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集团公司劳资统计报表及人工成本分析业务流程说明

集团公司劳资统计报表及人工成本分析业务流程说明
集团公司劳资统计报表及人工成本分析业务流程说明

人-05-02-劳资统计报表及人工成本分析业务流程

流程说明:

一、步骤说明

1、劳动统计员下发填制劳资统计报表的通知与统计报表的格式模板,人力资源部劳动统计员填报集团、股份本部《人力资源综合报表》、《劳动情况月报表》,各子公司填报本公司的《人力资源综合报表》、《劳动情况月报表》;

2、人力资源部劳动统计员对报表进行初审,格式、内容是否符合要求,并编制、汇总报表,报人力资源部部长、公司主管领导审核、签批,并将审批后的报表报市主管部门备案;

3、人力资源部劳动统计员依据审批后的报表编制人工成本分析报告,报人力资源部部长审阅后存档;

4、公司主管领导将人工成本分析报告作为决策依据。

1、流程输出表单:人工成本分析报告

2、流程依据的管理制度、办法:

3、流程中的时间要求:

4、流程频次:

“工资总额预算表”编制说明

监管企业工资总额预算编制说明 一、编制范围 监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致,包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。 二、报表的组成 1、企业年度工资总额预算表(表一) 本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表,主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。 2、企业集团本部年度工资总额情况表(表二) 本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。 3、年度新增工资基数表(表三) 本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。 4、企业工资总额预算半年执行情况表(表四) 本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。 5、年度工资总额预算清算表(表五)

本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。 三、主要指标解释 1.职工人数:指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员,包括在岗职工和不在岗职工。 平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。 2.在岗职工:指在本单位工作并由本单位支付工资的人员,以及有工作岗位,但由于学习、病伤产假(六个月以内)等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。包括使用的临时职工。不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。 3.全年工资总额:是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。工资总额由下列六个部分组成: (1)计时工资; (2)计件工资; (3)奖金; (4)津贴和补贴; 津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴,包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。 补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。

人力成本分析指标

人力资源成本分析指标 背景介绍: 原劳动部颁发的[1997]261号文件规定,企业人 工成本范围包括:职工工资总额、社会保险费、职工福利费、职工教育费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本费用等7大项。 其他人工成本包括:如工会经费,企业因招聘 从业人员而实际花费的招工、招聘费用,解聘、辞退费用以及在本企业领取劳动报酬的外籍从业人员费用等。 根据国资委“2003年企业人工成本情况调查 表”对人工成本给出的界定,企业人工成本是指企业在生产、经营和提供劳务活动中所发生的各项直接和间接人工费用的总和,其范围包括从业人员劳动报酬、社会保险费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、住房费用和其他人工成本等七大项目。 ? 人工成本的特点: 人力资源成本投资收效比较慢 人力投资收益大、期限长 人力资源投资效益有明显的时效性 人力资源投资收益具有较大不确定性 支付能力分析指标: 1.实物劳动生产率:衡量一定时期内的平均职 工产量 ()-=?固定资产产量库存实物劳动生产率职工数固定资产劳动装备率 (设备生产率)

2.销货劳动生产率:产量与价格: 3.人工费比率(人事费用率): 4.劳动分配率:与上期/同类企业相比,劳动分配率是否过高? 5.附加值劳动生产率:单位职工生产的附加值 6.单位制品薪资:平均每件产品的人工费 7.收支平衡点: ()-=??固定资产产量库存销货劳动生产率价格职工数固定资产 劳动装备率 (设备生产率) ==人工费人工费/职工人数人工费比率销货额销货额/职工人数劳动分配率= 附加值 人工费 附加值劳动生产率= 职工人数 附加值 单位制品薪资率 = 单位产品 薪资(人工费)

工厂生产管理流程和制度全

工厂生产管理流程及制度 工厂生产管理流程及制度(从原材料进厂(检测)—生产---检测—出厂—技术指导—维修抢修) 一、原材料进厂检验制度 1、原材料进厂后,仓库保管人员应及时把取样通知单及质量证明书,一起送交理化室,通知取样鉴定。 2、理化室接到取样通知后,应立即进行取样鉴定,在付款期内得出鉴定结果。 3、原材料的检查标准,一律按国家标准,以本厂的技术规定和鉴定的合同为依据。 4、材料鉴定后,符合有关标准或合同条文,理化室要根据本厂制定的原材料使用技术标准,确定投用项目,填写材料历史卡,并将鉴定结果通知供销仓库。 5、原材料经检查不符合国家标准及有关合同条文,理化室要及时上报,由品管部和技术部商定处理意见,同时书面通知财务部,拒绝付款。如果经厂有关部门协商可以代用,并不影响质量的可以入库,但必须办理手续,经使用车间同意并签写材料代用单,送交技术部,品管部研究,总经理批准,否则一律不准代用或入库。 6、原材料进厂,有些检验项目由于条件限制不能检查,可以到外单位或有关部门解决,但其结果必须经品管部、技术部签字生效。 7、材料必须专料专用,如需代用,需经有关部门分析、研究,同意后由技术部和品管部联合通知有关部门方可投入生产。 二、生产管理制度 生产管理是公司经营管理重点,是企业经营目标实现的重要途径,生产管理包括物流管理、生产过程管理、质量管理、生产安全管理以及生产资源管理等。为合理利用公司人力、物力、财力资源,进一步规范公司管理,使公司生产持续发展,

