核决权限制度

核决权限制度

第一条为了加强集团财务管理的统一和规范，加强和规范审批制度的流程，特制定本制度。

第二条集团公司各部门各子公司所有需要集团总部审批的融资计划、计划外资金使用、计划外费用等都要遵守集团公司总部审批核决权限

第三条：计划外资金或者费用由需求的部门或者子公司提出申请，子公司财务总监（负责人）报子公司总经理签字同意后，报送集团财务中心预算部。集团财务中心预算部接件后经过审核、分析、评价其合理性有无必要满足其需求，并签署上部门意见，然后转交给集团审计部审核；集团审计部对其上述报告进行复审，复审后签署上复审意见转交给集团财务总监，集团财务总监综合考虑权衡各方面的情况后提出书面意见，然后提交给董事长，最后由董事长审批。第四条：此规定流程任何部门和个人不得擅自越级违反流程审批

第五条：本制度自印发之日起实施。

一、核决权限设定

（一）资金缺口申请流程及权限设定

1、流程：子公司申请→子公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批→融资部执行

2、核决权限：子公司财务部提出融资额度申请→经子公司总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→融资部实施。

（二）预算外资金申请核决流程及权限设定

1、流程：子公司申请→子公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批

2、核决权限：子公司财务部提出预算外资金使用额度申请→经子公司总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→出纳拨付

（三）预算外费用申请

1、流程：部门申请→公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批→出纳拨付

2、核决权限：部门申请→部门经理审批→公司主管副总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→出纳拨付

（四）员工借款（因公借款）

1、流程：员工填写借款申请单→部门经理对其真实性审核→总经理或董事长签字→财务总监审核→出纳付款

2、核决权限：员工填写借款单提→交给部门经理，有部门经理对其借款理由的真实性审核签字；然后提交→给总经理或者董事长签署意见后转给→财务总监审核签字；最后交给→出纳复核其流程及手续是否合规后付款。

（五）备用金的核决流程及权限（同资金缺口申请核决流程）