关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

增强账户管理的风险意识，强化单位开销户风险是现代商业银行规范管理、健康发展的关键。当前，随着银行业务的蓬勃发展，单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户将起着越来越至关重要的作用，但由于个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名等开户纳入单位银行结算账户管理的复杂性，相伴而来的单位银行结算账户管理风险也不断增加。为此，笔者针对某支行单位银行结算账户的管理状况、风险形成的原因和防范措施等方面简要进行分析调查。

一、单位银行结算账户管理状况

1、账户管理趋向规范化。伴随着人民银行逐步加强对商业银行人民币结算账户管理的监管力度和人民币结算账户管理系统（二期）投产，在制度的约束下支行加强了对账户的管理，不断完善开户手续及已开户资料的齐全性，严格对新开立账户的资料齐全性进行有效的控制，使账户的开立、使用、变更和撤销等操作环节趋向于规范化。

2、完善了账户操作流程。按照省行《关于进一步规范人民币结算账户管理系统业务处理有关事项的通知》（工银豫结算[2007]12号）和总行转发《关于印发中国人民银行〈人民币银行结算账户管理系统业务处理办法〉的通知》（工银办发[2007]238号）标准要求对某支行开立的对公账户较多和频繁开销户管理情况进行检查。对于以前支行自身无法整改的部分问题，现人民银行的人民币结算账户管理新系统投产后，减少了账户管理制度执行和操作上的随意性和灵活性，能积极按规定规范账户管理予以整改。如：对于以前年度开户长期不发生业务户名与人行开户名称不一致，且又联系不上客户及重要要素缺失的转入久悬未取银行结算账户纳入人行账户管理系统备案；对于未经核准的核准类银行结算账户和未及时在账户管理系统中进行备案的备案类账户，积极补录银行结算账户的开立、变更、备案等手续；以单位名称后加内设机构名称或资金性质作为账户名称开立的专用存款账户和以单位名称后加项目部名称作为账户名称的临时存款账户，按照规定将相关信息及时录入账户管理系统，上报人行批准后换发新版许可证。

3、逐步规避账户管理员兼职带来的不利因素。实际工作中，有的员工身兼数职，有的支行开立账户管理员兼同城票据交换员不利于账户管理业务的发展，影响到开户的服务质量和客户的等待时间。支票影像交换系统实施后也将改变银行同城票据交换因人为因素引起的风险隐患和运行质量，解决同城票据交换成为银行系统经济案件的高风险地带。

4、进一步清理解决以前年度账户资料的不完善和相关手续补录备齐。止5月份在对某支行350多户开户单位中进行调查中，仍存在一年未发生的零余额和余额较小的长期不动户的占9%，有贷户支行无法清理的占3%。随着业务的发展，验资户、临时户和一般存款等账户的频繁开立、变更和撤销，且在临时账户到期后账户管理系统未有任何提示，给账户管理工作带来了一定难度。虽然每年在对长期不动户零余额账户进行一次清理，不定期对临时存款账户超期未销户或办理展期开户的进行清查，但仍须要按新的《人民币银行结算管理系统业务处理办法》对账户不定期进行全面清查，以按新的要求对以前年度开户不符合规定的信息进行补录完善相关手续。

二、单位银行结算账户风险成因

1、制度风险意识不强，引发问题屡查屡范。实际工作中新业务的发展和旧制度交替过程中存在着业务知识的学习不深入，个别员工在执行制度上存在一种模糊认识,对新业务知识的学习和掌握则不够。有些员工未养成从执行制度的小事做起、从制度的落实入手，以老习惯代替制度现象依然存在，对开户受理、经办、审核制度的三分离执行不到位,账户管理习惯依托由开户受理人员一人管理，导致经办、审核等情况流于形式，从而引发小问题的长期

堆积，如对开户单位未在“单位银行结算账户管理协议”和“支付密码协议书”上漏签印章；税务登记证、营业执照和组织机构代码出现过期较多; 临时户到期未办理销户或展期，资料正在准备中或通知不到客户前来办理的等情况，由于制度执行过程中的考核和处罚力度不够完善，对检查出的问题不能引起员工重视，存在员工对查出的问题整改不彻底和落实不到位，也导致出现的类似问题履查履范。

2、开户单位信用意识淡薄，给账户规范性管理带来一定的难度。一些零余额账户、余额较小账户和个别账户户名与印鉴片不一致的等情况，部分电话无法联系到客户且客户又不到银行办理销户的，针对个别户名名称与人行开户不相符的又无法联系到客户的支行只能将其账户转入久悬未取账户。