不断提高企业竞争力,特指定本制度。本制度是公司生产管理的依据,是生产管理的最高准则。 1、生产过程管理是公司各级管理员、一线作业人员都必须遵守的管理制度。 公司各级管理员、操作员必须严格按照生产过程管理工作,时刻树立效率意识、质量意识、安全意识。 2、生产过程管理要求公司各级管理员时刻树立持续改进意识,以思促管,防止管而 不化;要求公司所有作业人员树立节能高效意识。 3、生产管理人员在接到客户订单后要仔细分析订单,看清客户的每一点要求,防止 盲目生产。 4、生产管理人员明确客户要求后,应立即通知准备生产资源(包括材料、工具、模 具) 5、生产部门根据客户交期的急缓程度安排领料,暂时不急的产品先不领料,保证生 产车间物流流畅,避免生产资源积压在车间影响车间生产,交期急迫的要马上组织人员立即投入生产。 6、车间主管每天必须如实编写《生产日报表》,记录当天实际完成的生产任务,以 书面形式向厂长汇报。 7、产品经检验合格后要及时送入仓库,以便及时组织发货。 8、车间管理员要及时关注车间物流状况(物料标示状况、物料供应状况、 通道是否顺畅)、机器运转状况(机器或模具运转效率)、员工工作状况(员工精神状态、工作熟练程度),随时指导员工解决生产过程中出现的问题,对于个人不能解决的问题要及时向班组长,再由班组长逐级反映。 9、生产过程中出现任何问题可能影响交期的都要及时向领导汇报,并采取紧急措施

预算编制说明

预算编制说明 一、工程概况 1、工程名称:XX市XX片堤防标准化创建外观整治工程; 2、编制范围:施工图所示的工作内容。包括堤顶防汛道路1114.87米及彭村堤顶道路整治89米。20cm厚宕渣垫层,10cm厚砂砾石路面,种植土回填,马尼拉草皮铺设;彭村新建89米C25钢筋砼防浪墙等。根据业主意见,乔木种植不在本次实施。 3、建设单位:XX市三江水利工程管护所; 4、设计单位:XX市水利水电勘测设计所; 5、建设地点:XX市XX片; 二、编制依据 1、XX市水利水电勘测设计所设计的施工图 2.《浙江省水利水电工程设计概(预)算编制规定》(2018年); 3.《浙江省水利水电建筑工程预算定额》(2010年); 4.《浙江省水利水电工程施工机械台班费定额)》(2010年); 5、材料价格按《金华建设工程造价信息》(2019年第7期)除税信息价编制; 6、水利人工价格按69.6元/工日; 7、浙水建〔2016〕14号文件浙江省水利厅关于水利工程营业税改增值税后计价依据调整的通知; 8、浙江省住房和城乡建设厅建建发(2018)104号文件; 9、其他有关政策法规及造价文件等。 三、取费标准 水利工程按三类取费,安全文明施工费按1.6%计取,保险费按0.45%计取,措施费按3.5%计取,间接费:土方工程按8.5%计取、石方工程及砼工程按10.5%计取,其他施工临时工程费按0.5%计取;利润按5%计取,税金按9%计取。 四、编制说明

1、土方开挖回填:挖土按三类土考虑,外运种植土回填运距暂按10km编制; 2、彭村堤顶道路种植土回填厚30cm,其余为砂壤土回填压实,外运砂壤土回填运距按3km编制; 3、草皮铺植:铺植面积按100%密铺编制,养护期一年; 4、钢筋单价:按7月份螺纹钢70%、圆钢30%价格取值。

