商业银行经营学知识点整理
1.商行概念：是以追求利益最大化为目标，以存贷款为主要资产负债业务，以多种金融资产为其经营对象，具有综合性服务功能的，自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业。
3.商业银行的职能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济
（一）信用中介：变小额资金为大额资金，变短期资本为长期资本。商行通过负债业务，把社会中的闲散资金集中；通过资产业务，把它投向需要资金的各部门。充当有闲置资金者和资金短缺者之间中介人，实现资金融通。（二）支付中介：帐户间的划拨和转移—货币保管、出纳、支付代理人\国际结算、清算。
作用：1.使商行持续拥有较稳定的廉价资金来源
2．节约社会流通费用，增加生产资本投入
（三）信用创造：条件：（1）以存款为基础（2）受存款准备率、现金备付率的制约（3）要有贷款需求
（四）金融服务：利用其在经济活动中特殊地位和获得大量信息，运用工具手段，为客户提供服务。
（五）调节经济：调剂资金余缺，调节经济结构、投资消费比例，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产引导作用，在国际市场上的融资活动可调节国际收支
4.商行经营原则：
（一）安全性——商业银行的资产、收入、信誉、以及经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性。
商业银行的经营风险主要包括：
（1）资金构成风险
（2）贷款投资规模与期限结构风险
（3）贷款客户的信用风险
（4）外部不确定性因素引起的风险
（二）流动性——商业银行能够随时应付客户提存，满足必要的贷款需求的支付能力。
资产的流动性——资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。
银行资产流动性的顺序是：库存现金—央行存款—短期同业拆借—短期政府债券—商业票据—流动资金贷款—中期贷款—长期贷款固定资产
保证资产流动性的办法：一级准备，即现金准备：包括库存现金、央行存款、同业存放；
二级准备，即二级准备金：国债、商业票据、银行承兑汇票、同业短期拆借。
负债流动性——指商业银行以较低的成本随时获得资金的能力
保持负债流动性的办法：同业拆入、向央行拆借、发行大额可转让存单、从国际金融市场拆入资金等
（三）赢利性：商行经营最终目标，利润最大化。途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。（2）以尽可能低成本获取资金（3）减少贷款和投资损失（4）内部节约开支（5）完善管理
●安全性、流动性、盈利性性的有机统一
安全性是银行一切工作的中心，没有安全性，流动性和效益性就无从谈起，但过分强调安全性有可能失去一些附带风险的盈利机会。在商业银行信贷业务经营中，绝对安全是不存在的；流动性是安全性和效益性的保障，但流动性过大，会降低盈利水平；盈利性是商业银行追求的最终目标，盈利必须在安全性和流动性得到保障的前提下才能长期维持。
?因此，安全性、流动性、效益性不是相互孤立、相互分割，而是辨证统一的，过分强调任何一个方面都是片面的、有害的。工作中需要努力寻求三者的有机统一和平衡
5.商行组织结构形式、设计原则
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（一）按组织结构分：
（二）按所有权分：（1）股份制银行（2）私人银行（3）银行控股公司制（4）连锁银行制
（三）按业务结构分：（1）全能银行（2）银行分业制
（四）组织结构设计原则：
（1）面向市场、以客户为中心的原则。创造方便、快捷、高效、优质的服务环境，赢得客户的信任，提高信誉。（2）扁平化原则。剔除多余的组织层级及官僚化结构和行为。简化。提高市场应变能力，提高服务效率。
（3）业务整合原则。组织架构必须有利于保持各项业务和相关人员之间的信息交流顺畅，有利于业务的整合，以便对市场变化和客户需求作出快速反应。
（4）业务流程设计弹性原则。要着眼于客户贡献大小，充分运用信贷网络信息技术，在确保资金安全的情况下，简化流程，努力适应客户要求，减少客户交易成本。
?（5）符合组织设计的一般原则。即组织设计应符合层级原则、管理跨度原则、分工协作原则、统一指挥原则、责权对等原则、适当授权原则、执行与监督相分离原则、经济原则等，并具有一定的权变性。
6.我国商行的设立条件：
1、符合商业银行法和公司法规定的章程；
2、符合商业银行法规定的注册资本最低限额（实缴）：（1）全国性银行：￥10亿（2）城市商业银行：￥1亿（3）农村商业银行￥0.5亿
3、符合任职资格的懂事长、总经理和其他高管人员；
4、健全的组织机构和管理制度；
5、符合要求的营业场所、安全防范措施和业务设施、设备；
7. 我国商行组织体系：
8.商行负债构成：资本（对股东的负债）、存款、非存款负债业务（借入款和其他负债）
9.商业银行资本的构成：
资本金的理解：
（1）从资本金积累过程看：A.注册资本
B.补充的资本金：a.发行股票b.国家财政注入资金
（2）从资本金的来源渠道：A.内源资本（internal capital）--注册资本，留存资本
B．外源资本（external capital）---资本盈余：a.发行股票普通股b.优先股
c.资本票据和债务
d.国家增资
（3）从资本家包含内容：
A.所有者权益或权益类资本（净资产、核心资产）（占全部资本50%以上）：
a.普通股、优先股
b.非积累性优先股
c..公开储蓄
B.债务类资本（附属类资本，二级资本）：a.资本票据b.债券c.某些类型的优先股
10.巴塞尔协议规定的商业银行资本构成、其他规定
资本：（1）核心资本（一级资本）：所有权资本，应占全部资本的50%以上
A.股东权益（股本）：a.普通股—投资者对商行所有权（具有永久性）；
b.优先股—在收益及资产分配方面比普通股有优先要求权
B.永久的非积累性的优先股—没有法律义务支付累计分红股息的那部分优先股
C.公开储蓄：从税后利润中提留：a.留存盈余=顺后利润-（普通股息+红利）
b.资本盈余（股票溢价）=股票溢价收入+捐赠
（2）附属资本（二级资本）：占全部资本比重小于等于核心资本
A.非公开储备（隐蔽储备）
B.资产重估储备：a.自身房产b.历史所持长期证券c.普通准备金
d.带存债务性质的资本工具（带有一定股本和债务性质）
e.长期次级债务
其他规定：（1）总资本与风险资产比率不低于8%，核心资本与风险资产比率不低于4%，附属资本内普通贷款准备金不能高与风险资产的1.25%，次级长期债务金额不能超过一级资本的50%。
（2）表内风险资产测算：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数（风险权数分5类，0%，10%，20%，50%，100%）（3）表外风险资产测算：表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数（信用转换系数分为100%，50%，20%，0%）
11.我国资本金构成：（1）核心资本：实收资本（注册资本），资本公积，盈余公积，未分配利润和少数股权
（2）附属资本：呆账准备金，坏账准备金，投资风险准备金，5年（含5年）以上的长期债券（计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%）
12.商业银行的资本功能：
（1）保护功能：亏损或破产倒闭时，可以保护存款人和债券人的利益，并维护公众对某一家银行或银行体系乃至整个金融体系的信心。
（2）营业功能：A.保证银行开业时对资金的需求
B.满足在经营过程中对房屋、设备和办公用地
增加要求、技术投入要求。
C.填补偶发性资金短缺
（3）管理功能：满足监管当局要求的能力
13.资本充足性的定义和意义：P41、笔记
资本充足性是指银行资本数量上必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低要求限度；同时；银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此，充足性定义有两层：资本数量的充足性和资本结构的合理性。
14.资本管理和对策
15.商行存款类型：
（一）传统的存款类型
1、活期存款
2、定期存款
3、储蓄存款
16.影响商业银行存款的因素
1、宏观因素
（1）经济发展水平（2）货币政策及其目标（3）监管的松紧程度
2、微观因素
（1）存款利率（2）金融服务项目和质量（3）服务收费情况（4）网点布局及营业机构设施（5）银行装修、形象等
17．存款经营策略
