会计电算化对企业财务工作的影响

会计电算化对企业财务工作的影响

韩荣丽

（新疆赛里木现代农业股份有限公司新疆博乐）833400

［摘要］该文主要结合在本单位实施电算化的具体情况，从会计电算化的发展历史现、状入手与会计电算化的发展趋势与方向阐述了会计电算化条件下，对企业会计工作审计工作、

的影响，力图解析会计电算化对企业的影响目的就是为了给使用会计电算化的中小企业给予。

帮助，使它们能够正确的应用会计电算化这一工具，使它们能够认识到在使用会计电算化后会

对企业产生什么样的影响，帮助它们在使用会计电算化过程中解决存在的问题。

［关键词］企业会计电算化财务管理

一会计电算化对内部控制的影响、

COSO（全美反舞弊财务报告委员会）报告中把内部控制定义为：内部控制是由企业董事会、管理当局和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性经营的效率效果以及现行法规的遵循等、目标的达成而提供合理保证的过程企业制定内。部控制制度的基本目的在于：保证组织机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全完整和、有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核企业企业各项方针政策的贯彻执行，、评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。

（一）会计电算化环境下内部会计控制

随着IT技术特别是以为代表的网IT Internet络技术的发展和应用，电算化会计信息系统进一步向深层次发展，这些变化无疑给企业带来了巨大的效益，但同时也给内部控制带来了新的问题和挑战笔者所在单位自从实施会计电算化以来，会计核算效率不断提高，会计信息传递速度加快但同样面对很多问题，比如内部控制较为薄弱，会计人员人权限等方面的问题依然存在这就要求我们必须根据会计电算化的特点，进一部完善企业的内部会计控制，以保证整个会计信息系统的安全可靠.同时，也由于财务软件强大的计算功能和财务软件的仿真特点, 内部控制的措施和方式发生了变化一方面，手工会计系统下的一些内部控制措施在实施电算化后功能已经丧失，没有存在的必要性例如，制作科目汇总表凭证汇总表，试算平衡的操作，以及总账、明细账核对等另一方面手工会计系统下的一些。内部控制措施，在电算化后转移到了计算机内部，由计算机自动完成例如，记账凭证里金额的。借贷平衡各账户的发生额平衡账户的余额平、衡检查等，也就没有必要存在了。

（二）会计电算化信息系统内部控制存在的问题分析

1.思想认识不到位目前我国很多的行政事业企业大中型企业集团都采用了电算化，但人、们的思维观念还未充分认识到电算化内部控制的重大意义，也没有意识到会计电算化的内部控制对会企业带来的巨大影响公司虽然有比较庞大的核算体系，但是还是没有真正的做到会计人员由核算向管理方向转变。

2．人员的舞弊实行会计电算化后，由于数据处理集中进行，导致职责合并严重，会计人员大大减少，从而使一些不相容职务得不到分离这就有可能使他们在未经授权批准的情况下，直接对使用中的财务软件进行修改和操作处理虽然设置了操作人员的权限，但是依然无法保证会计人员在没有批准的情况下对企业会计信息潜在的威胁直接对使用中的程序和数据库进行－－修改和操作处理，从而使会计数据的准确性和安全性受到威胁。

3．数据处理和保存方面的潜在威胁会计电算化信息系统执行主体是计算机，如果计算机硬件系统出现故障或因停电等其他非人为因素，都将致使数据不能被处理，会计业务操作将无法进行由于会计电算化环境下数据资料的表现形式。主要是存储在计算机的磁盘或外在软盘光盘中、的会计数据，一旦这些磁性介质受高温受潮受、、磨损等而出现损坏，则其保存的数据将无法读取，那么其所提供的会计信息就失去了意义。

4．会计电算化系统缺乏有效的内部审计监督内部审计是内部控制的重要措施但是，我国。。的内部审计制度本身就不够完善，内部审计人员素质有限，一般都不熟悉会计电算化系统的特点和风险，不太了解会计电算化系统应有的内部控制，更不熟悉如何对会计电算化系统进行审计绝大部分内审人员不懂或者说不会审查和监督会计电算化系统的内部控制。5．计算机自身的特点对企业内部控制的安全问题网络环境具有开放性和动态性的特点。给会计信息系统内部控制带来了许多新问题例。如信息在传输过程中很可能被非法拦截或被人篡改复制盗取有关重要信息特别是网络中黑、、客和病毒的侵袭更会给会计电算化的信息系统”带来极大的潜在威胁，加剧了会计信息失真的风险，甚至威胁到企业财产的安全性，对会计内部控制提出了严峻的挑战。