人工成本分析

人工成本的分析 一、人工成本基本定义 我国统计制度将人工成本定义为:企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度,这些费用要纳入企业财务成本项目,所以称之为人工成本。 二、人工成本构成范围 企业人工成本构成包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。 (一)职工工资总额:是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资;计件工资;奖金;津贴和补贴;加班加点工资;特殊情况下支付的工资六个部分组成。 (二)社会保险费用:是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。 (三)职工福利费用:是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费,医护人员工资,医务经费,职工因工负伤赴外地就医路费,职工生活困难补助,企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资,以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如:独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。 (四)职工教育经费:是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 (五)劳动保护费用:是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料,以及规定工种所享受的保健食品待遇。 (六)职工住房费用:是指企业为改善职工住房条件支付的费用。主要用于交纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍折旧等。 (七)工会经费和其它人工成本支出:包括工会经费、涡有列入工资总额的劳动报酬,按规定对职工的特殊奖励等。 三、人工成本分析主要指标 人工成本的主要指标有:劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。 (一)劳动分配率 反映劳动投入对企业净产出的影响,又反映企业新创造价值中对职工分配的份额,是反映劳动投入与净产出关系的指标。劳动分配率=人工成本/增加值 增加值(工业增加值):指工业企业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终成果。有二种计算方法:生产法,收入法。 (二)人事费用率 反映劳动投入占实现价值形态的总产出程度,是反映劳动投入产出的指标。 人事费用率=人工成本/销售收入 销售收入:是指企业销售产品或提供劳务等取得的收入。包括产品销售收入和其它销售收入。 (三)人均人工成本 反映人工成本水平的指标。 平均人工成本=人工成本/职工人数 职工人数:指在本企业工作并由其支付工资的人数。 (四)人工成本产出系数 反映人工成本投入产出效益状况指标。人工成本产出系数=增加值/人工成本 (五)人工成本销售收入系数 反映人工成本投入产出效益状况指标。人工成本销售收入系数=销售收入/人工成本 (六)人工成本含量 反映劳动效率状况的指标。人工成本含量=人工成本/总成本 总成本(成本费用总额):指企业的产品销售成本、产品销售费用、管理费用和财务费用之和。 (七)人工成本工资含量 反映工资占人工成本的比重。人工成本工资含量=工资/人工成本 (八)全员劳动生产率

人工成本管理制度

第一章总则 第一条为了规人工成本管理,合理地计划、使用、控制人工成本,发挥人力资本的最大潜能,结合相关法律、法规,特制订本办法。 第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司),其他公司参照执行。 第二章人工成本构成 第三条人工成本是指企业在一定时期,在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。 第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定,人工成本围包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中,职工工资总额是人工成本的主要组成部分。 第五条本办法中人工成本的组成明细项目,详见附件四。 第三章组织机构与职责 第六条为加强人工成本管理,明确各部门相关职责,特拟订机构职责如下: 人力资源处: 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门; 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核,并监督执行人工成本管理办法,对人工成本优化负全面责任; 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控; 4、根据地法律规定确定社会统筹保险缴纳案; 5、根据公司需求以预算为基础,合理管控培训、招聘费用;

6、按期(月度、季度、年度)对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨; 7、依据制度,跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况; 8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表(附件五)、每季 度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。 财务部门: 1、按规定支付人工成本各项目费用; 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支,详见附件四《人 工成本各项目列支会计科目》; 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐,每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈,同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据,包括附件四人工成本各项目数据及销售收入利润总额、主 营业务成本、总成本等数据。 企划处: 1、制定人工成本预算执行的针目标; 2、按质询会材料,每月10日前为人力资源处提供相关基础数据,包括粗钢产量、工业增加值等。 行政管理处: 1、按实际支出项目,编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算; 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估,每月10日前报人力资源处。 生产部门:(含职能处和生产厂)

人工成本分析分析报告(模板)

人工成本分析报告(模板)

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[键入文档标题] [键入文档副标题] 人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。 USER 2012-3-31

一季度人工成本分析报告 一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类: 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他(福利、招聘、培训等) 备注:鉴于年底上报预算的类目进行分类,便于统计测算。 2、人工成本使用情况: 省(子)公司一季度人工成本共计达成 万元,使用情况分部在预算范围内。如分析二季度,此处列出同比增长情况。具体达成情况如下: 备注:1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更,实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额,预提数为:70000元/月。 单位(元) 201201实际达 成 201202实际达 成 201203实际达 成 一季度合计 社会保险 99949.63 100220.56 95149 295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8 616891.62 职工工资总额 664685 542732.58 530634.1 1738051.68 其他 11880 8300 20180

3、1季度实际人员编制 单位(人) 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工 从业人员共计 人数 103 52 155 图表一:一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位:万元 二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况: 单位(万元/人) 2012年全年预 算数 2012年1季度预算数 单位(万元/人) 2012年1季度预算数 社会保险 173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金 31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费(91人) 465 116.25 劳务费(52人) 66.43 职工工资总额 (137人) 1167 246.23 职工工资总额 (103人) 185.12 其他 68 17 其他 12.78 人工成本实际完成情况, 社会保险(103人), 29.53 人工成本实际完成情况, 住房公积金(103人), 5.93人工成本实际完成 情况, 劳务费(52人), 61.69 人工成本实际完成情况, 职工工资总 额(103人), 173.81人工成本实际完成情况, 其他(103人), 2.02 50 100150200