1、创新存款品种，提供优质服务
2、合理定价（经营成本）
3、充分利用互联网，增加存款中间业务收入
4、搞好宣传
5、加强成本管理和控制：
6、适当控制存款规模
18. 非存款负债业务主要类型和作用。非存款负债业务--指吸收各种非存款资金的业务，即非存款性负债。
类型：
（1）短期借入资金：同业拆借，回购协议，向央行借款，向国际金融市场借款
（2）长期借入资金：发行金融债券等
非存款业务的作用：
（1）提高资金管理效率（2）增加资金来源，扩大经营规模
19.短期借债的渠道、经营策略
同业拆借，回购协议，向央行借款（再贴现、再贷款），转贴现和转抵押，
向国际金融市场借款：（1）固定利率定期存单（2）欧洲美元存单（3）浮动利率欧洲美元存单（4）本票（5）发行债券
20.同业拆借及回购业务的定义、特点
（一）同业拆借
1、产生的原因（1）准备金头寸不足（2）追求资金头寸利息
特点：同业性和批发性短期性和主动性市场化和高效率无担保不需要交纳法定准备金
基本原则：短期使用按期归还平等互利自主自愿确定额度
（二）回购业务
1.定义：银行在发售有价证券等金融资产时与购买金融资产的一方签订协议，约定一定的期限后购回所售债券。
2、特点：（1）期限长短不一（一月~半年）（2）交易对象多为政策债券（3）风险较小（4）成交方式灵活，可直接成交，也可通过经纪人或在固定交易场所成交（5）交易金额大（6）不需缴存款准备金
21．长期借入资金业务——主要是指通过发行金融债券来借入资金
（一）金融债券的特点（1）筹资的目的性强（2）筹资机制灵活（3）筹资效率较高（4）资金具有稳定性
（5）流动性较强
局限性：（1）发行的数量、利率、期限受监管当局严格限制
（2）除利率外，还承担发行费用、筹资成本可能较高
（3）流动性受金融市场发达程度及运行状况限制
（二）功能
（1）筹资范围广泛，突破存贷关系束缚
（2）提高筹资速度和数量
（3）不用缴法定存款准备金
（4）使资金运用在期限上保持对称
21.商业银行主要资产业务类别：1.现金资产业务2.信贷业务3.证券投资业务。
22.现金资产的意义：1.保持清偿能力 2.保持流动性
23.商业银行必须保持以下几方面的现金需求：
1.日常取款需要的
2.金融监管当局要求的
3.各种票据清偿与决算需要的
4.代理业务需要的 24.现金资产的基本类型
（1）库存现金。包括现钞和硬币。
（2）在央行存款。包括法定准备金和超额准备金——用于同业拆借、回购、再贷款和补充库存现金。 （3）存放同业款项。目的：办理代理业务。如结算收付、贷款参与、投资咨询等。 （4）在途资金。
25.资金头寸及分类：头寸定义：指商业银行能够运用的资金。 头寸分类：
按时间分：时点头寸和时期头寸
按层次分：基础头寸（=库存现金+在央行超额准备金）和可用头寸（=商业银行可以运用的全部可用资金=基础头寸+同业存款）
26.库存现金的日常管理：
（一）合理计算和调配库存现金 （1）根据区域经济情况合理确定库存现金 （2）根据银行收支规律合理保有库存现金 （3）根据网点布局合理估算库存现金
（4）根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行库的关系确定库存现金
现金支出水平=前期平均现金支出水平×保险系数×历史同期平均发展速度 （二）现金资产管理原则：总量适度，适时调节，安全保障
27.存款准备金的管理：
（一）满足法定准备金的要求--根据商业银行存款余额，按照法定比率向中央银行缴存的准备金 （1）非交易性存款准备金---滞后准备金计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金。
银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。 例：某银行在3月13日（星期一）至3月19日（星期日）的非交易性存款余额为50000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月27日（星期一）至4月2日（星期日）应保持的非交易性存款准备金平均余额为4000万元。
（2）交易性存款准备金——同步准备金计算法：以本期存款余额为基础计算本期的准备金需要量。
通常以两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性存款的平均余额。准备金的保持期为本期第3天开始到本期结束的第2天止
例：某银行在3月27日（星期一）至4月9日（星期日）的交易性平均存款余额为10000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月29日（星期三）至4月11日（星期二）应保持的交易性存款准备金平均余额为800万。
计算基期周 准备金保持周
计划 调拨临界点 P103：运钞成本
（二）做好超额准备金的管理工作---是商业银行在中央银行准备金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。
它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。由于他是微利资产，所以应控制其规模。
A．影响超额准备金需要量的因素
（1）存款波动：对公存款——本他行客户收付，储蓄存款——现金收支。
存款下降取决于近期因素和历史因素。如果以1旬作为分析区间，近期因素可定位最近3旬，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的3旬。如果以月为分析区间，近期因素可定位最近3月，历史因素可以定位历史上某年中与该月居中的3个月。
（2）贷款的发放与收回：如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行的存款将不会发生变化；如果贷款发放的对象是在他行开户的企业，或者本行开户的企业在取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时银行需补足超额准备金。
贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款-已收回的贷款）
（3）其他因素：
a.向中央银行借款因素：当借款 > 还款时，超额准备金增加，同理会下降
b.同业往来：归还到期拆入款 > 收回拆出款时。。。。同理。。。。
c.法定准备金：须调增法定准备金时，。。。。同理。。。。
d.信贷资金调拨：调出。。。同理调入。。。
e.财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金。
B.超额准备金的调节：商行头寸调度的渠道和方式：（1）同业拆借（2）短期证券回购及商业票据交易（3）通过中央银行融资（4）商行系统内的资金调度（5）出售其他资产
（三）正确计算同业存款需要量：
同业存款的目的是为了在同业之间开展各种代理业务，支付代理行代办业务的手续费。同业存放款项过多会使银行付出一定的机会成本，过少会影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响本行的信誉。
投资收益=投资收益率*30*360*（同业存款余额-浮存-应提准备金）
28.商业银行的贷款类型
（一）按贷款经营属性和责任划分：自营、委托、联合、银团、特定
（二）按期限：A.短期投资：短期流动资金、票据贴现、出口押汇（商行以信用证或信用证项上的单据作为质押向出口商发放贷款，解决出口装运费用）、打包放款（出口商用于生产组织出口产品采购所需资金，单证相符、单单相符）、透支性、信用证结算
B．中长期流动资金：技改、基本建设、科技开发、商业网点
（三）按偿还方式：一次偿还和分期偿还
（四）按质量或风险程度（五级分类法）：正常、关注、次级、可疑、损失
29.贷款政策--指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
内容：
1、贷款业务发展战略
2、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程序和审查审批制度。贷款工作程序一般包括：贷前调查、贷时审查、贷后检查。贷款审查审批制度，主要是指三查分离制度和授信、授权制度
3、贷款规模和比率制度：主要规模比率指标有：
(1)存贷比率——75%
(2)资本充足率——8%；核心资本充足率4%
(3)单个企业贷款比率——10%；最大10家客户的贷款余额之合不得超过资本金的50%
(4)中长期贷款比率——一年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于120%