3、避免忽略对重点环节的风险控制。当前，资本市场的异常活跃，开立结算账户和变更结算账户的未实地核实和“开立单位银行结算账户申请书”上漏客户确认签字等情况会潜藏着风险隐患，使得个别营销人员利用实地核实账户流于形式在营销过程中增加了不安全因素。如：个别营销人员利用手中掌握的大客户，在客户之间相互沟通，某客户开立验资户验资资金不够，开户缺乏实地核实查证等，营销人员利用此漏洞，私下协调将以有足额资金的客户介绍给另一开立验资户急需资金的客户，三方达成协议后从中按天计算使用资金所得的各自回报等，一般具有非常强的隐蔽性，一但被发现对客户和银行都会造成不良影响，直接会损害到银行的整体形象。

4、账户的操作与管理过程中缺乏制度执行上的连续性。银行临柜经办员缺乏对开销户和变更等整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位，加之个别员工思想素质、业务技能的差距，许多法规和制度在实际工作中没有真正落到实处，还要避免和防范类似问题整改的不彻底现象。如：通过余额表核对发现前台印鉴片、人行开户批准开户名称和前台开户信息名称进行三对照存在有个别开户户名不一致现象。大多为2005年6月人行（一期）账户管理系统重新审报开户，人行重新批准开户许可证，有些单位原在我行开户，在重新审报人行开户时，其他行也同时争揽客户且取得人行批准在他行开户的，现又未要求到我行销户且整改不彻底的。同时，也存在有前台经办人员、主管人员及授权对重新开户户名信息变更调整把关核实不全面，且权责不明，账户的操作与管理过程中缺乏有机的结合，制约着账户管理服务质量的提高，出现前台印鉴片、人行开户批准开户名称和前台开户信息名称三对照存在有个别开户户名不一致现象。上述这些不规范操作行为加大了单位银行结算账户管理潜在风险。

三、单位银行结算账户管理风险的防范措施

1、加强新业务知识培训学习，把提高员工业务素质和操作技能作为内部控制的基础性工作来抓。利用每周定期学习各项规章制度，认真传达上级行文件精神，及时向一线柜员通报检查发现问题及整改情况。做好岗位的补充轮岗与调整工作，充实一些政治素质好、熟悉业务的青年员工到业务操作的重要岗位，不断增强工作的创新活力和业务发展潜能。定期组织岗位业务考试综合考核，鼓励和提倡岗位自学成才，立足于培养业务精通的复合性人才，全面提高员工的综合业务素质，才能有效地减少差错事故。

2、规范账户操作与管理的业务流程，完善开户手续。强化内部操作风险，提高对公开销户操作管理水平，抓好各项制度的操作环节，重点加强对账户管理工作中存在的突出问题的整改情况，强化对柜面新开人民币银行结算账户的管理力度，对新开账户的资料完整性、合规性、真实性从严把握、从严审核，把好开户关，从源头上堵塞业务操作和制度执行上的风险漏洞。

3、防范账户管理风险，内防外控堵牢风险关口，确保银行客户资金安全。要堵塞账户管理中的漏洞和风险隐患，各级管理人员必须各尽其责层层配合把好关口、抓好制度的落实，风险产生的概率就会大大降低。

4、抓好制度落实，强化制度执行，增强风险防范意识。严格按照制度管理规定，不断规范各项业务操作过程，做到制度先于业务，程序先于操作。针对检查出的问题逐条从主观上查找原因，对违规违章操作人员及对制度落实不到位的，加强处罚力度，以严格的制度来约束员工的行为，防止屡查屡犯现象。注重在业务发展中坚持从严治行，处理好制度执行与业务发展之间的矛盾，把管理工作作为业务发展的生命线，贯穿到经营管理中的各个环节、每项业务，切实筑牢每一道安全风险防线，确保各项业务工作规范运行。

