帐务处理类型题

1、某供应站仓库2010年3月27日接到大庆市五金工具总汇送货250mm的活动扳手10只，计划单价30元/只，代码为400101100000000110；150mm的活动扳手8只，计划单价20元/只，代码为400101100000000111。保管员当日进行外观验收全部合格，上述物资原库存为零，当月第一笔业务。请做帐务处理。

答案：

表1

物资入库验收单

供货单位：大庆市五金工具总汇到货日期：2010年3月27日

编 码：

×库 ×架 ×层 单 重： 四号定位： 场 区 排 ×位号 表3 编

码：

×库 ×架 ×层 单 重： 四号定位： 场 区 排 ×位号

验收记录

2、某库管材二组2010年1月1日帐存48*3焊管7.52吨（89根），存放地点1场1区1排2位。1月5日上午9时，矿区服务事业部物管中心材料员持物资应急出库单到管材二组提料，物资代码031001019000009654。保管员现场计量发料发出1.04吨（12根），提料车为蓝色东风卡车，车号黑E15542。1月10日补开正式调拨单，本月尚无发料。请根据下面发料单据做帐务处理（焊管48*3的单重为10公斤/米）。

( 库存)物资应急出库单

开单编号：1-1 发料编号：

主管部门（盖章）：×××批准人：×××经办人：×××发料人：领料人：

日期：1.5 日期：1.5 日期：1.5 日期：日期：

金属材料分公司物资（调）拨单

物资类型：库存发料编号：

答案：

表1

( 库存)物资应急出库单

开单编号：1-1 发料编号：1-1

主管部门（盖章）：×××批准人：×××经办人：×××发料人：×××领料人：×××

日期：1.5 日期：1.5 日期：1.5 日期：1.5 日期：1.5

表2

金属材料分公司物资（调）拨单

物资类型：库存发料编号：1-1

表3

磅（尺）码单汇总表

编号:201001001

班次：审核人：检测人：2010年1月1日

车号：运单号：验收单号：

表4

大庆油田物资公司物资出库证

注：一车一证当次有效。局内拉料车辆凭证进入施工现场，用料单位负责检查收回。

第一联：料组留存第二联：出库凭证第三联:领料单位留存

表5

编码：

物资明细帐库架层单重：10公斤/米四号定位：1场1区1排2位号

物资代码号：031001019000009654

物资名称：焊管

3、2009年12月25日钢材组发料后帐存角钢详细情况如下：（按品种建账，不下码单）、（计量差率0.5%）

角钢48*3 计划价2200元/吨数量600吨

角钢48*3.5 计划价2450元/吨数量580吨

角钢50*5 计划价2600元/吨数量880吨

2009年12月31日保管员早8点巡回检查时，认真检查了角钢48*3、角钢48*3.5 和角钢50*5三个品种的保管状态，一切正常。

2010年1-3月份无收发动态。

3月26日、27日保管员早8点例行巡回检查时，认真检查了角钢48*3、角钢48*3.5 和角钢50*5三个品种的储存和保管状态，无任何问题。

3月28日早8点，保管员巡回检查角钢48*3品种，发现其垛位摆放不整齐，及时协调机力进行了整改，使摆放达到了保管要求。

4月25日早8点，保管员巡回检查时，认真核查了角钢48*3、角钢48*3.5 和角钢50*5三个品种数量时，发现角钢48*3实际库存为373吨，角钢48*3.5实际库存为127吨，角钢50*5实际库存为900吨。并于当日进行了业务处理及上报，业务主管部门当日进行了批准。

4月26日早8点，保管员巡回检查时发现：角钢48*3被盗丢失1吨，经仔细检查没有发现其他问题并于当日进行了处理且得到批准。

4月27

4月29日保管员依据合同和计量情况，对这批物资进行了验收并对问题进行了上报。

5月1日业务主管部门对保管员上报的所有业务问题进行了批复，同意将该批物资全部验收入库，角钢50*5继续执行原合同，角钢48*3执行2010-9号合同，保管员当日进行了业务处理。

请根据上述条件进行相应的业务和帐务处理。

答案：

12月25日 12月31日 4月25日

帐存帐存帐存实存盈亏

角钢48*3 600 618 358 373 +15

角钢48*3.5 580 580 160 127 -33

角钢50*5 880 1085 885 900 +15

角钢48*3（应列）与角钢48*3.5（原列）规格调整15吨，角钢50*5（应列）与角钢48*3.5（原列）规格调整15吨。

调整后角钢48*3.5亏3吨，报出库计量差2.1吨（本期发出420×0.5％＝2.1吨），0.9吨报盈亏。

4月26日：角钢48*3被盗丢失1吨，报事故。

4月27日：到货的3车角钢

运单数量(t) 实到数量(t) 合同数量(t) 到货时间应收实收

角钢48*3 160 160 150 2010.4.30前 150 150 超合同10吨

角钢48*3.5 100 98 100 2010.4.30前 100 98.5 验收计量差0.5吨，查询1.5吨

角钢50*5 100 100.5 200 2010.3.30前超期到货上报不能验收

5月1日角钢48*3验收10吨角钢50*5验收实收100吨，验收计量差0.5吨。

表1

编码：库架层

单重：四号定位：×场×区×排×位号

表2

编码：库架层

单重：四号定位：×场×区×排×位号

表3

编码：库架层

单重：四号定位：×场×区×排×位号

表4

巡回检查记录

表5

巡回检查记录

表6

巡 回 检 查 记 录

编 码：

库 架 层 单 重：

四号 定位： ×场 ×区 ×排 ×位号

表8

编 码：

库 架 层 单 重：

四号 定位：

×场 ×区 ×排 ×位号