中国农业银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则

中国农业银行有价单证和重要空白凭证管

理实施细则

第一章总则

第二章基本规定

第三章有价单证管理

第四章重要空白凭证管理

第五章检查与监管

第六章附则

第一章总则

第一条为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。

第二条有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第三条中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。

第二章基本规定

第四条农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。

第五条有价单证和重要空白凭证印制。

（一）有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。

（二）印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。

第六条有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。

第七条有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载（登记簿见附表二、三），以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”（简称“出入库领用单”，见附表一）作表外科目传票附件；其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。

第八条有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。

第九条建立有价单证和重要空白凭证报告表（见附表五），综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。

第十条有价单证和重要空白凭证人员交接。

有价单证和重要空白凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。交接时，凭证经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

各级行及业务柜组领取或上缴有价单证和重要空白凭证时也应严格办理交接登记手续。

第十一条严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。如因确实需要重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经行长批准后方可领用。出库时，由凭证经管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁。

第三章有价单证管理

第十二条有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、建设债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票及印有固定面额的其他有价单证等。

第十三条有价单证保管

（一）有价单证必须集中存放于出纳部门现金出纳库房，账务核算由会计部门负责，实行“证、账”分管。需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管。并按照出纳制度规定选配有价单证经管人员。

（二）入库保管的有价单证由出纳库房建立“有价单证保管登记簿”，详细记载有价单证的种类、数量、号码、出入库时间等内容。

（三）有价单证的票样和暗记，是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。

第十四条有价单证核算

有价单证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账方法，按票面金额列账。

设立“未发行有价证券”表外科目和“未发行有价证券登记簿”，用以核算有价单证领入、发出及结存。设立“已兑付有价证券”表外科目和“已兑付有价证券登记簿”，用以核算已兑付及待销毁有价单证。

第十五条有价单证领取

（一）有价单证视同现金调入、调出，不得平级调剂。调入行应在调出行预留签章，签章为行政或业务公章、会计主管名章、凭证经管员名章。

（二）分行收到印制厂家提交的“签收单”和有价单证实物，验收无误后，出纳部门凭“签收单”登记“有价单证保管登记簿”，办理入库手续。会计部门根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。“签收单”作传票附件。

（三）调入行领取有价单证时，填制“出入库领用单”，持盖有预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”（见附表六）和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行根据调入行预留签章审查有关证件后，由出纳部门管库员和凭证经管员按“出入库领用单”记载的内容，逐项清点调出的有价单证，核对验收无误

后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”。“出入库领用单”第三联交会计部门，凭以填制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。

2.调入行出纳部门管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载内容，清点调入的有价单证实物，核对验收无误后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”，有价单证入库。“出入库领用单”第二联交会计部门，凭以填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。

3.业务柜组根据有价单证发售量和保管条件，向出纳部门办理有价单证领取手续。

（四）领取的有价单证如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保持原包装封签由经办员和业务主管签章证明后，通知上级行。

第十六条有价单证使用

（一）有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。

1.营业期间，业务柜组发售或签发有价单证时，应先填制“出入库领用单”，向出纳部门办理领取手续。出纳部门根据“出入库领用单”，登记“有价单证保管登记簿”。业务柜组根据发售或签发的有价单证，编制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”。午休或临时离开，有价单证应装箱加锁入保险柜保管。

2.营业终了，业务柜组汇总当日表外科目付出传票，填制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。将当日未发售或未签发的有价单证与表外科目有关账户结存数核对相符，封包入出纳库房保管。

（二）有价单证到期兑付，业务柜组兑付已到期的有价单证必须认真审查，严防假冒。凭已兑付的有价单证编制表外科目收入传票，登记“已兑付有价证券登记簿”。营业终了，汇总表外科目收入传票，填制表外科目日结单，记载总账，即收：已兑付有价证券。

另编制“有价单证兑付清单”，随已兑付有价单证一并入出纳库房保管。出纳库房管库员根据兑付清单，清点已兑付的有价单证，无误后登记“有价单证保管登记簿”。

（三）有价单证发行期结束后，管辖行及时通知辖内将剩余有价单证尽快上缴。上缴时，由会计、出纳部门核对账实相符后，按第十五条有关规定处理。已兑付有价单证整点时，必须坚持双人进行。

第十七条有价单证销毁

（一）已兑付有价单证集中销毁，由出纳部门根据“有价单证兑付清单”，编制“有价单证销毁清单”，并登记造册，经会计部门核对，报上级主管部门批准后，登记“有价单证保管登记簿”。会计部门根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“已兑付有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：已兑付有价证券。

（二）有价单证统一由支行以上机构负责销毁，不得越权提前销毁。销毁应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同派人监销。监销人在销毁时，必须认真清点核对，严密监控销毁过程。销毁后，填制“有价单证销毁表”，记载销毁情况。销毁清单及销毁表作为会计档案永久保管。

第四章重要空白凭证管理

第十八条重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、信用证、信用证修改书、空白信用卡、空白储蓄卡、联行报单、贷款收款凭证、国库券收款凭证及其他重要空白凭证等。

第十九条重要空白凭证保管

重要空白凭证必须集中存放于会计部门凭证库房（柜），库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。各级管理行必须由专人负责重要空白凭证的管理，业务柜组指定专人保管。凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第二十条重要空白凭证运送

