浅谈银行操作风险的管理模式

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浅谈银行操作风险的管理模式

作者：牟占冬

来源：《时代金融》2014年第15期

【摘要】银行操作风险会为银行带来巨大的损失，有必要采取有效的管理模式对其加以管控。在这种背景下，本文首先概述了强化银行操作风险管理的意义，进而从组织模式与流程模式两个方面着手，分析了银行操作风险管理模式创新的关键内容。

【关键词】银行操作风险管理模式

一、强化银行操作风险管理的意义

银行所有交易及业务活动都存在操作风险。根据巴塞尔委员会的观点，操作风险的定义是：因内部程序、人员及操作系统的不足或缺陷，或因外在事件而导致亏损的风险。这个定义包括法律风险，但不包括策略及信誉风险。过往几年，操作风险越来越受关注，原因包括如下方面：银行越来越倚赖日趋复杂的自动化技术；开发日趋复杂的产品；参与大型的合并及收购活动；进行整合及内部重组；采用某些技术（如抵押、信用衍生产品、净额结算及资产证券化等）以减低风险，但这个举动却也可能会导致其他风险（如法律风险）。当前很多银行由于未能实施妥善的程序以控制操作风险，蒙受了重大的操作亏损。

总体而言，随着金融自由化、全球化趋势的发展，银行业务日渐多元与复杂，加以自动化信息科技与电子商务的大幅应用、大规模并购与策略联盟的发展，及风险冲抵技术与委外作业比重的提高，银行发生操作风险的可能性与威胁性与日俱增。根据美国操作风险公司（Operational Risk Inc.）的研究指出，自1980年以来，银行在操作风险上的损失已超过2000亿美元，著名案例包括英国巴林银行李森事件等。归纳其原由，不外乎是内部诈欺、外部诈欺、作业流程失误、系统管控不良、或疏于控管委外作业等因素造成，因此，银行须以更宏观、积极的态度来面对及管理操作风险。

二、银行操作风险管理的组织模式

合适的操作风险管理架构应具备以下元素：组织架构；人员职责；风险文化三大方面内容。

（一）管理的组织架构

操作风险管理组织与架构包括如下内容：一是高层管理部门，负责核定操作风险管理政策；二是内审部门，负责定期查核各单位操作风险管理机制的有效性；三是风控部门，负责拟订操作风险管理政策及目标，设计及导入操作风险评估及管理机制，定期汇总报告操作风险损失情形；四是各业务主管单位，负责辨识操作风险，制订各项业务管理规章及作业规范以建立