开立单位银行结算账户申请书样本

开立单位银行结算账户申请书（样张） 存款人名称 ☆必填项 电 话 ☆必填项 地 址 ☆必填项 邮 编 ☆必填项 存款人类别 ☆必填项 组织机构代码 ☆必填项 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 ☆必填项 证件种类 ☆必填项 证件号码 ☆必填项 行 业 分 类 A( )B( )C ( )D( )E( )F( )G( ) H( )I ( )J( ) K( )L( )M( )N( )O( )P( )Q( )R( )S( )T( ) 注 册 资 金 币种： 金额： 地区代码 290000 经 营 范 围 ☆必填项 证明文件种类 ☆必填项 证明文件编号 ☆必填项 国税登记证号 ☆必填项 地税登记证号 ☆必填项 关 联 企 业 关联企业信息填列在“关联企业登记表”上。 账 户 性 质 基本（ ） 一般（ ） 专用（ √ ） 临时（ ） 资 金 性 质 社会保障基金 有效日期至 年 月 日 以下为存款人上级法人或主管单位信息： 上级法人或主管单位名称 基本存款账户开户许可证核准号 组织机构代码 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 证件种类 证件号码 以下栏目由开户银行审核后填写： 开户银行名称 开户银行代码 账 号 账 户 名 称 基本存款账户开户许可证核准号 开户日期 本存款人申请开立单位银行 结算账户，并承诺所提供的开户资料真实、有效。 存款人（公章） 年 月 日 开户银行审核意见： 经办人（签章） 开户银行（签章） 年 月 日 人民银行审核意见： （非核准类账户除外） 经办人（签章） 人民银行（签章） 年 月 日 1.申请开立临时存款账户，必须填列有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。 2.“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A ：农、林、牧、渔业；B ：采矿业；C ：制造业；D ：电力、燃气及水的生产供应业；E ：建筑业；F ：交通运输、仓库和邮政业；G ：信息传输、计算机服务及软件业；H ：批发和零售业；I ：住宿和餐饮业；J ：金融业；K ：房地产业；L ：租赁和商务服务业；M ：科学研究、技术服务和地质勘查业；N ：水利、环境和公共设施管理；O ：居民服务和其他服务业；P ：教育业；Q ：卫生、社会保障和社会福利业；R ：文化、教育和娱乐业；S ：公共管理和社会组织；T ：其他行业 3.带括号的选项填“√”。 4.申请开立核准类账户，填写本表一式三联，三联申请书由开户银行报送人民银行上海分行，加盖审核章后，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行上海分行留存；申请开立备案类账户，填写本表一式二联，一联存款人留存，一联开户银行留存。 填写营业执照或法人证书上经营范围 填写营业执照、法人证书、非正规就业劳动组织证书 填写营业执照、批文、法人证书、非正规就业劳动组织证书号 国税与地税号一致，机关、社会团体、事业单位、 非正规就业劳动组织 等单位不需提供 按营业执照或登记证书上标注 填写，若无标注可不填 填写办公地址、邮编与联系电话 按组织机构代码证上的机构类型填写 填写组织机构代码证上代码号

(完整版)人民币银行结算账户管理办法实施细则(银发[2005]16号)

人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准

制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。

第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。

单位银行结算账户开户指南

附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南 一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介 （一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义 中国建设银行人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）是指单位客户在建行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （二）单位银行结算账户分类 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2. 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮、棉、油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用

金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金。 4. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资和增资验资。 （三）单位银行结算账户开户流程图 人民币单位银行结算账户开户流程

二、开户须知 尊敬的客户： 欢迎您来中国建设银行开立单位结算账户，请提供以下资料： 1.基本存款账户：（1）营业执照正本或其他证明文件（见备注1）；（2）组织机构代码证正本；（3）税务登记证正本（仅适用于纳税人，无需纳税的应出具税务部门证明）；（4）法定代表人或单位负责人身份证件。 2.一般存款户、专用存款户：基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件（见备注2）。 3. 临时存款账户：见备注3。 4. 以上资料请提供原件和两套复印件。 5. 非法定代表人或单位负责人办理开户，请提供法定代表人或单位负责人的身份证件、授权书和经办人身份证件。 6．办理开户手续，请携带单位公章和拟预留银行印鉴章（财务专用章或者公章加法定代表人或其授权代理人的个人名章） 备注1： 基本存款账户：（1）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；（2）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证

人民币银行结算账户管理系统业务处理办法

人民币银行结算账户管理系统业务处理办法 （修改稿） 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）的业务处理，加强对人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的监督管理，依据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度，制定本办法。 第二条中国人民银行负责统一建设、维护和管理账户管理系统。账户管理系统设立总行数据处理中心和省级数据处理中心。 中国人民银行总行建立总行数据处理中心。 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行（以下统称省级数据处理中心管理行）建立省级数

据处理中心。中国人民银行各分支行和各银行机构通过省级数据处理中心办理银行结算账户业务。 本办法所称银行结算账户业务，是指对银行结算账户的开立、变更、撤销、年检、查询、统计、监测等业务。 第三条核准类银行结算账户的开立、变更和撤销由中国人民银行当地分支机构通过账户管理系统进行核准。 备案类银行结算账户的开立、变更和撤销由银行机构通过账户管理系统进行备案；银行机构因网络等原因无法办理的，可由中国人民银行当地分支机构代为办理。 第四条对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以书面报送方式、网络报送方式或磁介质报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息，具体报送方式由中国人民银行当地分支机构确定。对于核准类银行结算账户的撤销，银行机构应以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料。