运送重要空白凭证，必须由专车双人运送（不包括司机），不得委托他人捎带。运送必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。运送车辆不准搭乘其他无关人员及捎运其他物品。中

途不得无故停留或绕道办理其他无关事宜。

第二十一条重要空白凭证核算

重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法。成本装订的，以假定价格一本一元记账；非成本装订的，以假定价格一份一元记账。

各级管理行及营业机构设立“重要空白凭证”表外科目和“重要空白凭证登记簿”，用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存。

业务柜组按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”（见附表四），严密监控重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。

第二十二条重要空白凭证领取

（一）分行收到印制厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物，验收无误后，凭印制厂的“签收单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理入库。根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

（二）调入行必须在调出行预留签章（签章与第十五条规定相同）。调入行填制“出入库领用单”，持加盖预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行审查调入行提供的有关证件后，管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”逐项清点调出的重要空白凭证，无误后在“出入库通知单”上双人签章，并登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理出库。会计人员凭“出入库领用单”第三联，填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

2.调入行管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载的内容，对调入的重要空白凭证进行清点验收，无误后双人在“出入库领用单”上签章，根据“出入库领用单”第一联，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据“出入库领用单”第二联填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

3.业务柜组领取重要空白凭证时，应根据业务量和保管条件，匡算2～5日的需用量，由领取人填写“出入库领用单”，经内勤坐班主任签章后，方可领取。

第二十三条重要空白凭证使用

（一）营业期间，业务柜组领用重要空白凭证后，根据“出入库领用单”登记“重要空白凭证使用销号登记簿”，注明起止号码。签发重要空白凭证时，必须按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接。每签发一份，必须经双人签章。

签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须加盖“作废”戳记。并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章。各种凭证作废时，还应将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上。作废的凭证作当日传票附件。午休或临时离开，重要空白凭证应装箱加锁入保险柜保管。

（二）营业终了，未用重要空白凭证与“重要空白凭证使用销号登记簿”本日剩余数核对一致，凭证号码核对相符，并经双人清点。无误后，重要空白凭证入库保管。

（三）属银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不得事先盖好印章备用；属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发。

（四）使用计算机打印重要空白凭证，只能在凭证空格处打印，不得使用计算机制作凭证。

第二十四条重要空白凭证出售

（一）银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写“票据和结算凭证领用单”（一式三联），加盖预留银行签章和经办人名章，提交其开户行。开户行经办员抽出该户预留签章卡片进行核对，审查无误后，按规定收取工本费和手续费。管库员根据“票据和结算凭证领用单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，会计人员填制表外科目付出传票，进行账务处理。客户须在柜面按类别逐项清点份数。

（二）银行出售重要空白凭证前，必须在凭证右上角加盖开户行全称和开户人账号，不得交由开户单位自填。使用计算机对公处理业务的，必须在开户单位账户中输入重要空白凭证号码。

（三）开户单位账户撤销时，客户须填制“未使用重要空白凭证清单”连同剩余的重要空白凭证一并交回银行，银行经办人员根据清单所列凭证的数量、号码与退回重要空白凭证实物逐一清点核对，退回重要空白凭证实物与相应表外科目账户核对。无误后，银行对客户退回的重要空白凭证，剪去右上角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。若收回重要空白凭证数量较多，可在传票后附交回

清单，经柜组主管签章，交凭证经管员，暂时入库保管，按规定集中清理销毁。对退回的重要空白凭证，计算机内进行销号处理。

第二十五条重要空白凭证的销毁

（一）需要销毁的重要空白凭证集中由支行以上机构负责销毁。销毁前，必须填制“重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见报上级行批准后，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

（二）销毁时，应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同负责监销。销毁后，填制“重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。

第五章检查与监管

第二十六条有价单证和重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

（一）专项检查由各级行涉及有价单证和重要空白凭证的业务主管部门组织实施。

业务柜组应当每日由柜组负责人或者经管使用人员检查并核对实物与账务记载一致。

营业机构应当每月由内勤坐班主任对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查一次。

支行各业务主管部门应当每季度对辖内有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不应小于50％。

二级分行各业务主管部门应当每半年组织对有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不得小于30％。

省级分行各业务主管部门应当每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，被查面不得小于20％。

（二）全面检查由各级行领导、监督检查或会计部门组织实施。全面检查应

当检查有价单证和重要空白凭证管理的全面情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。分行及其以下机构组织的全面检查，每年不得少于两次。

第二十七条各级行、各业务主管部门、监督部门和会计部门的负责同志应积极领导和参与有价单证和重要空白凭证的检查工作，有责任深入基层调查研究有价单证和重要空白凭证管理工作，及时发现和解决问题。

第二十八条有价单证和重要空白凭证检查，包括对营业机构及柜组使用管理情况的检查，还包括对各级管理行有价单证和重要空白凭证管理工作的检查。

第二十九条有价单证和重要空白凭证检查内容为本《实施细则》的各项规定。每次检查，应当登记“有价单证和重要空白凭证检查登记簿”（见附表七），写出评语。对发现的问题，要提出解决的意见，并负责监督落实。

