关于公司代扣个人社保部分的会计分录怎么做?谢谢
悬赏分:0- 提问时间:2009-3-30 下午03:57:27 - 阅读次数:2742
陈老师,真是抱歉,以前学的忘记了.
我看前任是这样做的:
借:管理费用-社会保险(单位缴纳)
其他应收款(个人缴纳部分)
贷:银存
结转:
借:应付工资
贷:其他应收款
那这笔钱还是结到工资里去了,我有些搞不清楚了
提问者:忘了又忘- 初学者一级- IP地址:218.81.8.252
最佳答案
楼层: 5210 是对的,不过“其他应收款”好像错了,应该是其他应付款
回答者:陈’s - 专家七级- IP地址:222.70.241.229 - 提交时间:2009-3-30 22:48:19
共 1 条答复
楼层: 6701 1、工资分配时:
借:管理费用
贷:应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款---社保(养老,医疗.失业自己负担部分)
其他应付款---住房公积金(个人负担部分)
应交税金---个人所得税
银行存款/现金(实际发放给员工的)
3、缴纳社保费、住房公积金时:
借: 管理费用--社保费(养老,失业.工伤生育单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
应付福利费--医疗保险(单位负担部分)
贷:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险(单位负担部分)
B:缴纳:
借:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险(单位负担部分)
其他应付款--社保(养老.医疗.失业自己负担部分)--住房公积金(自己负担部分)