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财政学复习题目

三、单选题

1、公共物品与私人物品的主要区别在于（ A ）

A、消费产品的不同特征

B、取得产品的不同方式

C、生产产品的不同方式

D、产品的不同所有制性质

2在市场经济条件下，（ A ）是配置资源的主体。

A、市场

B、政府

C、企业

D、个人

3同时具备效用的不可分性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特征的物品是（ C ）

A、私人物品

B、公共物品

C、纯公共物品

D、准共公物品

4财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（ B ）

A、资源配置职能

B、收入分配职能

C、经济稳定职能

D、维护国家职能

5下列项目中，属于购买支出的有（ C ）

A、社会保障与行政管理支出

B、财政补贴与社会保障支出

C、政府投资、国防、行政支出

D、政府投资与债务利息支出

6转移性财政支出将直接影响（ B ）。

A、生产

B、分配

C、交换

D、消费

7属于生产性财政支出的项目是（ A ）

A、基建支出

B、国防支出

C、文教支出

D、卫生支出

8政府进行投资的主要依据是（ B ）

A、投资的内在成本大小

B、投资的社会效益和社会成本

C、投资的生产成本与收益

D、投资的社会成本大小

9对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ）

A、农民

B、政府

C、社会

D、农业企业

10科教文卫事业提供的产品主要是（ D ）

A、私人产品

B、纯公共产品

C、混合公共产品

D、私人产品与公共产品11社会保障制度的核心内容是（ A ）

A、社会保险

B、商业保险

C、军人优抚

D、养老保险

12在国家财政支出中，最典型的公共产品是（ D ）

A、基础产业提供的服务

B、科学研究

C、教育服务

D、行政与国防提供的服务

13财政收入中，占比重最大的收入是（ A ）

A、税收收入

B、国有资产收入

C、债务收入

D、其他收入

14从经济成分来看，我国财政收入主要来自（ A ）

A、全民所有制收入

B、集体所有制收入

C、私营经济收入

D、三资企业的收入

15从产业部门来看，我国财政收入主要来自（ B ）

A、第一产业

B、第二产业

C、第三产业

D、第四产业

16一种税区别于另一种税的标志是( B )。

A．纳税人 B．课税对象 C．税率 D．税目

17主要解决对谁征税问题的税制构成要素是( A )。

A．纳税人 B．课税对象 C．税率 D．计税依据

18 ．能体现量能负税原则的税率形式是( B )。

A．比例税率 B．累进税率 C．固定税率 D．浮动税率

(解释：累进税率，即对同一课税对象数额或相对量如利润率等，划分为若干个等级，并分别规定从低到高分级递增的税率。课税对象数额越大，税率越高。累进税率能体现量能负税原则)

19公共财政的效益原则是促进资源的合理分配。获得（ D ）

A 微观经济效益

B 宏观经济效益

C 企业效益

D 最大的社会效益

20在市场经济制度下,政府投资主要用于( D )