第三十条任何时间发现有价单证和重要空白凭证实物与账载不符，都应当立即追查原因并报告上级行。情节严重的应当报告公安机关。

第六章附则

第三十一条各分行可根据本《实施细则》制订岗位职责。

第三十二条本《实施细则》由中国农业银行总行解释、修改。

第三十三条本《实施细则》自1998年1月1日起施行。此前农业银行有关有价单证和重要空白凭证管理办法与《实施细则》相抵之处，以本《实施细则》为准。

保监会单证管理制度

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六、保险代理公司与委托人解除委托代理合同后，保险代理公司应按照委托代理合同的规定，及时将重要单证交回，并与委托人办理相关手续。 篇二：单证管理办法考试题 都邦保险单证管理员持证上岗考试 机构：姓名：得分： 一、判断题（每题3分，共30分。正确√，错误×） 1、本办法适用于都邦财产保险股份有限公司管理和使 用的所有单证。（） 2、空白单证的保管与印鉴的保管可由同一人保管。（） 3、单证管理实行“谁领用，谁负责、谁回销”。（） 4、分公司及以下机构的负责人为本级机构单证管理的 直接责任人。（） 5、上岗单证管理员需签订《单证管理员履职承诺书》，由分公司统一负责装订编号和备查。（） 6、领用单证超60天，系统将自动锁定到期单证，到期单证只能回收，不能打印。（） 7、代理点领用单证须通过我司单证管理员进行领用。（） 8、出现空白有价单证遗失、被盗等情况，应在五个工 作日内在省级以上报刊上办理声明作废，登报费用应由遗失单证的人员承担。（） 9、遗失一张交强险保单罚款500元。（）

中国农业银行农户借款合同(代放款凭证)简易版

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十 元 角 分 借款用途 借款种类 利率（月息）‰ 借款期限 从一九九年月日起至一九九年月日止 还款记录 借款人签章 （预留印签） 年 月

日 还本金额 还息金额 经办员 经借贷双方充分协商，愿根据《借款合同条例》和中国农业银行的有关规定签订本合同，共同遵守。 1．贷款利率按现行银行贷款利率计算，如国家调整利率，按调整后的新利率和计息方法计算。 2．上列借款，借款方保证按指定用途使用，如转移用途，贷款方有权进行加收利息、提前收回贷款等信贷制裁。 3．上列借款，借款方保证按期归还。未经批准延期或未办理延期手续，从逾期之日起，

由贷款方按规定加收利息。 4．上列借款，借款方如无力偿还时，贷款方依照法律程序和有关贷款办法，有权处理借款方的资产，以此收回贷款本息。 5．本合同经双方签章之日起生效。本合同一式____份，借贷双方各持正本一份。 6．本合同经各方签章之日起生效。本合同一式____联，借款、保证人各持一联，贷款方持联。 借款人印章 经办人印章 保证人印章 经办人印章 贷款单位公章 （或合同专用章）

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国际贸易单证教程 第一章 第一节国际贸易基本流程 三个阶段：交易前准备交易磋商和订立合同（询盘、发盘、还盘、收盘）履行合同 第二节象征性交货与单据买卖· ①象征性交货（symbolic Delivery),又称为“凭单付款”、“凭单买卖”，指卖方按照合同的约定，于指定时间将货物交给承运人或其代理人，并在将货物交给承运人或其代理人时，一并将货物的风险也转移给买方。其实质是单据买卖。特点：公平；效率 包括EXW、FAS及D组术语 ②实际交货（physical Delivery）包括（FOB、FCA、CFR、CIF、CPT、CIP 【课堂讨论1－1】 我方与荷兰某商以CIF条件成交一笔交易，合同规定以信用证为付款方式。卖方收到买方开来 的信用证，及时办理了装运手续，并制作好一整套单据。在卖方准备到银行办理议付手续时 ，收到买方来电，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大部分货物受损，据此，买 方表示将等到具体货损情况确定以后，才同意银行向卖方支付货款。问： （1）卖方可否及时收回货款？为什么？ （2）买方应如何处理此事？ 参考答案要点： （1）卖方可以及时收汇货款。 因为CIF贸易术语下，货物越过船舷时卖方就已经完成了交货任务，风险也随之转移至买方。 此笔交易采用信用证结算，卖方只要提交与信用证相符单据就能及时收回货款。（2）买方应向保险公司提出索赔。 第三节与国际贸易单证有关的国际法规与惯例 国际贸易惯例是国际贸易长期实践中形成的一些具有普遍意义的习惯做法和解释。——国际贸易惯例与法规的地位和作用 【课堂讨论1-2】 CFR贸易术语下，买方负责购买了保险并投保了W/W条款。等或到目的港后，经检验货物发生 损坏，后来调查发现货物是在货物从卖方至装运港的船舶的途中发生损坏的。买方因此声称 投保了W/W条款而要求保险公司赔偿。问：保险公司是否因该赔偿？ 参考答案要点： 保险公司对此不负责任。尽管买方投保了W/W条款，保险责任为从运离保险单载明起运仓库开始运输起，到保险单载明收货人的最后仓库。但由于CFR术语下，风险划分界线是装运港船上，在此之前买方对货物没有可保利益，因此保险公

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外贸证明及外贸单证英文名称大全 1 分析证书certificate of analysis 2 一致性证书pontificate of conformity 3 质量证书certificate of quality 4 测试报告test report 5 产品性能报告product performance report 6 产品规格型号报告product specification report 7 工艺数据报告process data report 8 首样测试报告first sample test report 9 价格／销售目录price ／sales catalogue 10 参与方信息party information 11 农产品加工厂证书mill certificate 12 家产品加工厂证书post receipt 13 邮政收据post receipt 14 重量证书weight certificate 15 重量单weight list 16 证书certificate

17 价值与原产地综合证书combined certificate of value adn origin 18 移动声明A.TR.l moveme nt certificate A.TR.l 19 数量证书certificate of quantity 20 质量数据报文quality data message 21 查询query 22 查询回复response to query 105 订购单purchase order 110 制造说明manufacturing instructions 120 领料单stores requisition 130 产品售价单invoicing data sheet 140 包装说明packing instruction 150 内部运输单internal transport order 190 统计及其他管理用内部单证statistical and other administrative internal documents 201 直接支付估价申请direct payment valuation request 202 直接支付估价单direct payment valuation

银保单证管理..