二会计电算化对企业的要求、

（一）树立会计信息化观念

会计电算化的作用在企业财务工作中的体现并不明显，多数企业会计电算化都是应用于代替手工核算，仅仅是从减轻会计人员负担提高、核算效率很少有企业真正把会计人员解放出。来，由核算人员向管理人员转变因此，要利用各。种形式大力宣传会计电算化的作用和意义，营造一个全社会都关心支持普及会计电算化事业的良好氛围更重要的是企业领导和财会人员对一。些根本性问题要有正确的认识，及时转变观念。树立会计信息化的观念，增强现代化管理意识，使会计电算化由会计核算方法的电算化向会计管理电算化的方向发展。

(二) 加快会计电算化核算型向管理型的转变

我国实行会计电算化的企业却普遍存在着重视核算功能忽视管理功能的现象企业使用的会计软件虽然开始从核算型向管理型转变，但总体上讲，核算功能强于管理功能采用软件的材。料核算工资核算固定资产核算等内容功能较、强，而具备管理型功能的成本核算财务指标分、析体系以及资金供求预测等模块，设计或内容过于简单，功能不全，不能适应企业财务管理的需要。

（三）完善会计人员会计电算化知识结构体系

培养复合型会计人才信息新技术向会计人员提出了挑战，也同时为会计人员提供了机遇目。前，在许多企业中，一方面是会计人员计算机知识较欠缺我国大多数企业财会人员过去一直从事。手工会计核算，财会知识比较全面，技术比较娴熟但计算机专业知识却很匮乏，

对财务软件掌握。得不够透彻和熟练，对软件运行过程中出现的故障不能及时排除，难以胜任用计算机处理会计业务工作另一方面，会计电算化的应用，对会计人。员提出了更高的要求既要求会计人员要掌握扎。实的会计知识和技能，还要掌握相关的计算机知识财务软件的使用技术以及保养和维护，能运、用等办公软件，熟悉的知识office Internet 。（四）会计电算化是会计工作未来发展的必然趋势

1．会计电算化可加强企业财务管理功能，引导财务职能的转变，进而帮助企业降低成本，增加利润在财务职能转变的过程中，信息化的发。展对企业的成本必然产生积极的影响，企业的领导者要清楚的认识到这一点，忽视会计电算化的发展，忽视信息时代对整个社会环境的影响，忽视会计人员的培养。

2．如果企业无视现有的发展需求，那么企业的会计系统就只能停留在原有的水平，最终导致企业无法进一步发展，最终被市场所淘汰随着。管理技术信息处理能力的发展，使得会计人员、参加管理和决策成为可能会计电算化向财计人。员提出了新挑战，同时也给财计人员提供了机遇我们应在这转变的过程中，使自己适应角色。的转变从单纯的核算者向管理决策者转变，把握．机遇，成为企业的管理决策者。

三会计电算化下内部控制的对策、

（一）建立全面规范的会计基础管理制度

管理基础主要指有一套比较全面规范的管、理制度和方法，以及较完整的规范化的数据会。计基础工作主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确完整等，这是搞好、电算化工作的重要保证。

（二）严格对机构和人员的管理与控制

企业必须制定相应的组织和管理控制制度，明确职责分工，加强组织控制职责分工是将电。算化部门与用户部门的职责相分离，有效地限制和及时发现错误或违法行为通过进行内部职责。分工，以补救不相容职能集中化的不足企业应。明文规定会计电算化实施岗位责任制，要明确每各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。

（三）加强内部审计

内部审计既是企业内部控制系统的重要组成部分，也是强化内部会计监督的制度重要指

标对会计资料定期进行审计，审查电算化会计。账务处理是否正确，是否遵照有关法律法规的、规定，做到账表相符，对不妥或错误的账表处理应及时调整；实施监督，防止发生非法修改数据的现象。

（四）提高会计人员的素质

随着会计后继教育体制不断完善，会计人员的后继教育应起到实质性的作用，为了更有效地做好会计电算化工作，企业应该时时刻做好提高会计人员素质的准备，重视电算化人才的开发与培养，积极组织会计人员学习会计电算化知识，掌握计算机先进技术，更好的做好自己的工作.