对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的，应当向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料。 本办法所称书面报送方式，是指银行机构将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称网络报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息录入账户管理系统待核准数据库，同时将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。银行机构可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。 本办法所称磁介质报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息导入磁介质，连同存款人书面相关资料一并报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称存款人书面相关资料，是指存款人办理银行结算账户的开立、变更或撤销等手续时，按规定向银行机构出具的证明文件和申请书等相关资料。

人民币银行结算账户管理操作手册(详细)

人民币银行结算账户管理操作手册 第一章概述 (3) 第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (4) 第二节银行结算账户的核准制与备案制 (7) 第二章账户业务处理流程 (10) 第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (10) 第二节核准类银行结算账户资料的报送 (15) 第三章银行结算账户申请书 (15) 第一节开立银行结算账户申请书 (16) 第二节变更银行结算账户申请书 (26) 第三节临时存款账户展期申请书 (30) 第四节撤销单位银行结算账户申请书 (34) 第五节补（换）发银行结算账户申请书 (36) 第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (38) 第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (41) 第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专

用存款账户申请书附页 (43) 第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (47) 第四章银行结算账户的开立 (50) 第一节基本存款账户的开户资料 (50) 第二节专用存款账户的开户资料 (67) 第三节临时存款账户的开户资料 (71) 第四节一般存款账户的开户资料 (81) 第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 81 第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (114) 第一节银行结算账户的变更 (114) 第二节银行结算账户的补（换）发 (137) 第三节临时存款账户的展期 (140) 第四节银行结算账户的撤销 (141) 第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (144) 第六章有效个人身份证件 (148)

XX银行单位银行结算账户集中开立管理办法

XX银行单位银行结算账户集中开立 管理办法 第一章总则 第一条为规范单位银行结算账户集中开立业务，从开户源头防控支付结算风险,根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理实施细则》等相关规定，结合《XX银行账户管理办法》求及集中运营系统实际运行模式，特制定本管理办法。 第二条单位银行结算账户集中开立（以下简称“集中开户”）是指支行在开立单位银行结算账户时对开户资料的真实性、完整性、合规性进行初审，扫描并录入相关信息后上传至总行集中作业中心，集中作业中心依据上传的资料进行录入并对资料的完整性、合规性及账户开立的基本合理性进行审核。 第三条本办法适用于XX银行各级机构。 第二章机构职责 第四条总行会计运营部职责 （一）负责结算账户集中业务的管理； （二）负责提出集中开户功能模块优化需求，并组织相应的测试及上线工作；

（三）负责组织集中开户相关业务培训； （四）负责对各行集中开户业务进行监督、指导。 第五条总行公司银行部职责 负责监督与指导各分行公司业务条线各部门配合会计运营部完成集中开户工作。 第六条分行会计运营部职责 （一）负责辖内集中开户工作的组织与管理； （二）组织开展辖内集中开户业务培训工作； （三）负责监督、检查、指导辖内相关业务制度的执行、落实。 第七条分行公司银行部职责 （一）负责监督与指导分行公司条线各业务部门、各支行配合会计运营部门完成集中开户工作； （二）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具会签意见。 第八条支行职责 （一）负责初审账户资料的真实性、完整性、合规性，并进行基本合理性判断； （二）负责账户信息录入及资料扫描工作； （三）负责纸质账户资料的保管； （四）负责对上门收取开户资料的真实性进行核实并签字确认; （五）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具审核意见；

单位银行结算账户培训内容1

单位银行结算账户培训内容 一、账户开立 二、账户变更 三、账户撤销 四、账户年检 五、账户验资 六、印鉴管理 一、账户开立 （一）银行结算账户申请书的种类（9种）： ?开立银行结算账户申请书； ?变更银行结算账户申请书； ?临时存款账户展期申请书； ?撤销银行结算账户申请书； ?补（换）发开户许可证申请书; ?以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页； ?变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申 请书附页。 （二）授权书的问题 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二条单位存款人申请银行结算账户的开立、变更、撤销、临时存款账户展期、补（换）发开户许可证、变更预留公章或预留银行印鉴时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（三）由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书。 存款人办理需要授权的业务，应按照《授权书》内所授权的内容办理业务，授权书的期限可由存款人自行确定。 （三）基本存款账户开立的问题 1、《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》标明：存款人申请开立单位银行结算账户，承诺所提供的开户资料真实、有效，并遵守本申请书背面《单位银行结算账户管理协议》。 存款人应在此处加盖单位公章，申请书背面《单位银行结算账户管理协议》无需加盖单位公章。 2、根据?°会计业务知识问答(一)?±(2011年)，《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》开户日期?±栏，核准类结算账户、备案类结算账户均填写银行为开户单位办理开户手续的日期。 3、生效日制度?±，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。我行新系统上线后，生效日如：6月3日开立单位银行结算账户，那么该账户6月6日即可办理付款业务。 4、开立单位银行结算账户，如果营业执照有效期为?°长期?±或无期限的，我行新系统上