银行保险单证管理 银行保险业务是银行与保险公司通过合作，利用银行的网络和信 誉优势，在银行柜面给客户提供保险产品销售服务的工作。根据银行 服务渠道的特点，规范银行与保险公司之间的单证流程,特制定本管 理办法。 第一节单证的设计、修改和印刷 银行保险业务中涉及的单证分为重要空白凭证和非重要空白凭证。包括保单、首期保险费发票、收据、暂收据、代收费凭证、投保单、保单、代收付委托书、建议书、保益表等。其中代收费凭证一般由银行提供，不属于公司单证范围。 重要空白凭证是指标明具体保险费和保险金额并随时可以生效的保险票据，包含：保单和首期保险费发票、收据及暂收据，公司重要空白凭证必须纳入银行重要空白凭证管理体系进行管理。 除此以外，投保单等其他非重要空白凭证，在银行的管理流程可简化，可通过银行或通过客户经理提供给网点，总公司不做硬性规定。 1、各种单证的设计和修改。银行保险业务中使用的各种单证从 内容到式样，其设计和修改事宜归属总公司银行保险部。 2、各种单证的印刷。重要空白凭证和非重要空白凭证中的投保 单的印刷归属总公司统一管理。其他非重要空白凭证的印刷权归属各 分公司管理，各分公司应根据自身的使用量安排好印刷工作。

3、各机构银行保险部在每年（月）度的开始，应对全年（月）的单证需要量进行征集统计，制订印刷计划，交负责印刷的有关部门备案。 4、为了高效安全的管理单证的印刷申请，现将已有单证作统一编号，并规定如下： 类别码 a.类别码为单证的分类， b.单证编号是对同一类别不同版本单证的区分 现行使用的单证编码见附表四 5、单证送交印刷后，必须先由单证使用相关部门进行样本校对工作，校对无误并签字认可后方能开印。单证验收时，必须做到开包检查，确保印刷质量。并在银行保险业务系统中进行入库管理。 第二节单证管理职责 有价单证领用单位资格认定，必须由保险公司银行保险部、单证管理部门和代理银行根据有关规定共同审定，原则上同一家代理银行只能由代理协议指定的部门领取。有价单证的领用、发放人员必须是保险公司和代理银行书面指定的人员。各单证管理部门和人员职责如下： 1.代理银行重要空白凭证库房管理部门：对保险公司下发的正式

世格贸易单证系统答案

世格外贸单证教学答案销售合同 篇一：世格外贸单证教学答案 Dear Sirs, Having obtained your name and address from the Internet, we learned that you are handling the import and export of canned goods. And now we are writing to you to establish long-term trade relations. We have been importers of canned goods for many years and enjoyed high reputation in our country. At present, we are interested in your products and will appreciate it if you could send us your latest catalogues and quotations. If the prices are in line and the time of shipment is acceptable, we trust important business will be closed. Yours faithfully, 2艾格实业有限公司是一家玩具生产厂商，其生产的 玩具款式新颖，质量上乘，深受广大客户欢迎。公司有自己 的设计部门，能按照客户的要求进行生产。XX年10月9日，公司在上找到了南京世联贸易有限公司求购大量毛绒玩具 的信息，请你以业务员张平的身份，给南京世联贸易有限公 司的朱军经理写一封建立业务关系的信函。

外贸单证英语常用词汇缩写收集

外贸单证英语常用词汇缩写收集 F/P fire policy火灾保险单 E.P. floating policy总括保险单 F.P.A. free from particular average平安险 F.;Fr. franc法郎 frt.;frit.;fgt. freight运费 frt.ppd freight prepaid运费已预付 ft. foot英尺 ft.-lb. foot-pound英尺磅(功的单位) f.w.d. fresh water damage淡水损失 fwd. forward前面;接下页 F.X. foreign excharge外汇 跟单常用语中英文对照 1．What’s the size?多大尺寸？ 90X90 (Ninety by ninety)九十乘九十。 2．What’s the CMB?体积多大？ 0.07M3 (zero point zero seven cube meter) 0.07立方米。 what’s the dimension? 3．What’s the best/last price?最低价是多少？ ￥2.5 (Two point five)两块五。 4．How many designs?有几个款式？ 3 designs .三个款式。 5．How many colors?有几种颜色？ 3 colors. Red, yellow and blue. 3种颜色，红、黄、蓝。 6．How many pcs one CTN? 一箱装多少件？ 12 dozen, 144pcs. 12 12打，144件一箱。 7．When shall we deliver?什么时候交货？ 8．Where shall we deliver?货送到什么地方？ Where is your warehouse?仓库在哪儿? When will the foods be in our warehouse? 外贸单证英语常用词汇缩写收集（B） E.O.S. end of season季末 eq. equivalent等值的,等量的 e.q.m. equal quantity monthly每月相等的数量 Et.seq. Et sequentia(and other things)及以下所棕述的 Et.al. Et.alibi(and elsewhere)等等 e.t.a.;eta;ETA estimated(expected)time of arrival预计到时间 etc. et cetera(L.)=and others等等 ETCL;etcl expected time of commencement of loading预计开装时间etd;ETD estimated(expected)time of departure预计离港时间ETDEL expected time of delivery预计交货时间 ETFD expected time of finishing discharging预计卸完时间