企业财务人员年终个人工作总结

企业财务人员年终个人工作总结 时光飞逝，如梭之日，辛苦的工作已经告一段落了，回想起这段时间的工作，一定取得了很多的成绩，为此要做好工作总结。你所见过的工作总结应该是什么样的？下面是收集整理的企业财务人员年终个人工作总结，希望能够帮助到大家。 企业财务人员年终个人工作总结1 20xx年即将过去与20xx就要到来之际，我先祝贺各位同事在度过愉快丰收的一年和在未来一年中万事顺意!自己在局与中心领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作个小总结。 一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德 在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对各办公室人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，

科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务。 二、加强政治学习努力提高自身素质 我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的’履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和xx兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。 三、重视日常财务收支管理 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立建全各项财务制度，财务日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范的制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得局和中心财务财务能够集中财力办公，通过财务室认真落实的执行，收效非常明显。在经费相当紧张的情况下，既保证财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合发展的要求，极大的提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

会计电算化工作总结

会计电算化工作总结 管理基础主要指有一套比较全面、规范的管理制度和方法，以 及较完整的规范化的数据；会计基础工作主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确、完整等，这是搞好电算化工作的重要保证。因为计算机处理会计业务，必须是事先设置好的处理方法，因而要求会计数据输入、业务处理及有关制度都必须规范化、标准化，才能使电算化会计信息系统顺利进行。没有很好的基础工作，电算化会计信息系统无法处理无规律、不规范的会计数据，电算化工作的开展将遇到重重困难。 电算化会计虽然以计算机为计算工具，但其整个信息处理过程 仍表现为计算机与人工的结合。计算机对数据（信息）的处理是通过程序来进行的，系统内部控制方式均要求程序化。比如，对操作权限的限制有密码程序，验证借贷金额是否平衡有校验程序等。同时，由于数据处理的人机结合和系统内部控制方式程序化，使得系统控制复杂化。其控制点由手工会计对人的控制转到对人和机器两方面的控制，控制的内容涉及人员分工、职能分离和计算机软、硬件的维护，以及会计信息和会计档案的保存和保管。 目前，不少单位的电算化人员是由过去的会计、出纳等经过短 期培训而来，他们在使用微机处理业务的过程中往往很多是除了开机使用财务软件之外，对微机的软硬件知识了解甚少，一旦微机出现故

障或与平常见到的界面不同时，就束手无策，即使厂家在安装会计软件时都作了系统的培训，但一些从未接触过计算机的会计人员入门还是很慢，而且在上机时经常出现误操作，一旦出错，可能就会使自己很长时间的工作成果付诸东流，使系统数据丢失，严重的导致系统崩溃，这种低素质的会计人员是不能胜任会计电算化工作的。会计电算化促进会计工作职能的转变，引起会计人员知识结构的变化和会计人员素质的提高。电算化会计使会计工作效率的提高和会计人员劳动强度的降低。从而，引起会计人员知识结构的变化和素质的提高。电算化会计需要复合型的人才，要提高会计人员计算机业务素质，必须大力加强人才培训的力度。 为了更有效地做好电算化会计档案管理工作，我们必须根据电算化会计档案的特点，分别做好会计档案的收集、保存、利用等方面的工作。要加强磁介质载体档案的管理。为确保档案的真实性和可靠性，实行纸质档案和新型载体档案双套保管，并逐渐向完全保管新型磁介质载体过渡。 所谓电算化会计档案的收集是指在一定的时间间隔内如一个会计年度，把计算机系统中的所有会计数据拷贝（备份）存储到磁性介质或光盘上，从而脱离于原计算机系统的会计档案。财务部门应把财务数据的备份文件保存好，以防计算机硬件系统损坏后能在最短的时间内、在最小的损失下恢复原有的会计电算化系统。除了备份之外，

企业财务部门工作总结

企业财务部门工作总结 企业财务部门工作总结范文一财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20xx年做了大量细致的工作： 一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算 财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。 二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用 在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料

的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。 三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用 根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。 四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模 由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团