4、贷款的种类和地区。
5、贷款的担保，包括：保证担保、抵押担保和质押担保
6、贷款的定价，主要是决定贷款的利。
7、贷款档案管理政策。
8、贷款的日常管理和工作程序
9、不良贷款的管理
30.贷款程序
1、贷款申请——借款申请书，内容包括：借款人名称（姓名）、地址，性质，经营范围、申请贷款的种类、期限、
金额，用途、方式、用款计划等
与借款申请书同时提交的资料：
A．对于流动资金贷款：
（1）借款人及保证人的基本情况及有关法律文件：营业执照正本，法人代表证明文件、身份证；
（2）经审计的近三年财务报表及贷款前一个月的财务报表
（3）担保文件
（4）自有资金和流动资金补充情况
B．对于项目贷款：
（1）项目立项书和可行性报告
（2）资本金或项目自有资金到位情况
（3）流动资金配套情况
C．对于出口打包贷款除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加
（1）进出口合同
（2）信用证
对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增加单据
2、贷款调查——《贷款调查报告》，内容包括
（1）对申请人材料真实性进行调查
（2）贷款人的资信情况，包括法定代表人的品行、贷款人的还款记录
（3）借款合法性（4）借款的安全性（5）借款的盈利性
3、对借款人进行信用评级，授信
4、贷款审查审批
5、贷款合同和担保合同的签定：担保合同必须是不可撤消的，期限须长于贷款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公证
6、贷款发放——《借款借据》经办人、贷款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐
7、贷款检查8、收息收贷
9、贷款展期
（1）申请在到期日之前：短期10天，中长期1个月
（2）期限：短期不得超过原期限；中期为原期限的一半；长期不得超过3年
（3）次数：一次
（4）利率：新的期限利率
31.贷款定价：构成：利率、费用、贷款的补偿性余额
（一）影响贷款定价的决定因素：（1）资金成本（2）贷款风险度（3）期限（4）管理费用（5）存款余额（6）还款方式（7）借款人信用及其与借款人关系（8）贷款市场的供求关系及价格需求弹性（9）银行的目标收益率（贷款产品组合收益）（10）借款人从其他渠道融资成本等。
（二）贷款定价的原则
1、利润最大化原则：存贷利差是商行利润主要来源
2、扩大市场份额原则：定价时必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平
3、安全性原则（核心）：定价最基本要求是使贷款收益足以弥补贷款的各项成本
4、维护银行形象及客户关系原则。
（三）贷款定价方法（我国）：
成本加成定价法——从单独一笔贷款的角度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的基础上确定其贷款价格。
单位贷款利率=每单位贷款成本+每单位贷款目标收益
在实际应用中，通常采用以存款利差为目标，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。
32.证券投资业务（见笔记）
风险（一）信用风险：违约风险，非系统性风险
（二）通货膨胀风险：购买力风险。不可预期的物价风波使证券投资实际收入下降。
（三）利率风险：由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性
投资策略：1.流动性准备方法；2.梯形期限策略；3杠铃结构方法；4利率周期期限决策方法；
33.中间业务--在我国，把广义表外业务称为中间业务
表外业务——是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。
（1）狭义表外业务——或有资产和或有负债业务，如贷款承诺、担保、互换、期权、远期合约等。
（2）传统的表外业务——即金融服务类业务，指商业银行不运用或少运用自己的资产，以中间人的身份为客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费等的业务。如支付结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务及出口服务业务（如代理行业务、出口保险业务）。由于这些业务与资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，而且没有风险相当安全，所以可称为传统的表外业务。
（3）广义表外业务——狭义表外业务+传统表外业务
34.表外业务发展的原因：1规避资本管制，增加盈利来源；2适应金融环境的变化；3转移和分散风险；4适应客户对银行服务多样化的需要；5银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；6科技进步推动了银行表外业务。
35.传统中间业务的九大类型
1、支付结算类中间业务——为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务，包括国内外结算业务。
2、银行卡业务。包括下信用卡和借记卡业务。
3、代理类中间业务——指银行接受客户委托、代为客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等
4、担保类中间业务——是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银行承兑汇票，备用信用证、各类保函等。
5、承诺类中间业务——是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤消承诺和不可撤消承诺。
6.交易类中间业务——金融衍生工具，是指商业银行为满足客户保值增值或自身风险管理的需要，利用种种金融工具进行的资金交易活动。
..7、基金托管业务。是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，保管所托管基金的全部资产，办理资金清算款项划拨、核算、估值、监督管理人投资运作业务。
8、咨询顾问类业务——指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运用的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展或经营管理需要的服务活动。
.9、其他中间业务——不能列入上述八类业务的其他中间业务。如保管箱业务等。
36.传统中间业务的业务特点和意义：1原则上不用、少用或不直接运用自己的资金；2风险低，有些业务基本无风险3是商业银行稳定收入的重要来源，一般伴随资产业务，与资产业务互相促进；4扩大商业银行经营规模
37.支付结算业务的主要结算工具及流程：
工具——1本票：出票人签发的承诺自己在见票时
无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
2支票：支票是由出票人签发的，委托办理存款业
务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定
金额给收款人或持票人的票据。
3汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时候
或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票
人的票据
4银行承兑汇票
38. 银行承兑汇票的作用及流程：指企业或者个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期票据。这种业务中银行为付款人提供担保。作用：对银行——提高收益，维持良好的银企关系；对企业——缓解资金压力，促进交易顺利进行；对投资者——具有很好的吸引力
39.开展支付结算类业务的意义及原则：
意义——能积聚社会闲散资金，扩大信贷资金来源；提高信贷资产资产质量，促进中央银行宏观调控。
原则——恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款
40.票据发行便利：又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，属银行的承诺业务。.期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。。贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并受其一定的承诺佣金。