(完整版)人民币银行结算账户管理简答题(含答案).doc

简答题 账户类 1、人民币银行结算账户管理办法适用什么范围？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第二条 答：第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业 单位、其他组织 (以下统称单位 )、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、 商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款 账户 2、我国单位银行结算账户按用途分为哪几类？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三条 答：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用 途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 3、哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十四条 答：第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账 户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 4、哪些单位银行专用存款账户支取现金必须经报中国人民当地分支行批准？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 答：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户 需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 5、哪些情况存款人可以在异地开立单位银行结算账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十六条

单位银行结算账户的种类

单位银行结算账户的种类 单位设立人民币银行结算账户的种类按照企业经营的需要，一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，四类账户均需到开户银行和人民银行分支机构办理相关手续： 1.基本存款账户 基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的 银行结算账户，任何单位只能开立一个基本存款账户。 2.一般存款账户 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，但需在基本存款账户上登记。《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户。要强调的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。 3.专用存款账户 《办法》规定，按照法律、行政法规和规章的规定，存款人具有特定用途需专项管理的资金，要纳入专用存款账户使用和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，《办法》对纳入专用存款账户管理的资金，做出了明确规定： （1）按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用和管理。 （2）具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等，为加强其使用和管理，保障投资人利益，一并纳入专用存款账户管理。 （3）其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等，也纳入专用存款账户管理。 4.临时存款账户 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，临时存款账户最长使用年限不超过两年。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构。 （2）异地临时经营活动。 （3）注册验资。

银行卡、单位银行结算账户

第四单元非票据结算方式 【考点4】银行卡（★★）（P436） 1.单位卡 （1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。 （2）单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。 2.信用卡的计息和收费 （1）信用卡持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。 （2）对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。 （3）信用卡透支的计结息方式以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。 （4）取消信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金以及相关收取方式和标准。 （5）发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。 （6）发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用，不得计收利息。 【考点5】单位银行结算账户（★）（P379） 1.基本存款账户 （1）基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行账户。 （2）基本存款账户的存款人包括但不限于：企业法人、非法人企业、异地常设机构、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。 【解释1】银行为企业开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户，要通过人民币银行结算账户管理系统向人民银行当地分支机构备案。账户管理系统生成基本存款账户编号，企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应当向银行提供基本存款账户编号。 【解释2】机关、实行预算管理的事业单位开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应经财政部门批准并经人民银行核准，另有规定的除外。 2.一般存款账户 （1）一般存款账户是指存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的用于办理借款转存、借款归还和其他结算的银行结算账户。 （2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 3.专用存款账户 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，为对其特定资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 4.临时存款账户 存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构； （2）异地临时经营活动； （3）注册验资； （4）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动。 【解释】临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户种类中，属于单位银行结算账户的有（）。（2016年） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 【答案】ABCD 本章小结

人民币银行结算账户管理办法及实施细则

人民币银行结算账户管理办法及实施细则 对于相关人民币银行结算账户管理规定，大家又知道多少呢?下 文是最新人民币银行结算账户管理办法及实施细则，欢迎阅读! 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工 商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 (一)存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用 存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 (二)存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。 第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核 发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。 第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定 银行开立银行结算账户。 第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违 法犯罪活动。 第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和 有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人 查询。 第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 第二章银行结算账户的开立第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户: (一)企业法人。 (二)非法人企业。 (三)机关、事业单位。