企业财务风险管理浅析

企业财务风险管理浅析 企业财务风险管理浅析 【摘要】现代企业经营，财务风险无处不在，随着市场竞争的加剧，财务风险也更加复杂和多变。本文通过对企业财务风险的形成原因、如何识别企业财务风险、怎样建立应对财务风险防范处理机制等问题进行简单概述，使企业尽可能规避财务风险。 【关键词】财务风险企业防范措施 企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险的存在，无疑会对企业生产经营产生重大影响。对一般企业财务风险的现状、成因及其防范措施进行探讨，以期降低风险、提高效益具有十分重要的意义。 一、企业财务风险的现状 1、资金结构不合理 在企业高速发展时期，未能把握量入为出的原则，高负债经营，贷款过多，资本结构中负债资金比例过高，特别是在当前金融危机情形下，很多企业市场销售收入锐减，现金流不足，给企业持续经营及可持续发展带来巨大安全隐患。当前，企业筹资方式和筹资渠道逐步走向多元化，有投资者投入、银行贷款、发行债券以及商业信用等等，但每一渠道都有各自的风险，资金结构中负债资金比例过高，会导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足。 2、投资缺乏科学性 企业对投资风险的认识不足，盲目投资，导致企业投资损失巨大。对内投资决策过程中，很多企业对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。同时目前大多数企事业单位风险管理组织架构不完善，工作职责与操作程序不清晰也使得投资决策缺乏科学性与合理性。 3、资金回收策略不当

会计电算化实训工作总结【实用】

一．时间：20xx年5月18日~31日 二．地点：商务实训中心 三．实习目的 通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。 四．实习内容 运用学校，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。 五．实习步骤 （一）设计会计电算化核算体系 ⒈启动并登录系统管理 ⒉设置操作员及其权限 ⒊建立账套 ⑴输入账套信息：账套号我用的是**公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为20xx-11-30 ⑵输入单位信息：单位名称、简称、、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中 ⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等 ⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。 （二）会计核算基础信息 ⒈设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目 ⒉指定科目：根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目

⒊明细账科目权限设置 ⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。 ⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 (三)总账辅助信息设置 ⒈设置部门档案 ⒉设置职员档案 ⒊设置项目档案 ⒋设置客户档案 ⒌设置供应商档案 （四）录入期初余额 录入期初余额；试算平衡 （五）日常业务处理 ⒈以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置 ⒉以出纳员**的身份进行出纳签字 ⒊以记账员**的身份进行记账 ⒋以账套主管自己的身份进行银对账、结账 （六）生成报表 ⒈启动UFO报表管理系统 ⒉账套初始 ⒊自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据处理、生成报表

企业财务部的个人工作总结

企业财务部的个人工作总结 企业财务部的个人工作总结企业财务部的个人工作总结XX年财务工作亮点不多，批评不少，这有客观的原因，但总体上，计财处的职工还是本着洁身自好，恪尽职守，善用其财，无愧其禄的工作理念，踏踏实实工作，提高了服务质量，保证了职工的吃饭钱，主要如下： 一是加强了内部管理，提高了资金的安全性，健全了处务会议制度，每周一处务会进行上周工作检查与本周工作安排，进行业务学习，提高了工作效率，进行了岗位调整，锻炼了队伍， 二是积极向上级争取各种资金，争取财政资金安全隐患200万元，增加财政拨付煤炭可持续发展基金500万元，比XX年增中200万元。争取地方债券资金800万元。计财处在XX年没有等待，观望，而是在校办的支持下，积极主动地向上级部门沟通，积极和教育厅、财政厅及省发改委联系，这些资金在一定程度上改善了学校的财务状况。 三是协助实验实训中心对其争取的中央财政支持资金225万元的项目，进行了设备的招标、采购及资金的支付工作。 四是增加银行贷款xx万元(XX.1.18)，贷款银行阳泉市商业银行。 五是从市财政争取借款2950万，用于基本建设与土地证的办