某生产企业管理流程大全

某生产企业全套管理流程 目录 目录 ............................................................................................................................................ I 第一章订单流程 (1) 第二章生产流程 (2) 第三章销售流程 (3) 一、样品库管理流程 (3) 二、定单报价流程 (3) 三、定单签定流程 (5) 四、客户接待流程 (6) 五、定单更改流程 (7) 六、提货流程 (8) 七、商检流程 (9) 第四章采购流程 (10) 一、坯布采购及收料流程 (10) 二、辅料采购及收料流程 (12) 三、应急采购及收料流程 (14) 第五章库存流程 (16) 一、计划内领料流程 (16) 二、计划外领料流程 (17) 三、退料流程 (18) 四、盘存流程 (19) 五、随收随付流程 (20) 六、不合格品处理流程 (22) 第六章人力资源流程 (23)

一、员工档案管理流程 (23) 二、招聘计划制订流程 (24) 三、招聘流程 (25) 四、解聘流程 (26) 五、排班流程 (27) 六、请假流程 (28) 七、出差流程 (29) 八、刷卡流程 (30) 九、员工薪酬管理流程 (31)

第一章订单流程 纺织印染行业,主要运行的是订单生产方式,因此,Enterpoint的主流程设计以订单为主线。

第二章生产流程 一般印染厂的产品主要有印花、染色、染整。主要的加工方式有:平幅、绳状。一般主要以平幅加工为主。

基本单位统计报表表式

基本单位统计报表调查表式
-5-

综合报表
综合机关名称:
单位 序号 甲
登记机 关代码
1
部门登 记证号
2
变更组织机构代码和剔除单位一览表
原组织机 构代码
3
新组织机 构代码
4
20 年 单位名称 5
法定代 表人
6
详细地址 7
行政区 划代码
8

号:J 401 表
制表机关:国家统计局
文 号:国统字(2009)85 号
有效期至:2010
联系电话 9
单位类别 代码 10
年1 月
更新类型 代码 11
单位负责人:
填表人:
报出日期:20 年 月 日
说明:1.本表统计范围是辖区内所有组织机构代码变更的单位,以及在机构编制、民政、税务和工商等部门进行注销登记的或通过各项统计
调查查到需剔除的法人单位和产业活动单位。
2.本表报告期别为半年报;2009 年定期报表各设区市上报时间为 11 月 16 日前。
3.登记机关代码:B-机构编制部门;M-民政部门;S1-国税部门;S2-地税部门;G-工商部门;Q-其他。
4.单位类别代码:
法人单位填写:10-企业法人;20-事业法人;30-机关法人;40-社团法人;51-民办非企业法人;52-基金会;53-居委会;54-村委会;90-其他
法人;
多产业法人所属的产业活动单位或分支机构填写: 01-生产经营性的产业活动单位;02-非生产经营性的产业活动单位。
5.更新类型代码:1-变更组织机构代码;2-剔除。
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预算编制说明模板

XX公司 XX年度预算编制说明 (参考格式) 一、公司基本情况 公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况 上年度,XX公司利润预算指标执行较低,但各项费用指标控制较好,详见下表: 金额单位:万元

预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%,原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明 (一)基本假设 1.201X年被投资单位(指联营企业,不包括子公司)盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据,为了预测XX公司201X年投资收益,需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算,以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础,据以预算201X年度投资收益。 2.银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况,假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。 (二)采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。 (三)税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致,主要包括:增值税17%;营业税按照预算的应税收入的5%计提;城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提;企业所得税按照利润总额的25%进行计提;借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

(四)利润分配 1.根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2.按照国资经营预算等要求,201X年预计向股东分红XX亿元,。 四、201X年度业务实施计划情况 (一)投资计划 XX。 (二)融资计划 1.年度资金需求分析 201X年,XX公司计划资金需求XX亿元,明细如下: 2.年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元,明细如下: 3.计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元,结合上述资金需求和来源情况分析,预计201X年新增融资XX亿元。 五、201X年度财务预算指标说明 根据初步预算,XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元,年末资产总额XX亿元,负债总额XX亿元,净资产XX亿元。 2 (一)利润预算表主要项目 金额单位:万元 项目上年数本年预算数增减率(%) 一、营业总收入 二、营业总成本

部门统计报表管理流程

部门统计报表管理流程 存档 项目必须按工程管理部统一定制的表格形式编制报表。不得更换和修改。 各类月报表上报时间为每月的1号之前(节假日顺延,周六周日除外)。 各项目要做到数据真实、准确、全面。所有上报的统计报表必须有填报单位负责人签字和填报人签名(传真件),并加盖印章。 不符合要求 项目呈报各类月报表、季报表、年报表 统计报表收集整理 统计人员 统计报表数据分析 进度、成本、质安 汇总编制公司各类报表 统计人员 数据不真实、错误 报表审核 工程管理部经理 财务部 分管副总 总经理 原件存档 统计数据收集 统计人员、专业技 统计数据核对 统计人员 统计报表的编制 统计人员 统计报表审核 工程、财务负责人 统计报表批准 总经理、分管副总 统计报表呈报 统计人员 报表数据沟通、解释 统计人员 报表存档 档案管理

