不管货物. 1:开证行负第一性的付款责任. 开证行支付方式是右\由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任. 2:信用证是一项自足的文件开证申请书是依据买卖合同的内容提出的,因此,信用证与合同有一定的逻辑关系.但信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以为的另一中契约,开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.基于信用证与合同的相对独立性,信用证条款的改变并不代表合同条款有类似的修改. 3信用证是一项纯单据文件在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.重要收益人提交符合信用证条款规定的单据,开证行就应承担付款责任.进口人也应接受单据并想开证行付款赎单.而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 信用证的种类:根据信用证的性质,期限,流通方式等特点加以划分,常见的信用证形式有以下几种 1 不可撤消的信用证(Lrrevocable L/C) 不可撤消的信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用证条款的单据.开证行就必须履行付款的义务. 2 可撤消的信用证(Revocable L/C) 开证行开出可撤消的信用证后,不必征得受益人和有关当事人的同意,有权随时撤消和修改信用证.这种信用证对收益人的收款没有保障,对出口人极为不利,因此实际业务中,受益人一般不接受这种信用证.信用证中应清楚地表明是可撤消的或不可撤消的.不做该种表明的信用证均视作不可撤消信用证. 3 保兑信用证(Confirmed L/C) 保兑信用证是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证.对信用证加具保兑的银行叫做保兑银行. 4 跟单信用证(Documentary L/C) 跟单信用证是指开证行凭单汇票或单据履行付款义务的信用证.国际贸易中所使用的信用证大都是跟单信用证. 5 既期信用证(Sight L/C) 既期信用证是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单单据,开证行或付款行立即履行付款义务的信用证.既期信用证是单到付款,其特点的是出口人收汇迅速,安全,所以在国际贸易中大多数出口商都愿意采用这种信用证. 6 远期信用证(Usance L/C) 远期信用证是指开证行或付款行在信用证中保证.在收到符合信用证的单据时,在规定的期限内付款的信用证.远期信用证又可分为银行承兑远期信用证(Banker"s Acceptance Credit ) ,延期付款信用证(Deferred Payment Credit )和假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight )

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5．循环信用证 1）规定了循环次数和信用证循环总金额的信用证。这种信用证可以节省买方不断申请开立信用证的麻烦。 2）cumulative revolving L/C 累计循环信用证。信用证金额如果第一次循环是没有被用完，那么没有被用完的金额可以累计加到第二次循环的金额中。（信用证规定：每个月信用证金额为1000美元，可以循环6次，信用证总金额为6000美元，如果第一次没有用完1000，而是用了700，则第二次的金额可以为1300） 3）不可累计循环信用证：信用证金额如果第一次循环是没有被用完，那么没有被用完的金额不可以累计加到第二次循环的金额中。 4）自动循环信用证：不需要开证行通知，被用完的或者用了部分金额的信用证金额就可以恢复到原来的信用证金额，但是自动循环信用证必须规定循环后的总金额。 5）非自动循环信用证：需要开证行通知才能恢复金额的信用证。6）半自动循环信用证：除非开证行通知终止恢复信用证金额，不然信用证金额将自动恢复，直到信用证循环总金额被用完为止。 6．背对背信用证：中间商将买方开出的以中间商为受益人的第一张信用证放在银行抵押后开出了一张以卖方为受益人的第二张信用证。背对背信用证实际上有两张信用证，这两张信用证是独立的，尽管第二张是以第一张作抵押后才开出。

信用证基本常识

第六章信用证种类一、可撤销与不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。在《跟单信用证统一惯例》（UCP500）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。这与UCP422是有所区分的。（一）可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP 500第八条（B）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。（二）不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。不可撤销信用证有如下特征： 1、有开证行确定的付款承诺。对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。开证行确定的付款承诺是：（1）对即期付款的信用证——即期付款。（2）对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。（3）对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；（4）对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。 2、具有不可撤销性。这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人统一的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。二、保兑与不保兑信用证根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。（一）保兑信用证 1、保兑信用证的概念一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺。因此，保兑的信用证的特点是：（1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。（2）保兑行的确定的付款承诺。 2、保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：（1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： □without adding your confirmation

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