信用等级评估模型(轻工业)
信用等级评估模型(轻工业)
信用等级评估模型
1.1 公司客户信用等级评估模型
◆ 公司客户信用等级的评定分值区间
评级总分 信用等级 信用度 备 注
90<,<=100 AAA 特优 客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。
80—90 AA 优 70—80 A 良 客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授信风险
60—70 BBB 较好 50—60 BB 尚可 客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。 45—50 B 一般 40—45 CCC 较差 35—40 CC 差 35以下
C
很差
◆ 信用等级评分表的分类指南（删除宾馆服务类）
名称 对应的行业类别
轻工类
纺织，服装，食品，饮料，烟草，普通机械，家电，家化，电子设备，计算机，通讯设备制造，仪器仪表，造纸，印刷，小型交通工具制造，建材，塑料制品制造，文体用品制造，家具制造，生物医药
重工类
冶金，矿藏开采，金属加工，石化，化工，化纤，重型机械，电气，造船，飞机制造，汽车制造，军工，
商业类
各类批发企业，各类零售业，供销社，粮、油、棉收购、流通、仓储， 外贸企业，商业经纪与代理
房产类 房产开发与经营企业，物业管理，房地产经纪与代理
施工类
土木工程建筑类企业，建筑公司，工程公司，工程队，道路管线和设备安装企业，装饰装修企业
交通运输类
铁路、公路、航空、管道、水上运输业，客运公司，航运公司，航空公司，出租汽车公司，铁路局
投资管理类
各种以短期投资、股本投资和资本运作为主要运营方式的企业， 政府财政背景，作为地方财政投融资窗口的企事业单位
企业化管理的事业单位类 电力、煤气、蒸汽和水的生产和供应业，医院，学校，科教文卫，广播电影电视，报刊，传媒业，社团 综合类
从事多元化经营的企业；
邮电，养殖，信息咨询服务，软件开发以及其他难以归并类别的企业
◆ 信用等级评估模型：轻工业
非财务因素 40%
（满分）
一、主要经营管理者
素质（董事长、正副总经理、财务
总监）
4分最高4分
1 学历研究生（1.2）本科生（1）
大专（0.8）中专（0.5）
总经理博士加1分2分∑各学历层次人数×权重/人数
×2
合计超过2分以
2分计算
2 总经理本职年限2分
（1）行业年限5年及5年以上（1）
3年至5年（0.5）
3年以下（0）
1分单选
（2）职务年限3年及3年以上（1）
1年至3年（0.5）
1年以下（0）
1分单选
3 法人代表有无逃
废债记录由当地人行公布或同业通报
或经本行认定有此记录，一律
扣10分
扣分项本项为扣分项
（扣10分）
4 总经理是全国劳
模加1分加分项本项为加分项
（加1分）
二、企业经营管理素
质
26分
1 企业产权制度上市股份有限公司（3.5）
未上市股份有限公司（2.5）
有限责任公司（2）
未经股份制改造的国有企业
和集体所有制企业（1）
其他（0）
500强企业在华投资或外方投
资额在2000万美金加1分
3.5分单选最高
4.5分
2 企业组织机构设
置
1.5分
（1）董事会/股东会/职
代会按规定设定（0.6）
无（0）
0.6分单选
（2）人、财、物、产、
供、销6个部门6个部门齐全（0.9）
3个至5个（0.6）
3个以下(0)
0.9分单选
（3）家族企业家庭成员控制了企业的主要
部门，扣1.5分
扣分项有此种情况，企业组织机构部分不得分。
3 管理制度0.5分
（1）财务制度有（0.25）无（0）0.25分单选
（2）供产销制度有（0.25）无（0）0.25分单选
4、企业经营年限一年以内扣5分扣分项扣5分
5 控股投资人背景上市股份有限公司（2）2分世界500强企业、中央级企业、世界500强加1
（满分）
未上市股份有限公司（1.5） 有限责任公司（1）
未经股份制改造的国有企业（1）
集体所有制企业(0.5) 全部由私人出资，股东人数小于等于4人,且净资产在500万以上(0.5) 其他（0）
全部由私人出资，股东人数小于等于4人、且净资产在500万以下，扣0.5分
扣分项
欧美合资企业在标准得分2分的基础上加1分得3分。
分
不得分且扣分（扣0.5分）
6 控股投资人与其关系
为其贷款提供担保 （2） 为生产、销售提供支持( 1.5 ) 与其关系松散 ( 0 ) 抽逃、侵占被投资人资金，扣2分