工程档案管理流程 12.2 总部工程档案工作考核指标 12.2.1 工程档案员要及时对送到的档案资料进行归类、整理、登记、存档。 12.2.2做好档案文件的电子清单,并及时更新。(A ) 12.2.3 在收到设计单位、项目公司送来的施工图纸后,登记完毕,将图纸送技术部门审核,并将审核意见存档。(A ) 12.3.4 对档案的借阅、查询作好记录,不得丢失档案文件。(B ) 12.2.4 相关责任人:档案管理员。 12.3项目公司工程技术档案管理流程 档案移交 重庆川东设计研究院深圳分院 总部委托的其它设计单位 项目公司委托的设计单位 项目公司工程管理部 总部工程管理部 档案管理员 借阅 各部门利用 档案移交到集团公司档案部门 总部、工程部档案管理员 工程管理部 技术 图纸资料整理、登记、存档 档案管理员 图纸审查 技术部 工程建设结束或阶段性结束后 档案移交 项目当地其他部门 勘察单位 工程部 档案管理 设计单位 施工单位 监理单位 技术档案分类编号、组卷、存档(工程建设期间) 技术档案管理员 移交项目公司综合管理部保存 移交当地城建档案馆一份 向总部工程部移交一份档案清单

预算编制说明-汇总

工程预算编制说明 一、工程概况: 1、工程名称:莆田市XX区XX镇农村饮水安全二期工程—输水管道工程。 2、编制范围:输水管道、阀井、泵房土建及设备安装、管理房土建安装。 二、编制依据: (一)水利工程 1、莆田市水利水电勘测设计院编制的《莆田市XX区XX镇农村饮水安全二期工程施工图》(2012年9月)、补充图纸及有关问题的回复。 2、福建省水利厅关于颁发《福建省水利水电工程设计概(估)算编制规定》、《福建省水利水电建筑工程预算定额》、《福建省水利水电工程施工机械台班费定额》及《福建省水利水电设备安装工程预算定额》的通知(闽水计财【2011】98号文)。 3、福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电建筑工程预算定额》上、下册(2011版)。 4、福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电设备安装工程预算定额》 (2011版)。 5、施工机械台班费:福建省水利厅2011年11月印发的《福建省水利水电工程施工机械台班费定额》。 6、上述定额缺省的参照执行其他专业最新版本的预算定额。 (二)建筑及安装工程 1、《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008); 2、《福建省建筑工程消耗量定额》(2005版)、《福建省建筑装饰装修工程消耗量定额》(2005版)、《福建省市政工程消耗量定额》(2005版)、《福建省建筑安装工程费用定额》(2003版)、《福建省安装工程消耗量定额》(FJDY-301~ 312-2012); 3、闽建筑【2012】4号函关于人工费调整文件、闽建筑【2012】4号文税金的调整、闽建筑【2012】9号文、闽建筑【2012】36号文、闽建筑【2012】39号

人工成本分析如何做

做人工成本分析的目的是什么? 做人工成本分析的目的是什么? 理论上讲人工成本包括:薪酬、福利、各项保险、人事费用支出、招聘和培训费用支出,这些是显形成本;还有隐性成本部分,这与你做人工成本分析的目的有关系的。 先提供部分供參考: 人力資源成本,指涉及人力資源的取得、開發、利用、保障和離職所發生的投資或支出,包括:(1)、取得成本,指招募、選拔、定崗過程中發生的支出,比如招聘廣告費、人才仲介代理費、招聘會場費、招聘過程差旅費、招聘到的新員工安置費等。(2)、開發成本,指崗前培訓及定向、在崗培訓、脫產培訓的支出,首先是使得一個新員工達到勝任某個職位的技能並取得預期業績而付出的成本,比如崗前培訓的學費、材料費、諮詢費、勞動時間損失費、生產率損失、學員的薪金;其次是為提高工作生活品質而產生的費用,比如醫療保健費用、繼續教育和深造提高費用、保險費用、工作場所改善費用等。(3)、使用成本,指對人力資源的維持(如工資、福利費)、獎勵、調劑所發生的支出;(4)、保障成本,指建立人力資源的更新換代、工傷等基金的支出;(5)、離職成本,指離職低效成本(離職前工作效率較低)、遣散成本、離職後的補償支出(如退休金)、空職成本、重新招聘的取得開發成本和超額成本(高薪重聘成本)。 建立企业人工成本分析模型 建立企业人工成本分析模型 一、人工成本基本定义我国统计制度将人工成本定义为:企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度,这些费用要纳入企业财务成本项目,所以称之为人工成本。 二、人工成本构成范围企业人工成本构成包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。 (一)职工工资总额:是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资;计件工资;奖金;津贴和补贴;加班加点工资;特殊情况下支付的工资六个部分组成。 (二)社会保险费用:是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。 (三)职工福利费用:是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的