A 重要的社会投资

B 重要的生产性项目投资

C 非生产性项目的投资

D 重要的公共工程和基础项目投资

21下列项目中。属于购买性支出的有（ C ）

A 社会保障支出与行政管理支出

B 财政补贴与社会保障支出

C 政府投资、国防、行政支出

D 政府投资与债务利息支出

22以生产和流通过程中创造增值额为征税对象的税种是（ D ）

A 消费税

B 营业税

C 资源税

D 增值税

23在税收的三大特征中，居于核心地位的是（ B ）

A 无偿性

B 强制性

C 灵活性

D 固定性

24国债的首要功能时（ A ）

A弥补财政赤字 B 经济建设融资 C调节经济 D调节分配

25所得税的征收是按（ B ）计征的

A 比例税率

B 累进税率

C 超额累进税率

D 定额税率

26我国流转税的基本税率为（ B ）

A 13%

B 17%

C 33%

D 35%

27税收制度的构成要素中最核心的要素是（ C ）

A纳税人 B 课税对象 C 税率 D 税种

四、多项选择题

1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ ABC ）。

A、垄断

B、信息不充分

C、外部效应与公共物品

D、自由竞争

2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（ AB ）。

A、排他性和非排他性

B、竞争性和非竞争性

C、私人性与非私人性

D、垄断性与非垄断性

3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。

A、行政手段

B、组织公共生产

C、财政手段

D、法律手段

4. 财政的基本特征（ ABC ）。（搜索答案中阶级性也是没有的）

A、阶级性与公共性

B、强制性与无直接偿还性

C、收入与支出的对称性

D、固定性

5 财政对资源配置的形式（ BC ）

A、财政直接配置资源

B、财政间接配置资源

C、财政通过宏观调控实现资源的合理利用和配置

D、财政通过微观调控实现资源的合理利用和配置

6 财政收入再分配职能产生的原因（ AB ）

A、市场机制不完善

B、非物质生产部门的消费需要

C、物质生产部门的消费须要

D、财政分配的本质特征

7 财政实现收入再分配职能的手段（ ABC ）

A、税收

B、转移性支出

C、购买性支出

D、财政性支出

8 社会总供给与社会总需求的对比关系为（ ABC ）

A、总供给大于总需求

B、总供给小于总需求

C、总供给等于总需求

D、总供给与总需求无关系

9 从总供给的角度看，国民收入的总供给包括（ ABCD ）

A、消费

B、储蓄

C、政府提供的商品和劳务

D、进口商品

10 从总需求的角度看，国民收入的总需求包括（ ABCD ）

A、消费需求

B、投资需求

C、政府支出需求

D、出口需求

11价格上升对财政收入的影响有（ ABC ）

A、财政收入增长率高于物价上升率

B、物价上升率高于财政收入增长率

C、财政收入增长率与物价上升率大体一致

D、财政收入增长率等于物价上升率

(价格上升对财政收入影响的几种不同情况：（1）财政收入增长率高于物价上升率，财政收入实际增长，名义上也增长；（2）价格上升率高于财政收入增长率，财政收入名义上正增长，而实际负增长；（3）财政收入增长率与物价上升率大体一致，财政收入只有名义增长而实际收入不增不减)

12我国财政收入形式包括（ ABCD ）。 (税、利、债、费和其他)

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、银行利息收入

E、其他收入

13税收的基本特征（ ABC ）

A、强制性

B、无偿性

C、固定性

D、有偿性

14 亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（ ABCD ）

A、平等原则

B、确实原则

C、便利原则

D、最少征收原则

15按税负能否转嫁为标准税收分为（ BC ）。

A、实物税

B、直接税

C、间接税

D、货币税

16 税收的形式特征包括（ ACE ）。

A、强制性

B、随机性

C、无偿性

D、信用性

E、固定性

17下列税收中属于对流转额课税的有（ BCDE ）。

A、所得税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

E、印花税

18税收按照征税对象分类，可分为（ ABCDE ）。

A、流转税类

B、所得税类

C、资源税类

D、财产税类

E、特定行为征税类

20 税率的形式主要有（ ACE ）。

A、比例税率

B、幅度税率

C、累进税率

D、差别税率

E、定额税率

五、判断分析题（先判断对错，后回答正确答案）

1 国家凭借政治权力取得财政收入，意味着财政分配不具有偿还性。

错，我国的财政收入来源于税收和其他政府收入，在其他政府收入形式中，要给予偿还；在税收中，税收的无偿性是指它并未对具体的纳税人直接进行偿还，只在通过财政支出对全体纳税人进行一般偿还

2所谓“市场失灵”问题，即是人们所说的“市场不能干”的问题。

错，市场失灵是指市场竞争机制由于自身因有的缺陷无法发挥其效率的作用，但这并不是说明是市场失去作用

3在外部效应中，工厂进行污水、废气排放时所产生的效应属于正效应。

错，该行为是属于负外部性，对社会造成的损害而并没有因此而付出代价

4 当市场出现垄断现象时，仅靠市场机制的调节，是难以达到资源配置最优的。对

5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之提高。

对

6国债还本付息支出属于转移性支出。

对

7国防具有混合公共产品的性质。

错，是纯公共品

8 教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。

对

9我国的税收制度，经过多次变革，直到20世纪90年代，才建立起以流转税和所得税为主体税种的复合税制。

对

10消费税为价内税，实行从价征收的消费品的税基与增值税的税基是一样的。错，消费税为价外税，且间接税无税基

11我国对绝大多数货物均征收出口关税。

错，为鼓励出口，对绝大多数货物不征收出口关税

12国债不是弥补财政赤字的理想方式。

错，发行国债的首要目的就是弥补财政赤字

13基尼系数通常是用来判断一国收入差距及分配问题的指标，一般来说，基尼系数越大，表示该国收入差距大，存在收入分配不公的社会问题。

对

14对农产品进行财政补贴是世界各国比较通用的做法。

对

15发行国债最主要的目的是增加公共财政收入。

错，最主要是弥补财政赤字

16一位从事IT工作的毕业大学生月薪水收入为4000元，他（她）每月应纳个人所得税540元。

错，应纳个人所得税175元

17在经济交易活动中纳税人就是税负的直接承担者。

错，所得税的纳税人是税负的直接承担者，流转税往往不是

18教育属于社会公共需要，因而全社会用于教育的经费应该由政府来支付。错，基础教育是准公共品，应由政府来提供

19一般来说，奢侈品、高档商品的税率较高，税负较易转嫁。

错，并不是税率越高越易转嫁，奢侈品、高档商品属商品税，而流转税都易转嫁

财政学复习题(名词解释辨析简答及答案)