理。 今后工作重心如下： 一、加强内部管理，尤其是对于大额资金的支付、重大的签订须慎重决策，以免扩大债务，对于内部经费的使用也须加强审计和监督，以节约资金，树立良好的办学风气; 二、对以前年度的合同要重新审定，不合理的要花大力所纠正，终止给学校带来负面效应的不合理合同; 三、加强争取外援的工作，尤其加强上级主管部门和财政厅的财政补助资金，同时，发动社会力量，进行办学捐助，以期缓解债务压力; 四、做好和债务单位的沟通工作，以期弱化矛盾，保证一个良好的办学环境，减少对上级可能的负面影响 总体讲来，近年来，计财处对外利用各种社会关系，在教育厅的支持下，xx年从财政厅争取了400余万元资金，XX年争取了650万元，XX年增加了325万元，一定程度上减轻了资金压力。同时，加强了北欧贷款的工作并基本完成;今年又积极主动向财政厅汇报了债务情况，并积极争取了财政厅可能给予的债务减免及利息减免，这都与校领导的直接指导与支持密不或分，如果没有校领导的指导，没有上级部门的理解与支持，上述工作难以有效完成。 当然，对内计财处也完善了财务制度、严格财经纪律，制定了详细的管理程度与细则，出台了几个主要的财务管理制度，并上报了校领导;加强了资金管理，保证了学校整体的平稳运作;对管理工作进

财务部风险管理报告

2011年财务部风险管理报告 根据《关于编制2012年风险管理年报及编制2011年内控评估报告的通知》要求，结合财务部实际工作，现将财务部2011年度风险管理工作情况报告如下： 一、2011年风险管理工作总结 根据中心2011年风险管控的工作部署，财务部依据2011年风险管理工作计划，重点针对资金回收及时性风险方面开展了有效的风险管理工作： 1、针对转型期公司客户趋向多元化，资金回收风险加大的特点，我们建立了稳健的信用政策，对不同的客户采取不同的回款约束。对于财务状况和资信状况好的客户，采取签订框架协议、项目完成后及时与客户确认结算清单、按月统结的方式；对初次合作及偿债能力较弱的客户，我们采取了现金收款、保证金、预收款等制度进行有效的风险防范并取得了明显的成效。 2、建立健全应收账款管理制度，明确责任，加强考核。根据业务流程，制定应收账款各环节的管理职责，明确责任部门和责任人，加强考核，将应收账款回款及时率纳入到每月绩效考核，为应收账款的及时回款提供了有力的保障。 3、加强信息沟通，强化稽核制度。财务部门加强了与各业务部门之间对应收账款信息的沟通，及时对应收账款业务的发生、回款情

况进行跟踪、记录、沟通与核对，建立信息沟通制度，加大时效性和沟通频次，尤其是临近年末按日甚至按每笔款项的回款动态进行核对沟通，加大催收力度。 通过以上各项风险管控措施的落实，2011年财务部资金回收及时性风险管理工作取得了明显的成效。应收账款周转天数从2010年的6.34下降到了2011年的1.62.资金使用效率得到了明显提高，改善了企业的资金运营状况，降低了企业的经营风险。 二、2011年风险管理工作计划 作为企业资金管理的一项重要内容，应收账款的管理工作直接影响到企业的经济效益和企业营运资金的正常周转，防范资金回收及时性风险依然是风险管理工作的重点。2012年财务部风险管理工作将继续加大对应收账款的催收力度，防范和控制资金回收风险，同时重点关注零星客户收入入账的管控工作。零星客户收入入账风险和拟采取的对策描述如下： 1、零星客户收入入账风险 (1)风险描述 目前公司对主要大客户的重点关注有可能忽视了零星客户业务，造成一定的财务风险。 (2) 风险发生可能性及其动因分析 风险发生的可能性大。发生的动因有： ①对零星客户的关注度不高，重要性认识不足；

集团公司财务集中管理措施

第一篇 一、集团公司加强财务集中管控的必要性 1.财务集中管控提升了财务抗风险性 集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及 时调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。 2.财务集中管控是集团财务管理的提升 财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团 公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。 二、集团公司财务集中管控存在的主要问题 1.财务集中管控的预算监督管理不到位 目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公 司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求 不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同， 不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。 2.集团财务集中管控的制度不完善 集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资 金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制 约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没 有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。 3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏 财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财 务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学 习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加

会计电算化实训总结报告范例

会计电算化实训总结报告范例 1．设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核，修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。使用总账零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。 3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。 4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表的关键字，填写公式。并经过公式进行计算。 5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证，进行审核和签字及对账，最初结账。 二、进修中遇到的艰难及处理办法： 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需求审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证”等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。首先先发动固定资产零碎。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账？处理办法：在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。原始卡片录入并保存后就能够与总账零碎进行对账。但假如出现以上提到情况时，用户就必需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。经过对原始卡片的录入，可完成与总账零碎的对账，从而很分明的检查出对账能否平衡，进而决议固定资产能否在月末进行结账。 三、实习心得： 做实训是为了让我们对平常进修的理论学问与实际操作相分离，在理论和