保险公司财务部有价单证管理制度

某保险分公司有价单证管理制度 第一章总则 第一条有价单证指各类加盖公司财务章、保费专用章、收费专用章的收款单证。包括保险单、暂收据、续期保费收据、转帐委托授权书、卡单及其他各类收据。由于有价单证是确认收款的重要依据，直接影响保险双方的权益及公司信誉，对有价单证视同现金管理。 第二条财务部负责各类有价单证的库存管理。指定专人负责发票及收据的验收入库、库存保管、发放领用、清点回收及作废和收据的回销管理处理工作。发票及收据验收入库后，管理员应及时建立入库台帐，在台帐中登记发票及收据出入库日期、起止号码、本数，并按计算机处理系统录入计算机程序。 第三条各部门要指定专人负责发票及收据的领取、发放和使用的管理工作，并建立领取、发放、使用情况登记簿。在人员安排方面应考虑以公司正式员工负责此项工作。 第四条本机构管理部门，领用有价单证以一个月用量为限；领取专用发票时，团险、代理业务部门最多领取两本，凭前几次用完的整本存根到财务部换领；营销部门一次最多领取五本。如需要超量领取，须经总经理室主管领导签批，方可领取。 第五条专用发票不可拆本使用（营销业务续期收费中由营销员直接上门收费方式除外）；专用发票使用部门必须在确实收到保费后方可向客户开具；专用发票不得对外发放，代理业务部门因业务需要发放给代理单位

使用须经总经理室主管领导审批后，方可发放。通过代理点销售的有价单证，必须出具代理协议（留存于单证室备查），一家代理单位一次最多领取一本专用发票，待前次领用的使用完并将全部存根交回后，方可再次领用。代理部门的单证员负责向代理单位详细讲解专用发票使用规定及开具方法，并应及时对代理单位专用发票使用情况进行清理，避免出现发票错开给公司造成损失。 第二章单证管理员岗位职责 第六条营销区、各部应设单证管理内勤负责单证管理工作。 一、单证员的指定：单证管理员可由机构或营销区（点）指定专人负责（须以书面形式报经机构领导及财务部审批后方可从事单证管理工作，签批后的报告交财务部单证室留存备查），财务部单证室根据机构领导审核签字指定的单证管理人员发放单证。 二、主要职责： 1、单证员上岗前须先到财务部单证室学习单证管理流程，了解相关规定后，方可管理单证。 2、单证管理员负责单证的领用、发放、登记、回销及管理工作。 3、填制每月单证使用情况报表并进行分析及上报工作。 4、制定单证管理的有关规定。 5、其他有关单证的管理事项。 第三章有价单证的回收和清理 第七条财务部单证管理员负责对所有发票及收据进行汇总和清理工作。专用发票全部用完后，必须持整本发票到单证管理员处换领新的发票。

中国农业银行贷款合同(2021年)

YOUR LOGO 中国农业银行贷款合同(2021年) When concluding a contract, the parties of the contract purpose should be determined. The conclusion and performance of contracts are also human behavior.

专业合同系列，下载即可用 中国农业银行贷款合同(2021年) 导语：合同目的具有确定性。一般情况下，在订立合同时，当事人的合同目的应该是确定的。从严格意义而言，任何人的行为都是有目的的。合同的订立和履行也属于人的行为，而且是比较正式的行为，所以更应该具有一定的具体目的。因此，对于特定的合同当事人，其合同目的是确定的。 中国农业银行贷款合同 借款人 (全称)_________ 贷款人 (全称) 中国农业银行______ 根据国家有关法律、法规和规章，经借、贷双方当事人充分协商一致，特订立本合同，共同遵守。 第一条贷款人同意向借款人发放以下内容贷款 1、借款种类：___________ 2、借款用途：___________ 3、借款金额(大写) 人民币 4、借款与还款期限： (1)借款与还款期限见下表。表中栏目不够填写而增写的附表，作为本合同组成部分。 借款还款 年月日金额年月日金额 (2)本合同记载的借款金额、借款日期、还款日期如与借款凭证记载不相一致时，以借款凭证记载为准。借款凭证为本合同

的组成部分，与本合同具有同等法律效力。 (3)借款人提前还款，应当向贷款人提出书面申请，并征得贷款人同意。提前还款是利率不变，贷款人有权按本合同的预定的借款期限计收利息。 5、利息计付： (1)本合同项下借款年利率为-____ %.短期贷款按本合同利率执行;中长期贷款利率按中国人民银行规定一年一定，第一年按本合同利率执行。 (2)本合同项下借款按____(季/月)结息，结息日为每 _____(月/季末月)的第20日。 第二条除非满足以下先决条件，否则贷款人有权拒绝提供本合同项下贷款： 1、借款人在贷款人处开立____ 帐户，并通过该帐户办理与本合同项下贷款有关的往来结算和存款。 2、每次提款时，借款人已填妥有关借款凭证，并根据贷款人要求提供有关文件、资料。 3、若本合同项下贷款有抵押、质押担保，则借款人已根据贷款人要求办妥登记及/或保险等法律手续，且该担保、保险持续有效。 第三条贷款人权利和义务 1、贷款人有权了解借款人的生产经营、财务活动、物资库存和贷款的使用等情况，要求借款人按期提供财务报表等文件、