41.远期利率协议定义(p223)：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的利率协议，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
结算金额=（本金*利差*实际天数/360天）/（1+市场利率*实际天数/360天）
42. 银行保函业务：是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
类型：1、加工贸易税款保付保函；2、关税保付保函；3、投标保函；4、履约保函；5、预付款保函；6、质量保函；7、维修保函。
43.备用信用证：又称为商业票据信用证或担保信用证，是指开证行根据开证申请人的要求，对申请人开立的承诺担保某种义务的凭证。作用：对借款人——提高信用等级；对开证行——业务成本低，带来较高收益；对受益人——较高的安全性。
国际业务：
1.国际业务的概念：指其业务在经营范围上由国内延伸到国外，即银行业务国际化。包含两层意思：一指银行在
国外设立分支机构，即跨国银行在国外的业务活动；二是指本国银行在国内所从事的有关国际的业务。
2.国际业务的内容：包括国际结算业务、国际信贷与投资业务、外汇资金业务等
3.国际业务机构：1总行国际业务部2国外代表处3国外分行4国外子银行，包括附属银行和联合银行5合资银行——母国银行与东道国共同投资组建的银行法人6国际财团银行——由几个跨国银行共同投资组建的合资银行，其中任何一家银行都不能持有50%以上的股权7国际代理行
4国际业务的特点：1复杂性：A业务范围、客户结构、竞争对手B国外法律不同C政治经济形式；2风险性：A国别风险B汇率、利率风险3灵活性，要针对各国的政治、经济、金融形式、法律制度以及客户结构等情况灵活经营。
5国际结算的主要业务及业务流程：主要包括：汇款——指付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己把款项支付给收款人的一种结算方式。托收——指债权人为债务人收取款项而开具汇票委托银行代为收款的一种结算方式。信用证业务（L/C）——指开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定时间内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。
6信用证结算的定义，内容和特点：
定义——指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请求进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款做出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的职责后，进口商将货款通过银行交付给出口商。
内容：1对信用证的说明；2开证申请人和受益人的名称地址；3关于汇票项目4关于商品项目5关于运输方面的项目6关于质检要求7关于保险要求8其他。
特点：1开证行为第一付款人；2信用证为独立文件，不依附于贸易合同和开证申请书；3结算依据是单据而非货物。
7国际融资业务的主要类型：
一、境外资金筹集：1国际货币市场借款：一年期以内的短期借款。2国际资本市场借款：一年期以上的国际中长期资本市场或国际证券市场融资。
二、国际信贷：1进出口押汇（信用证）2打包贷款3出口信贷4票据承兑5福费廷（Forfeiting）：票据包买6国际保理业务7银团贷款——辛迪加贷款。
三、国际投资。
8进出口押汇：A进口押汇：银行为进口商开立信用证并提供融资的过程；B出口押汇：出口商以出口单据为条件，向银行申请汇票贴现。
打包贷款：进口商以信用证抵押向银行申请的用解决出口商品进货、备料、生产和装运等方面的资金需求。
出口信贷：A卖方信贷：出口方银行直接对以延期付款方式出口大型成套设备的出口商发放的贷款。B买方信贷：是出口商银行直接以进口商或进口商银行为对象儿发放的信贷，只在解决进口商付款资金困难。
票据承兑：是商业银行对尽快收给予短期资金融通的一种方式。
福费廷（Forfeiting）：票据包买，指商业银行提供一种中长期国际贸易融资业务。在延期付款的大型设备资本贸易中，出口商把进口商承兑的、进口商银行担保的、期限在半年以上的远期汇票，无追索权地授给出口商银行，从而提前取得现款。特点：1金额巨大，付款周期长；2出口商的汇票贴现实际上是一种卖断，且无追索权；3业务复杂，费用高（贴现利息、管理费、承担费等）
国际保理业务：保付代收业务或购买应收款业务，是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物，保理商买进出口商的应收货款并对其提供融资、出口资信评估、销售分户账管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
9银团贷款（辛迪加贷款）：指由几家乃至几十家银行组成的国际银团给同一借款人的贷款，可分为直接贷款：银团各成员委托代理行向借款人发放、回收和统一管理的贷款；间接贷款：由牵头银行向借款人发放贷款，然后由牵头银行将贷款份额转售给成员行，全部贷款的管理全由牵头行负责。
10商业银行的结售汇业务的基本原则：
结汇——凡未规定或未经批准的资本项目外汇收入不得办理结汇；凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按资本项目结汇的有关规定办理。售
汇——根据外管局的有关规定及国际惯例，银行应对凭以售汇的有效凭证及商业单具进行合规性和表面一致性审核，审核无误可以付汇。
(经营管理)商业银行经营学商业银行答案
一、名词解释 1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利 用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。 2、信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的 角色。 3、支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转 移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 4、信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩 大社会货币供应量。 5、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银 行组织形式。 6、分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机 构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 7、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由 控股公司控制或收购若干家商业银行。 8、流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性 包括资产的流动性和负债的流动性。 9、资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动 权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。 10、负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可 以通过灵活地调剂负债实现。 11、一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方 面，主要用来满足法定存款准备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外贷款的需求等。 12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融 债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求。 13、内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活
最新商业银行经营学课后习题答案