浅析企业生产经营管理的工作流程

浅析企业生产经营管理的工作流程 企业是盈利为目的的经济组织,它以生产和经营商品盈利而存在,在生产和经营中要靠管理来维持正常运营。 “管理”就名词而言,管是指控制,理是控制的方法和手段。企业管理的概念就是指企业在商品生产和经营过程中的控制方法和手段。管理好不好,科学不科学,取决于运用控制方法及手段过程中形成的制度和流程是否规范、严密和科学。管理方法和手段并无常形,一百个企业就有一百个管理特点,它跟社会时代背景、企业的基础环境、员工的基本素养等有密切联系。因此,管理的方法和手段并不是越高级越好,合适、并不断与时俱进的才是最好的。 企业在经营过程中的管理活动主要通过两个方面的互动来体现:一,人对事的互动,即人要做对的事和把对的事做好;二、人对人的互动,即通过尊重和重视人性特征以最大限度地发挥人的潜在积极因素。两个互动的核心内容是一切为了做某件事,即这件事有谁去做、做什么、如何做,围绕这一做事的过程必须有一个规范的程序才能确保有效实施和有序进行,这种程序就形成了工作流程,在企业管理的范畴就包括了战略、制度、工艺、标准和流程等等。 在企业管理工作中,我们容易忽视工作流程,易将制度与流程混淆,而企业的一切管理工作恰恰是依靠流程来圆满完成工作任务的,因此,我们必须了解流程与制度的区别,工作流程的内容和它的作用及重要性。 一、流程与制度的区别。制度是保证企业经营过程中纪律、效率、

秩序和积极性,他是防止员工做“错”的事和不让“坏人”做坏事的作用。而工作流程是要求员工做正确的事(也就是对的事),并保证员工将正确的事和对的事做好。所以,国外企业管理者形象的比喻,即使员工是“傻瓜”按照流程工作也能把正确的事和对的事做好。在我国企业战略投资靠拍脑门的比较多,而跨国公司在这方面事前周密调查,花几千万甚至上亿美金请知名咨询公司进行咨询。跨国公司战略投资的失误几率就非常小,而我国企业的拍脑门、长官意志和个人说算的战略投资必然会带来众多失误。 跨国公司来我国寻找合作方,他们是在我国企业里看厕所、看食堂、看集体宿舍再看现场,再谈合作的其他细节。看厕所、看食堂、看集体宿舍几乎是所有跨国公司考核分供方的前期流程。可想而知,厕所和食堂都弄不好的企业其管理水平又会如何?集体宿舍管不好的企业,员工又如何能留得住。看跨国公司的1400多页的分供方管理流程,我们的感觉是既自叹不如,又想到急需在各项流程建设上下功夫,靠流程来保证做好正确的事和对的事。当然,跨国公司有上百年的历史他们在管理的提升中建立、健全和完善了各项工作流程。我国改革开放仅三十几年,讲管理、讲效率也只有近20年历史。建立健全完善的工作流程,既是当务之急,又是提升管理水平最基本的手段。二、工作流程有五大要素组成 工作流程中的主要五大要素为:计划—组织—实施—措施—总结。计划主要是设定做事的目标,制定标的物和工作任务,称之为做事的方向,计划的核心是决策民主和筹划科学。第二步是组织,组织的内容

基本单位统计报表调查表式

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基本单位统计报表调查表式
精品

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综合报表
综合机关名称:
单位 序号 甲
登记机 关代码
1
部门登 记证号
2
变更组织机构代码和剔除单位一览表
原组织机 构代码
3
新组织机 构代码
4
20 年 单位名称 5
法定代 表人
6
详细地址 7
行政区 划代码
8

号:J 401 表
制表机关:国家统计局
文 号:国统字(2009)85 号
有效期至:2010
联系电话 9
单位类别 代码 10
年1 月
更新类型 代码 11
单位负责人:
填表人:
报出日期:20 年 月 日
说明:1.本表统计范围是辖区内所有组织机构代码变更的单位,以及在机构编制、民政、税务和工商等部门进行注销登记的或通过各项统计
调查查到需剔除的法人单位和产业活动单位。
2.本表报告期别为半年报;2009 年定期报表各设区市上报时间为 11 月 16 日前。
3.登记机关代码:B-机构编制部门;M-民政部门;S1-国税部门;S2-地税部门;G-工商部门;Q-其他。
4.单位类别代码:
法人单位填写:10-企业法人;20-事业法人;30-机关法人;40-社团法人;51-民办非企业法人;52-基金会;53-居委会;54-村委会;90-其他
法人;
多产业法人所属的产业活动单位或分支机构填写: 01-生产经营性的产业活动单位;02-非生产经营性的产业活动单位。
5.更新类型代码:1-变更组织机构代码;2-剔除。
精品