单位银行结算账户相关业务授权委托书

ABC(2017)7049-2 .. 单位银行结算账户相关业务授权委托书 致：中国农业银行股份有限公司 本单位（名称）因办理业务需要，做如下授权： 一、被授权人 被授权人（本单位在职人员）姓名：，职务: ，证件类型: ，证件号码：。被授权人持本授权委托书从事的行为，包括但不限于填写或者签订相关业务申请表、合同、附件及其他法律文本、缴纳业务办理相关费用等，为我单位向贵行作出的真实意思表示，构成贵行认为被授权人有权从事该等行为的合理依据，该等行为的法律后果均由我单位承担。除双方另有约定或者法律法规另有规定的情形外，被授权人不得将委托事项转委托他人。 二、授权期限 本授权书的期限如下：（选择项打“√”不选择项打“×”） □自______年______月______日起生效，至_____年_____月______日终止。 □本授权委托书自______年______月______日起生效，除本单位另行书面通知贵行撤销该授权书外，本授权委托书长期有效。 三、授权事项 授权权限包括办理如下业务：（请在对应业务权限的选项框中勾选；未列明的业务，请在第（五）款“其他业务”中填写。） （一）单位银行账户服务共___项。（大写，小写无效） □开立银行结算账户□撤销银行结算账户□变更银行结算账户信息 银企对账（□签约/□维护/□解约）支付密码（器）（□领购/□变更/□解锁/停用/□注销）对公人民币结算账户服务套餐（□签约/□维护/□解约）预留印鉴（□建立/□变更□挂失）回单自助打印（□签约/□维护/□解约）□账户使用身份服务申请 账户支付限额管理（□开通/□维护/□注销）□购买重要空白凭证（二）电子银行业务共___项。（大写，小写无效） 金融服务平台（□开通□维护□注销□开通国际业务□开通现金管理□开电子商业汇票） 消息服务（□签约/□维护/□注销/□缴费）电话银行（□签约/□维护/□注销） 网上代收/代付（□签约/□维护/□解约） （三）对公理财业务共___项。（大写，小写无效）

单位银行结算账户管理协议

单位银行结算账户管理协议 甲方： 乙方：中国工商银行 甲方基于知悉并理解本协议文本，自愿申请在乙方开立银行结算账户，经甲、乙双方协商一致 , 根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》( 以下简称《办法》 ) 及相关法律、法规，签订本协议。 第一条甲方选择在乙方开立银行结算账户，并按照《办法》及乙方的相关制度规定，向乙方出具相应的证明文件，甲方承诺对所提交的证明文件的真实性、完整性、合法性负责。 第二条乙方对于甲方符合开户条件的，应及时办理开户手续。甲方开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的，乙方在报当地中国人民银行核准后为甲方核发开户登记证 , 并开立相应的银行结算账户。 第三条甲方在乙方开立的银行结算账户的名称应与甲方向乙方出具的证明文件中规定的名称相一致。如甲方需使用规范化简称，则须在此处注明该规范化简称：。 第四条除中国人民银行另有规定的以外，甲方应在乙方建立预留签章卡片。如甲方银行结算账户名称使用规范化简称 , 则甲方在乙方预留签章须与该规范化简称保持一致。 第五条甲方在乙方开立的各类银行结算帐户，自正式开立之日起 3 个工作日后方可购买各种空白重要凭证和办理对外支付。注册验资临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款帐户除外。 第六条为保障甲方账户资金的安全，甲乙双方应及时核实、纠正可能发生的账务差错，建立、建全对账制度。乙方向甲方提供对帐服务，甲方可根据需要选择对帐方式与对账周期。甲方需要改变对帐方式、对帐周期或对帐单寄送地址时，须及时以正式公函通知乙方。因甲方未及时通知乙方，造成对帐不及时而产生的后果，乙方不承担责任。

企业银行结算账户管理办法

企业银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范企业银行结算账户业务处理，加强企业银行结算账户管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国反洗钱法》《人民币银行结算账户管理办法》《中国人民银行令》(〔2019〕第1号发布)《企业银行结算账户管理办法》等规定，制定本办法。 第二条XX银行营业机构为境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户（以下统称企业）办理银行结算账户业务适用本办法。 本办法所称银行结算账户是指《人民币银行结算账户管理办法》规定的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 第三条企业开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户（含企业在取消账户许可前已开立基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销业务）实行备案制。 企业只能在银行开立一个基本存款账户，不得开立两个（含）以上基本存款账户。 第四条营业机构为企业客户开立结算账户时，应当按规定履行客户身份识别义务，落实账户实名制，不得为企业开立匿名账户或者假名账户，不得为身份不明的企业提供服务或者与其进行交易。

营业机构应对企业银行结算账户实施全生命周期管理，防范不法分子利用企业银行结算账户从事违法犯罪活动。 第二章账户开立与使用 第五条企业客户申请开立银行结算账户，应当按规定提交开户申请书，并出具下列开户证明文件： （一）营业执照。 （二）法定代表人或单位负责人有效身份证件。 （三）法定代表人或单位负责人授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。 （四）《人民币银行结算账户管理办法》等规定的其他开户证明文件。 企业申请开立一般、专用、临时存款账户的，除提供上述规定的证明文件外，还应提供开户许可证或基本存款账户编号。开户企业应当对开户申请书所列事项及相关开户证明文件的真实、有效性负责。 第六条营业机构应当审核企业开户证明文件的真实性、完整性和合规性，开户申请人与开户证明文件所属人的一致性，以及企业开户意愿的真实性。 第七条企业客户申请开立基本存款账户的，营业机构应当通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）审