外贸单证常用词汇及注意事项

出口信贷 export credit 出口津贴 export subsidy 商品倾销 dumping 外汇倾销 exchange dumping 优惠关税 special preferences 保税仓库 bonded warehouse 贸易顺差 favorable balance of trade 贸易逆差 unfavorable balance of trade 进口配额制 import quotas 自由贸易区 free trade zone 对外贸易值 value of foreign trade 国际贸易值 value of international trade 普遍优惠制 generalized system of preferences-GSP 最惠国待遇 most-favored nation treatment-MFNT 货运用语中英文对照 英语船务术语简缩语 外贸英语：保险 Insurance 外贸英语：佣金 Commission -------------------价格条件---------------------- 价格术语trade term (price term) 运费freight 单价 price 码头费wharfage 总值 total value 卸货费landing charges 金额 amount 关税customs duty 净价 net price

印花税stamp duty 含佣价price including commission 港口税port dues 回佣return commission . 装运港port of shipment 折扣discount, allowance 卸货港port of discharge 批发价 wholesale price 目的港port of destination 零售价 retail price 进口许口证import licence 现货价格spot price 出口许口证export licence 期货价格forward price 现行价格（时价）current price prevailing price 国际市场价格 world (International)Market price 离岸价（船上交货价）FOB-free on board 成本加运费价（离岸加运费价） C&F-cost and freight 到岸价（成本加运费、保险费价）CIF-cost,insurance and freight --------------------交货条件---------------------- 交货delivery 轮船steamship(缩写S.S) 装运、装船shipment 租船charter (the chartered ship) 交货时间 time of delivery 定程租船voyage charter 装运期限time of shipment 定期租船time charter 托运人（一般指出口商）shipper, consignor

保险单证管理工作总结

保险,单证管理,工作总结 篇一：保险公司单证管理的实习报告 关于XXXX公司单证管理的实习报告 摘要： 保险单证是保险业务活动中的重要凭证，由于其自身的属性及潜在的风险，应将其作为保险企业防化风险的重要环节，引起单位领导的重视。只有正确认识保险单证管理的重要性、必要性，正确分析所面临及潜在的问题，才能有效实施保险单证的管理，才能防范化解其带来的风险。 关键词：保险单证管理 引言： 机动车辆保险（以下简称车险）占据各家财产保险公司的半壁江山。自XX年1月1日起实行车险产品和费率改革，各家财产保险公司新的车险产品和费率体系相继推出。保险人在通过创新满足社会对车险产品需求的同时，如何防范和控制车险经营风险就成为能否实现保险人和保险客户双赢的现实课题。影响车险承保质量的因素包括费率厘定、单证管理、核保技术、应收保费管理四个主要方面。而我在公司担任单证管理员，所以就关于单证管理的一些问题进行探讨。

（一）、单证的保管 公司为强化单证管理提供了防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬和防丢失的安全库房用于单证的存放，所有单证经单证管理员入库上锁。 1、业务单证的验收入库。单证入库时需要填写《有号单证入库登记簿》，即入库时间、单证流水号、数量。 2、单证管理人员要对未使用单证要进行月、季度核查工作。其中，月、季度核查表的模板为： 每月5号前还要将有号单证使用情况进行实物核查工作。单证状态要与单证管理系统中“未使用”、“可使用”“已使用”状态相符。然后填写《有号单证核查情况表》并经总经理及主管业务经理签字确认无误后，上报分公司单证管理员处备案。 （二）、单证的领用、调剂和使用 1、单证的申领。我所在公司为山东分公司的中心支公司，所以申领单证时必须填写《业务用纸申领单》，以季度为单位向分公司申请领用单证。申请单证要以实际业务量为依据填写《业务用纸申领单》，经总经理及主管业务经理审核同意签名，上报分公司单证管理员。当我确认单证与实际领用单证一致后，填写《业务用纸领用单》，由总经理及部

世格外贸单证教学系统

世格外贸单证教学系统使用说明书 Copyright ? 2003, Desunsoft ? Co., Ltd. All Rights Reserved

目录 第一章管理员的工作 (1) 1.1班级管理 (1) 1.1.1增加班级 (1) 1.1.2修改班级资料 (1) 1.1.3删除班级 (2) 1.2教师管理 (2) 1.2.1增加教师资料 (2) 1.2.2修改教师资料 (2) 1.2.3删除教师资料 (2) 第二章教师的工作 (2) 2.1主页 (3) 2.2学生管理 (3) 2.2.1添加学生 (3) 2.2.2修改学生资料 (4) 2.2.3删除学生 (4) 2.3练习管理 (4) 2.3.1画面简介 (4) 2.3.2布置练习 (5) 2.3.3删除练习 (5) 2.3.4批改作业 (5) 2.3.5查看学生成绩 (6) 2.4题库管理 (6) 2.4.1添加题目 (6) 2.4.2修改题目 (7) 2.4.3删除题目 (7) 2.5模版管理 (7) 2.5.1模版说明 (8) 2.5.2添加模版 (8) 2.5.3修改模版 (8) 2.5.4删除模版 (9) 第三章学生的工作 (9) 3.1练习模版 (9) 3.2我的练习 (9) 3.2.1完成练习 (9) 3.2.2查看参考文档 (10) 3.2.3查看参考答案 (10) 3.2.4查看成绩及评语 (10) 附录单证练习安装注意事项 (11)