财政学一、名词解释公共产品:公共部门供给、用来满足社会公共需要的产品和服务。混合品：既具有私人产品的特性，又具有公共产品特性的产品为“混合产品”。外部性：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。政府失灵：它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为。成本收益分析法：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选方案（投资项目）的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些方案，以作为决策参考或依据的一种方法。运用这种方法评价一个项目时，其成本和收益是经济的、有形的，可以用货币计量。财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。宏观税负：（总体税负）指一定时期内国家参与国民生产总值的分配过程中，以税收形式所集中的价值总量。它表现为一定时期内一国的税收收入总额。债务依存度：债务依存度=（当年国债发行额/当年财政支出）×100%。国家预算：政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。规费：指国家机关向居民或法人提供特定权力或特殊服务而定向收取一种经济补偿或报酬，如工商执照费、商标注册费、户口证书费、结婚证书费、商品检验费以及护照费和刑事、民事裁判费等等。分税制：分税制是中央政府与地方政府之间，根据各自的事权范围划分税源，并以此为基础确定各自的税收权限、税制体系、税务机构和协调财政收关系的制度。税负转嫁：指的是税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给他人的过程。纳税人与负税人可能不一致。税收归宿：是指税收负担的最终归着点或税负转嫁的最终结果。二、概念辨析 1．生产型增值税与消费型增值税生产型增值税：增值额等于工资薪金、租金、利息、利润和折旧数之和。从总体经济看，这一税基就是国民生产总值，它对资本品不予抵扣，是对资本品的重复计征；消费型增值税：是指以一定时期内企业的商品和劳务的销售收入，减去其所耗用的外购商品和劳务支出的数额，再减去本期所购的资本品后的余额作为增值额，并据以课税。从总体经济看，增值额只包括全部消费品的价值，不包括资本品的价值。 ps生产型增值税不扣除资本品的折旧，收入型增值税扣除资本品的折旧，消费型增值税则扣除本期所购的资本品的价值。在税率相同的条件下，生产型增值税的财政收入最多，收入型次之，消费型最少。 2．自动稳定器与相机抉择（百科）自动稳定器是指经济系统本身存在的一种减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无须政府采取任何行动。相机抉择是指政府在进行需求管理时，可以根据市场情况和各项调节措施的特点，机动地决定和选择当前究竟应采取哪一种或哪几种政策措施。 3．商品课税与所得课税商品课税：以商品和非商品的流转额为计税依据；主要税种为：增值税、消费税、营业税。所得课税：征税对象是扣除了各项成本、费用开支之后的净所得额；主要税种为：现行个人所得税；现行企业所得税；社会保险税。 4．购买性支出与转移性支出购买性支出，也称消耗性支出，是指政府的支出本身将形成对产品和劳务的需求。它既包括政府购买开展行政事业活动所需要的物质资料，以及相应支付的工资费用，也包括政府投资性活动对物质资料的购买和工资性支出。

(完整版)公共财政学期末复习资料

1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件）经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域提供主体特性有效配置标准公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

财政学考试练习试卷及答案

习题一一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作（） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征税 D.社会成员自愿交纳二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品

财政学练习题1及答案

财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整

6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运

财政学试卷四

模拟试题四一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府

《财政学》考试题1

《财政学》期末考试题1 一、单项选择 1．财政学的研究方法，从根本上说，是指( )。 ①数理统计法②唯物辩证法③历史归纳法④归纳演绎法2．( )分配在社会产品和国民收入的分配中居于主导地位。 ①财政②企业财务③价格④信用 3．财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的( )。 ①配置资源的职能②分配收入的职能 ③维护国家的职能④稳定经济的职能 4．消费政府提供的公共产品，( ) ①社会成员都必须提供等价的费用②社会成员都不必付出任何代价③社会成员都可以“免费搭车”④需要社会付出一定的代价5．财政分配中的量入为出的含义是()。 ①以财政收入总量来安排财政支出 ②以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入 ③以国债来保证财政支出 ④以增加税收来保证财政支出 6．财政支出中的效益原则首先是指要实现()。 ①经济效益②经济效益和社会效益 ③宏观经济效益和社会效益④社会效益和企业效益 7．财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于()。 ①财政对社会事业发展的支出②财政对社会管理部门的支出 ③财政对社会经济部门的支出④财政对社会服务部门的支出8．财政支出增长的正常来源应当是()。 ①发行公债②税收的增长③财政向银行透支④进行货币发行9．在国家财政支出中，最为典型的公共产品是()。 ①基础产业提供的服务②科学研究 ③义务教育④行政与国防提供的服务 10．财政补贴中所占比例最大的是( )。 ①价格补贴②企业亏损补贴③财政贴息④税收补贴