企业财务人员年终工作总结(标准版)

企业财务人员年终工作总结 (标准版) Through the summary, we can fully and systematically understand the past work situation, and can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work. ( 工作总结 ) 部门：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：MZ-SN-0269

企业财务人员年终工作总结(标准版) 企业财务人员年终工作总结（一） 回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩，圆满完成了财务部各项工作任务。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，现就具体情况向各位领导和同仁作一总结： 一、财务核算和财务管理工作 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初

即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。 财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大，尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达xxx 万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始

会计电算化学习小结

会计电算化学习小结 篇一 大二下学期我们开始学习会计电算化课程，其实早在大一下学期我已经在课外的辅导班中将会计电算化证拿到手了。所以最最开始学习这门课的心情是轻松的，没觉得有多难，毕竟我已经是有证的人了。课程开始的时候也正如之前所想，我总是能很得心应手的将每节课的实验当堂完成，甚至还会多出许多的时间。这些多出的时间我就用来写我的实验报告。可就在写实验报告的时候竟然会发现自己有许多的不足，原来我还有很多不了解。这时的我着实有点羡慕那些做错的同学，他们可以有更多的机会去体验。我虽然做的是正确的，却不见得有那些同学的印象深，又或者说他们解决问题的能力是我所不能及的。这就造成实验报告完成的有些困难，因为常常不是书本上就能找到答案的，必须要认真的做完书上实验，对实验之前的准备要研究透彻。比如，实验报告中常出现的做某项操作应注意哪些问题，这些问题其实就是很多同学平时操作中的失误，而我却困惑于解决，因为在平时做题中没有遇见，我就会去请教那些有经验的同学，再不然会自己上网百度，无论是哪种方法都能将我的疑惑很好地解决，顺利的完成实验报告。

顺利的完成实验，这真的是刚开始，后来就不是这样顺利了，越到后来问题越多。慢慢发现，原来的课外辅导只是很皮毛。从第三章总账管理我就开始频繁出错了，银行对账中的自动对账我怎么也对不了，便自己开始寻找错误的原因，原来我的截止日期输错了，造成系统不能自动结算，我又重新返回修改，修改后，系统自动结算成功。那一刻，有一种说不出的喜悦，其实感觉比自己一开始就作对了的感觉还要好，因为找寻错误的过程又是一个检验的过程，也是自己细心观察的又一遍过程，对过程又熟悉一遍，反而掌握的更好，印象更深。但是这样做题的速度就会很慢，只能在课堂完成大半，实验报告就更来不及写。于是，每周六我都会抽出一个小时左右来写实验报告，一来保证学委交作业时不用急急忙忙拿别人的参考；二来，又可以巩固上个星期学的内容，利用完成的实验报告发现自己的不足，遇到的问题多了，解决问题能力也提高了，实验报告的完成的速度也提高了，收获也比以往更丰富了。 注意： 在实验中，通过我自身的实践，我提出以下几点需要注意的方面：第一，进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修改。 第二，设置各操作员时要牢记操作员对应的口令，根据实验需要在操作权限出处增减操作员。

新公司财务人员年度工作总结

新公司财务人员年度工作总结 年初，XX公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；**年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。 财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。 *、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

[加强企业财务风险管理的具体措施]财务风险防控措施

[加强企业财务风险管理的具体措施]财务风险防控措施如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理的工作重点。下面跟着一起来探讨加强企业财务风险管理的具体措施。 (一)提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力 建立并不断完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境，即应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理机构，配备高素质的财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系统有效运行，提高财务管理系统对环境变化的适应能力。 (二)提高财务人员的风险意识 企业应通过会计政策和会计策略来解决财务风险问题。财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险。因此财务管理人员必须将风险防范意识贯穿于财务管理工作的始终。基于目前财务人员风险意识淡薄的现实情况，企业高层管理人员应定期对财务人员进行风险意识培训，积极向风险管理较好的企业学习，努力提高财务人员的风险意识，并能够贯彻于整个企业财务活动的始终。