世格外贸单证教学系统 使用说明书 传统的教学通过单证样张或空白的单证格式进行讲解和练习，一定程度上脱离了外贸公司的工作环境，并且为教师的课程准备带来很到的麻烦。 外贸单证教学系统为外贸教学机构提供了一个单证教学和练习的平台。学生使用现实当中外贸公司制作单据的方式：标准的办公软件、规范的单证格式来进行实际的制单操作，以强化他们对于外贸单证作用、格式和内容的理解，提高实际动手能力。 外贸单证教学系统的用户类别分为管理员、指导老师、学生用户三种。系统安装完成后，管理员登录的用户名为“admin”，老师演示的登录用户名为“demoteacher”。学生演示的登录用户名为“demostudent”。登录画面如下图所示： 第一章管理员的工作 系统安装完成后，存在一个默认的管理员账号，用户名为admin，无密码。初次使用须先以用户名“admin”登录系统，指定实习班级和该班教师的用户名。 1.1班级管理 1.1.1增加班级 操作步骤： 1. 进入“班级管理”画面，点击“添加班级”按钮。 2. 在表格新增的一行中输入班级编号和备注。班级编号不能使用/ \ , : " * ? < > | . 。 3. 输入完成后，点击该行右侧的“保存”按钮，则添加新班级，点击“取消”按钮，则放弃添加。 注意事项：班级编号不能重复。 1.1.2修改班级资料 操作步骤：

外贸单证英语(常用英语词汇及缩写) 大全

外贸单证英语(常用英语词汇及缩写) 大全 1.revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证 2.confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证 3.sight L/C/usance L/C 即期信用证/远期信用证 4.transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证 5.divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证 6.revolving L/C 循环信用证 7.L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证 8.without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证 9.documentary L/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证 10.deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用证/预支信用证 11.back to back L/Creciprocal L/C对背信用证/对开信用证 12.traveller's L/C(or:circular L/C)旅行信用证 跟单文据 1.available against surrender of the following documents bearing our credit number and the full name and address of the opener 凭交出下列注名本证号码和开证人的全称及地址的单据付款 2.drafts to be accompanied by the documents marked(×)below 汇票须随附下列注有（×）的单据 3.accompanied against to documents hereinafter随附下列单据 4.accompanied by following documents随附下列单据 5.documents required单据要求 6.accompanied by the following documents marked(×)in duplicate 随附下列注有（×）的单据一式两份 7.drafts are to be accompanied by…汇票要随附（指单据）…… 汇票种类 1.the kinds of drafts汇票种类 (1)available by drafts at sight凭即期汇票付款 (2)draft(s) to be drawn at 30 days sight开立30天的期票 (3)sight drafs 即期汇票 (4)time drafts 原期汇票

中国农业银行贷款合同

中国农业银行贷款合同 因为资金短缺，为了发展而不至于利益损失就需要向银行贷款。本文是为大家收集整理的中国农业银行贷款合同，欢迎大家阅读参考。 中国农业银行贷款合同 借款人(全称)___________________________________________________ 贷款人(全称) 中国农业银行______________________________________ 根据国家有关法律、法规和规章，经借、贷双方当事人充分协商一致，特订立本合同，共同遵守。 第一条贷款人同意向借款人发放以下内容贷款 1、借款种类：_______________________________________________________ ____

2、借款用途：_______________________________________________________ ____ 3、借款金额(大写) 人民币 4、借款与还款期限： (1)借款与还款期限见下表。表中栏目不够填写而增写的附表，作为本合同组成部分。 借款还款 年月日金额年月日金额 (2)本合同记载的借款金额、借款日期、还款日期如与借款凭证记载不相一致时，以借款凭证记载为准。借款凭证为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。 (3)借款人提前还款，应当向贷款人提出书面申请，并征得贷款人同意。提前还款是利率不变，贷款人有权按本合同的

预定的借款期限计收利息。 5、利息计付： (1)本合同项下借款年利率为-____ %.短期贷款按本合同利率执行;中长期贷款利率按中国人民银行规定一年一定，第一年按本合同利率执行。 (2)本合同项下借款按____(季/月)结息，结息日为每_____(月/季末月)的第20日。 第二条除非满足以下先决条件，否则贷款人有权拒绝提供本合同项下贷款： 1、借款人在贷款人处开立________ 帐户，并通过该帐户办理与本合同项下贷款有关的往来结算和存款。 2、每次提款时，借款人已填妥有关借款凭证，并根据贷款人要求提供有关文件、资料。 3、若本合同项下贷款有抵押、质押担保，则借款人已根据贷款人要求办妥登记及/或保险等法律手续，且该担保、保