2分 扣分项 单选计分
在计得分的基础上扣2分 含扣分项（扣2分）
7 经营管理目标 有（0.5）无（0） 0.5分 8 营销策略及措施 有（0.5）无（0） 0.5分
9 融资渠道
4分 最高合计6分 融资渠道部分合计得分的上限为6分。
（1）
上市或发债
上市发行股票或发行债券加2分
加分项 （2） 银行融资 融资成本的利率下浮于基准利率（4）
融资成本的利率等于基准利率；或只取得表外业务授信（没有银行贷款）（3.5） 融资成本的利率上浮于基准利率10%(含)以内（3， 上浮于基准利率10%--20%(含)（2.5）， 上浮于基准利率20%--30%(含)（2）， 上浮于基准利率30%以上或不易获得贷款（0）
4分
单选
10 投资收益 投资收益率在基贷率之上（1.5），
等于基贷率（1）， 在基贷率之下（0.5）， 综合回报率为负值（0）； 无对外投资加1分
1.5分 投资收益率=年末投资收益总额/长、短期投资平均余额*100% 长、短期投资平均余额=（年初长、短期投资平均余额+年末长、短期投资平均余额）/2
无对外投资加1分
（满分）11 企业信用度10分
（1）有无欠息无欠息（3），
曾有欠息而目前没有（1.5），
目前有欠息（0），
连续2个季度欠息，扣3分
连续1年以上欠息，扣6分3分最高3分，最低－6分含扣分项（最高
扣6分）
（2）有无逾期无逾期（3），曾有逾期而目前
没有（1.5），逾期1年以内（0）；
在两家及两家以上银行逾期，
扣3分
逾期1年以上，扣6分3分最高3分，最低－6分含扣分项（最高
扣6分）
（3）贷款中有无借新
还旧或展期有，扣1分
无（0）
扣分项扣1分
（4）贷款质量100%正常类贷款（3）
90%（含）以上正常类贷款
（2）
80%（含）以上正常类贷款
（1）
80%以下正常类贷款（0）3分年末正常类贷款余额/年末贷款
总余额*100%
正常类贷款=正常贷款+关注贷
款
（5）表外业务表外业务授信无不良记录（1）
有不良记录扣1分1分有不良记录不
得分
三、主导产品及技术
创新
5分
1 质量好（0.5），
较好（0.3），
一般（0），
较差（－0.5）
0.5分单选、0.5分～－0.5分
2 产销率产销率在98%以上（1.5），
95%--98%（1），
92%--95%（0.5），
92%以下（0）
1.5分单选
3 市场占有率2分两项合计最高
加分3分省、市50%以上（2），
20%--50%（1.6）
10%--20%（1）
10%以下（0）
2分单选
（满分）
全国20%以上加1分，
5%以上（含5%）加0.8分，
2%--5%加0.6分，1%--2%加
0.4分，1%以下加0分
加分项单选
4 通过ISO系列质
量管理认证
加1分加分项加分项（1分）
获欧美日产品准
入证
加2分加分项加分项（2分）
5 技术人员的比重50%以上（1），
30%--50%（0.5），
20%--30%（0.3），
10%--20%（0.1），
10%以下（0）
1分单选
四、经营环境、市场环
境
5分
1 产业政策2分
（1）国家鼓励发展（2），
一般态度（1），
限制发展（0），
要求淘汰的扣2分扣分项单选、最高2分，最低－2分
扣分项（-2）
（2）地方被当地列为支柱产业，加1分加分项加分项（1分）
2 税收政策优惠政策（1），一般政策（0），
惩罚政策扣1分1分单选最高1分，最低－1分含扣分项（扣1
分）
3 行业门槛（专有技
术）
难（1），一般（0.5），容易（0）1分单选
5 市场竞争状态垄断（1），
一般（0），
激烈，扣1分
1分单选、最高2分，最低－1分扣分项（扣1分）
6 行业排名全国前五,加3分,行
业排名全省前五,加2分,行业
排名全市前五,加1分
加分项加分项（3分）
五、重大事项
1 有重大诉讼纠纷
（合计净资产
10%以上）
扣5分扣分项（-5分）
2 主要经营管理人
员的经济犯罪
扣3分扣分项（-3分）
3 重大违规经营（走
私、偷漏税、骗取
银行贷款等）
扣5分扣分项（-5分）
4 重大事故造成重
大损失（超过净资
扣5分扣分项（-5分）
（满分）
产20%以上）
5 重大投资失败（超
过净资产20%以
上）
扣5分扣分项（-5分）财务因素60%
编号指标名称评分标准标准分
（满分）
计分说明和计算公式备注
一、规模指标15分
1 净资产500万元0分为起点，每增加100
万元，得0.2分，最高得分为5分，
最低得分为0分。5分(净资产-500万