人民币单位银行结算账户管理协议(整合版)

中国工商银行股份省分行 人民币单位银行结算账户管理协议 （整合版） 甲方：（全称）： 地址： 邮编： 乙方： 中国工商银行股份分行支行（分理处） 地址： 邮编： 甲方基于知悉并理解本协议文本，自愿申请在乙方开立银行结算账户，经甲、乙双方协商一致，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）及相关法律、法规，签订本协议。 第一章基本规定 第一条甲方选择在乙方开立银行结算账户，并按照中国人民银行《办法》及乙方的相关制度规定，向乙方提供业务申请表并出具相应的证明文件。甲方承诺所填写的申请表和所提交的证明文件真实、准确、完整、合法，对于因甲方提供信息不真实、不准确或不完整造成的损失由甲方承担。 第二条甲方符合开户条件的，乙方应及时为其办理开户手续。甲方开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）或甲方作为预算单位开立专用存款账户，或甲方为合格境外机构投资者在境从事证券投资开立人民币特殊账户和人民币结算资金账户（QFII专用存款账户）的，乙方在报当地中国人民银行核准后开立相应的银行结算账户。 第三条甲方在乙方开立的银行结算账户的名称应与甲方向乙方出具的证明文件中规定的名称相一致。如甲方须使用规化简称，则须在此处注明该规化简称：。 第四条除中国人民银行另有规定的以外，甲方应在乙方建立预留签章卡片。如甲方银行结算账户名称使用规化简称，则甲方在乙方预留签章须与该规化简称保持一致。 第五条甲方在乙方开立的各类银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后方可购买各种空白重要凭证和办理对外支付。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 第六条为保障甲方账户资金的安全，甲乙双方应及时核实、纠正可能发生的账务差错，建立、健全对账制度，详细容见本协议第三章：银企对账。 第七条甲方更改名称，应于变更之日起5个工作日向乙方提出变更申请，并出具有关部门的证明，变更容的生效日期以甲、乙双方的约定日期为准。 第八条甲方的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于变更之日起5个工作日向乙方提交正式公函通知，并提供《办法》规定的有关证明。对甲方出具的变更通知和证明文件符合《办法》和相关制度规定的，乙方应为甲方办理变更手续。 第九条甲方变更预留签章，应以正式公函向乙方提交变更申请，写明更换原因、新签章启用日期等，并加盖与原预留签章有明显区别的新签章；甲方须将从乙方购买的盖有旧签章的空白重要凭证全部交回，并在公函上注明所交回凭证的种类、数量和，否则由此产生的后果由甲方承担。 第十条甲方挂失签章，应提交正式公函、开户许可证和营业执照正本及公安机关的证明等证明文件（个体工商户提交营业执照、件，并写明挂失理由），办理签章挂失手续。新签章于挂失次日后启用，但甲方必须在公函中注明由此引起的一切损失由甲方自行负责。 第十一条甲方如需撤销在乙方开立的银行结算账户，应向乙方提出撤销账户的申请；甲方尚未清偿乙方债务的，不得申请撤销在乙方开立的银行结算账户。甲方撤销在乙方开立的银行结算账户，应与乙

银行人民币单位银行结算账户管理实施细则试题

人民币银行结算账户管理 一、单选 1、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（B）管理。 A、个人银行结算账户 B、单位银行结算账户 2、单位客户开立（B），必须与开户行签订《单位银行结算账户管理协议》 A、注册验资、增资验资临时存款账户除外的单位银行结算账户 B、所有的单位银行结算账户 3、单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（A ） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 4、关于《单位银行结算账户开户申请书》规定正确的有（B ） A、注册验资、增资验资临时存款账户不用填写 B、所有的单位银行结算账户必须填写 5、独立核算的附属机构开立基本存款账户时，应出具（A） A、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。 B、其主管部门的批文 6、开户行应严格审核申请开立基本存款账户的单位客户所提交的证明文件，必要时可由（C ）到单位客户的经营（办公）场所进行实地核实并向工商行政管理等主管部门核实单位客户提交的证明文件的真实性。 A、会计经办人员 B、会计主管 C、客户经理 D、人民银行开户人员 7、单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 — 1 —