外贸单证教学系统

外贸单证是国际贸易中最关键的环节之一。单证往往体现了外贸业务各个环节的具体资讯，而单证的正确与否也直接关系到业务的成败盈亏。我们的各级院校在国际贸易相关专业的教学中对此也非常重视，很多学校都设立了专门的外贸单证课程或者在相关课程中把单证作为重点来讲解。但是目前还有相当数量的老师在教学和练习过程中需要自己收集各种单证作为教学素材，并且自制空白的纸制单据让学生填写练习，为此花费了很多时间和精力。 外贸单证教学系统是对外经济贸易大学和南京世格软件有限责任公司最早合作推出的专门针对外贸单证的教学软件。因为其明确的针对性、完整的功能和简单的操作得到了使用院校的高度评价，并且一直保持了极高的性价比。 参照外贸相关专业的教学练习环节，外贸单证教学系统中归纳和整理了大量的单证练习，为我国大中专院校提供了一个标准的单证教学和练习平台。老师们通过简单的点选，就可以方便地利用这个平台安排学生进行有效的练习，巩固教学成果。 学生们通过网络系统了解练习题目，使用现实当中外贸公司制作单据的方式：标准的办公软件、规范的单证格式来进行实际的制单工作。以强化他们对于外贸单证作用、格式和内容的理解，提高实际动手能力，为他们将来的工作打下更扎实的基础。 教师篇 实务单证范例 这部分侧重于系统地综合操作及分析训练，由世格公司的外贸顾问将他们日常工作中有代表性的业务资料和相关单证整理汇编而成。两个实务案例皆以具体出口商品交易作背景，针对出口贸易买卖合同的签订、出口货物的备货、托运订舱、报验、通关、制单结汇，涵盖贸易实务工作的全过程。 教师可使用实务案例进行讲解，让学生更多地了解在实际工作中，不同业务对于单证的不同要求，以及各种单证的内容等。 单证模版管理 单证模版管理分学生练习模版、老师题库模版两部分。 ?“学生练习模版”是一系列做好的WORD文档，老师可在此添加、删除模版，学生添加练习时所选用的单证即来自于此。 ?“老师题库模版”是一系列做好的HTML文档，老师需要自行增加“题库”中的内容可以使用这里的HTML模版，此外也可自行新增或编辑模版。 本次练习管理 包含题库、作业、答案、清空四部分。 ?题库：用于存放每次练习的题目、练习说明和要求、标准答案、以及给学生的相关参考文档，老师可以根据实际的教学需要建立和完善具有自身特色的题库，以后给学生布置作业和公布标准答

很全的外贸单证中英文互译汇总

很全的外贸单证中英文互译 〔.Commercial invoice 商业发票 2.Proforma invoice 形式发票 3.Received invoice 收讫发票 △.Certificate invoice 证实发票 5.Detailed invoice 详细发票 6.Neutral invoice 中性发票 7.Manufacture invoice 厂家发票 8.Bank ' s invoic M行发票 9.P reliminary /pr ovisional invoice 临时发票 10.Customs invoice 海关发票 ".Consular invoice 领事发票 12.Packing list 装箱单 13.Weight list 重量单 14.Measurement list 尺码单 15.Insurance p oliy 保险单 16.Insurance Certificate 保险凭证 https://www.wendangku.net/doc/3317837430.html,bined Insurance Certificate 联合保险凭证 18.Open policy预约保险单 19.Cover note 暂保单 20.Endorsement 批单 21.Certificate oforigin of the Pepo les 'Re中华人民共和国原产地证

22.Generalized system of pr eferences certificate of orgin from A 普惠制产地证

23.1s pection certificate 商检证书 24.Qulity certificate 品质检验证书 25.Quanty certificate 数量检验证书 26.Weight certificate 重量检验证书 27.P hytosanitary certificate 植物检疫证书 28.Veterinary certificate 兽医检验证书 29.Sanitary/Health certificate 卫生/ 健康检验证 书 3O.Disinfection certificate 消毒检验证书 31.Fumigation certificate 熏蒸证书 32.Certificate of analysis 分析证 34.Ex port /import license 进出口许可证 35.S pecial customs invoice 美国海关发票 36.Canada customs invoice 加拿大海关发票 https://www.wendangku.net/doc/3317837430.html,bined certificate of value and origin 澳大利亚海关发票 38.From59A certificate of origin for exp ort to Newzealand 新西兰海关发票 39.FromC西非海关发票 40.L/C=letter of credit 信用证 41.Bill of exchange / draft 汇票 42.Beneficiary ' s certificate/statem受i益人证明/寄单证明 43.Booking note托运单/下货纸 44.B/L提单 45.Direct B/L直达提单 46.Transhipment B/L 转运提单 https://www.wendangku.net/doc/3317837430.html,bined trans port B/L 联合提单

中国农业银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则

中国农业银行有价单证和重要空白凭证管 理实施细则 第一章总则 第二章基本规定 第三章有价单证管理 第四章重要空白凭证管理 第五章检查与监管 第六章附则 第一章总则 第一条为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。 第二条有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。 第三条中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。 第二章基本规定 第四条农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。 第五条有价单证和重要空白凭证印制。 （一）有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。

（二）印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。 第六条有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。 第七条有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载（登记簿见附表二、三），以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”（简称“出入库领用单”，见附表一）作表外科目传票附件；其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。 第八条有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。 第九条建立有价单证和重要空白凭证报告表（见附表五），综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。 第十条有价单证和重要空白凭证人员交接。 有价单证和重要空白凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。交接时，凭证经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。 各级行及业务柜组领取或上缴有价单证和重要空白凭证时也应严格办理交接登记手续。 第十一条严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。如因确实需要重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经行长批准后方可领用。出库时，由凭证经管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁。 第三章有价单证管理