11．财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是( )。 ①政策性②强制性③价格相关性④灵活性 ⑤收入效应与替代效应兼并性 12．支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的()水平相适应。 ①消费②生产③交换④收入 13．按税收负担能否转嫁，可将税收分为()。 ①从价税和从量税②价内税和价外税 ③直接税和间接税④中央税与地方税 14．大多数国家普遍采用()来消除国际重复征税。 ①扣税法②免税法③抵免法④税收饶让 15．社会主义国家建立大量国有企业的目的是为了实现生产资料的社会公有和经济运行方式的()。 ①市场化②集中化③计划化④自由化 16．为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立()制度。 ①价格听证②价格审批③价格检查④价格预测 17．公债是政府依据()原则获取财政收入的一种特定方式。 ①计划②市场③信用④自愿 18．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的() ①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出 19．我国政府预算的最终审批权归于()。 ①财政②全国人民代表大会常务委员会 ③国务院④全国人民代表大会 20．国家对经济的干预主要是通过政府对( )的管理来实现的。 ①有效需求②有效供给③总需求④总供给二、多项选择 1．财政的一般特征是( ) ①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性 2．市场经济条件下财政应遵循的基本原则包括()。 ①统一领导，分级管理原则②公平原则 ③权责利相结合原则④效益原则⑤稳定原则

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

《财政学》复习题及答案

第一章一、简述财政的基本含义与基本特征。财政就是一个经济范畴,就是一种以国家为主体的经济行为,就是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。特征:公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性(平衡性) 二、试述区分公共物品与私人物品的基本标准。排她性与非排她性竞争性与非竞争性(私人物品具有排她性与竞争性、公共物品具有非排她性与非竞争性) 三、财政有哪些职能？如何实现这些职能？ 1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率。②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率。③合理安排政府投资的规模与结构,保证国家的重点建设。④通过政府的投资、税收政策与财政补贴等手段,带动与促进民间投资、吸引外资与对外贸易,提高经济增长率。⑤提高财政资源配置本身的效率。 2、分配收入:①划清市场分配与财政分配的界限。②规范工资制度。③加强税收调节。④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平与福利水平。第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。 1、公共物品的享用一般就是不可分割的,无法个量化。 2、非竞争性与非排她性决定。 3、政府的性质与运行机制决定了她可以解决市场提供公共物品的难题。五、什么就是公共定价？它有哪些方法？政府相关管理部门通过一定的程序与规则制定提供公共物品的价格与收费标准,即公共物品的价格与收费标准就的确定就就是公共定价。方法:平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。也成为成本----收入分析法,就是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中。它通过对多个预选方案进行成本----效益分析,根据对社会效益与边际社会成本的对比,选择最优的支出方案。第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素。 1、经济性因素:经济发展的水平、经济体制、中长期发展战略与当前经济政策 2、政治因素:财政就是否稳定、政体结构与行政效率、政府干预政策 3、社会因素:人口、就业、医疗卫生、社会救济······

财政学期末复习重点

5，P80；P201，6；P214，6，7 第二章公共经济政策的目标 1、财政政策两个目标：资源配置—效率，收入分配—公平。 2、帕累托效率3个特点：MRTS甲=MRTS乙生产效率（等产量线，生产契约线=生产效率曲线）资源给定、MRS甲=MRS乙交换效率（无差异曲线）总产出给定、MRS=MRT产品边际转换率产品组合效率（产品组合效率线，社会无差异曲线，生产可能性曲线） 3、规则公平、起点公平、结果公平的区别和联系（简答题）：区别：（1）规则公平：所有社会成员均按统一的竞争规则行事，收入份额与生产的贡献份额一致；（2）起点公平：起点公平强调竞争规则公平的同时，也要满足竞争起点的公平；（3）结果公平：强调生产结果在分配上的均等，即收入份额的均等。联系：（1）起点公平是指在起点一致条件下的规则公平；（2）起点公平从连续的角度看是对规则公平的否定，起点公平最终导致结果公平；（3）结果公平是对规则公平的否定。 4、衡量公平的指标：贫困指数（处于贫困线以下的人口占总人口的比例，贫困线）、基尼系数（洛伦茨曲线，0-1，越小越公平，结果公平）缺陷P24 5、公平和效率的关系（1）一定程度的公平是实现效率的必要条件；（2）收入分配会影响社会福利 6、功利主义、罗尔斯主义、折中主义的观点及主张（简答题）P29 （1）功利主义：社会福利水平即社会总效用，等于社会所有成员效用之和，穷人富人之间每一单位的效用是等价的。功利主义强调效率；（a=b,k=-1）（2）罗尔斯主义：强调社会福利水平等于最低收入者的效用水平，强调公平目标；(a=0,b>0) （3）折中主义：介于功利主义和罗尔斯主义之间，认为富人的一单位效用评价小于穷人，但达到一定程度时可以等于穷人的一单位效用评价。(0