元)/100*0.2
2 销售收入以1000万元0分为起点，每增加
100万元，得0.1分，最高得分为4
分，最低得分为0分。4分(销售收入-1000万
元)/100*0.1
3 税后利润60万元0分为起点，每增加10万
元，得0.1分，最高得分为4分，
最低得分为0分。4分(税后利润-60万
元)/10*0.1
4 固定资产净值1千万及1千万以上（2），
1千万以下按2分的百分比作线形
调整（无实际产权的需剃除）
2分二、偿债能力24分
1 净资产与年末贷
款余额比率>150%（2）
小于50%（包括50%）不计分，
50%至150%之间按2分的百分比
作线形调整，
小于20%扣2分
2分
扣分项
净资产/年末贷款余额
*１００％
可扣2分
2 资产负债率<60%(6)
大于80%(包括80%)不计分,60%
至80%之间按6分的百分比作线
性调整
90%以上扣1分
97%以上扣2分
30%以内加1分6分负债总额／资产总额*
１００％
含扣分项（最高
扣4分）
含加分项（加1
分）
3 流动比率>150%(4)
小于70%(包括70%)不计分,
70%至150%之间按4分的百分比
作线性调整4分流动资产总额／流动
负债总额*１００％
4 速动比率>90%(2)
小于50%(包括50%)不计分2分（流动资产总额－存
货）／流动负债总额*
号（满分）
50%至90%之间按2分的百分比
作线形调整
１００％
5 现金比率>25%(2)
小于5%(包括5%)不计分
5%至25%之间按2分的百分比作
线形调整2分（现金等价物＋短期
投资＋应收票据）／流
动负债合计
6 主营业务收入现
金率>90%(3)
小于60%(包括60%)不计分
60%至90%之间按2分的百分比
作线形调整
2分［销售收入－（期末应
收帐款－期初应收帐
款）］／销售收入*１０
０％
7 担保比率≤60%(3)
大于150%(包括150%)不计分
60%至150%之间按3分的百分比
作线形调整3分年末未清担保余额／
所有者权益*１００％
8 利息倍数≧3倍（3）
小于1.5倍不得分，1.5倍至3倍之
间按3分的百分比作线形调整3分(利润总额+本年各项
利息支出)/ 本年应付
各项利息支
三、经营能力12分
1 应收帐款周转率≧600%(3)
小于300% (包括300%)不计分
300%至600%之间按3分的百分
比作线形调整
3分销售净额/应收帐款年
平均余额*100%
销售净额=销售收入-
销售退回、销售折让和
折扣
应收帐款平均余额=
（期初应收帐款余额+
期末应收帐款余额）/2
2 存货周转速度≧400%(3)
小于200%(包括200%)不计分
200%至400%之间按3分的百分
比作线形调整
3分销售成本/年存货平均
*100%
年平均存货=（期初存
货＋期末存货）／２
3 总资产周转率≧150%(3)
小于50%(包括50%)不计分
50%次至150%之间按3分的百分
比作线形调整3分销售净额/总资产平均
占用额*100%
总资产平均占用额=
（期初资产总额＋期
末资产总额）／２
4 销售收入增长率≧8%（3）
0至8%之间按3分的百分比作线
形调整
小于0扣2分3分(本年产品销售收入净
额/上年产品销售收入
净额-1)*100%
四、经营效益9分
1 毛利率>15%(3) 3分（全年主营业务收入
号（满分）
小于5%(包括5%)不计分,
5%至15%之间按3分的百分比作线形调整－主营业务成本）／全年主营业务收入*１００％
2 营业利润率>10%(3)
小于3%(包括3%)不计分
3%至12%之间按3分的百分比作
线形调整3分营业利润／全年
销售收入*１００％
3 净资产收益率>6%(3)
小于0%(包括0%)不计分
0%至6%之间按3分的百分比作
线形调整3分税后利润／［（期初
净资产余额＋期末净
资产余额）／２］*１
００％
五有关财务报表报表未经审计，扣3分
审计后，持保留意见，扣3分
审计后，否定或拒绝表示意见，扣
3分
未提供现金流量表，扣2分
其他，不得分扣分项操作员如发现报表
是不真实的，可以根
据自己掌握的实际
情况进行调整。但操
作员必须对调整的
报表负责。
最高扣5分
六综合评价对我行的信用记录、业务支持、业
务风险控制及利润贡献等方面进
行综合评价，评价优加分5分；评
价良加分3分；评价优一般不得
分；评价较差扣分3分；评价差扣
分5分。加扣分项操作员应根据自己
掌握的实际情况进
行如实评价，且对评
价的真实性负责。
最高加分5分，
最高扣分5分。