立的银行结算账户是（B）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 8、同一单位客户在金融机构只能开立一个（A ） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户。 9、单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过（A）核算。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 10、党、团、工会设在单位的组织机构经费应开立（C）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 11、信托基金专户的存款人名称应为（A）全称。 Ａ、受托人（即信托投资公司）Ｂ、委托人 12、（D）是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 13、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称为（A） A、由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 B、营业执照记载的经营者姓名 14、单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其简称在（B）中约定。 A、《银行结算账户开户申请书》 B、《银行结算账户管理协议》 15、经营地与注册地不在同一行政区域的单位客户，在异地开立基本存款账户的，应出具（A ） A、注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。 — 2 —

农村商业银行人民币单位银行结算账户管理实施细则

农村商业银行人民币单位银行结算账户管理实施细则

农村商业银行人民币单位银行结算账户管理实施细则 175号（5月26日） 第一章总则 第一条为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）人民币单位银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，结合本行实际，制定本实施细则。 第二条本实施细则所称银行结算账户，是指单位客户在本行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 本实施细则所指单位客户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其它组织（以下简称单位客户）。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 第三条单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 第四条开户银行只能为同一单位客户开立一个基本存款账户，对于已在其它银行开立基本存款账户的单位客户，银行不得为其开立基本存款账户。 第五条银行可为注册在本地或住所在本地的单位客户和符合规定的异地（跨省、市、县）单位客户开立银行结算账户。 第六条银行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资需要开立的临时存款账户除外）和预算单位开立

专用存款账户，须经中国人民银行核准后核发开户许可证。银行为单位客户开立一般存款账户，非预算单位专用存款账户，须向中国人民银行当地支行进行报备。 第七条银行为单位客户开立单位银行结算账户，必须与单位客户签订《人民币单位银行结算账户管理协议》，以明确双方的权利和义务。 第八条单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定。 开户银行应依法为单位客户的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。 第二章单位银行结算账户的开立 第九条基本存款账户是单位客户因办理日常转结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列单位客户，可以申请开立基本存款账户:⒈企业法人。⒉非法人企业。⒊机关、事业单位。⒋团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。 ⒌社会团体。⒍民办非企业组织。⒎异地常设机构。8.个体工商户。9.居民委员会、村民委员会、社区委员会。⒑单位设立的独立核算的附属机构。⒒其它组织。 第十条单位客户申请开立基本存款账户,应填写“开立单 位银行结算账户申请书”，加盖单位公章，并向开户行出具下列证明文件： （一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 （二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

单位银行结算账户管理协议

单位银行结算账户管理协议 甲方： _________________________________________________________________ 乙方：中国工商银行 ____________________________________________________ 甲方基于知悉并理解本协议文本，自愿申请在乙方开立银行结算账户，经甲、乙双方协商一致，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）及相 关法律、法规，签订本协议。 第一条甲方选择在乙方开立银行结算账户，并按照《办法》及乙方的相关制度规定，向乙方出具相应的证明文件，甲方承诺对所提交的证明文件的真实性、完整性、合法性负责。 第二条乙方对于甲方符合开户条件的，应及时办理开户手续。甲方开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的，乙方在报当地中国人民银行核准后为甲方核发开户登记证，并开立相应的银行结算账户。 第三条甲方在乙方开立的银行结算账户的名称应与甲方向乙方出具的证明文件中规定的名称相一致。如甲方需使用规范化简称，则须在此处注明该规范化简称： ______________________________ 0 第四条除中国人民银行另有规定的以外，甲方应在乙方建立预留签章卡片。如甲方银行结算账户名称使用规范化简称，则甲方在乙方预留签章须与该规范化简称保持一致。 第五条甲方在乙方开立的各类银行结算帐户，自正式开立之日起3个工作日后方可 购买各种空白重要凭证和办理对外支付。注册验资临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款帐户除外。 第六条为保障甲方账户资金的安全，甲乙双方应及时核实、纠正可能发生的账务差错，建立、建全对账制度。乙方向甲方提供对帐服务，甲方可根据需要选择对帐方式与对账周期。甲方需要改变对帐方式、对帐周期或对帐单寄送地址时，须及时以正式公函通知乙方。因甲方未及时通知乙方，造成对帐不及时而产生的后果，乙方不承担责任。

人民币银行结算账户管理办法实施细则

中国人民银行令 〔2003〕第5号 为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。 行长：周小川 二○○三年四月十日 人民币银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。 第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。 第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。 第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。 第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 第二章银行结算账户的开立 第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户: （一）企业法人。 （二）非法人企业。 （三）机关、事业单位。 （四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。 （五）社会团体。