人工成本分析与运用

人工成本分析与运用(上) 人工成本一词在人力资源管理工作中经常被提及,但在实际工作中,相关工作开展的并不理想,通常只是对其中一个或几个指标进行简单的统计,缺乏详尽的分析,更谈不上控制及改善了。 造成这一问题的原因主要有三点:第一,不少企业的人力资源管理工作还处于相对低级的阶段,对于人工成本分析与控制的重要性及意义还不够了解;第二,不少企业还仍然采取粗放的管理模式,不注重对资源的投入产出分析及控制,对于人工成本的控制工作也不重视;第三,企业人力资源人员对人工成本构成、分析方法等相关知识、技能比较欠缺,导致人工成本统计、分析不准确,所产生的价值不高。 而随着人力资源真正成为企业价值创造的核心要素,企业将会越来越关注人力资源的投入产出比,人工成本分析与控制必将成为人力资源管理中的重要职能。 一、什么是人工成本 人工成本是企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。 人工成本包含的项目非常多,为便于分析,我们通常会众多的项目分类分析。按照分析目的不同,我们可以进行不同的归类,通常从项目所产生的环节和项目的特点两个维度来分类。 按照产生人工成本的活动类别来划分,人工成本可分为获得成本、开发成本、使用成本、保障成本及离职成本,各项成本所包含的小项见下图。

图1 人工成本构成 需要说明的是,如果按照这一标准进行人工成本归类,在计算各项成本时,除了计算相关项目的费用之外,需要考虑开展相关工作的专业人员的工资,比如,在计算人力资源的获得成本时,需要考虑招聘工作人员的成本,在面谈环节,面谈的时间费用=(每人面谈前的准备时间+每人面谈所需时间)×工资率×人数。 除了上述分类方法,还可以根据各项目的共同特点进行分类。按照原劳动 部颁发的1997【261】号文件规定,人工成本包括工资总额、社会保险、福利费用、教育经费、劳动保护费用、住房费用及其他人工成本七大类。 (一)职工工资总额:是指企业在一定时期内以货币或者实物形式直接支 付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资、计件工资、奖金、津 贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资六个部分组成。需要说明的是,在计算工资总额的时候,不能简单的按照实发工资计算,应当将员工缴纳 的个税、社会保险等都计入。

预算编制说明

预算编制说明 一、编制范围 城厢区常太镇利车村吉坑生产道路工程施工图所示。 二、编制依据 (一)工程量清单编制依据 、《公路工程工程量清单计量规则》【中华人民共和国交通运输部公路工程标准施工招标文件(年版)第八章工程量清单计量规则。依据来源:交通运输部公告年第号《交通运输部关于发布公路工程标准施工招标文件及公路工程标准施工招标资格预审文件年版的公告》,自年月日起施行】; 、抚州赣东公路设计院提供的年月的《城厢区常太镇利车村吉坑生产道路工程》一阶段施工图设计文件(全一册)。 (二)预算价编制依据 、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》(-); 、《公路工程预算定额》(-); 、《公路工程机械台班费用定额》(-); 、福建省交通厅关于印发《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定》的通知(闽交建〔〕号); 、福建省交通工程造价管理站关于公布《福建省公路工程机械台班养路费及车船使用税标准》的通知(试行)(闽交建〔〕号); 、中华人民共和国交通运输部公告(年第号)关于公布《公路工程基本建设项目概算预算编制办法局部修订的公告》; 、福建省交通运输厅《关于发布福建省公路隧道工程补充概、预算定额及公路工程“四新”项目预算补充定额的通知》(闽交建〔〕号)、福建省交通厅闽交办安〔〕号《福建省交通运输厅办公室关于转发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》。 、福建省交通运输部办公厅《关于转发公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案的通知》(闽交建〔〕号,年月日起执行)。 、人工费:福建省交通运输厅《关于调整公路工程基本建设项目估算概算预算定额人工费标准的通知》(闽交建〔〕号),人工预算单价(莆田市)按元工日(年月日起执行); 、材料价格 、中粗砂、碎石(各种规格)、片石等:参照“莆田市交通运输局发布的《年月份莆田市交通工程地方材料价格信息汇总表》(城厢区)的单