(三)提高财务决策的科学化水平 财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业在决策过程中应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。对各种可行方案决策，切忌主观臆断。如在对固定资产投资的决策中，应采用科学的方法，计算各种投资方案的投资回收期、投资报酬率、净现值及内含报酬率等指标，并对计算结果进行综合评价，在考虑其他因素的基础上选择最佳的投资方案。这样可以使产生失误的可能性大大降低，从而可以避免因决策失误所带来的财务风险。 (四)科学控制财务风险 1.坚持谨慎性原则。建立财务风险基金即在损失发生前以预提方式或其他形式建立一项专门用于防范风险损失的基金。企业可以按一定标准提取坏账准备金，这是弥补风险损失的一种有效方法。在损失发生后，从已经建立了风险基金的项目中列支，或分批进入经营成本，尽量减少财务风险对企业正常活动的干扰。

会计电算化实训总结报告

会计电算化实训总结报告 1．设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核，修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。使用总账零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。 3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。 4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表的关键字，填写公式。并经过公式进行计算。 5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输

出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证，进行审核和签字及对账，最初结账。 二、进修中遇到的艰难及处理办法： 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需求审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证”等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。首先先发动固定资产零碎。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账？处理办法：在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。原始卡片录入并保存后就能够与总账零碎进行对账。但假如出现以上提到情况时，用户就必需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。经过对原始卡片的录入，可完成与总账

企业财务部门年度工作总结

企业财务部门年度工作总结xxxx年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了xxxx年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将xxxx年财务部工作情况具体总结如下： 一、认真细致做好财务日常工作 为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。 一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职

工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。 二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用 我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。 三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模 为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。 四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

浅谈企业财务风险管理

浅谈企业财务风险管理 企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节,企业的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的,尤其是在中国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。中国企业财务风险财务风险包括筹资风险、投资风险、资金营运风险和收益分配风险,应建立企业财务风险识辨系统和有效的风险处理机制,完善风险管理机构,进一步防范企业财务风险。 [关键词] 财务危机,财务风险,预警分析 [企业财务风险是指在各项财务活动过程中,由于各种难以预料或控制的因素影响,财务状况具有不确定性,从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险客观存在于企业财务管理工作的各个环节。财务风险的存在,无疑会对企业生产经营产生重大影响。因此,对中国企业财务风险的现状、成因及其防范措施进行探讨,以期降低风险、提高效益就显得具有十分重要的意义。 一、中国企业财务风险的现状 企业财务活动,一般分为筹资活动、投资活动、资金营运和收益分配四个方面。相应地,财务风险也就包括筹资风险、投资风险、资金营运风险、收益分配风险。具体来说,中国企业财务风险主要表现在以下几方面。 (一)资金结构不合理 资本结构是指企业长期资本构成及其比例关系。资本结构的不合理将使企业财务负担沉重,偿付能力严重不足,导致财务风险的产生。中国企业大部分生产经营资金的来源为自有资金和借入资金。从国有企业财务结构来看,普遍存在着资产负债率较高、银行贷款过多的问题。据国务院国资委公布的消息,2005年上半年,169家中央企业中净资产同比增长不足1%或下降的有69家,资本积累严重不足;过度负债的有52家,不少企业流动比率不足国际警戒标准(200%)。有的企业资产负债率达80%以上,还有的甚至超过100%。一旦市场销售缩减,很难靠借新债还旧债的方式维持资金运转。从企业负债结构来看,长期负债较少,短期负债过多,

会计电算化实习周记范本(实用版)

会计电算化实习周记范本(实用 版) Weekly record model of accounting computerization practice ( 实习报告 ) 汇报人：_________________________ 职务：_________________________ 日期：_________________________ 适用于工作总结/工作汇报/年终总结/全文可改

会计电算化实习周记范本(实用版) 一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。 1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等)，填制单位及有关人员的签章。 2、记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。 二、根据会计凭证登记日记帐。 日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐;他们都由凭证

文件生成的。计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记帐和银行存款日记帐，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。 三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。 明细分类帐薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。 四、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。 五、根据记账凭证编科目汇总表。 科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。 六、根据科目汇总表登记总帐。 根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。

公司财务人员工作总结三篇

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作， 站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx 年做了大量细致的工作： 一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作; 从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制; 从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴; 从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。 二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、 合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作; 设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程; 在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始 化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于1月初结束了原统计软件同时运