名词解释： 商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。作用：使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长，满足这会对长期资本的需要。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。其衡量指标有两个：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本（capital）、资产（asset）、管理（management）、收益（earning）、流动性（liquidity）和对市场风险的敏感性（sensitivity）。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。这些是银行真正意义上的自有资金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 风险加权表外项目： 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 边际存款成本 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4. 贷款种类及地区5. 贷款的担保6.贷款定价7. 贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。分为年利率、月利率和日利率；固定利率和浮动率；优惠利率和惩罚利率（与一般利率比较）。 贷款承诺费是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特征：风险较大，银行要收取较高的利息，借款人多为银行熟悉的较大的公司。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
商业银行经营学复习资料
名词解释： 1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2银行持股公司制：是指由某一集团成立一持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，又称“集团银行制”。 3流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本；二是资产变现速度。 4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。 5存款保险制度：是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。 6核心资本: 又称一级资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 7附属资本：又称二级资本包括非公开储蓄、资产重估准备、普通准备金、普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债券。 8银行资本充足率：是一个银行的资产对其风险的比率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例。 9风险加权资产：各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总 10巴塞尔协议：规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。 11银行负债:银行在日常的经营活动中长生的尚未偿还的经济义务。 12银行负债业务：银行组织资金来源的业务。 13可用资金成本：所谓可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。 14边际存款成本：因此边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。 15回购协议：指证券的买卖双方签订协议，回购方约定在制定日期以约定价格购回证券的交易行为。 16现金资产:银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。 17信用贷款:是指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何菜场抵押或第三者担保而发放的贷款。18抵押贷款：抵押是指债务人或者第三人不转移抵押资产的占有，讲该财产作为债券的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。 19保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。 21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 22补偿余额：补偿余额又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。 23隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。 24消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 25信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 26关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，带存在一些可能会对偿还长身不利影响的因素。 27可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 28审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶
商业银行经营学简答题yu案例分析
1.信用创造是银行的特殊职能，即银行通过在其日常业务活动中发行银行卷和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时所发挥的一种职能。 2. 超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 3. 杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。 4.保付代理(Factoring)也叫保收代理，是保理商（通常是银行或金融机构）向出口人提供进口人的资信调查，承担１００％的信用风险担保应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。 5. 银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 简答题： 1.巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到 ８％，其中核心资本至少为４％。要达到这一目标，一是通过增加资本金来提高分子值；二是通过调整资产组合，选择风险权数较小的资产或减少资产总规模来降低分母值。而要在短期内提高银行的资本充足率，最有效的做法就是通过补充资本金来提高资本充足率。我国政府对四大国有股份制商业银行进行注资以及许多商业银行热衷于发行次级债都能有效提高资本充足率。 意义：
2.正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款 正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。 关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还还产生不利影响因素的贷款。 次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。 损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。 3. 信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。信托业务是以信用委托为基础的一种经济行为，带有一定的经济目的,P212
(完整版)商业银行经营学期末复习提纲