人工成本分析模型

人工成本分析模型 一、人工成本基本定义 我国统计制度将人工成本定义为:企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度,这些费用要纳入企业财务成本项目,所以称之为人工成本。 二、人工成本构成范围 企业人工成本构成包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。 (一)职工工资总额:是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资;计件工资;奖金;津贴和补贴;加班加点工资;特殊情况下支付的工资六个部分组成。 (二)社会保险费用:是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。 (三)职工福利费用:是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费,医护人员工资,医务经费,职工因工负伤赴外地就医路费,职工生活困难补助,企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资,以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如:独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。 (四)职工教育经费:是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 (五)劳动保护费用:是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料,以及规定工种所享受的保健食品待遇。 (六)职工住房费用:是指企业为改善职工住房条件支付的费用。主要用于交纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍折旧等。 (七)工会经费和其它人工成本支出:包括工会经费、涡有列入工资总额的劳动报酬,按规定对职工的特殊奖励等。 三、人工成本分析主要指标 人工成本的主要指标有:劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。

人工成本管理制度

第一章总则 第一条为了规范人工成本管理,合理地计划、使用、控制人工成本,发挥人力资本的最大潜能,结合国家相关法律、法规,特制订本办法。 第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司),其他公司参照执行。 第二章人工成本构成 第三条人工成本是指企业在一定时期内,在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。 第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定,人工成本范围包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中,职工工资总额是人工成本的主要组成部分。 第五条本办法中人工成本的组成明细项目,详见附件四。 第三章组织机构与职责 第六条为加强人工成本管理,明确各部门相关职责,特拟订机构职责如下: 人力资源处: 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门; 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核,并监督执行人工成本管理办法,对人工成本优化负全面责任; 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控; 4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案;

5、根据公司需求以预算为基础,合理管控培训、招聘费用; 6、按周期(月度、季度、年度)对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨; 7、依据制度,跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况; 8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表(附件五)、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。 财务部门: 1、按规定支付人工成本各项目费用; 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支,详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》; 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐,每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈,同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据,包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。 企划处: 1、制定人工成本预算执行的方针目标; 2、按质询会材料,每月10日前为人力资源处提供相关基础数据,包括粗钢产量、工业增加值等。 行政管理处: 1、按实际支出项目,编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算; 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估,每月10日前报人力资

人工成本分析

人工成本核算 人工成本项目构成:薪酬+ 福利+ 社保+ 税金+ 培训费用+招聘费用+其它人工成本(包括:员工宿舍补贴,花草护理费) 人工成本项目未记录包括:员工日常生活必要品费用 一、人工成本各项目统计: 薪酬统计: 薪酬包括:固定工资、绩效工资、年终奖金、激励奖金、加班工资; 固定工资指未扣除个人承担社保、通讯费、考勤等项目之前金额; 绩效工资包括超额绩效部分和超额年终奖金部分; 激励奖金、加班工资的核算公司只发放到部门。 据统计: 2005年全员薪酬总额为:1134895元(转正员工人数为34人,人均薪酬约为33379元) 2006年全员薪酬总额为:2361264元(在职员工人数为47人,人均薪酬约为50240元) 以当年度12月工资表在职人员人数为依据 福利统计: 福利包括:误餐补贴、通讯补助、交通补助、过节费、劳保费用、年度旅游费、防暑降温费 2005年度误餐补贴以150元/人/月,共计81000元;通讯费、交通费以最低费用标准100元/月核算,共计108000元;防暑降温费共计9450元,过节费以400元*2次,共计800元;年度旅游费共计38090元;劳保费用以最低费用标准100元核算。由此得出,2005年度福利总额为237440元。(人均福利约为6417

元) 2006年度误餐补贴以150元/人/月,共计82800元;通讯费、交通费以最低费用标准100元/月核算,共计110400元;防暑降温费共计9200元;过节费以400元*2次,共计800元;年度旅游费1500元/人/年核算,共计69000元;劳保费以最低费用标准100元核算。由此得出,2006年度福利总额为272300元。(人均福利约为5794元) 说明:2005年无计划的旅游费用2006取消业务招待费 社保统计: 各项社保项目养老保险、医疗、失业等由单位承担部分 2005年度社保共缴社保为58382元。(财务统计数据) 2006年度全员共缴社保人数为30人,单位承担社保项目平均数额为12975元/月,人均282元/月,全年共缴社保为155700元(员工因社保缴纳基数差异而产生的社保差异忽略不计) 说明:2005年8月全员实行社保统筹安排。 税金包括: 因员工薪酬发生的企业所得税和应由个人承担而企业承担的个人所得税 2005年度共缴税金125659.42元。 2006年度共缴个人所得税11人(中高层管理人员),月人均50元,全年共计6600元 2006年度全员共缴企业所得税25159元,年人均550元(2006年全员按46人,企税扣除基数2006年2-6月按800元,2006.7-2007.1月按1600元核算),由此得出,2006年度全员共缴税金31759元。 培训费用统计:

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