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关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

增强账户管理的风险意识,强化单位开销户风险是现代商业银行规范管理、健康发展的关键。当前,随着银行业务的蓬勃发展,单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户将起着越来越至关重要的作用,但由于个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名等开户纳入单位银行结算账户管理的复杂性,相伴而来的单位银行结算账户管理风险也不断增加。为此,笔者针对某支行单位银行结算账户的管理状况、风险形成的原因和防范措施等方面简要进行分析调查。

一、单位银行结算账户管理状况

1、账户管理趋向规范化。伴随着人民银行逐步加强对商业银行人民币结算账户管理的监管力度和人民币结算账户管理系统(二期)投产,在制度的约束下支行加强了对账户的管理,不断完善开户手续及已开户资料的齐全性,严格对新开立账户的资料齐全性进行有效的控制,使账户的开立、使用、变更和撤销等操作环节趋向于规范化。

2、完善了账户操作流程。按照省行《关于进一步规范人民币结算账户管理系统业务处理有关事项的通知》(工银豫结算[2007]12号)和总行转发《关于印发中国人民银行〈人民币银行结算账户管理系统业务处理办法〉的通知》(工银办发[2007]238号)标准要求对某支行开立的对公账户较多和频繁开销户管理情况进行检查。对于以前支行自身无法整改的部分问题,现人民银行的人民币结算账户管理新系统投产后,减少了账户管理制度执行和操作上的随意性和灵活性,能积极按规定规范账户管理予以整改。如:对于以前年度开户长期不发生业务户名与人行开户名称不一致,且又联系不上客户及重要要素缺失的转入久悬未取银行结算账户纳入人行账户管理系统备案;对于未经核准的核准类银行结算账户和未及时在账户管理系统中进行备案的备案类账户,积极补录银行结算账户的开立、变更、备案等手续;以单位名称后加内设机构名称或资金性质作为账户名称开立的专用存款账户和以单位名称后加项目部名称作为账户名称的临时存款账户,按照规定将相关信息及时录入账户管理系统,上报人行批准后换发新版许可证。

3、逐步规避账户管理员兼职带来的不利因素。实际工作中,有的员工身兼数职,有的支行开立账户管理员兼同城票据交换员不利于账户管理业务的发展,影响到开户的服务质量和客户的等待时间。支票影像交换系统实施后也将改变银行同城票据交换因人为因素引起的风险隐患和运行质量,解决同城票据交换成为银行系统经济案件的高风险地带。

4、进一步清理解决以前年度账户资料的不完善和相关手续补录备齐。止5月份在对某支行350多户开户单位中进行调查中,仍存在一年未发生的零余额和余额较小的长期不动户的占9%,有贷户支行无法清理的占3%。随着业务的发展,验资户、临时户和一般存款等账户的频繁开立、变更和撤销,且在临时账户到期后账户管理系统未有任何提示,给账户管理工作带来了一定难度。虽然每年在对长期不动户零余额账户进行一次清理,不定期对临时存款账户超期未销户或办理展期开户的进行清查,但仍须要按新的《人民币银行结算管理系统业务处理办法》对账户不定期进行全面清查,以按新的要求对以前年度开户不符合规定的信息进行补录完善相关手续。

二、单位银行结算账户风险成因

1、制度风险意识不强,引发问题屡查屡范。实际工作中新业务的发展和旧制度交替过程中存在着业务知识的学习不深入,个别员工在执行制度上存在一种模糊认识,对新业务知识的学习和掌握则不够。有些员工未养成从执行制度的小事做起、从制度的落实入手,以老习惯代替制度现象依然存在,对开户受理、经办、审核制度的三分离执行不到位,账户管理习惯依托由开户受理人员一人管理,导致经办、审核等情况流于形式,从而引发小问题的长期