商业银行经营学期末复习提纲 单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述 10分（10分） 考点一：商业银行的职能：（五大职能） 信用中介——最基本、最能反映经营活动 支付中介——最早、最传统 信用创造 金融服务 调节经济 考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围 单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国） 总分行制 (我国的交通银行，世界上大多数国家采用) 银行控股公司（花旗公司，美国发展最快） 1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。 优点: （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷： （1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。 优点： （1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。 （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。 （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
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第一章导论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 第一节商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立
#《商业银行经营学》练习题
《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模 B有利于进行金融创新 C取得优势互补，拓展业务范围 D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。
商业银行经营学完全版
名词解释： 1. 商业银行：是追求利润最大化为目标，以多种金融负责筹集资金， 以多种金融资产为其经营对象，能利用浮在进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2. 单元制：单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行。优点： 1.可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程 度；2..有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；3..银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；4.银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。 缺点：首先，不利于银行的发展；其次，单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；第三，单一银行之本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。 3. 分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若 干分支机构，并可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规 模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。 缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。 4. 持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立 股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。优点：能够有效地扩大资本总量，增加银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。 5. 银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管 制、分支机构管理、价格管制、资产负债表控制、等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。银行外部监管：主要有各国中央银行和其他管理机构来承担。银行内控机制：体现的是商业银行的自律行为，是商业银行和相互制约的方法、措施和程序的总和。 6. 可转让定期存单：是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可
商业银行经营学复习提纲
第一章导论 一、名词解释 商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。 持股公司制：由一个集团成立一个股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些银行的业务与决策统属于股权公司控制。 金融控股公司是：指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。因此，金融控股公司也可以被称为全能性金融集团。 流动性：资产的变现能力。资产的流动性：银行资产在不损失或少损失情况下迅速变现的能力→用以应付客户的提存要求。负债的流动性：银行足以应付各种需要的、充分的资金可用能力→满足多种资金需要。 二、选择、判断和简答 1、什么是商业银行？它有什么功能？ 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业 商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济、风险管理 2、商业银行在国民经济中的地位 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 商业银行的业务活动对货币供给有重要的影响 商业银行已成为社会经济活动的信息中心 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 商业银行已成为社会资本运动的中心 3、股份制商业银行内部组织结构图 4、建立商业银行体系的基本原则有哪些，为什么要确定这些原则（简答） （1）有利于银行业竞争。因为开展竞争有利于促进银行改善服务，提高经营效率，降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。 （2）有力于保护银行体系的安全。因为合理有序的竞争能提高经营效率，而过度的竞争则可能导致有些银行不计成本，高息揽存，盲目不计后果地从事高风险投资，其结果都将导致
最新14年商业银行经营学试题(含答案两套题)
考核科目商业银行经营学课程类别必修考核类型考试考核方式闭卷卷别 （注：考生务必将答案写在答题纸上，写在本试卷上的无效） 一、填空题：（共15分，每题1分） 1、实行单元银行制的典型国家是。 2、已成为当代商业银行的主要组织形式。 3、是商业银行最基本的功能。 4、商业银行经营管理的原则是、和。 5、商业银行资本充足度包括与两个方面的内容。 6、提高我国商业银行的资本充足率应从两方面入手：一是增加；二是减少。 7、银行的筹资策略有两方面的主要内容：与。 8、消费者贷款按偿还方式可以分为以下三类：、和。 9、按照巴塞尔委员会提出的要求狭义的表外业务包括、担保和金融衍生工具类业务。 10、商业银行经常进行的互换交易主要是和。 11、从理论上说，银行保持流动性的途径主要有两条：一是；另一条途径就是。 12、同业拆借净值率，即与同业拆入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增强。 13、银行存款按其稳定与否可分为和。 14、商业银行的流动性风险管理，通常从和两个方面着手。 15、是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。 3—1 二、不定项选择题：（共20分，每小题2分）
1、商业银行的功能有（）。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 E、表外业务的创新 2、银行增发（），原有股东对银行经营的控制权会有所减弱。 A、优先股 B、资本期票 C、资本债券 D、普通股 3、存款是商业银行的（）。 A、资本负债 B、主动负债 C、被动负债 D、同业负债 4、下列指标中属于负债程度比率的是（）。 A、流动比率 B、负债资本比率C流动负债比率 D、应收账款周转率 E、存货周转率 5、在经营实践中，银行会努力使其存款总量和成本之间保持哪几种组合（）。 A、逆向组合模式 B、同向组合 C、总量单向变化模式 D、成本单向变化模式 6、商业银行在经营中面临的信用风险是指（）。 A、由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B、由于激烈的同业竞争带来的风险 C、由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D、由于市场利率变化带来的风险 7、由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险是（）。 A、信用风险 B、流动性风险 C、利率风险 D、操作性风险 8、负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为（）。 A、是银行经营的先决条件 B、保持银行流动性的手段 C、构成社会流通中的货币量 D、同社会各界联系的主要渠道 E、银行业竞争的焦点 9、在负债总量一定下商业银行的负债成本主要受（）等因素影响。 3—2
商业银行经营学 简答题及答案
简答题 1、选择支付工具得原则(6１) 有利于收购方资本结构得优化 目标银行股东得要求 遵守国家与地方政府得法律法规 税收上得优惠 收购方股东得要求 证券市场得消化能力 2、在银行经营管理得实践中,对存款结构得选择,需要正确处理以下关系:（７9） （1）尽量扩大低息存款得吸收，降低利息成本得相对数; （2）正确处理不同存款得利息成本与营业成本得关系，力求不断降低营业成本得支出; （3）活期存款得发展战略必须以不减弱银行得信贷能力为条件； （４）定期存款得发展不以提高自身得比重为目标，而应与银行存款得派生能力相适应。 3、短期借款得管理重点(89) 1。主动把握借款期限与金额,有计划地把借款到期时间与金额分散化,以减少流动性需要过于集中得压力。 2。尽量把借款到期时间与金额与存款得增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许得范围内,争取利用存款得增长来解决一部分借款得流动性需要。 ３．通过多头拆借得办法将借款对象与金额分散化，力求形成一部分可以长期占用得借款余额. 4。正确统计借款到期得时机与余额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款得流动性需要。 4、不良贷款得控制与处理(1５9） 督促企业整改，积极催收到期贷款 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 落实贷款债券债务，防止企业逃废银行债务 依靠法律武器,收回贷款本息 呆帐冲销 5、银行证券投资业务得方式及两种业务方式得区别（176) 第一类：商业银行为获利而持有各种组合得证券.
第二类：商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛得证券业务。包括: 1、作为证券市场专家为客户提供投资咨询与建议。 2、利用证券交易账户,成为国债一级市场得主要承销商。 3、在证券市场上作为“造市者”广泛参与交易. 两种业务方式得区别 在资产负债表上反映得证券组合与该银行证券交易账户上得证券存货通常按分开得账户进行管理。 1、银行得证券投资组合纳入资产负债表，并有强有力得团队对所投资证券 进行科学得测算，运用金融技术进行组合。 2、证券交易业务不纳入银行自身得资产负债表，商业银行运用证券交易账 户所进行得证券交易产生得资本利得收入属于非利息收入,它拓展了银行得利润增长点。 ６、梯形期限策略得优点与缺陷(18０） 优点 1、管理方便，易于掌握。 2、银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。 3、可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失得同时,使银行获取至少就 是平均得投资回报. 缺陷 1、过于僵硬,缺少灵活性，当有利得投资机会出现时，不能利用新得投资组 合来扩大利润,特别就是当短期利率提高较快时. 2、作为二级准备证券得变现能力有局限性. 7、商业信用证益处(22０） 进口商：提高资信度，使对方按约发货得到保障,可通过信用证条款控制出口商得交货日期、单据种类与份数等,保证货物上船前得数量与质量;申请开证只需交纳一部分货款作为押金，实际上就是银行提供了一笔短期融通资金。 出口商:出口收款有较大保障，银行作为第一付款人，使付款违约得可能性降为极小；开证行开出信用证需要有贸易与外汇管理当局得批准，可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生得风险. 开证行：开立信用证提供得就是信用保证，而不就是资金.既不必占用自有资金,还可以得到开证手续费收入;进口商交纳得押金在减小垫款风险得同时为银行提供一定量得流动资金来源。 8、贷款出售得特点 对出售银行 具有较高盈利性 实现了银行资产得流动性 便于回避管制 对购买贷款得银行 有助于实现分散化得贷款组合
商业银行经营学课后习题答案最终版.doc
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。 CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。 贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁 转租赁：是由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进转出。
商业银行经营学题目及答案教学教材
选择题: 创立商业银行的条件：经济条件（人口状况：该地区人口数量，人口变动趋势；生产力发展水平；工商企业经营状况；地理位置）金融条件（人们的信用意识；经济的货币化程度；金融市场的发育状况；金融机构竞争状况；管理当局的有关政策） 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。 目前我国信用风险指标三点，不良贷款率：（4%以上），不超过（5%）存贷比率为（75%） 董事会负有：1、考评或薪酬委员会2、风险管理委员会3、审计委员会4、战略发展委员会5、关联交易6、提名 三会一层：股东大会、董事会、监事会、高级管理层 商业银行必须做到：1合理安排资产规模和结构，注重资产质量；2提高自有资本在全部负债中的比重；3必须遵纪守法，合法经营。 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法：1实行资产变现2通过负债的途径。 1988年7月通过的《巴塞尔协议》对资本充足性规定了国际统一的标准。该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。（表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数） 按组织形式可以把商业银行分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行。 银行负债的构成：存款、借入款项和其他负债三个方的内容组成。 活期存款工具创新：主要创新工具有：（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户 定期存款工具创新：1可转让定期存单2货币市场存单3自动转账服务账户4协定账户 西方国家商业银行的自主定价：1受制于当地市场的竞争情况2受制于保持本行原有利差。 存款工具的定价方法：（1）以成本为基础定价，即以商业银行各项费用，成本之和作为定价基础。（2）交易账户的定价（3）金融市场存款账户的定价（4）定期存单市场按银行层次定价 短期借款的主要渠道：（1）同业借款（2）向中央银行借款（3）转贴现（4）回购协议：正回购，商业资金的来源(5)欧洲货币市场借款（6）大面额存单 在中央银行存款分为两部分：一是法定存款准备金；二是超额准备金 影响银行库存现金的因素：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理 影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与收回、其他因素对超额准备金需要量的影响：中央银行借款的因素；同业往来因素 ABCD 影响贷款价格的主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况 贷款的分类四个档次：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。（正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款） 企业在银行的账户上反映的预警信号：如果企业在银行的账户上出现以下一些不正常的现象，可能表明企业的还款出现问题： , ( l ）经常止付支票或退票； ( 2 ）经常出现透支或超过规定限额透支； ( 3 ）应付票据展期过多； ( 4 ）要求借款用于偿还旧债； ( 5 ）要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动； ( 6 ）贷款需求的规模和时间变动无常； ( 7 ）银行存款余额持续下降； ( s ）经常签发空头支票； ( 9 ）贷款的担保人要求解除担保责任； ( 10 ）借款人被其他债权人追讨债务，或索取赔偿； ( 11 ）借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期； ( 12 ）从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款。 银行证券投资的主要类别：国库劵、中长期国债、政府机构证券、市场债券或地方政府债券、公司债券
商业银行经营学
商业银行经营学复习题 一、判断题 1、承兑和备用信用证业务都属于商业银行表外业务。（） 2、商业银行的超额贷款损失准备计入其核心一级资本。（） 3、银行从事证券投资是以资金购入企业或政府发行的有价证券，是重要的资金运用业务。（） 4、各国商业银行已普遍认同在其经营管理过程中必须遵循公益性、流动性、盈利性的“三性”原则。（） 5、商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（） 6、一般企业的资本：产权资本（资产－负债）；商业银行的资本：产权资本+债务资本。（） 7、商业银行附属资本又叫三级资本。（） 8、中国工商银行是国有商业银行。（） 9、保证贷款、抵押贷款、质押贷款均属于担保贷款。（） 10、商业银行向中央银行借款的形式有再贴现和转贴现。（） 11、一般来说，敏感性缺口绝对值越大，商业银行净利息收入对市场利率的变化越敏感，银行承担的利率风险也就越大。（） 12、库存现金和存放中央银行的超额存款准备金是商业银行资产中流动性最强而盈利性较差的资产。（） 13、目前我国商业银行营业收入中占比最大的是手续费及佣金净收入。（） 14、商业银行表外业务中的“表”指的是利润表。（） 15、某企业贷款的分类结果是次级贷款，商业银行将此类贷款归为不良贷款。（） 16、传统的中间业务的特点是风险较大。（） 17、票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。（） 18、非利息收入：净手续费及佣金收入＋其他营业收入。（） 19、我国采用单一银行制，仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支行。（）
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商业银行经营学复习题及答案 一、名词解释题 1.单元制银行：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。 2.回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价 格购回所卖政权，以获得及时可用资金的交易方式。 3.打包放款：是出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种 短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款是支持出口商按期履行合同义务、出运货物。 4.欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家 发行并推销债券。 5.质押贷款：是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷 款。 6.商业银行（mercial Bank）是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金 融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。 7.核心资本(Core Captial) 又称一级资本，核心资本至少应占全部资金的50% 。根据我国 商业银行资本充足率管理办法，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 8.大额可转让定期存单(CDs)：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利 率，并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场 9.审贷分离制度：审贷分离制度是规X商业银行内部信贷业务运行机制、保障信贷资产 质量与安全的一项基本制度。所谓审贷分离，实际上就是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开。 10.持续期缺口（Duration Gap）：持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权 平均时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。持效期缺口等于总资产持续期-总负债／总资产×总负债持续期。 11.补偿余额（pensation Balances）：补偿余额又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人 按借款的一定比例留存银行的那部分存款
商业银行经营学_计算题及答案
计算题 一、资本充足率 表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数 表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。例题1 表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。 《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求 1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即： ?核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4% 2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。 总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8% 其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%， 例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足 已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 二、持续期（流动性）327 只记上面两个公式即可（其中P就是市场价格） ? 贷款利率 客户利润分析模型的应用： 1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。 甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日 贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺 贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4% 服务费：贷款承诺上限的0.125% 补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3% 账户活动：活期存款成本3039